Торговый сбор в Москве с 1 июля 2015 года

Новые положения Налогового кодекса вводят дополнительный сбор для организаций и ИП, которые занимаются розничной, мелкооптовой и оптовой торговлей. Новый торговый сбор появится не сразу по всей стране. Каждое муниципальное образование будет самостоятельно принимать решение, вводить на своей территории торговый сбор или оставить бизнес в покое. 

Сейчас торговый сбор ввели только в Москве. В остальных регионах его пока не ожидается. В Санкт-Петербурге власти рассматривают возможность установить сбор только в 2016 году.

Кто обязан платить торговый сбор

Под новый сбор попадают организации и ИП, которые занимаются торговлей и используют объекты торговли (движимое и недвижимое имущество). В первую очередь это: 

  • магазины;
  • павильоны;
  • палатки;
  • киоски;
  • автолавки;
  • лотки;
  • тележки;
  • рынки.

В отношении торговой деятельности, по которой введен торговый сбор, нельзя применять ЕНВД. От торгового сбора полностью освобождаются ИП на патентной системе и налогоплательщики, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог.

Дополнительно власти Москвы решили не взимать торговый сбор с автоматов, торговли на ярмарках и разносной торговли в гос.учреждениях. А также при торговле на рынках сбор будут платить только сами владельцы розничного рынка. Таким льготникам не придется платить сбор, но нужно встать на учет в налоговой. Эльба поможет вам поставить объект торговли на учет в вашем налоговом органе.

На текущий момент сбор не касается торговли со склада и интернет-торговли, но нельзя исключить его введение позднее. 

Когда платить

Торговый сбор необходимо платить каждый квартал до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января. Даже если объект торговли использовался всего один раз, все равно нужно перечислить сбор за весь квартал сразу. Рассчитать торговый сбор вам поможет Эльба. Кроме того, при помощи Эльбы вы сможете поставить ваш объект торговли на учет.

Сколько придется платить 

Конкретные ставки сбора, точный состав плательщиков и территорию действия определяют  местные власти. Закон разрешает устанавливать ставку торгового сбора не больше стоимости патента на 3 месяца по соответствующему виду деятельности в конкретном регионе.
Так как в Москве закон о торговом сборе уже принят, известно сколько придется заплатить. Например, во второй статье этого закона приведены ставки сбора:

  • киоски и палатки в центральных районах будут платить 81 000 рублей в квартал, в остальных районах города — от 28 350 рублей до 40 500 рублей в квартал; 
  • лотки, автолавки и тележки —40 500 рублей в квартал;
  • магазины и павильоны с торговой площадью до 50 кв.м в центральных районах —  60 000 в квартал, в остальных районах — от 21 000 рублей до 30 000 в квартал; 
  • магазины и павильоны с торговой площадью больше 50 кв.м — 60 000 рублей в квартал за первые 50 метров и плюс 50 рублей за каждый метр свыше, а в остальных районах — от 21 000 рублей до 30 000 рублей в квартал и плюс 50 рублей за каждый метр свыше. 

Посчитать торговый сбор
Эльба рассчитает для вас торговый сбор, а также напомнит о сроках его уплаты!

Что будет, если не встать на учет?

По торговому сбору нужно обязательно встать на учет в течение 5 рабочих дней с даты начала торговли. Отвественность за отсутствие регистрации может оказаться ощутимой для предпринимателя — сумма штрафа начинается с 40 000 рублей. Для постановки на учет следует подать уведомление в налоговую по месту нахождения недвижимого имущества, используемого в торговле, или по месту регистрации предприятия. Воспользуйтесь Контур.Эльбой, чтобы поставить объект торговли на учет, рассчитать торговый сбор и всегда помнить, когда его нужно уплатить.

Снижаем налоги на сумму сбора

Законом предусмотрена возможность снижать налоги на сумму уплаченного торгового сбора. 
ИП, работающие на общей системе налогообложения, могут снизить сумму НДФЛ по итогам года, а у организаций есть возможность уменьшить налог на прибыль и ту часть авансовых платежей, которая платится в бюджет субъекта РФ на територии кторого введен данный сбор.

ИП и организации на УСН с объектом «Доходы» смогут снизить сумму налога и авансовых платежей, оставшуюся после уменьшения на страховые взносы. Однако тут то же условие, уменьшить налог можно только если сбор и налог УСН уплачиваются в одном регионе.

ИП и организации на УСН с объектом «Доходы минус расходы», смогут включить торговый сбор в состав расходов. Таким образом на сумму торгового сбора увеличиваются расходы, а не снижается сумма налога.

Контур.Эльба поможет и здесь! Мы автоматически рассчитаем, насколько станет меньше сумма налога, и подскажем, куда включается торговый сбор.

Как избежать торгового сбора

Индивидуальные предприниматели смогут избежать торгового сбора, если перейдут на патентную систему налогообложения. Стоимость патента на следующий год можно посчитать уже сейчас, чтобы заранее оценить насколько выгодным окажется этот маневр. Годовая стоимость патента определяется как 6% от установленного местными властями возможного годового дохода (эту сумму можно найти в соответствующем законе вашего региона). Например, для магазинов и павильонов с торговой площадью до 50 кв.м в центральных районах Москвы установлен годовой потенциальный доход 4 млн рублей, поэтому патент для ИП на такой магазин будет стоить 240 000 рублей в год. Однако, перед переходом на патент, необходимо удостовериться, что ИП попадает под условия применения патента. 

А Эльба поможет?

Конечно! Мы рассчитаем сумму вашего торгового сбора и напомним, когда его нужно заплатить. Кроме того, при помощи Эльбы вы сможете поставить ваш объект торговли на учет. Функциональность доступна на всех тарифах.

Статья актуальна на 07.03.2016

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
83 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Гость 14 октября 2015, 19:53
    Подскажите пожалуйста, а будет ли в программе заявление на снятие с торгового сбора?
    Ответить
    • Тарасова Илария 19 октября 2015, 11:06
      Скорее всего нет.
      Вот есть бланки на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn77/taxation/shopcoll/#t3
      Ответить
      • Алексей 18 июня, 16:40
        ТАм одна страница а второй нет и на сайте налоговой бланки который нормально не заполнишь на компьютере - тяжело короче
        Ответить
  • Юлия 2 декабря 2015, 09:41
    Добрый день! подскажите, пожалуйста, если ИП будет зарегистрировано в марте, а торговлю начнет осуществлять в апреле, необходимо ли уплачивать торговый сбор за 1 квартал?
    Или я могу начать торговлю в апреле и в течение 5 рабочих дней с даты начала торговли встать на учет?
    Как лучше поступить в данной ситуации?
    Заранее благодарю за ответ!
    Ответить
    • Isheev Kirill 2 декабря 2015, 19:13
      Добрый вечер.

      Встать на учет вы должны в течение пяти дней с момента начала торговли. Однако в законе не ясно, что считать началом торговли. Как пишут эксперты, моментом начала торговли является первый пробитый чек/проданный товар. Если торговли в первом квартале не было, то и платить торговый сбор за этот период не надо.

      Эльба поможет вам подготовить и отправить уведомление в налоговую о постановке на учет, также рассчитает сумму сбора к уплате и подготовит платежное поручение. Будем рады, если вы будете работать с нами ;-)
      Ответить
  • Денис 20 декабря 2015, 19:33
    Добрый день!

    А торговый сбор в 52 регионе (Нижний Новгород) есть на 2015-2016 года?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2015, 16:21
      Денис, здравствуйте!

      В 2015 году торговый сбор действует только на территории Москвы.
      Пока нет информации о том, что сбор будет охватывать Нижний Новгород.
      Мы обязательно известим вас об этом событии, если оно произойдет :)
      Ответить
      • Денис 26 декабря 2015, 01:58
        фух) спасибо!
        Ответить
  • Юлия Волокас 21 декабря 2015, 17:16
    Если я продаю свои учебные материалы через интернет, и это не основной вид деятельности (и далеко не основной доход), нужно ли мне платить торговый сбор? и нужно ли регистрироваться?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 23 декабря 2015, 19:26
      Юлия, добрый вечер!

      Все зависит от условий продажи товара через интернет-магазин.
      Если развоз купленного товара осуществляется вашими силами или с помощью курьера, то под торговый сбор вы не попадаете, а вот если интернет-торговля происходит через пункт самовывоза в Москве, то вам придется встать на учет и начать платить сбор.
      Ответить
      • Алексей 23 декабря 2015, 20:57
        Скажите пожалуйста, когда нужно успеть подать заявление на снятие с торгового сбора?
        Ответить
        • Таскаев Алексей 29 декабря 2015, 12:59
          Алексей, здравствуйте!
          Заявление подается в течении 5 дней после прекращения деятельности.
          Ответить
  • Сергей 28 января 2016, 12:59
    Подскажите пожалуйста нужно ли платить торговый сбор?
    ИП в Москве основной вид деятельности 55.30. Предполагается аренда места для стойки (продажа кофе)? Или это если продажа будет через аренду в палатке? Не совсем понятно
    Спасибо
    Ответить
    • Сергеева Дарья 29 января 2016, 14:21
      Добрый день, Сергей!
      Лотки, стойки, палатки попадают под торговый сбор, если вы осуществляете через них торговлю. Но продажу кофе, на мой взгляд, можно отнести к услугам общественного питания. Если я правильно вас поняла, вы варите кофе и продаете его покупателю готовым для употребления на месте. В таком случае, у вас не торговля, а услуга общественного питания, тогда под торговый сбор вы не попадаете.
      Ответить
  • Гость 17 февраля 2016, 13:38
    Коллеги, исправьте пожалуйста опечатку в тексте: нежвижимого - на недвижимого
    Ответить
    • Езуб Антон 19 февраля 2016, 18:13
      Спасибо! Все поправили
      Ответить
  • Александр Вяеславович 19 марта 2016, 20:46
    Добрый день,

    7 марта арендовал склад (фасую в мешки по 25 кг и отгружаю оптом) торговый сбор надо платить? Или торговый сбор платить арендодатель?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 марта 2016, 17:14
      Добрый день, Александр. Торговля со склада, при условии, что покупатели не имеют доступа на склад, не облагается. Если у вас именно такая ситуация, то волноваться не стоит :)
      Ответить
  • Анастасия 21 марта 2016, 18:23
    Доброго вечера) Подскажите, я правильно понимаю, если я зарегистрирована как ИП в Москве, а веду деятельность в области, то торговый сбор меня не касается?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 марта 2016, 09:32
      Анастасия, добрый день. Все верно :) Суть этого нововведения в том, что вы платите сбор за фактическое занятие торговой деятельности. И именно на территории Москвы.
      Ответить
  • Ахмед 25 марта 2016, 23:06
    Если в квартале работали два месяца, надо платить торговый сбор за вес квартал?
    Ответить
  • Антон 9 апреля 2016, 13:39
    Если помещение арендованное, торговый сбор оплачивается? зарегистрирован ИП в марте, торговля будет осуществляться в мае, с какого момента необходимо оплачивать этот сбор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля 2016, 18:33
      Добрый день. Антон, торговый сбор платит тот, кто ведет деятельность, то есть вы. Арендодатель заплатит налог со сдаваемых в аренду площадей.

      Для начала вам надо встать на учет в качестве плательщика торгового сбора не позднее пяти рабочих дней с даты начала ведения торговли (возникновения объекта обложения сбором). А платить торговый сбор надо уже по итогам квартала.
      Ответить
  • Алена 16 мая 2016, 14:09
    Добрый день. Подскажи облагается ли торговым сбором палатка кофе на вынос? если она на колесах или на территории бизнес (или торгового) центра.
    Заранее спасибо.
    Ответить
  • Владимир 1 июня 2016, 06:55
    Добрый день, скажите пожалуйста, торговый сбор касается только Москвы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 июня 2016, 10:51
      Владимир, да. Торговый сбор введен только в Москве. Были планы ввести его в Петербурге и Севастополе, но пока от этих планов вроде бы отказались.
      Ответить
  • Сергей 13 сентября 2016, 11:51
    Подскажите пожалуйста, нужно ли уплачивать торговый сбор, если мы арендуем помещение (субаренда) в супермаркете, который и так платит торговый сбор за нашу квадратуру.
    Спасибо
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября 2016, 16:52
      Здравствуйте, Сергей. Объектом обложения сбором НК РФ признает использование объекта, движимого или недвижимого имущества для осуществления плательщиком предпринимательской деятельности (ст. 412 НК РФ).

      Из формулировки текста следует, что даже если площадь вами арендуется, вы должны платить торговый сбор. Тут нужно рассуждать с точки зрения налоговиков, торговую деятельность ведете вы и уплату торгового сбора будут отслеживать именно за вами. Дело не в помещении, а именно торговой деятельности. Поэтому, чтобы избежать лишних вопросов и проверок, необходимо встать на учет по торговому сбору.
      Ответить
  • Наталья 3 октября 2016, 17:34
    Как на вашем сайте зарегистрировать точку на торговый сбор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 октября 2016, 17:48
      Наталья, здравствуйте. Все очень просто:

      1. в личном кабинете Эльбы в разделе "реквизиты" добавьте объект торговли;
      2. если не ставить галочку в поле "Я уже поставил этот объект торговли на учет в налоговую", система сформирует заявление для постановки объекта на учет в разделе "отчетность";
      3. отправить заявление можно с помощью электронной подписи.
      Ответить
      • Наталья 10 октября 2016, 21:38
        Как сформировать заявление для налоговой по торговому сбору без электронной подписи?
        Ответить
        • Вологдин Павел 24 октября 2016, 15:48
          Наталья, здравствуйте. Прошу прошения, за долгий ответ. Чтобы сформировать уведомление, в разделе "Реквизиты"- "Для отчетности" нужно поставить галочку "Являюсь плательщиком торгового сбора", заполнить в лайтбоксе все необходимые поля и в разделе Отчетность - Актуальные/Завершенные задачи появиться задача "Поставить магазин на учет". В задаче нажмите на «Уведомление о постановке на учет» и откроется печатная форма.
          Ответить
  • Денис 4 октября 2016, 14:40
    Скажите пожалуйста,что мне грозит если я не оплачивал торговый сбор(просто не знал о нем) проработал с февраля 2016 года по сентябрь 2016 закрываю ИП доходов нет,бизнес оказался убыточным.После закрытия ИП ко мне могут быть претензии?
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 октября 2016, 18:11
      Денис, здравствуйте. Законодательством Российской Федерации, по вашей ситуации возможны следующие штрафы:
      1. За не постановку на учет в качестве плательщика сбора в установленные законодательством сроки налоговая инспекция может начислить штраф в размере 10 тыс. руб. (п. 1 ст. 116 НК РФ).
      2. А вот ведение торговой деятельности без такой постановки будет "стоить" уже дороже – 10% от доходов от торговли за отчетный период, но не менее 40 тыс. руб. (п. 2 ст. 116 НК РФ).
      3. За неуплату или неполную уплату сбора НК РФ предусматривает ответственность в виде штрафа в размере 20%, а в случае если будет доказана умышленная неуплата (неполная уплата) – 40%, от суммы не уплаченного сбора помимо доплаты самой суммы сбора (ст. 122 НК РФ).

      При этом многие налоговые инспекции и даже региональные управления ФНС настоятельно рекомендуют предпринимателям отчитаться и расплатиться по налогам до регистрации прекращения деятельности ИП. Более подробно информацию, можно уточнить только напрямую в налоговой.
      Ответить
  • Иван 9 октября 2016, 17:16
    Добрый день.
    Подскажите пожалуйста, если торговая точка работает в минус необходимо ли оплачивать торговый сбор?
    Спасибо
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 октября 2016, 18:39
      Добрый день. Да, так как расчет налога привязан к площади, на которой ведется торговая деятельность.
      Ответить
  • Лана 26 октября 2016, 22:23
    Добрый вечер! Подскажите, если ИП на УСН аренда офиса в Бизнес центре, сфера деятельности- косметическое отбеливание зубов (не услуга, больше консультация + продажа гелей для отбеливания),(47.75), нужно ли в этом случае платить торговый налог?
    Ответить
    • Вологдин Павел 27 октября 2016, 15:44
      Здравствуйте, Лана. Объектом обложения сбором НК РФ признает использование объекта, движимого или недвижимого имущества для осуществления плательщиком предпринимательской деятельности (ст. 412 НК РФ).

      Из формулировки текста следует, что даже если площадь вами арендуется, вы должны платить торговый сбор. Тут нужно рассуждать с точки зрения налоговиков, торговую деятельность ведете вы и уплату торгового сбора будут отслеживать именно за вами. Дело не в помещении, а именно торговой деятельности.
      Ответить
      • Лана 27 октября 2016, 15:46
        Спасибо за ответ!
        Ответить
  • Данил 27 октября 2016, 13:05
    здравствуйте. механические торговые аппараты попадают под торговый сбор?
    Ответить
    • Лана 27 октября 2016, 13:08
      Не совсем поняла ответ или это вопрос?)
      Ответить
    • Вологдин Павел 28 октября 2016, 09:08
      Данил, здравствуйте. Торговые аппараты, необходимо поставить на учет по торговому сбору, но от уплаты сбора они освобождены.
      Ответить
  • Юлия 5 ноября 2016, 17:05
    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, торговый сбор действует только в Москве или другие области тоже подключили? Интересует Ивановская область.
    Ответить
    • Михаил Рязанов 7 ноября 2016, 12:42
      Юлия, добрый день.
      На данный момент торговый сбор действует только на территории Москвы. В Ивановской области торговый сбор не действует.
      Ответить
      • Юлия 10 ноября 2016, 01:08
        Большое спасибо за ответ!
        Вы меня очень обрадовали))
        Ответить
        • Михаил Рязанов 10 ноября 2016, 11:52
          Юлия, всегда рады вам помочь :)
          Ответить
  • Гость 13 декабря 2016, 22:49
    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста , интернет магазинам без торговой точки и пункта самовывоза на учет по торговому сбору вставать не нужно получается? Не нужны ли какие дополнительные заявления об освобождении от торгового сбора? Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 декабря 2016, 17:58
      Добрый вечер.
      Да, все верно, под торговый сбор вы не попадаете.
      Дополнительных уведомлений подавать не требуется, вы просто продолжаете работать в штатном режиме. ;)
      Ответить
  • Протасова Ольга 15 января, 14:09
    Жесть, конечно. Прочитала и испугалась. Как хорошо, что в Петербурге его еще нет
    Ответить
  • Наталия 7 февраля, 11:14
    Здравствуйте! Подскажите пож-та, ИП (на УСН 6% доходы) оказывает услуги аквагрима для посетителей торгово-развлекательного центра в г. Москве. ИП не арендует площади у ТРЦ, а работает по договору с ТРЦ ( и соответственно часть дохода отчисляется ТРЦ). В данном случае торговый сбор ИП не платит?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 7 февраля, 13:31
      Добрый день, Наталия.
      Да, верно. Вы не являетесь плательщиком торгового сбора, так как оказываете услуги, а не занимаетесь торговлей.
      Ответить
  • Гость 8 февраля, 13:44
    подскажите пожалуйста,подходит ли под торговый сбор код оквд 6810?
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля, 10:59
      Здравствуйте. Под торговый сбор попадают организации и ИП, которые занимаются торговлей и используют объекты торговли (движимое и недвижимое имущество). Код ОКВЭД 68.10 Покупка и продажа собственного недвижимого имущества не относится к торговле (вы не продаете товары), поэтому он не попадает под торговый сбор.
      Ответить
  • Татьяна 16 февраля, 23:21
    В ярославле, розничная торговля, в павильоне, получила уведомление на ЕНВД - нужно ли уплачивать торговый сбор?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 17 февраля, 10:56
      Здравствуйте, Татьяна.
      Торговый сбор на текущий момент оплачивается только на территории Москвы. Если вы работаете по ЕНВД, то отчитываться необходимо по этой системе налогообложения.
      Ответить
  • РИММА 20 февраля, 10:56
    ПРАВИЛЬНО Я ПОНЯЛА - ТОРГОВЫЙ СБОР В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ ЕСТЬ ТОЛЬКО В МОСКВЕ? В ТЮМЕНИ ПЛАТИТЬ НЕ НУЖНО..
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 февраля, 12:29
      Здравствуйте, Римма. Все верно, на текущий момент сбор установлен только на территории Москвы.
      Ответить
  • Виктор 20 февраля, 21:00
    Добрый день! Подскажите, а деятельность игрового компьютерного клуба (не азартные игры) попадает под торговый сбор? ОКВЭД 93.29.9. Спасибо.
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 февраля, 13:44
      Здравствуйте, Виктор. Торговый сбор вводится в отношении торговли, а компьютерный клуб относится к предприятию потребительского рынка в сфере услуг. Это значит, что деятельность компьютерного клуба характеризуется как предоставление услуг населению. Следовательно, под торговый сбор вы не попадаете.
      Ответить
      • Виктор 22 февраля, 21:27
        Можно еще один вопрос. А если этот же компьютерный клуб реализует еще своим клиентам напитки, приготовленный кофе?
        Ответить
        • Вологдин Павел 23 февраля, 15:31
          Торговым сбором облагается только розничная торговля, а продажу напитков можно отнести к услугам общественного питания. Поэтому вы освобождены от уплаты сбора.
          Ответить
          • Виктор 16 марта, 19:40
            А если компьютерный клуб реализует не только приготовленные напитки, но и в упаковке (энергетики, газировка)
            Ответить
            • Рязанов Михаил 21 марта, 09:32
              Виктор, добрый день.
              Думаю, что различные напитки в своей упаковке (газировка, энергетики) тоже относятся к услугам общественного питания.
              Таким образом, вы освобождены от уплаты торгового сбора.
              Дополнительно вы можете уточнить данный вопрос в своей налоговой.
              Ответить
  • Анна 3 марта, 13:44
    Требуется ли торговый сбор при продаже Ж/Д и Авиабилетов по агентскому договору. Я вырученные деньги отправляю в Организацию с которой заключила договор. У меня только комиссия остается? Чеки пробиваю на кассовом аппарате и веду кассовый журнал, может это не надо было вести?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта, 10:22
      Здравствуйте, Анна. Если речь идёт о продаже билетов в кассе, то это является услугой и не влечет за собой необходимости уплачивать торговый сбор (п. 8 письма № ДПР-20-2/1–161/15). Если ваша деятельность связана с продажей туристических путёвок, то она также не подпадает под торговый сбор. Поскольку этот бизнес относится к деятельности туристических агентств, а не к торговле.

      Согласно агентскому договору, в доходах при расчёте налога учитывайте только агентское вознаграждение. Что касается кассы, то принимая наличные необходимо соблюдать кассовую дисциплину. Исключение будет ИП, т.к. предприниматели больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и формировать ПКО и РКО. В соответствии с новым порядком ИП должны лишь формировать расчетно-платежные ведомости и платежные ведомости в случае выплаты зарплаты или иных вознаграждений физическим лицам в наличной форме. Подробнее об этом в статье https://e-kontur.ru/enquiry/186.
      Ответить
  • Татьяна 16 марта, 00:11
    Доброй ночи.
    Подскажите пожалуйста, салон красоты в котором будет осуществляться продажа косм.средств, должна уплачивать торговый сбор?
    Спасибо
    Ответить
    • Евгеньева Полина 16 марта, 19:21
      Здравствуйте, Татьяна. Даже не смотря на то, что торговля - это не основная деятельность салона красоты, платить сбор все-таки надо. Вот что по этому поводу говорят специалисты портала Гарант.ру: организация в данном случае использует объект недвижимого имущества для осуществления торговой деятельности, является плательщиком сбора, и обязана подать уведомление в налоговые органы.
      Полный комментарий можно прочитать по ссылке http://www.garant.ru/article/635300/#ixzz4bVSunbwJ
      Ответить
  • Алена 11 мая, 15:25
    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. ИП зарегестрировано в Смоленской области, торговлю планирую начать в Москве в ЮАО, УСН (доходы-расходы), продажа сигарет и табака, примерная чистая прибыль за год 600 000 т р. Как в этом случае торговый сбор повлияет на налог? Уменьшить его на сумму налога или добавить к расходам? Или выгоднее будет перейти на УСН (доходы) или ПСН? Спасибо
    Ответить
  • Марат 5 июля, 21:51
    Добрый день, подскажите, попадает ли под торговый сбор деятельность по изготовлению табличек (на кабинеты) и печатей (все же элемент торговли присутствует).
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 июля, 12:24
      Марат, добрый день.
      Думаю, ваша деятельность не попадает под торговый сбор, потому что явного объекта торговли, как я понял, нет. Или у вас есть магазин на территории Москвы, где стоят витрины с табличками или печатями на продажу? Если это так, то вы попадаете под торговый сбор.
      Ответить
      • Алена 21 июля, 15:47
        Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. ИП зарегестрировано в Смоленской области, торговлю планирую начать в Москве в ЮАО, УСН (доходы-расходы), продажа сигарет и табака, примерная чистая прибыль за год 600 000 т р. Как в этом случае торговый сбор повлияет на налог? Уменьшить его на сумму налога или добавить к расходам? Или выгоднее будет перейти на УСН (доходы) или ПСН? Спасибо
        Ответить
        • Рязанов Михаил 24 июля, 12:15
          Алена, добрый день.
          Уменьшить налог УСН (доходы) или включить торговый сбор в состав расходов УСН можно за тот налоговый период, в течение которого был уплачен сбор.
          К сожалению, возможность снизить налог на торговый сбор предоставили организациям и ИП, которые зарегистрированы в Москве. ИП, которые ведут торговлю в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придется платить налог в полном объеме.
          Рассчитать стоимость патента для сравнения его с УСН можно в мастере налоговой: http://patent.nalog.ru/info
          Ответить
  • Гость 18 июля, 23:26
    Поясните, пожалуйста: В Эльбе поле "Дата начала использования объекта" что подразумевает? Использование объекта именно для торговли или вообще? Арендуем помещение для оказания парикмахерских услуг (основная деятельность) и будем продавать косметику в зоне рецепции (дополнительная). То есть помещение (объект) используем раньше, чем начинаем вести торговлю в нем.
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 июля, 11:45
      Здравствуйте. Дата начала использования объекта - это дата начала использования указанного имущества для торговой деятельности (пункт 2 статьи 412 НК РФ). Т.е. укажите дату, с которой началась торговля косметикой.
      Ответить
  • Левадная Юлия 20 июля, 20:08
    добрый день!у нас аптечный пункт находимся на коровинском шоссе (САО)площадь торгового зала 18 м.кв.все данные ввела а Эльба считает 30000 ,должно же быть 21000 это же не центр или я что не правильно поняла?
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 июля, 17:30
      Здравствуйте, Юлия. Сумма торгового сбора определяется автоматически по ОКТМО. В центральных районах стоимость составила бы 60 000, а для остальных варьируется от 21 000 рублей до 30 000 в квартал.
      Ответить
  • Виктория 24 июля, 00:09
    Здравствуйте! У меня интернет-магазин пряжи для вязания. Самовывоза нет, товар развозит курьерская служба или я сама. Я так понимаю, что у меня нет торгового сбора?
    А если бы у меня был самовывоз, то торговый сбор был бы?
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 июля, 17:34
      Здравствуйте, Виктория. Да, верно. Если развоз купленного товара осуществляется вашими силами или с помощью курьера, то под торговый сбор вы не попадаете, а вот если интернет-торговля происходит через пункт самовывоза в Москве, то вам придется встать на учет и начать платить сбор.
      Ответить
  • Артур 1 сентября, 02:27
    Доброго времени суток ! Точка работает в ТЦ , общепит : кофе , бургеры , хот доги ... и напитки .
    Надо ли будет платить торговый сбор ? Спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 5 сентября, 14:31
      Здравствуйте, Артур.
      Да в вашем случае нужно будет платить торговый сбор, так как вашего вида деятельности нет в списке исключений, предусмотренных Законом г. Москвы от 17.12.2014 N 62.
      Ответить
  • Кристина 7 декабря, 23:09
    Здравствуйте,наш магазинчик будет располагаться в д.Щемилово, нужно ли нам платить торговый сбор?
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Общие налоговые вопросы

Торговый сбор в Москве с 1 июля 2015 года

Новые положения Налогового кодекса вводят дополнительный сбор для организаций и ИП, которые занимаются розничной, мелкооптовой и оптовой торговлей. Новый торговый сбор появится не сразу по всей стране. Каждое муниципальное образование будет самостоятельно принимать решение, вводить на своей территории торговый сбор или оставить бизнес в покое. 

Сейчас торговый сбор ввели только в Москве. В остальных регионах его пока не ожидается. В Санкт-Петербурге власти рассматривают возможность установить сбор только в 2016 году.

Кто обязан платить торговый сбор

Под новый сбор попадают организации и ИП, которые занимаются торговлей и используют объекты торговли (движимое и недвижимое имущество). В первую очередь это: 

  • магазины;
  • павильоны;
  • палатки;
  • киоски;
  • автолавки;
  • лотки;
  • тележки;
  • рынки.

В отношении торговой деятельности, по которой введен торговый сбор, нельзя применять ЕНВД. От торгового сбора полностью освобождаются ИП на патентной системе и налогоплательщики, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог.

Дополнительно власти Москвы решили не взимать торговый сбор с автоматов, торговли на ярмарках и разносной торговли в гос.учреждениях. А также при торговле на рынках сбор будут платить только сами владельцы розничного рынка. Таким льготникам не придется платить сбор, но нужно встать на учет в налоговой. Эльба поможет вам поставить объект торговли на учет в вашем налоговом органе.

На текущий момент сбор не касается торговли со склада и интернет-торговли, но нельзя исключить его введение позднее. 

Когда платить

Торговый сбор необходимо платить каждый квартал до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января. Даже если объект торговли использовался всего один раз, все равно нужно перечислить сбор за весь квартал сразу. Рассчитать торговый сбор вам поможет Эльба. Кроме того, при помощи Эльбы вы сможете поставить ваш объект торговли на учет.

Сколько придется платить 

Конкретные ставки сбора, точный состав плательщиков и территорию действия определяют  местные власти. Закон разрешает устанавливать ставку торгового сбора не больше стоимости патента на 3 месяца по соответствующему виду деятельности в конкретном регионе.
Так как в Москве закон о торговом сборе уже принят, известно сколько придется заплатить. Например, во второй статье этого закона приведены ставки сбора:

  • киоски и палатки в центральных районах будут платить 81 000 рублей в квартал, в остальных районах города — от 28 350 рублей до 40 500 рублей в квартал; 
  • лотки, автолавки и тележки —40 500 рублей в квартал;
  • магазины и павильоны с торговой площадью до 50 кв.м в центральных районах —  60 000 в квартал, в остальных районах — от 21 000 рублей до 30 000 в квартал; 
  • магазины и павильоны с торговой площадью больше 50 кв.м — 60 000 рублей в квартал за первые 50 метров и плюс 50 рублей за каждый метр свыше, а в остальных районах — от 21 000 рублей до 30 000 рублей в квартал и плюс 50 рублей за каждый метр свыше. 

Посчитать торговый сбор
Эльба рассчитает для вас торговый сбор, а также напомнит о сроках его уплаты!

Что будет, если не встать на учет?

По торговому сбору нужно обязательно встать на учет в течение 5 рабочих дней с даты начала торговли. Отвественность за отсутствие регистрации может оказаться ощутимой для предпринимателя — сумма штрафа начинается с 40 000 рублей. Для постановки на учет следует подать уведомление в налоговую по месту нахождения недвижимого имущества, используемого в торговле, или по месту регистрации предприятия. Воспользуйтесь Контур.Эльбой, чтобы поставить объект торговли на учет, рассчитать торговый сбор и всегда помнить, когда его нужно уплатить.

Снижаем налоги на сумму сбора

Законом предусмотрена возможность снижать налоги на сумму уплаченного торгового сбора. 
ИП, работающие на общей системе налогообложения, могут снизить сумму НДФЛ по итогам года, а у организаций есть возможность уменьшить налог на прибыль и ту часть авансовых платежей, которая платится в бюджет субъекта РФ на територии кторого введен данный сбор.

ИП и организации на УСН с объектом «Доходы» смогут снизить сумму налога и авансовых платежей, оставшуюся после уменьшения на страховые взносы. Однако тут то же условие, уменьшить налог можно только если сбор и налог УСН уплачиваются в одном регионе.

ИП и организации на УСН с объектом «Доходы минус расходы», смогут включить торговый сбор в состав расходов. Таким образом на сумму торгового сбора увеличиваются расходы, а не снижается сумма налога.

Контур.Эльба поможет и здесь! Мы автоматически рассчитаем, насколько станет меньше сумма налога, и подскажем, куда включается торговый сбор.

Как избежать торгового сбора

Индивидуальные предприниматели смогут избежать торгового сбора, если перейдут на патентную систему налогообложения. Стоимость патента на следующий год можно посчитать уже сейчас, чтобы заранее оценить насколько выгодным окажется этот маневр. Годовая стоимость патента определяется как 6% от установленного местными властями возможного годового дохода (эту сумму можно найти в соответствующем законе вашего региона). Например, для магазинов и павильонов с торговой площадью до 50 кв.м в центральных районах Москвы установлен годовой потенциальный доход 4 млн рублей, поэтому патент для ИП на такой магазин будет стоить 240 000 рублей в год. Однако, перед переходом на патент, необходимо удостовериться, что ИП попадает под условия применения патента. 

А Эльба поможет?

Конечно! Мы рассчитаем сумму вашего торгового сбора и напомним, когда его нужно заплатить. Кроме того, при помощи Эльбы вы сможете поставить ваш объект торговли на учет. Функциональность доступна на всех тарифах.

Статья актуальна на 07.03.2016

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (83)
  • Гость 14 октября 2015, 19:53
    Подскажите пожалуйста, а будет ли в программе заявление на снятие с торгового сбора?
    Ответить
    • Тарасова Илария 19 октября 2015, 11:06
      Скорее всего нет.
      Вот есть бланки на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn77/taxation/shopcoll/#t3
      Ответить
      • Алексей 18 июня, 16:40
        ТАм одна страница а второй нет и на сайте налоговой бланки который нормально не заполнишь на компьютере - тяжело короче
        Ответить
  • Юлия 2 декабря 2015, 09:41
    Добрый день! подскажите, пожалуйста, если ИП будет зарегистрировано в марте, а торговлю начнет осуществлять в апреле, необходимо ли уплачивать торговый сбор за 1 квартал?
    Или я могу начать торговлю в апреле и в течение 5 рабочих дней с даты начала торговли встать на учет?
    Как лучше поступить в данной ситуации?
    Заранее благодарю за ответ!
    Ответить
    • Isheev Kirill 2 декабря 2015, 19:13
      Добрый вечер.

      Встать на учет вы должны в течение пяти дней с момента начала торговли. Однако в законе не ясно, что считать началом торговли. Как пишут эксперты, моментом начала торговли является первый пробитый чек/проданный товар. Если торговли в первом квартале не было, то и платить торговый сбор за этот период не надо.

      Эльба поможет вам подготовить и отправить уведомление в налоговую о постановке на учет, также рассчитает сумму сбора к уплате и подготовит платежное поручение. Будем рады, если вы будете работать с нами ;-)
      Ответить
  • Денис 20 декабря 2015, 19:33
    Добрый день!

    А торговый сбор в 52 регионе (Нижний Новгород) есть на 2015-2016 года?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2015, 16:21
      Денис, здравствуйте!

      В 2015 году торговый сбор действует только на территории Москвы.
      Пока нет информации о том, что сбор будет охватывать Нижний Новгород.
      Мы обязательно известим вас об этом событии, если оно произойдет :)
      Ответить
      • Денис 26 декабря 2015, 01:58
        фух) спасибо!
        Ответить
  • Юлия Волокас 21 декабря 2015, 17:16
    Если я продаю свои учебные материалы через интернет, и это не основной вид деятельности (и далеко не основной доход), нужно ли мне платить торговый сбор? и нужно ли регистрироваться?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 23 декабря 2015, 19:26
      Юлия, добрый вечер!

      Все зависит от условий продажи товара через интернет-магазин.
      Если развоз купленного товара осуществляется вашими силами или с помощью курьера, то под торговый сбор вы не попадаете, а вот если интернет-торговля происходит через пункт самовывоза в Москве, то вам придется встать на учет и начать платить сбор.
      Ответить
      • Алексей 23 декабря 2015, 20:57
        Скажите пожалуйста, когда нужно успеть подать заявление на снятие с торгового сбора?
        Ответить
        • Таскаев Алексей 29 декабря 2015, 12:59
          Алексей, здравствуйте!
          Заявление подается в течении 5 дней после прекращения деятельности.
          Ответить
  • Сергей 28 января 2016, 12:59
    Подскажите пожалуйста нужно ли платить торговый сбор?
    ИП в Москве основной вид деятельности 55.30. Предполагается аренда места для стойки (продажа кофе)? Или это если продажа будет через аренду в палатке? Не совсем понятно
    Спасибо
    Ответить
    • Сергеева Дарья 29 января 2016, 14:21
      Добрый день, Сергей!
      Лотки, стойки, палатки попадают под торговый сбор, если вы осуществляете через них торговлю. Но продажу кофе, на мой взгляд, можно отнести к услугам общественного питания. Если я правильно вас поняла, вы варите кофе и продаете его покупателю готовым для употребления на месте. В таком случае, у вас не торговля, а услуга общественного питания, тогда под торговый сбор вы не попадаете.
      Ответить
  • Гость 17 февраля 2016, 13:38
    Коллеги, исправьте пожалуйста опечатку в тексте: нежвижимого - на недвижимого
    Ответить
    • Езуб Антон 19 февраля 2016, 18:13
      Спасибо! Все поправили
      Ответить
  • Александр Вяеславович 19 марта 2016, 20:46
    Добрый день,

    7 марта арендовал склад (фасую в мешки по 25 кг и отгружаю оптом) торговый сбор надо платить? Или торговый сбор платить арендодатель?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 марта 2016, 17:14
      Добрый день, Александр. Торговля со склада, при условии, что покупатели не имеют доступа на склад, не облагается. Если у вас именно такая ситуация, то волноваться не стоит :)
      Ответить
  • Анастасия 21 марта 2016, 18:23
    Доброго вечера) Подскажите, я правильно понимаю, если я зарегистрирована как ИП в Москве, а веду деятельность в области, то торговый сбор меня не касается?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 марта 2016, 09:32
      Анастасия, добрый день. Все верно :) Суть этого нововведения в том, что вы платите сбор за фактическое занятие торговой деятельности. И именно на территории Москвы.
      Ответить
  • Ахмед 25 марта 2016, 23:06
    Если в квартале работали два месяца, надо платить торговый сбор за вес квартал?
    Ответить
  • Антон 9 апреля 2016, 13:39
    Если помещение арендованное, торговый сбор оплачивается? зарегистрирован ИП в марте, торговля будет осуществляться в мае, с какого момента необходимо оплачивать этот сбор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля 2016, 18:33
      Добрый день. Антон, торговый сбор платит тот, кто ведет деятельность, то есть вы. Арендодатель заплатит налог со сдаваемых в аренду площадей.

      Для начала вам надо встать на учет в качестве плательщика торгового сбора не позднее пяти рабочих дней с даты начала ведения торговли (возникновения объекта обложения сбором). А платить торговый сбор надо уже по итогам квартала.
      Ответить
  • Алена 16 мая 2016, 14:09
    Добрый день. Подскажи облагается ли торговым сбором палатка кофе на вынос? если она на колесах или на территории бизнес (или торгового) центра.
    Заранее спасибо.
    Ответить
  • Владимир 1 июня 2016, 06:55
    Добрый день, скажите пожалуйста, торговый сбор касается только Москвы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 июня 2016, 10:51
      Владимир, да. Торговый сбор введен только в Москве. Были планы ввести его в Петербурге и Севастополе, но пока от этих планов вроде бы отказались.
      Ответить
  • Сергей 13 сентября 2016, 11:51
    Подскажите пожалуйста, нужно ли уплачивать торговый сбор, если мы арендуем помещение (субаренда) в супермаркете, который и так платит торговый сбор за нашу квадратуру.
    Спасибо
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября 2016, 16:52
      Здравствуйте, Сергей. Объектом обложения сбором НК РФ признает использование объекта, движимого или недвижимого имущества для осуществления плательщиком предпринимательской деятельности (ст. 412 НК РФ).

      Из формулировки текста следует, что даже если площадь вами арендуется, вы должны платить торговый сбор. Тут нужно рассуждать с точки зрения налоговиков, торговую деятельность ведете вы и уплату торгового сбора будут отслеживать именно за вами. Дело не в помещении, а именно торговой деятельности. Поэтому, чтобы избежать лишних вопросов и проверок, необходимо встать на учет по торговому сбору.
      Ответить
  • Наталья 3 октября 2016, 17:34
    Как на вашем сайте зарегистрировать точку на торговый сбор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 октября 2016, 17:48
      Наталья, здравствуйте. Все очень просто:

      1. в личном кабинете Эльбы в разделе "реквизиты" добавьте объект торговли;
      2. если не ставить галочку в поле "Я уже поставил этот объект торговли на учет в налоговую", система сформирует заявление для постановки объекта на учет в разделе "отчетность";
      3. отправить заявление можно с помощью электронной подписи.
      Ответить
      • Наталья 10 октября 2016, 21:38
        Как сформировать заявление для налоговой по торговому сбору без электронной подписи?
        Ответить
        • Вологдин Павел 24 октября 2016, 15:48
          Наталья, здравствуйте. Прошу прошения, за долгий ответ. Чтобы сформировать уведомление, в разделе "Реквизиты"- "Для отчетности" нужно поставить галочку "Являюсь плательщиком торгового сбора", заполнить в лайтбоксе все необходимые поля и в разделе Отчетность - Актуальные/Завершенные задачи появиться задача "Поставить магазин на учет". В задаче нажмите на «Уведомление о постановке на учет» и откроется печатная форма.
          Ответить
  • Денис 4 октября 2016, 14:40
    Скажите пожалуйста,что мне грозит если я не оплачивал торговый сбор(просто не знал о нем) проработал с февраля 2016 года по сентябрь 2016 закрываю ИП доходов нет,бизнес оказался убыточным.После закрытия ИП ко мне могут быть претензии?
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 октября 2016, 18:11
      Денис, здравствуйте. Законодательством Российской Федерации, по вашей ситуации возможны следующие штрафы:
      1. За не постановку на учет в качестве плательщика сбора в установленные законодательством сроки налоговая инспекция может начислить штраф в размере 10 тыс. руб. (п. 1 ст. 116 НК РФ).
      2. А вот ведение торговой деятельности без такой постановки будет "стоить" уже дороже – 10% от доходов от торговли за отчетный период, но не менее 40 тыс. руб. (п. 2 ст. 116 НК РФ).
      3. За неуплату или неполную уплату сбора НК РФ предусматривает ответственность в виде штрафа в размере 20%, а в случае если будет доказана умышленная неуплата (неполная уплата) – 40%, от суммы не уплаченного сбора помимо доплаты самой суммы сбора (ст. 122 НК РФ).

      При этом многие налоговые инспекции и даже региональные управления ФНС настоятельно рекомендуют предпринимателям отчитаться и расплатиться по налогам до регистрации прекращения деятельности ИП. Более подробно информацию, можно уточнить только напрямую в налоговой.
      Ответить
  • Иван 9 октября 2016, 17:16
    Добрый день.
    Подскажите пожалуйста, если торговая точка работает в минус необходимо ли оплачивать торговый сбор?
    Спасибо
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 октября 2016, 18:39
      Добрый день. Да, так как расчет налога привязан к площади, на которой ведется торговая деятельность.
      Ответить
  • Лана 26 октября 2016, 22:23
    Добрый вечер! Подскажите, если ИП на УСН аренда офиса в Бизнес центре, сфера деятельности- косметическое отбеливание зубов (не услуга, больше консультация + продажа гелей для отбеливания),(47.75), нужно ли в этом случае платить торговый налог?
    Ответить
    • Вологдин Павел 27 октября 2016, 15:44
      Здравствуйте, Лана. Объектом обложения сбором НК РФ признает использование объекта, движимого или недвижимого имущества для осуществления плательщиком предпринимательской деятельности (ст. 412 НК РФ).

      Из формулировки текста следует, что даже если площадь вами арендуется, вы должны платить торговый сбор. Тут нужно рассуждать с точки зрения налоговиков, торговую деятельность ведете вы и уплату торгового сбора будут отслеживать именно за вами. Дело не в помещении, а именно торговой деятельности.
      Ответить
      • Лана 27 октября 2016, 15:46
        Спасибо за ответ!
        Ответить
  • Данил 27 октября 2016, 13:05
    здравствуйте. механические торговые аппараты попадают под торговый сбор?
    Ответить
    • Лана 27 октября 2016, 13:08
      Не совсем поняла ответ или это вопрос?)
      Ответить
    • Вологдин Павел 28 октября 2016, 09:08
      Данил, здравствуйте. Торговые аппараты, необходимо поставить на учет по торговому сбору, но от уплаты сбора они освобождены.
      Ответить
  • Юлия 5 ноября 2016, 17:05
    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, торговый сбор действует только в Москве или другие области тоже подключили? Интересует Ивановская область.
    Ответить
    • Михаил Рязанов 7 ноября 2016, 12:42
      Юлия, добрый день.
      На данный момент торговый сбор действует только на территории Москвы. В Ивановской области торговый сбор не действует.
      Ответить
      • Юлия 10 ноября 2016, 01:08
        Большое спасибо за ответ!
        Вы меня очень обрадовали))
        Ответить
        • Михаил Рязанов 10 ноября 2016, 11:52
          Юлия, всегда рады вам помочь :)
          Ответить
  • Гость 13 декабря 2016, 22:49
    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста , интернет магазинам без торговой точки и пункта самовывоза на учет по торговому сбору вставать не нужно получается? Не нужны ли какие дополнительные заявления об освобождении от торгового сбора? Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 декабря 2016, 17:58
      Добрый вечер.
      Да, все верно, под торговый сбор вы не попадаете.
      Дополнительных уведомлений подавать не требуется, вы просто продолжаете работать в штатном режиме. ;)
      Ответить
  • Протасова Ольга 15 января, 14:09
    Жесть, конечно. Прочитала и испугалась. Как хорошо, что в Петербурге его еще нет
    Ответить
  • Наталия 7 февраля, 11:14
    Здравствуйте! Подскажите пож-та, ИП (на УСН 6% доходы) оказывает услуги аквагрима для посетителей торгово-развлекательного центра в г. Москве. ИП не арендует площади у ТРЦ, а работает по договору с ТРЦ ( и соответственно часть дохода отчисляется ТРЦ). В данном случае торговый сбор ИП не платит?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 7 февраля, 13:31
      Добрый день, Наталия.
      Да, верно. Вы не являетесь плательщиком торгового сбора, так как оказываете услуги, а не занимаетесь торговлей.
      Ответить
  • Гость 8 февраля, 13:44
    подскажите пожалуйста,подходит ли под торговый сбор код оквд 6810?
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля, 10:59
      Здравствуйте. Под торговый сбор попадают организации и ИП, которые занимаются торговлей и используют объекты торговли (движимое и недвижимое имущество). Код ОКВЭД 68.10 Покупка и продажа собственного недвижимого имущества не относится к торговле (вы не продаете товары), поэтому он не попадает под торговый сбор.
      Ответить
  • Татьяна 16 февраля, 23:21
    В ярославле, розничная торговля, в павильоне, получила уведомление на ЕНВД - нужно ли уплачивать торговый сбор?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 17 февраля, 10:56
      Здравствуйте, Татьяна.
      Торговый сбор на текущий момент оплачивается только на территории Москвы. Если вы работаете по ЕНВД, то отчитываться необходимо по этой системе налогообложения.
      Ответить
  • РИММА 20 февраля, 10:56
    ПРАВИЛЬНО Я ПОНЯЛА - ТОРГОВЫЙ СБОР В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ ЕСТЬ ТОЛЬКО В МОСКВЕ? В ТЮМЕНИ ПЛАТИТЬ НЕ НУЖНО..
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 февраля, 12:29
      Здравствуйте, Римма. Все верно, на текущий момент сбор установлен только на территории Москвы.
      Ответить
  • Виктор 20 февраля, 21:00
    Добрый день! Подскажите, а деятельность игрового компьютерного клуба (не азартные игры) попадает под торговый сбор? ОКВЭД 93.29.9. Спасибо.
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 февраля, 13:44
      Здравствуйте, Виктор. Торговый сбор вводится в отношении торговли, а компьютерный клуб относится к предприятию потребительского рынка в сфере услуг. Это значит, что деятельность компьютерного клуба характеризуется как предоставление услуг населению. Следовательно, под торговый сбор вы не попадаете.
      Ответить
      • Виктор 22 февраля, 21:27
        Можно еще один вопрос. А если этот же компьютерный клуб реализует еще своим клиентам напитки, приготовленный кофе?
        Ответить
        • Вологдин Павел 23 февраля, 15:31
          Торговым сбором облагается только розничная торговля, а продажу напитков можно отнести к услугам общественного питания. Поэтому вы освобождены от уплаты сбора.
          Ответить
          • Виктор 16 марта, 19:40
            А если компьютерный клуб реализует не только приготовленные напитки, но и в упаковке (энергетики, газировка)
            Ответить
            • Рязанов Михаил 21 марта, 09:32
              Виктор, добрый день.
              Думаю, что различные напитки в своей упаковке (газировка, энергетики) тоже относятся к услугам общественного питания.
              Таким образом, вы освобождены от уплаты торгового сбора.
              Дополнительно вы можете уточнить данный вопрос в своей налоговой.
              Ответить
  • Анна 3 марта, 13:44
    Требуется ли торговый сбор при продаже Ж/Д и Авиабилетов по агентскому договору. Я вырученные деньги отправляю в Организацию с которой заключила договор. У меня только комиссия остается? Чеки пробиваю на кассовом аппарате и веду кассовый журнал, может это не надо было вести?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта, 10:22
      Здравствуйте, Анна. Если речь идёт о продаже билетов в кассе, то это является услугой и не влечет за собой необходимости уплачивать торговый сбор (п. 8 письма № ДПР-20-2/1–161/15). Если ваша деятельность связана с продажей туристических путёвок, то она также не подпадает под торговый сбор. Поскольку этот бизнес относится к деятельности туристических агентств, а не к торговле.

      Согласно агентскому договору, в доходах при расчёте налога учитывайте только агентское вознаграждение. Что касается кассы, то принимая наличные необходимо соблюдать кассовую дисциплину. Исключение будет ИП, т.к. предприниматели больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и формировать ПКО и РКО. В соответствии с новым порядком ИП должны лишь формировать расчетно-платежные ведомости и платежные ведомости в случае выплаты зарплаты или иных вознаграждений физическим лицам в наличной форме. Подробнее об этом в статье https://e-kontur.ru/enquiry/186.
      Ответить
  • Татьяна 16 марта, 00:11
    Доброй ночи.
    Подскажите пожалуйста, салон красоты в котором будет осуществляться продажа косм.средств, должна уплачивать торговый сбор?
    Спасибо
    Ответить
    • Евгеньева Полина 16 марта, 19:21
      Здравствуйте, Татьяна. Даже не смотря на то, что торговля - это не основная деятельность салона красоты, платить сбор все-таки надо. Вот что по этому поводу говорят специалисты портала Гарант.ру: организация в данном случае использует объект недвижимого имущества для осуществления торговой деятельности, является плательщиком сбора, и обязана подать уведомление в налоговые органы.
      Полный комментарий можно прочитать по ссылке http://www.garant.ru/article/635300/#ixzz4bVSunbwJ
      Ответить
  • Алена 11 мая, 15:25
    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. ИП зарегестрировано в Смоленской области, торговлю планирую начать в Москве в ЮАО, УСН (доходы-расходы), продажа сигарет и табака, примерная чистая прибыль за год 600 000 т р. Как в этом случае торговый сбор повлияет на налог? Уменьшить его на сумму налога или добавить к расходам? Или выгоднее будет перейти на УСН (доходы) или ПСН? Спасибо
    Ответить
  • Марат 5 июля, 21:51
    Добрый день, подскажите, попадает ли под торговый сбор деятельность по изготовлению табличек (на кабинеты) и печатей (все же элемент торговли присутствует).
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 июля, 12:24
      Марат, добрый день.
      Думаю, ваша деятельность не попадает под торговый сбор, потому что явного объекта торговли, как я понял, нет. Или у вас есть магазин на территории Москвы, где стоят витрины с табличками или печатями на продажу? Если это так, то вы попадаете под торговый сбор.
      Ответить
      • Алена 21 июля, 15:47
        Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. ИП зарегестрировано в Смоленской области, торговлю планирую начать в Москве в ЮАО, УСН (доходы-расходы), продажа сигарет и табака, примерная чистая прибыль за год 600 000 т р. Как в этом случае торговый сбор повлияет на налог? Уменьшить его на сумму налога или добавить к расходам? Или выгоднее будет перейти на УСН (доходы) или ПСН? Спасибо
        Ответить
        • Рязанов Михаил 24 июля, 12:15
          Алена, добрый день.
          Уменьшить налог УСН (доходы) или включить торговый сбор в состав расходов УСН можно за тот налоговый период, в течение которого был уплачен сбор.
          К сожалению, возможность снизить налог на торговый сбор предоставили организациям и ИП, которые зарегистрированы в Москве. ИП, которые ведут торговлю в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придется платить налог в полном объеме.
          Рассчитать стоимость патента для сравнения его с УСН можно в мастере налоговой: http://patent.nalog.ru/info
          Ответить
  • Гость 18 июля, 23:26
    Поясните, пожалуйста: В Эльбе поле "Дата начала использования объекта" что подразумевает? Использование объекта именно для торговли или вообще? Арендуем помещение для оказания парикмахерских услуг (основная деятельность) и будем продавать косметику в зоне рецепции (дополнительная). То есть помещение (объект) используем раньше, чем начинаем вести торговлю в нем.
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 июля, 11:45
      Здравствуйте. Дата начала использования объекта - это дата начала использования указанного имущества для торговой деятельности (пункт 2 статьи 412 НК РФ). Т.е. укажите дату, с которой началась торговля косметикой.
      Ответить
  • Левадная Юлия 20 июля, 20:08
    добрый день!у нас аптечный пункт находимся на коровинском шоссе (САО)площадь торгового зала 18 м.кв.все данные ввела а Эльба считает 30000 ,должно же быть 21000 это же не центр или я что не правильно поняла?
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 июля, 17:30
      Здравствуйте, Юлия. Сумма торгового сбора определяется автоматически по ОКТМО. В центральных районах стоимость составила бы 60 000, а для остальных варьируется от 21 000 рублей до 30 000 в квартал.
      Ответить
  • Виктория 24 июля, 00:09
    Здравствуйте! У меня интернет-магазин пряжи для вязания. Самовывоза нет, товар развозит курьерская служба или я сама. Я так понимаю, что у меня нет торгового сбора?
    А если бы у меня был самовывоз, то торговый сбор был бы?
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 июля, 17:34
      Здравствуйте, Виктория. Да, верно. Если развоз купленного товара осуществляется вашими силами или с помощью курьера, то под торговый сбор вы не попадаете, а вот если интернет-торговля происходит через пункт самовывоза в Москве, то вам придется встать на учет и начать платить сбор.
      Ответить
  • Артур 1 сентября, 02:27
    Доброго времени суток ! Точка работает в ТЦ , общепит : кофе , бургеры , хот доги ... и напитки .
    Надо ли будет платить торговый сбор ? Спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 5 сентября, 14:31
      Здравствуйте, Артур.
      Да в вашем случае нужно будет платить торговый сбор, так как вашего вида деятельности нет в списке исключений, предусмотренных Законом г. Москвы от 17.12.2014 N 62.
      Ответить
  • Кристина 7 декабря, 23:09
    Здравствуйте,наш магазинчик будет располагаться в д.Щемилово, нужно ли нам платить торговый сбор?
    Ответить