У налоговой есть прекрасная «База знаний по НПД». Там с заботой и знанием дела отвечают на вопросы самозанятых о налоге. Мы выбрали самое интересное и пересказали в этой статье.
Куда идут деньги с налога самозанятого?
Сумма налога самозанятого распределяется так:
- 37 % — в Фонд медицинского страхования. Это деньги для поликлиник и больниц, чтобы они принимали людей бесплатно по полису.
- 63 % идет в бюджет региона, который самозанятый указал в «Мой налог» как регион ведения деятельности. Власти тратят их на местное образование, культуру и обустройство городов.
Самозанятый может поменять регион ведения деятельности раз в год.
Как быть, если забыл пробить чек?
Самозанятый пробивает чек в «Мой налог» и отправляет его клиенту в момент получения денег, если ему заплатили наличными, картой или переводом. Если оплата пришла на расчётный счёт, то чек надо пробить и отправить до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты.
Когда чек пробивают позже, надо указать дату реального поступления денег, даже если эта дата уже прошла. Налоговая включит эту продажу в налог следующего месяца.
Статья от экспертов Эльбы: Как самозанятому пробивать чек
В какой срок самозанятый платит налог?
До 12 числа каждого месяца налоговая присылает в «Мой налог» уведомление с суммой налога за предыдущий месяц. Его надо оплатить до 28 числа этого месяца.
Но в самый первый месяц работы налог выставят за первый и второй месяц сразу. Например, самозанятый встал на учёт в январе. Уведомление придет до 12 марта. Заплатить налог надо до 28 марта.
Сохранятся ли льготы у самозанятого со статусом инвалида?
Сохранятся. Самозанятость не влияет на положенные инвалиду льготы.
Сохранится ли компенсация у самозанятого пенсионера?
Сохранится, потому что самозанятый не считается трудоустроенным.
Подписал с заказчиком акт, но еще не получил деньги, надо ли пробивать чек и платить налог?
Нет. У самозанятого появляется доход в день, когда он получил деньги, а не когда подписал акт. Если самозанятому задерживают оплату или он продал товар с отсрочкой платежа, пробивать чек и платить налог не надо.
Нужен ли самозанятому уголок потребителя?
Нет, но налоговая рекомендует всё же его оформить. Самозанятому со стаусом ИП уголок обязателен.
Статья от экспертов Эльбы: Как оформить уголок потребителя
Можно ли доходы уменьшить на расходы и заплатить налог с разницы?
Нет, к большому сожалению всех самозанятых 😭Это не предусмотрено законом.
Продаю товары через маркетплейс, он берёт комиссию. Какую сумму пробить в «Мой налог»? А если работаю через агрегатор такси?
Торговля на маркетплейсе и заказы в агрегаторе — это работа через посредника. Комиссия, которую берёт посредник — это расходы самозанятого. Расходы из доходов на НПД не вычитают. В «Мой налог» надо пробить всю сумму, включая комиссию посредника.
Статья от экспертов Эльбы: Как самозанятый платит налог с продаж на маркетплейсе
Как пробить чек, если оплата пришла в иностранной валюте?
Отбить чек надо после валютного контроля в банке — то есть после поступления денег на расчётный счёт. Но не в момент прихода на транзитный счёт.
Сумму надо пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения денег. В чеке указать сумму в рублях.
Несколько самозанятых оказали одну услугу, одному из них на карту перевели оплату за всех. Какую сумму ставить в доход?
Каждый самозанятый пробивает в «Мой налог» фактически полученную сумму денег.
Например, услугу оказали 3 грузчика. Одному их них заказчик перевел 3 000 ₽ — по 1 000 ₽ для каждого. Каждый грузчик должен пробить 1 000 ₽ в своем приложении «Мой налог».
Статья от экспертов Эльбы: Договор для сотрудничества физлиц
Можно ли работать из-за границы?
Да. Но клиенты должны быть в России. Если в России нет ни самозанятого, ни клиентов, НПД применять нельзя.
Можно ли один бизнес вести на НПД, а другой на УСН, патенте или ЕСХН?
Нет. Налог самозанятого запрещено совмещать с другими спецрежимами.
Может ли самозанятый подключить терминал, чтобы покупатели платили картами и куаркодами?
Да. Но плюсом всё равно надо пробивать чеки в «Мой налог», слип-чеки их не заменяют.
Может ли самозанятый арендовать помещение?
Да, работать можно не только дома.
Статья от экспертов Эльбы: Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение
Можно ли стать самозанятым, если уже есть ООО?
Да. Участник ООО может оформить самозанятость.
Можно ли получить налоговый вычет, например, при покупке квартиры или оплате лечения?
Нет. Вычеты есть только для плательщиков НДФЛ. А самозанятые как раз освобождены от этого налога.
Однако если с других доходов самозанятый платил НДФЛ, с них можно оформить вычет. Например, параллельно с самозанятостью человек работает в найме. Тут работодатель отчисляет НДФЛ — с этой суммы вычет будет.
Статья от экспертов Эльбы: С каких доходов не платят НПД
Я ИП, перешел на НПД. В какой срок сдать декларацию УСН?
После регистрации самозанятости ИП в течение месяца подает заявление об отказе от УСН. Последнюю декларацию надо сдать до 25 апреля следующего года. Это пояснил Минфин в Письме от 14.02.2023 № СД-4-3/1762@.
Статья от экспертов Эльбы: Как ИП перейти на самозанятость и работать дальше
Какой налог платить, если заключил договор когда был ИП на УСН, а плату получил уже будучи самозанятым?
Налог самозанятого. Доход считается на дату получения денег по факту.
Я ИП на патенте. Могу ли я этот бизнес перевести на НПД?
Да. Для этого надо зарегистрироваться в «Мой налог», плюс сняться с учёта по патенту, подав в налоговую заявление формы КНД 1150026. Стоимость патента пересчитают. После снятия с патента можно применять налог самозанятого по тому же бизнесу.
Я ИП, веду бизнес на УСН. Могу ли я сдавать собственную квартиру на НПД?
Нет. Налог самозанятого запрещено совмещать с другими налоговыми спецрежимами — УСН, патент и ЕСХН.
Налоговая предлагает два варианта. Первый — сдавать квартиру как ИП на УСН. Платить налог от сдачи на упрощёнке выгоднее, чем на 13 % НДФЛ. Второй — перевести весь бизнес на НПД, отказавшись от УСН.
Статья от экспертов Эльбы: Как самозанятым платить налог с аренды
Статья актуальна на
