Не успел подать заявление на УСН

Справочная / УСН

Не успел подать заявление на УСН

После регистрации не успел в тридцатидневный срок подать заявление на УСН. Что делать?

Если вы категорически не хотите применять общий режим налогообложения, а это, действительно, может быть очень невыгодно, то у вас есть три варианта действий.

1. Можно подать уведомление с опозданием и посмотреть на реакцию налоговиков. Если из налоговой инспекции поступит какая-то негативная реакция, связанная с вашим опозданием, то нужно добиваться, чтобы у вас всё-таки приняли уведомление о применении УСН. Вы можете аргументировать тем, что обжалуете действия инспекции в суде, а суды в таких случаях, как правило, встают на сторону налогоплательщика. Судьи считают, что уведомление носит информационный характер — известить инспекцию, и НК РФ не даёт оснований наказывать запретом применять УСН. Основной судебный прецедент — это Определение ВАС РФ от 24 апреля 2008 г. № 5626/08.

Несмотря на такие серьёзные доводы, есть вероятность, что инспекция не пойдёт вам навстречу, опираясь на Письмо ФНС от 21.09.2009 г. № ШС-22-3/730@. В таком случае можно обжаловать действия инспекции в вышестоящей инстанции, а, если это не принесёт благоприятного результата, то обратиться в суд. Вероятность вынесения судебного решения в вашу пользу представляется довольно высокой.

2. По второму варианту можно действовать и сразу, особенно если до реальной предпринимательской деятельности дело ещё не дошло. Он очень простой: закрыть ИП или организацию, а затем зарегистрировать вновь, и на этот раз уже подать заявление на применение УСН вовремя. За время, пока формально работал первый ИП или ООО, нужно будет заплатить страховые взносы и, если был доход, налоги, а также сдать соответствующие отчёты.

Здесь снова есть вероятность, что инспекция не согласится с таким ходом дел, опираясь на Письмо ФНС от 28 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/706. Опять же, можно обжаловать действия инспекции в вышестоящей инстанции, а, если это не принесёт благоприятного результата, то обратиться в суд. Однако, вероятность вынесения судебного решения в вашу пользу не столь однозначна.

3. Наконец, проверьте возможность применения к интересующей вас деятельности в вашем регионе Патента. Если вновь начатую деятельность переведете на патентную систему и проработаете так до конца года, то отчетность по общему режиму налогоообложения будет у вас нулевой. В дальнейшем вы сможете перейти на УСН с 1 января следующего года. Покупать ли Патент вновь или продолжать совмещать эти режимы с УСН — зависит уже от вас.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Таким образом, можно сделать вывод, что с подачей заявления на УСН лучше не опаздывать, но если это произошло и варианты выше вам не нравятся — доработайте год на общем режиме, а на УСН перейдите с 1 января следующего года.

Статья актуальна на 04.02.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
81 комментарий
Оставить комментарий
Комментарии (81)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Евгений 19 марта 2016, 12:43
    Здравствуйте. Я не успел в течение 30 дней подать уведомление, отвез его в налоговую примерно на 34-ый календарный день. Уведомление приняли без вопросов (я не акцентировал внимание, что я опоздал). Я написал сразу заявление на предоставление мне уведомления о применении УСН, но налоговая его готовит 30 дней. Как быстрее убедиться, что моё ИП действительно на УСН?
    Ответить
    • Алёша 22 марта 2017, 11:35
      Отслеживать систему налогообложения в ЛК ИП на сайте ФНС.
      Ответить
    • Евгеньева Полина 24 марта 2017, 17:29
      Здравствуйте, Евгений. Убедиться в этом вы можете только в случае личного обращения в налоговую либо воспользовавшись подсказкой Лёши.
      Ответить
    • Джаннет 24 апреля 2019, 10:50
      У меня сложилась такая же ситуация. Теперь волнуюсь о том, что вышестоящий орган может не принять заявление. Вы не могли бы поделиться информацией. Что в итоге получилось? Перевели на УСН без проблем?
      Ответить
  • Soldatkin Iliya V. 26 мая 2017, 11:25
    А, каким образом возможно действовать по второму варианту, если деятельность уже начата, организация подала запоздалое уведомление об УСН, но налоговая потребовала отчитаться по НДС и эти требования были выполнены, то есть, налог уже рассчитан, по-сути, и не маленький. Какие ещё есть варианты? Спасибо.
    Ответить
  • Даниэль 3 октября 2017, 14:53
    Такая же ситуация точнее заявление вместе с документами на открытие ИП подавали, но налоговая его похоже потеряла. Обнаружили спустя три месяца, расписок никаких нет, ничего не доказать. Есть идея что можно открыть какой-нибудь ЕНВД и тут же его закрыть и тогда переход будет уже с ЕНВД т.е. можно и в течении года с месяца когда перестали применять ЕНВД. Вроде не вижу противопоказаний для такого метода, интересно прав ли я - кто что скажет?
    Ответить
  • Гость 26 октября 2017, 19:54
    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Сейчас подали заявление на смену рода деятельности. Были на ЕНВД теперь на новом роде деятельности хотим применять УСН ( доход- расход) как дальше быть ?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 30 октября 2017, 15:33
      Здравствуйте.
      До 31 декабря 2017 года подайте в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО заявление по форме 26.2- 1. При этом по ЕНВД нужно сняться с учета.
      Формы шаблонов можно найти здесь: https://e-kontur.ru/blog/15648
      Ответить
      • Гость 30 октября 2017, 18:43
        А почему до 31, разве я не могу подать сейчас. Мы закрыли деятельности ИП которое было на ЕНВД, а открываем новый род деятельности и хоти его на УСН. Я читала что можно срази при смене рода деятельности в течении года., а не с 01,01
        Ответить
        • Кириченко Юлия 1 ноября 2017, 14:51
          Подскажите, у вас перерегистрация ИП? Если да, то при перерегистрации ИП, вы можете подать заявление на УСН и применять его с момента повторного открытия ИП.
          Но если же вы в течение года просто меняете вид деятельности и снимаетесь с учета по ЕНВД, то подать заявление на УСН и применять его возможно только с нового года, а до конца этого года придется отчитываться по ОСНО.
          Ответить
          • Юлия 1 ноября 2017, 18:27
            Мы подали заявление на прекращение рода деятельности на ЕНВД, а начинаем заниматься другим видам деятельности
            Ответить
            • Гость 2 ноября 2017, 10:07
              (Статья 346.13 НК РФ):
              2. ------------------
              Организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, вправе на основании уведомления перейти на упрощенную систему налогообложения с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате единого налога на вмененный доход. А вот это как расшифровать???
              Ответить
              • Кириченко Юлия 2 ноября 2017, 17:58
                Здравствуйте.
                Да, прошу прощения, не досмотрела. Действительно, если по ЕНВД прекращается деятельность и начинается по другому виду деятельности, то можно начать применение УСН и в течение года.
                Ответить
      • Гость 30 октября 2017, 18:51
        Перейти на другую систему НОО в течение года вы сможете только в том случае, если полностью прекращаете осуществлять ведение деятельности, которая переведена на уплату ЕНВД.
        При этом, начинаете вести другой, либо несколько других видов деятельности, при этом не имеет значения, подлежат они обложению налогом на вмененный доход, либо не подлежат.
        Если прекращается деятельность в течение года то, как было сказано выше, подается в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором указывается дата, с которого деятельность прекратила осуществляться. Именно эта дата будет являться датой снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД. А у нас вот так получается и как мне правильно подать документы??7
        Ответить
        • Гость 2 ноября 2017, 10:09
          да. вот это меня интересует?
          Ответить
        • Кириченко Юлия 2 ноября 2017, 18:03
          Добрый день.
          В таком случае нужно подать заявление по форме ЕНВД-4 о снятии с учета. Шаблон есть в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/56
          После снятия с учета нужно в течение 30 рабочих дней подать заявление на УСН.
          Также, возможно, нужно будет изменить основной ОКВЭД, если ранее он был по ЕНВД, а сейчас основная деятельность будет вестись по другому. Шаблон также есть в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/236
          Ответить
  • Наталья 13 декабря 2017, 02:53
    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, я ип открыла 27.11.17, с первого января когда начнется деятельность стану на енвд, а что мне делать с декабрем( деятельность не ведется, никакая), как отчитываться и надо ли подавать заявление на усн?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 13 декабря 2017, 08:02
      Здравствуйте.

      Подайте уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней с даты регистрации ИП.

      Если ничего не заработаете в 2017 году, то налог платить не нужно, достаточно сдать нулевую декларацию.

      Отказываться от УСН в следующем году не нужно, лучше совмещать ЕНДВ с УСН. Если все доходы будут только по ЕНВД, то по УСН будете сдавать нулевые отчёты
      Ответить
  • Анна 15 января 2018, 15:36
    Добрый день, мы зарегистрировались в конце года и в начале нового года подали заявление о постановке на усн. Подскажите предыдущий год сдавать прибыль, НДС или декларацию по усн? Оборотов не было.
    Ответить
    • Костромин Антон 23 апреля 2018, 10:55
      Добрый день, Анна. Если успели за 30 дней после открытия подать заявление на применение УСН, то нужно подать нулевую декларацию УСН.
      Ответить
  • Елена 20 марта 2018, 12:50
    Подскажите пожалуйста ситуация такая, сделано ИП, предоставлена в организацию документы,попросили сделать УСН, прошло три месяца, и оказывается организация не падала на УСН, мне теперь платить боснословную сумму, кто виноват,? Как мне быть дальше, я же сам(а) могл(а) подать в течение 30 дней меня получается обманули подскажите как быть
    Ответить
  • Юлия 14 августа 2018, 08:08
    Добрый день. Подскажите как быть. Я открыла ИП год назад, и в целом благополучно работала. Сдала декларацию и платила налоги по УСН. Но на днях пришло письмо с вызовом в налоговую, для дачи пояснений и в связи с ошибками в налоговой декларации. Проблема в том, когда я открывала ИП, 100 раз озвучивала работнику что мне нужна УСН, и думала что оформляя документы они сами передают это заявление в налоговую. Но оказалось они забыли... А ведь если у меня не УСН весь год, то это ведёт к дальнейшим трудностям. Как быть? Спасибо .
    Ответить
    • Третьяков Алексей 14 августа 2018, 12:18
      Добрый день, Юлия.

      В данном случае можно подать уведомление с опозданием и посмотреть на реакцию налоговиков. Если из налоговой инспекции поступит какая-то негативная реакция, связанная с вашим опозданием, то нужно добиваться, чтобы у вас всё-таки приняли уведомление о применении УСН. Вы можете аргументировать тем, что обжалуете действия инспекции в суде, а суды в таких случаях, как правило, встают на сторону налогоплательщика. Судьи считают, что уведомление носит информационный характер — известить инспекцию, и НК РФ не даёт оснований наказывать запретом применять УСН. Основной судебный прецедент — это Определение ВАС РФ от 24 апреля 2008 г. № 5626/08.

      Несмотря на такие серьёзные доводы, есть вероятность, что инспекция не пойдёт вам навстречу, опираясь на Письмо ФНС от 21.09.2009 г. № ШС-22-3/730@. В таком случае можно обжаловать действия инспекции в вышестоящей инстанции, а, если это не принесёт благоприятного результата, то обратиться в суд. Вероятность вынесения судебного решения в вашу пользу представляется довольно высокой. Если судиться желания нет, то можно действовать по второму варианту.

      Данный момент мы рассмотрели в 1 пункте статьи.
      Ответить
  • Александр 15 ноября 2018, 17:17
    Здравствуйте! Открыл ИП 18 октября, допустим если не успею до 18 ноября подать заявление на УСН, то с 1 января 2019 года можно будет перейти на УСН, верно?
    Ответить
    • Александров Кирилл 15 ноября 2018, 18:04
      Здравствуйте, Александр.
      Если вы не успеваете подать заявление о переходе на УСН в течение 30 дней с даты регистрации ИП, то вы будете применять общую систему налогообложения.
      Если захотите перейти на УСН с 2019 года, заявление о переходе нужно будет подать до 31.12.2018.
      Ответить
  • Гость 11 декабря 2018, 11:32
    Добрый день! Открыли ООО в начале ноября 2018г. Не уложились в месячный срок для сдачи уведомления на УСН. Хотим подать его до конца года, чтобы следующий год быть на УСН.
    Но при заполнении формы 26.2-1 возник вопрос, что ставить в графах: "Получено доходов за девять месяцев года подачи уведомления" и "Остаточная стоимость основных средств на 1 октября года подачи уведомления составляет". Получается, что до октября деятельности не было, т.к. ООО не существовало. Ставить везде нули или прочерки? или в доходах ставить сумму на сегодняшний день?
    Ответить
    • Шайн Лена 11 декабря 2018, 15:14
      Добрый день.

      Прочерк ставится когда перечисленные поля не заполняются.

      В вашем случае эти поля необходимо заполнить, поэтому при нулевых значениях проставьте нули. Дополнительно рекомендую вам согласовать такое заполнение со своей инспекцией, т. к. у неё может существовать своё мнение на этот счёт.
      Ответить
  • Николай С 27 марта 2019, 18:57
    Добрый день! Не смог прикрепить уведовление к заявлению на регистрацию ИП. То есть заявление в налоговой уже на проверке. И я не хочу терять время и отправить уведомление о переходе на УСН. Так можно или лучше дождаться официальной регистрации в качестве ИП ?
    Ответить
    • Шипицын Александр 28 марта 2019, 10:55
      Добрый день, Николай.

      Уведомление о применении УСН подаётся не позднее, чем за 30 дней с момента открытия ИП. https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=328250&rangeId=180076

      Если вы хотите подать сейчас, пока ИП ещё не открыто, то данный вопрос лучше уточнить в налоговой.
      Ответить
  • Ника 16 мая 2019, 15:08
    Здравствуйте. Открыла ип, планирую работать по енвд, но мне советуют сначало встать на усн, затем сразу подать на енвд. Правильно ли так будет?
    Ответить
    • Николайчук Алексей 16 мая 2019, 15:15
      Добрый день, Ника.

      Лучше сделать именно так на случай, если вы в течение года захотите заняться дополнительными видами деятельности, которые под ЕНВД не подходят.
      Особых дополнительных обязательств на вас это не наложит: если не вести какую-либо дополнительную деятельность по УСН- тогда просто подадите нулевую декларацию по УСН.

      Если отчитываться только по ЕНВД, есть риск, что налоговая попросит сдать отчёты ещё и по общей системе (ОСНО). Поэтому лучше совмещать ЕНВД с УСН.

      О том, как перейти на УСН, можете прочитать в другой нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/10
      Ответить
  • Ника 17 мая 2019, 09:52
    Спасибо! А В какой период нужно перейти с усн на енвд, в течение какого времени? Чтобы в этом году работать по енвд?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 20 мая 2019, 09:33
      Здравствуйте, Ника.

      Заявление на ЕНВД надо подавать не позднее чем через 5 дней после начала соответствующей деятельности. Подробнее про применение ЕНВД можете прочитать в соответствующей статье по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/56 .
      Ответить
  • Александр 25 июля 2019, 14:49
    Здравствуйте.
    Не подскажете, оформил ИП через сайт(гос услуг) в апреле текущего года (2019), и совсем забыл подать заявление на УСН, прошло 3 с половиной месяца, могут ли сейчас как то принять мое заявление? По ИП не было еще ни одной операции, так сказать, деятельностью еще не успел начать заняться.
    Ответить
    • Елонов Серега 26 июля 2019, 12:03
      Добрый день, Александр.

      По регламенту, если вы сейчас подадите заявление о переходе на УСН, то УСН начнет применяться только со следующего года.
      Вы можете обратиться в инспекцию, попробовать решить ситуацию индивидуально, но я не гарантирую положительного решения.
      Ответить
  • Рамиля 28 июля 2019, 18:56
    Закрыла ИП 2 года назад. Недавно пришло письмо из налоговой о несоответствии требованиям применения упрощенной системы налогообложения. Требуют предоставить налоговою отчетность исходя из иных систем налогооблажения, либо предоставить в адрес Инспекции копию уведомления о переходе на УСН с отметкой налового органа о приеме. Все перерыла, уведомление -как сквозь землю провалилось. Что делать не знаю
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 1 августа 2019, 20:23
      Здравствуйте, Рамиля.

      К сожалению, без уведомления вряд ли получится как-то доказать, что вы действительно переходили на УСН, если в налоговой потеряли копию вашего уведомления. Возможно, вы подавали его через личный кабинет налоговой, и получали копию, заверенную сертификатом налоговой, поэтому не можете найти бумажную, проверьте, пожалуйста. Также рекомендую проверить, какая система налогообложения указана в самом личном кабинете.
      Ответить
  • Эльвира 5 февраля 2020, 03:42
    Здравствуйте!
    Ответить
  • Татьяна 5 февраля 2020, 04:02
    Здравствуйте. При регистрации мне была установлена УСН, но я через неделю изменила вид , сейчас окончательно решила принять УСН, 30 дней еще не прошло, могу ли вновь написать уаедомление.
    Ответить
    • Логинова Анна 13 февраля 2020, 07:18
      Здравствуйте, Татьяна. Да, стоит подать уведомление еще раз, если срок еще не прошел
      Ответить
  • Александр 8 марта 2020, 14:09
    Здравствуйте, подал заявление в срок, но проверил только недавно в личном кабинете свой решим налогообложения, а там он не поменялся. Что делать в таком случае?
    Ответить
    • Щитаев Максим 13 марта 2020, 09:29
      Здравствуйте, Александр.
      Если заявление у вас принято (в Эльбе статус "Сдан"), то с даты применения патента вы можете вести деятельность по этой системе налогообложения. Личный кабинет налоговой это отдельный сервис и, по какой причине там не отражена смена системы налогообложения, рекомендую уточнить в поддержке личного кабинета.
      Ответить
  • Павел 7 июня 2020, 08:01
    Доброго времени суток. С Сентября 2006 применяю УСН ежемесячный доход даже не превышает 8-12 тысяч в месяц. В этом году случайно увидел что появилась новая система налогообложения организация с которой я работаю, в договоре и по документам не использует НДС . Да и врят ли станет увеличивать оплату по договору, И ЧТО МНЕ ДЕЛАТЬ И ЧЕМ ВООБЩЕ МНЕ ЭТО ГРОЗИТ общий годовой доход 120 000. с него в пенсионный и омс 40 тысяч, плюс новые налоги о которых я не знаю . . И что мне делать
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 8 июня 2020, 11:35
      Добрый день, Павел.
      К сожалению, не до конца понятна ваша ситуация. У кого именно вы увидели новую систему налогообложения? Опишите, пожалуйста, ситуацию более подробно.
      Ответить
      • Павел 9 июня 2020, 09:42
        у себя
        "Мои системы налогообложения
        Мои данные по ОРН
        Информация об общем режиме налогообложения:

        Общий налоговый режим является основным и применяется по умолчанию, если индивидуальный предприниматель не подал в налоговый орган заявление о переходе на один из специальных налоговых режимов.

        Главные налоги, которые предприниматель должен уплачивать при общем режиме:

        Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

        Налог на добавленную стоимость (НДС)"
        Ответить
        • Сайнутдинова Динара 9 июня 2020, 13:54
          Добрый день, Павел.
          Могу только предположить, возможно, в какой-то момент вы потеряли право на применение УСН. Ограничения указаны в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/259 , правда, по вашим данным лимит не превыше. Как вариант, вы можете уточнить непосредственно в вашей налоговой вашу систему налогообложения, чтобы точно знать.
          Если у вас ОСНО, то нужно отчитываться по этой системе. В Эльбе работать на этой системе не получится. Общая информация по ОСНО есть в статье → https://kontur.ru/buhta/spravka/2-osn.
          Ответить
  • Евгений 16 июля 2020, 00:00
    Здравствуйте! Подскажите как быть! Зарегистрировал ип, подал заявление на усн! Заявление потерял при переезде! Прошёл год работы, работал без ндс по расчётному счету! Сдал декларацию по усн, ее приняли, прошла камеральная проверка, в лк написано нарушений не выявлено! Налоги оплатил по усн, начислили даже небольшую пеню, я ее оплатил! Через 3 месяца звонят с налоговой и просят предоставить заявление по усн! Я говорю что лично привозил, смотрите у себя, в налоговой говорят заявления нет, значит на подавали! После того как все приняли, прошла проверка, начислили пеню, они теперь хотят влупить мне НДС! Как быть в такой ситуации?
    Ответить
    • Юля 16 июля 2020, 06:34
      У меня такая же ситуация, но я еще никакие отчеты не сдавала, на учет встала в феврале 2019 года, вы решили вопрос?
      Ответить
      • Евгений 16 июля 2020, 07:08
        Я все сдал, они все приняли! По срокам они опоздали! Написал им письмо, где все расписал! Поскольку меня проверить они не могут, нет 3 лет ип, начали шерстить моих клиентов по документам!
        Ответить
        • Юля 16 июля 2020, 07:58
          спасибо за ответ
          Ответить
    • Налоговый юрист 27 марта, 00:14
      Здравствуйте, Евгений.
      Вам удалось решить эту проблему?
      Я налоговый юрист, помогу вам отбиться от претензий налогового органа по принудительному переводу Вас на ОСНО. У меня есть положительная практика по таким вопросам. Свяжитесь со мною пожалуйста по WhatsApp +79177914107
      Ответить
  • Елена 29 октября 2020, 07:52
    Мы проработали так 7 месяцев, узнали что у нас нет усн когда арестовали счёт за не поданную деклорацию. Сейчас долг по налогу более 800 тыс. В этой ситуации что делать?
    Ответить
    • Гусева Ксения 29 октября 2020, 16:54
      Здравствуйте, Елена
      Вам нужно пересчитать все налоги и пересдать отчетность по общей системе налогообложения.
      Если вы все же ранее подавали заявление на УСН, у вас должна быть копия и с ним добиваться и из перерасчета по налогам по УСН.
      Ответить
      • Елена 29 октября 2020, 16:57
        К сожалению заявления нет. Мы подали 0 декларации, но ндс никуда не делся. Неужели придётся платить эти 800 тыс?
        Ответить
        • Гусева Ксения 29 октября 2020, 17:06
          Возможно, как-то можно это оспорить, тут уже нужна консультация юриста, чтобы помогли разобраться в данной ситуации.
          Ответить
        • Налоговый юрист 27 марта, 00:15
          Здравствуйте, Елена.
          Я налоговый юрист, помогу вам отбиться от претензий налогового органа по принудительному переводу Вас на ОСНО. У меня есть положительная практика по таким вопросам. Свяжитесь со мною пожалуйста по WhatsApp +79177914107
          Ответить
  • Пользователь 23 ноября 2020, 18:14
    Добрый день. Был какое-то время самозанятым на НПД, позже зарегистриовал ИП + УСН. Но спустя 3 недели после регистрации ИП, до сих пор вижу в ЛК НПД для ИП. Будет ли применена УСН? Нужно ли сняться с НПД, в какой срок?
    Ответить
    • Гусева Ксения 24 ноября 2020, 16:42
      Здравствуйте.
      Если верить информации на сайте ФНС, нужно сниматься с учета через приложение «Мой налог» при добровольном решении. Подробно на сайте можете прочитать: https://npd.nalog.ru/
      Если вы уже зарегистрировали ИП, о снятии с НПД уточните, пожалуйста, в налоговой, к сожалению, информации нет. Также стоит уточнить какая система налогообложения у вас действует, так как может быть либо НПД или УСН.
      Ответить
      • Пользователь 24 ноября 2020, 17:15
        Налоговая подтвердила, что нужно сняться с НПД через приложение Мой Налог. Что я и сделал. В личном кабинете, на сайте налоговой, сведения о системе налогообложения сменились с НПД на "Сведения о применении специальных налоговых режимов отсутствуют.". Заявление на УСН налоговая подтвердила, что оно получено, но не дозаполнено. Предложили подождать пару дней, пока заявление на УСН будет полностью обратно и все данные появятся. (В бумажном заявлении всё необходимые поля были заполнены, и заявление было отправлено вместе с пакетом на регистрацию ИП).
        Ответить
  • Александр 28 ноября 2020, 15:46
    Здравствуйте. Ситуация такая-в 19 февраля 2020 года зарегистрировался ка ИП, подал уведомление о переходе на УСН. 27го октября мне пришло письмо из налоговой о непредставленни декларации по НДС на ОСНО. Видимо уведомление о переходе на УСН затерялось или что то ещё... На ОСНО мне оставаться очень не выгодно. Второй экземпляр уведомления о переходе на УСН есть на руках. Подскажите пожалуйста как быть в этой ситуации. Заранее Спасибо!
    Ответить
    • Шайн Лена 30 ноября 2020, 13:11
      Добрый день, Александр!

      Декларацию НДС сдают не только на ОСНО, на УСН тоже может потребоваться её сдавать. Когда предпринимателям на спецрежимах необходимо отчитываться по НДС, мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/43
      Если вы попадаете под обязанность сдавать декларацию НДС, но данный отчёт не подавали, то следует предоставить отчёт сейчас.

      Если же налоговая всё-таки видит, что вы на ОСНО, то проверьте первоначально, что всё ещё попадаете под условия применения УСН → https://e-kontur.ru/enquiry/259
      Если под условия попадаете, то предоставьте налоговой ваш экземпляр заявления о переходе на УСН с отметкой налоговой.

      Если же налоговая видит, что вы на УСН, при этом вы не попадаете под обязанность выставлять счета-фактуры, и не выставляли их, то налоговой так и необходимо ответить, что счета-фактуры с НДС не выдавались, поэтому обязанности сдавать декларацию НДС не возникло.
      Ответить
  • Светлана 25 января, 20:38
    Добрый день, при регистрации ИП в 2017г подали заявление на УСН доходы и уведомление на ЕНВД, с 2021г EНВД отменили, в декабре подали заявление 26.2-1 о переходе с ЕНВД на УСН доходы-расходы, в январе выяснилось, после звонка с налоговой, что надо было подать другую форму о смене налогообложения форма 26.2-6. В январе подали правильную форму о переходе с 01.01.2021г и ещё написали письмо с приложением уведомлений. Подскажите можем расчитывать, что налоговая положительно рассмотрит наше обращение о переходе с доходов на доходы-расходы?
    Ответить
    • Юля 26 января, 04:36
      до конца января 2021 г продлили на переход в усн
      Ответить
      • Светлана 29 января, 12:52
        А есть официальное письмо, что продлили переход на УСН до конца января, что бы опираться на него, в случае отказа со стороны налоговой?
        Ответить
        • Аверьянов Сергей 3 февраля, 07:53
          Добрый день, Светлана!

          Согласно письму ФНС России от 14.01.2021 N СД-4-3/119@, если вы находились на ЕНВД, то при соблюдении условий, предусмотренных главой 26.2 Налогового Кодекса РФ, можете перейти на УСН с 01.01.2021, уведомив налоговый орган не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате ЕНВД, то есть не позднее 01.02.2021 года.

          Но, вы уже находились на УСН с 2017, поэтому, вы осуществляете не переход на УСН с ЕНВД, а смену объекта налогообложения в рамках УСН.
          Объект налогообложения (с Доходов на Доходы минус Расходы и наоборот) можно менять ежегодно. Но делать это можно только с 1 января очередного календарного года.
          Для смены объекта нужно подать в свою ИФНС до 31 декабря соответствующее уведомление. К примеру, чтобы поменять объект налогообложения при УСН с 1 января 2021 года такое уведомление необходимо было подать в налоговую инспекцию не позднее 30 декабря 2020 г.
          Поэтому, одобрят ли ваше обращение зависит только от лояльности конкретно вашего отделения налоговой.
          Ответить
  • Руслан 29 января, 11:27
    Здравствуйте. Мы по глупости перешли на УСН (доход 6%), что катастрофически нам не подходит. Подскажите пожалуйста, какие есть варианты сменить объект на «доход - расход»
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 3 февраля, 06:55
      Добрый день, Руслан!

      Объект налогообложения (с Доходов на Доходы минус Расходы и наоборот) можно менять ежегодно. Но делать это можно только с 1 января очередного календарного года.
      Для смены объекта нужно подать в свою ИФНС до 31 декабря соответствующее уведомление. К примеру, чтобы поменять объект налогообложения при УСН с 1 января 2021 года такое уведомление необходимо было подать в налоговую инспекцию не позднее 31 декабря 2020 года.
      В течение года, к сожалению, сменить объект налогообложения уже не получится.
      Ответить
  • Вера 21 марта, 19:48
    Я зарегистрировалась в качестве ИП в июле 2019 года. При регистрации ИП забыла подать уведомление по переходе на УСН. Камеральная проверка декларации по УСН за 2019 год нарушений не выявила. В декабре 2020 года ИП закрылось. Камеральная проверка декларации по УСН за 2020 год установила, что УСН применяется не правомерно, так как нет уведомления о переходе на УСН и требует отчитаться по ОСН.
    Я ссылаюсь на ч.2 ст. 346.12 НК РФ., где указано, что : «Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса. В этом случае организация и индивидуальный предприниматель признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.» То есть это право ИП, но не обязанность.
    УФНС ссылается на пп.19 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ, где установлено, что индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в сроки, установленные пунктами 1 и 2 статьи 346.13 НК РФ, не вправе применять УСН. Но данное требование касается только тех ИП, кто переходит на УСН с другой системы налогообложения.
    Делайте ставки, кто победит
    Ответить
    • Добрый день, Вера.
      Во 2 пункте статьи 346.13 НК РФ как раз указана информация, которую вы привели выше, про вновь созданные организации. Новый ИП может подать заявление не позднее 30 календарных дней с момента регистрации, он вправе это сделать, если хочет работать на УСН. Если этого не сделать, налоговая не будет знать, что ИП хочет быть на УСН, и будет считаться, что он на ОСНО.
      Ответить
      • Вера 27 марта, 07:09
        Вот эта информация размещена на сайте ФНС
        https://www.nalog.ru/rn36/news/activities_fts/10722459/
        Разъяснены особенности применения
        упрощенной системы налогообложения Дата публикации: 22.03.2021 09:
        30 Вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе
        уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не
        позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом
        органе, указанной в соответствующем свидетельстве. Те ИП, которые не
        сделали этого в указанные сроки, не вправе применять УСН. Такой вывод
        следует из п. 2 ст. 346.12 НК РФ и пп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ. При этом
        может сложиться ситуация, когда хозяйствующий субъект выразил
        желание использовать УСН, уже фактически его применяя: сдавая
        налоговую отчетность, а также уплачивая авансовые и налоговые
        платежи. Если в этом случае налоговый орган своевременно не уведомил
        ИП о необходимости применения общей системы налогообложения, то не
        может ссылаться, что не получил от него уведомление о переходе на УСН
        или получил его с нарушением срока. Верховный Cуд РФ подчеркнул,
        что в такой ситуации положения пп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ не могут
        быть применены в качестве основания для перевода налогоплательщика
        на общую систему налогообложения. Определение Верховного суда №
        310-ЭС19-1705 от 02 июля 2019 г. Дело № А62-5153/2017
        Ответить
        • Щитаев Максим 31 марта, 06:27
          Здравствуйте, Вера.
          Зачастую на практике ФНС все же ожидает отчётов и налогов на ОСНО, если уведомление об УСН не подавалось. Обратитесь с данным запросом в налоговую, т.к. бывает, что мнения региональных ФНС на письма контролирующих органов или судебную практику разнятся, а действующее законодательство предписывает подать уведомление в установленные сроки. Будем рады, если признают ваше право на применение УСН, но, возможно, для этого потребуется обратиться в суд.
          Ответить
          • Ибрагим 31 марта, 12:54
            Налицо правовая коллизия. ИП вправе уведомить о выборе УСН, но если не уведомил, не вправе применять УСН. Получается, из права вытекает обязанность. Но так быть не должно. Вот поэтому судам и приходится разгребать. за нашими законодателями.
            Ответить
    • Налоговый юрист 27 марта, 00:11
      Здравствуйте, Вера.
      Я налоговый юрист, помогу вам отбиться от претензий налогового органа по принудительному переводу Вас на ОСНО. У меня есть положительная практика по таким вопросам. Свяжитесь со мною пожалуйста по WhatsApp +79177914107
      Ответить
      • Вера 27 марта, 07:10
        Спасибо, я пока сама попробую.
        Ответить
    • Вера 1 апреля, 18:52
      Ответ из ИФНС:
      На Ваши обращения вх. №005763/ВЗГ21 от 19.03.2021 и №006219/ВЗГ21 от
      24.03.2021№ИФНС России по г. Тюмени №1 сообщает.
      С 08.07.2019 по 11.12.2020 Вы были зарегистрированы в качестве
      индивидуального предпринимателя в ИФНС России по г. Тюмени №1. При
      регистрации ИП (расписка вх.№9634А от 03.07.2019) и в установленный НК РФ в
      30-дневный срок уведомление о переходе на упрощенную систему
      налогообложения в Инспекцию не представлялось.
      Согласно пункту 2 статьи 346.13 НК РФ, вновь зарегистрированный
      индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную
      систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на
      учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в
      налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 НК РФ. В этом
      случае организация и индивидуальный предприниматель признаются
      налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с
      даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о
      постановке на учет в налоговом органе.
      Налоговый кодекс Российской Федерации предполагает заблаговременное
      (своевременное) уведомление налогового органа о намерении перейти на
      упрощенную систему налогообложения (подпункт 19 пункта 3 статьи 346.12,
      пункты 1 и 2 статьи 346.13). Данное условие связано, в том числе с
      необходимостью обеспечения надлежащего администрирования налогов и сборов,
      а также полноты и своевременности их уплаты.
      Подпунктом 19 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ установлено, что
      индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную
      систему налогообложения в сроки, установленные пунктами 1 и 2 статьи 346.13
      НК РФ, не вправе применять УСН.
      В ходе проведения камеральной налоговой проверки декларации за 2020
      год, в соответствии с п.3 ст. 88 НК РФ сформировано требование №5101 от
      03.03.2021г. и направлено письмо №08-19/010579@ от 18.03.2021 о
      2
      необходимости представить декларации по общей системе налогообложения
      (НДС, НДФЛ) за 2019, 2020 годы, так как Вы не является налогоплательщиком
      упрощенной системе налогообложения и налоговые отчетности по УСН
      представлены не правомерно.
      В случае, если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в
      налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями,
      содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия
      сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в
      документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового
      контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в
      течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие
      исправления в установленный срок (части 1 и 3 статьи 88 НК РФ).
      Кроме того, Постановлением Двадцать первого арбитражного
      апелляционного суда от 22 июля 2019 года № 21АП-2060/19 установлено, что
      Арбитражный суд Республики Крым от 16.04.2019 по делу № А83-16248/2018
      правомерно пришел к выводу о том, что представление налоговых деклараций по
      налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы
      налогообложению и уплата указанного налога не может рассматриваться как
      подтверждение права налогоплательщика на применение данного налогового
      режима, так как указанное не предусмотрено законодательством.
      Аналогичное обращение Вами направлено в УФНС России по Тюменской
      области, результаты рассмотрения обращения будут доведены до Вас
      дополнительно.
      Заместитель начальника,
      Советник государственной гражданской
      службы Российской Федерации 2 класса С.А. Бухрякова
      Ответить
      • Вера 1 апреля, 18:53
        Жду ответы из УФНС и ФНС
        Ответить
      • Налоговый юрист 6 апреля, 01:15
        Очень интересная позиция у инспекции... Дескать они вовремя "спохватились" и отправили вам требование № 5101 от 03.03.2021г. и направили письмо №08-19/010579@ от 18.03.2021... А что они делали весь период деятельности ИП с 08.07.2019 по 11.12.2020? Они в идеале должны были при подаче первой же декларации по УСН ещё в 2020 году сообщить вам об ошибочном применении УСН. Вот тогда они были бы вправе вам отказать в применении УСН и перевести вас на ОСНО. Категорически не соглашайтесь с такими выводами. Обжалуйте в УФНС и далее в ЦА ФНС России. Причем именно обжалуйте, а не подавайте обращение.
        Ответить
        • Вера 8 апреля, 10:49
          Ура! Спасибо всем. УФНС подтвердила, что я была в праве применять УСН, т.к. ИФНС своевременно не известила меня о нахождении на ОСНО. Я выйграла спор с налоговой!
          Ответить
  • Анна 2 апреля, 01:00
    Здравствуйте.10.02.2021 года я открыла ИП, а 23.03.2021 его закрыла.За этот период я не открывала расчётный счёт и не выбирала форму налогообложения.Деятельность ИП не вела.Подскажите пожалуйста, когда мне нужно подавать нулевую декларацию и ,что ещё нужно сделать, чтобы полностью закрыть всё с налоговой?И ещё за это время как у меня было открыто ИП,сколько мне нужно заплатить по всем налогам (пенсионый и страховой)
    Ответить
    • Васильев Степан 6 апреля, 18:00
      Здравствуйте, Анна.

      Если вы не подавали заявление о переходе на какую-либо систему налогообложения, то вы автоматически попали на общую систему налогообложения (ОСНО). К сожалению, мы не разбираемся в ОСНО, не могу сказать, какие вам нужно сдавать декларации и платить налоги. Могу только сказать, что страховые взносы за ИП платятся вне зависимости от системы налогообложения и нужно будет заплатить взносы за отработанный период. Рассчитать их можно на калькуляторе https://www.klerk.ru/tools/ep . По остальным налогам и декларациям рекомендуем уточнить информацию на форуме Бухонлайн https://www.buhonline.ru/
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?