Сумма налога самозанятого распределяется так:

  • 37 % — в Фонд медицинского страхования. Это деньги для поликлиник и больниц, чтобы они принимали людей бесплатно по полису.
  • 63 % идет в бюджет региона, который самозанятый указал в «Мой налог» как регион ведения деятельности. Власти тратят их на местное образование, культуру и обустройство городов.

Самозанятый может поменять регион ведения деятельности раз в год.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Самозанятый пробивает чек в «Мой налог» и отправляет его клиенту в момент получения денег, если ему заплатили наличными, картой или переводом. Если оплата пришла на расчётный счёт, то чек надо пробить и отправить до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. 

Когда чек пробивают позже, надо указать дату реального поступления денег, даже если эта дата уже прошла. Налоговая включит эту продажу в налог следующего месяца.

Статья от экспертов Эльбы: Как самозанятому пробивать чек

До 12 числа каждого месяца налоговая присылает в «Мой налог» уведомление с суммой налога за предыдущий месяц. Его надо оплатить до 28 числа этого месяца.

Но в самый первый месяц работы налог выставят за первый и второй месяц сразу. Например, самозанятый встал на учёт в январе. Уведомление придет до 12 марта. Заплатить налог надо до 28 марта.

Сохранятся. Самозанятость не влияет на положенные инвалиду льготы. 

Сохранится, потому что самозанятый не считается трудоустроенным.

Нет. У самозанятого появляется доход в день, когда он получил деньги, а не когда подписал акт. Если самозанятому задерживают оплату или он продал товар с отсрочкой платежа, пробивать чек и платить налог не надо.

Нет, но налоговая рекомендует всё же его оформить. Самозанятому со стаусом ИП уголок обязателен.

Статья от экспертов Эльбы: Как оформить уголок потребителя 

Нет, к большому сожалению всех самозанятых 😭Это не предусмотрено законом.

Торговля на маркетплейсе и заказы в агрегаторе — это работа через посредника. Комиссия, которую берёт посредник — это расходы самозанятого. Расходы из доходов на НПД не вычитают. В «Мой налог» надо пробить всю сумму, включая комиссию посредника.

Статья от экспертов Эльбы: Как самозанятый платит налог с продаж на маркетплейсе

Отбить чек надо после валютного контроля в банке — то есть после поступления денег на расчётный счёт. Но не в момент прихода на транзитный счёт. 

Сумму надо пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения денег. В чеке указать сумму в рублях.

Каждый самозанятый пробивает в «Мой налог» фактически полученную сумму денег.

Например, услугу оказали 3 грузчика. Одному их них заказчик перевел 3 000 ₽ —  по 1 000 ₽ для каждого. Каждый грузчик должен пробить 1 000 ₽ в своем приложении «Мой налог».

Статья от экспертов Эльбы: Договор для сотрудничества физлиц

Да. Но клиенты должны быть в России. Если в России нет ни самозанятого, ни клиентов, НПД применять нельзя.

Нет. Налог самозанятого запрещено совмещать с другими спецрежимами.

Да. Но плюсом всё равно надо пробивать чеки в «Мой налог», слип-чеки их не заменяют.

Да, работать можно не только дома.

Статья от экспертов Эльбы: Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Да. Участник ООО может оформить самозанятость.

Нет. Вычеты есть только для плательщиков НДФЛ. А самозанятые как раз освобождены от этого налога. 

Однако если с других доходов самозанятый платил НДФЛ, с них можно оформить вычет. Например, параллельно с самозанятостью человек работает в найме. Тут работодатель отчисляет НДФЛ — с этой суммы вычет будет.

Статья от экспертов Эльбы: С каких доходов не платят НПД

После регистрации самозанятости ИП в течение месяца подает заявление об отказе от УСН. Последнюю декларацию надо сдать до 25 апреля следующего года. Это пояснил Минфин в Письме от 14.02.2023 № СД-4-3/1762@.

Статья от экспертов Эльбы: Как ИП перейти на самозанятость и работать дальше

Налог самозанятого. Доход считается на дату получения денег по факту.

Да. Для этого надо зарегистрироваться в «Мой налог», плюс сняться с учёта по патенту, подав в налоговую заявление формы КНД 1150026. Стоимость патента пересчитают. После снятия с патента можно применять налог самозанятого по тому же бизнесу.

Нет. Налог самозанятого запрещено совмещать с другими налоговыми спецрежимами — УСН, патент и ЕСХН.

Налоговая предлагает два варианта. Первый — сдавать квартиру как ИП на УСН. Платить налог от сдачи на упрощёнке выгоднее, чем на 13 % НДФЛ. Второй — перевести весь бизнес на НПД, отказавшись от УСН. 

Статья от экспертов Эльбы: Как самозанятым платить налог с аренды

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Начать учиться

Статья актуальна на