Каждый год все, у кого работают сотрудники, отправляют в налоговую отчёт 2-НДФЛ. Он представляет собой справки по каждому сотруднику с информацией о доходах (зарплаты, отпускные и другие) и о суммах НДФЛ. Но решив, что налоги по сотрудникам перечисляются государству недостаточно, законодатели утвердили еще и квартальный отчёт 6-НДФЛ. Так налоговая сможет оперативнее проверять уплату налогов и требовать недоимки.

Для новичков в бизнесе: откуда берётся НДФЛ

Каждый работодатель обязан удерживать у сотрудника 13% налога с выплаченной зарплаты. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

Но как часто бывает, реальный мир намного сложнее. НДФЛ удерживается ещё с отпускных и больничных сотрудника. А с учредителей ООО налог вычитают с дивидендов. Кроме того, и ставка НДФЛ может быть больше. Если сотрудник прожил в России меньше 183 дней за 12 месяцев подряд, то с дохода удерживается 30%. Особые условия введены только для граждан Республики Беларусь, Казахстана и Армении. Для них ставка НДФЛ всегда составляет 13%.

Можно пойти ещё дальше — НДФЛ рассчитывается даже с материальной выгоды. Например, если вы одолжите сотруднику выгодный заём с выгодными условиями ниже 5,5% годовых, придётся рассчитать 35% от сэкономленных процентов.

Все полагающиеся суммы налоговая хочет получать своевременно, что и будет отслеживать в новом отчёте.

Что за отчёт 6-НДФЛ?

В отличие от 2-НДФЛ новый отчёт 6-НДФЛ обобщённый. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ. Всего в отчёте два раздела: в первом — показатели просуммированы за квартал, а во втором — детализация с датами выплат и удержания налога. Всё для удобства проверяющих.

Отчёт 6-НДФЛ придётся составлять каждый квартал, а раз в год по-прежнему сдавать 2-НДФЛ.

На всякий случай ссылки на важные документы:

Сроки подачи 6-НДФЛ

  • I квартал – до 30 апреля;
  • полугодие – до 31 июля;
  • 9 месяцев – до 30 октября;
  • год – до 1 апреля следующего года.

Если последний день выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день. За I квартал в этом году срок подачи отодвигается на 4 мая.

Штрафы

По той же причине недобора налогов ввели штрафы за нарушения с отчётами по НДФЛ:

  • 500 рублей за каждый документ с неверными сведениями;
  • 1000 рублей за каждый несданный документ.

И самое жёсткое — в течение 10 дней после срока сдачи отчета налоговая теперь имеет полное право заблокировать расчётный счёт, если отчет не предоставлен. Впрочем, пользуясь Эльбой об этом можно не волноваться.

Статья актуальна на 23.03.2016
6 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Виктория 2 сентября, 16:33
    В эльбе с сотрудниками такой отчет можно заполнить и сдать электронно? Не нашла в тарифах и возможностях, там только 2-НДФЛ
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 сентября, 12:10
      Добрый день, Виктория.
      Отчет 6-НДФЛ в Эльбе реализован. Сформировать и отправить его вы сможете на тарифном плане "Премиум".
      Ответить
      • Елена 25 сентября, 22:53
        Илья он то реализован, но вот проблема формируется он не в соответствии с последними требованиями ФНС, при запросах о необходимости устранить недочеты, ссылаетесь на старые рекомендации, новые не хотите или нет возможности реализовать. А у меня теперь из-за нежелания следовать рекомендациям ФНС будет штраф за недостоверные данные. В отчете нет возможности самостоятельно выбирать какие суммы будут входит в отчет, это очень актуально в конце квартала.
        Ответить
        • Вологдин Павел 26 сентября, 17:08
          Здравствуйте, Елена. Начиная с отчета за 9 месяцев изменяется логика формирования отчёта. А именно, формирование отчета будет на основании писем: ФНС от 16.05.2016 N БС-4-11/8609 и ИФНС от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@.
          Ответить
          • Елена 26 сентября, 19:55
            А что Павел прикажете делать со старыми отчетами???? которые будут сейчас нести недостоверную информацию, оплачивая 10000 рублей в год, я теперь должна на бумажном носителе отправить все корректировки, а Ваши консультанты отправили меня в суд!? или МВД или еще куда нибудь. Ссылаясь на то, что Ваша организация все делает согласно ЗАКОНА, а если есть сомнения у меня, тогда я могу обратиться так же в суд. Хотя все ПО уже исправили отчеты 6-НДФЛ, только на Контур Эльба есть нарекания. Самое смешное, что за свои же деньги я должна трепать себе нервы, ругаться с ФНС, присылаль номера писем рекомендация ФНС. А если мне совсем скучно станет, могу и в суд обратиться... думаю Ваши сотрудники. Это рекомендации Ваших специалистов. Возможно у меня не было бы такого негатива, если в ответ на свою просьбу, мне написали что ведется работа по исправлению формирования отчета, и крайний срок 9 квартал все будет так как требует ФНС, я по первому образованию программист и понимаю, что это не очень легкий процесс. Но нет в ответ началась какая-то бессмысленная переписка, что то ввиде идите в суд если вам придет уведомление о том, что у Вас штраф......нельзя сейчас так относиться к своим клиентам, сейчас столько сервисов онлайн и ситуация на рынке так же не очень легкая. Можно ожидать такие ответы в госструктурах, но не как от Вас.
            Ответить
            • Вологдин Павел 28 сентября, 11:29
              Со старыми отчетами делать ничего не придётся. Логика, по которой они формировались, тоже является правильной. Решение по переводу на новую логику было принято, чтобы избежать спорных ситуаций с налоговиками.

              Ещё для нас важно понять, почему была дана такая рекомендации от сотрудников. Уточните ИНН организации, или контактный телефон, по которому обращались в техническую поддержку? Если обращение было на почту перешлите, пожалуйста, переписку на [email protected]
              Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Налоги и страховые взносы, отчетность в фонды

6-НДФЛ – новый отчёт по сотрудникам

 

Каждый год все, у кого работают сотрудники, отправляют в налоговую отчёт 2-НДФЛ. Он представляет собой справки по каждому сотруднику с информацией о доходах (зарплаты, отпускные и другие) и о суммах НДФЛ. Но решив, что налоги по сотрудникам перечисляются государству недостаточно, законодатели утвердили еще и квартальный отчёт 6-НДФЛ. Так налоговая сможет оперативнее проверять уплату налогов и требовать недоимки.

Для новичков в бизнесе: откуда берётся НДФЛ

Каждый работодатель обязан удерживать у сотрудника 13% налога с выплаченной зарплаты. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

Но как часто бывает, реальный мир намного сложнее. НДФЛ удерживается ещё с отпускных и больничных сотрудника. А с учредителей ООО налог вычитают с дивидендов. Кроме того, и ставка НДФЛ может быть больше. Если сотрудник прожил в России меньше 183 дней за 12 месяцев подряд, то с дохода удерживается 30%. Особые условия введены только для граждан Республики Беларусь, Казахстана и Армении. Для них ставка НДФЛ всегда составляет 13%.

Можно пойти ещё дальше — НДФЛ рассчитывается даже с материальной выгоды. Например, если вы одолжите сотруднику выгодный заём с выгодными условиями ниже 5,5% годовых, придётся рассчитать 35% от сэкономленных процентов.

Все полагающиеся суммы налоговая хочет получать своевременно, что и будет отслеживать в новом отчёте.

Что за отчёт 6-НДФЛ?

В отличие от 2-НДФЛ новый отчёт 6-НДФЛ обобщённый. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ. Всего в отчёте два раздела: в первом — показатели просуммированы за квартал, а во втором — детализация с датами выплат и удержания налога. Всё для удобства проверяющих.

Отчёт 6-НДФЛ придётся составлять каждый квартал, а раз в год по-прежнему сдавать 2-НДФЛ.

На всякий случай ссылки на важные документы:

Сроки подачи 6-НДФЛ

  • I квартал – до 30 апреля;
  • полугодие – до 31 июля;
  • 9 месяцев – до 30 октября;
  • год – до 1 апреля следующего года.

Если последний день выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день. За I квартал в этом году срок подачи отодвигается на 4 мая.

Штрафы

По той же причине недобора налогов ввели штрафы за нарушения с отчётами по НДФЛ:

  • 500 рублей за каждый документ с неверными сведениями;
  • 1000 рублей за каждый несданный документ.

И самое жёсткое — в течение 10 дней после срока сдачи отчета налоговая теперь имеет полное право заблокировать расчётный счёт, если отчет не предоставлен. Впрочем, пользуясь Эльбой об этом можно не волноваться.

Статья актуальна на 23.03.2016
Оставить комментарий
Комментарии (6)
  • Виктория 2 сентября, 16:33
    В эльбе с сотрудниками такой отчет можно заполнить и сдать электронно? Не нашла в тарифах и возможностях, там только 2-НДФЛ
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 сентября, 12:10
      Добрый день, Виктория.
      Отчет 6-НДФЛ в Эльбе реализован. Сформировать и отправить его вы сможете на тарифном плане "Премиум".
      Ответить
      • Елена 25 сентября, 22:53
        Илья он то реализован, но вот проблема формируется он не в соответствии с последними требованиями ФНС, при запросах о необходимости устранить недочеты, ссылаетесь на старые рекомендации, новые не хотите или нет возможности реализовать. А у меня теперь из-за нежелания следовать рекомендациям ФНС будет штраф за недостоверные данные. В отчете нет возможности самостоятельно выбирать какие суммы будут входит в отчет, это очень актуально в конце квартала.
        Ответить
        • Вологдин Павел 26 сентября, 17:08
          Здравствуйте, Елена. Начиная с отчета за 9 месяцев изменяется логика формирования отчёта. А именно, формирование отчета будет на основании писем: ФНС от 16.05.2016 N БС-4-11/8609 и ИФНС от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@.
          Ответить
          • Елена 26 сентября, 19:55
            А что Павел прикажете делать со старыми отчетами???? которые будут сейчас нести недостоверную информацию, оплачивая 10000 рублей в год, я теперь должна на бумажном носителе отправить все корректировки, а Ваши консультанты отправили меня в суд!? или МВД или еще куда нибудь. Ссылаясь на то, что Ваша организация все делает согласно ЗАКОНА, а если есть сомнения у меня, тогда я могу обратиться так же в суд. Хотя все ПО уже исправили отчеты 6-НДФЛ, только на Контур Эльба есть нарекания. Самое смешное, что за свои же деньги я должна трепать себе нервы, ругаться с ФНС, присылаль номера писем рекомендация ФНС. А если мне совсем скучно станет, могу и в суд обратиться... думаю Ваши сотрудники. Это рекомендации Ваших специалистов. Возможно у меня не было бы такого негатива, если в ответ на свою просьбу, мне написали что ведется работа по исправлению формирования отчета, и крайний срок 9 квартал все будет так как требует ФНС, я по первому образованию программист и понимаю, что это не очень легкий процесс. Но нет в ответ началась какая-то бессмысленная переписка, что то ввиде идите в суд если вам придет уведомление о том, что у Вас штраф......нельзя сейчас так относиться к своим клиентам, сейчас столько сервисов онлайн и ситуация на рынке так же не очень легкая. Можно ожидать такие ответы в госструктурах, но не как от Вас.
            Ответить
            • Вологдин Павел 28 сентября, 11:29
              Со старыми отчетами делать ничего не придётся. Логика, по которой они формировались, тоже является правильной. Решение по переводу на новую логику было принято, чтобы избежать спорных ситуаций с налоговиками.

              Ещё для нас важно понять, почему была дана такая рекомендации от сотрудников. Уточните ИНН организации, или контактный телефон, по которому обращались в техническую поддержку? Если обращение было на почту перешлите, пожалуйста, переписку на [email protected]
              Ответить
8 800 500-02-75