Когда и какие отчёты сдавать? Сколько налогов платить?

Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Вместе со статусом индивидуального предпринимателя у вас появилась обязанность платить налоги и сдавать отчёты. Мы расскажем, что вам предстоит.

ИП платят страховые взносы

После регистрации ИП нужно платить взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую.

Если зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням.

Страховые взносы ИП за полный 2019 год: 36 238 рублей + 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

1% взносов рассчитывается от дохода предпринимателя. Не от прибыли, а от дохода. Для расчета берём:

  • на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
  • на УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «доходы минус расходы»;
  • на ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по строке 100 отчета по ЕНВД за каждый квартал;
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода важно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.

При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.

31 декабря 2019 года — последний день для оплаты фиксированной части 36 238 рублей.

1 июля 2020 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Сдавайте отчётность бесплатно целый год

Эльба поможет на старте. Сервис подготовит отчётность и посчитает налоги.
Зарегистрируйтесь, укажите ИНН — и получите год на максимальном тарифе.

Получить год в подарок Подробнее Акция действует для ИП младше 3 месяцев

ООО ведут бухучёт и сдают бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договором, актом, накладной или платежкой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «Бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой и Росстату, его следует сдавать каждый год до 31 марта.

Бухучёт — тема непростая, но Эльба поможет вам справиться с этим без бухгалтера. Читайте больше подробностей в статье «Бухучет без бухгалтера: что нужно знать ООО».

Налоги и отчёты на спецрежимах

Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.

УСН

Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля. Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи. Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить «нулевую» декларацию.

Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:

  • за квартал до 25 апреля;
  • за полугодие до 25 июля;
  • за 9 месяцев до 25 октября.

ЕНВД

Отчёт по ЕНВД содержит информацию о деятельности и показатели, которые влияют на сумму налога. Если вы подавали заявление на ЕНВД, отчитываться в налоговую нужно каждый квартал до 20 числа следующего месяца:

  • 1 квартал — до 20 апреля;
  • 2 квартал — до 20 июля;
  • 3 квартал — до 20 октября;
  • 4 квартал — до 20 января.

Налог тоже следует платить каждый квартал, но последний срок установлен 25 числа.

Патент

Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.

Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

  1. 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
  2. Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчёты за сотрудников

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников». Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

В этом отчете вы показываете все начисленные взносы, кроме «травматизма». Сдавайте отчёт раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца:

  • 1 квартал — до 30 апреля;
  • полугодие — до 30 июля;
  • 9 месяцев — 30 октября;
  • год — до 30 января.

4-ФСС

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФСС на бумаге сдайте до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

  • за 1 квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие  — до 31 июля;
  • за 9 месяцев — до 31 октября;
  • за год — до 1 апреля.

Кроме того, по итогам года до 1 апреля по каждому сотруднику отправляйте справки 2-НДФЛ. В них содержится доход каждого сотрудника по месяцам, налоговые вычеты и суммы НДФЛ.

Сведения о среднесписочной численности (ССЧ)

Это самая маленькая отчётность, которая содержит единственный показатель — сколько в среднем человек работали у вас в прошлом году. Об этом нужно ежегодно рассказывать налоговой инспекции до 20 января.

Для ООО первый отчёт нужно сдать раньше — до 20 числа следующего месяца после регистрации, а затем только по итогам года до 20 января.

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

СЗВ-СТАЖ — это более детальный отчёт о стаже сотрудников, его сдают по итогам года. За 2019 нужно отчитаться до 1 марта 2020. Сдайте СЗВ-Стаж заранее, если сотрудник выходит на пенсию или вы ликвидируете бизнес.

Отчёты в Росстат — если попали в выборку

Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Письмо может затеряться, поэтому лучше перестраховаться и проверить свой ИНН на сайте Росстата.

Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.

Статья актуальна на 14.05.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК
31 комментарий
Представьтесь через
фейсбук контакте
Написать комментарий
  • Татьяна 9 сентября 2017, 01:10
    Скажите, пожалуйста, может ли ИП взять два патента по двум разным видам деятельности: сдача квартиры в аренду (один патент) и услуги по обучению населения, курсы и репетиторство (второй)?
    Или патент может быть только один?
    Спасибо
    Ответить
  • Ирина 2 октября 2017, 11:24
    Я официально работаю. Хочу ещё оформить ИП для репетиторства. Надо ли мне платить пенсионные взносы (если за меня уже платит работодатель)?
    Ответить
    • Лунёва Юлия 16 января 2018, 13:58
      Добрый день, Ирина.
      Платить взносы ИП "за себя" вам нужно в полном объеме, независимо от того, работаете ли вы где-то еще.
      Ответить
  • Нина 16 февраля 2018, 13:32
    Скажите какие отчеты нужно сдавать каждый квартал ИП по Усн 6%?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 19 февраля 2018, 08:25
      Если у вас нет работников, то отчитываться по УСН нужно раз в год — сдать декларацию до 30 апреля. Поквартально нужно платить налог — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и до 30 апреля по итогам года.
      Ответить
  • Marchenko Alina 15 марта 2018, 00:06
    Здравствуйте. Впервые хочу открыть ИП. Слышала про налоговые каникулы. Я смогу ими воспользоваться?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 20 марта 2018, 23:10
      В нашей справочной есть статья, в которой перечислены условия, при которых ИП попадает под налоговые каникулы — «Налоговые каникулы ИП в 2017 году», https://e-kontur.ru/enquiry/198.
      Ответить
  • Гость 11 апреля 2018, 11:26
    Добрый день. Меня зовут Айгуль. Я из Казани. Я 15 февраля 2018г. зарегистрировала ИП, меня уже поставили на УСН. Дальше не знаю что делать. Подскажите пожалуйста.
    Ответить
    • Евгеньева Полина 17 апреля 2018, 03:26
      Добрый день, Айгуль. К сожалению, не совсем понимаю, с чем возникли трудности. Подробно вопрос уточните, пожалуйста.
      Ответить
  • Светлана 28 апреля 2018, 14:30
    добрый день!! хочу посоветоваться с вами))) я думаю открыть И П хочу открыть свой магазинчик но для этого хочу обратиться в банк за кредитом для бизнеса с нуля А в банке просят бизнес план Вы случайно не можете помочь в его составлении? спасибо за любой ответ)))))
    Ответить
    • Третьяков Алексей 30 апреля 2018, 11:09
      Добрый день, Светлана.
      К сожалению, помочь в составлении бизнес-плана не получится, но вы можете воспользоваться сторонним сервисом, например с данным сервисом по ссылке https://smbn.ru/msp/main.htm
      Так же по данной ссылке https://smbn.ru/help/description/bp.htm можно подготовить расчет бизнес-плана.
      Ответить
  • Павел 7 августа 2018, 11:26
    Доброго,подскажите . Заинтересовал ИП , соответственно в 30 дней должен выбрать налоговый режим. Подал заявление на УСН и Псн. Окей. Вопрос в другом ,нужно ли будет отчитаться за тот период между регистрацией ИП и как встану например на УСН? Или 30 дней первые как раз для выбора,не пойму.

    Т.е например зарегистрирован 25.07.18 ,УСН открыли например 20.08.18. нужно ли за этот период отчитываться? И как ,по осн?
    Ответить
    • Александров Кирилл 7 августа 2018, 12:27
      Здравствуйте, Павел.
      В этом случае индивидуальный предприниматель признается налогоплательщиком, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. (Статья 346.13. НК РФ)
      То есть за всю деятельность ИП с даты регистрации вы отчитываетесь по УСН.
      Ответить
      • Павел 7 августа 2018, 14:28
        То есть это т.к "вновь зарегистрированный ИП"? А если я подал на Псн при этом ,могу ли я на нем сейчас работать ? Что странное , везде в интернете пишут ,что патент можно взять с любого числа ,я сегодня пытался получить патент с 18 августа ( за 10дней) ,мне сказали так нельзя и пишите 01.09.2018. Но я не хочу по УСН работать в своей сфере т.к патент выгоднее и разрешен в моей розничной торговли автозапчастями ,без подакциза. Опять же я не могу принимать теперь оплаты по эквайрингу ТК они будут считатьтся по УСН т.к нету патента?((
        Ответить
        • Александров Кирилл 7 августа 2018, 15:39
          На практике некоторые налоговые просят оформлять патент только с начала месяца.

          Кроме того, оформлять с середины месяца не выгодно, потому что заплатить всё равно придётся за полный месяц.

          Срок действия патента исчисляется только в месяцах. Если, например, получить патент 15 сентября, то его смогут выдать только на 3 месяца — до 15 декабря. Год придётся заканчивать на другой системе налогообложения.

          Поэтому удобнее оформлять патент с первого числа месяца.
          Ответить
  • Ismoiljon 28 сентября 2018, 14:13
    Скажите пожалуйста, а как открыть ооо иностранцы? Как так гражланин России? C чем отличает?
    Ответить
    • Луценко Маша 2 октября 2018, 08:56
      Да, процесс аналогичный. Только к стандартному пакету документов нужно будет добавить копию паспорта на родном языке — обязательно с переводом на русский. Перевод заказывать нужно в России, и он должен быть заверенным в нотариальной конторе.
      Ответить
  • Осеньев Сергей 7 декабря 2018, 14:05
    Здравствуйте. В ближайшие дни регистрирую ИП. В вашей статье текст: "После регистрации всем ИП нужно заплатить страховые взносы". Что сразу после регистрации? Вот прямо сразу после получения документов о регистрации? Вопрос второй: отчеты в налоговую необходимо подавать даже если после регистрации ИП прошло 3-4 месяца? Спасибо.

    P.S. Российские ресурсы так устроены, что в них нет комплексной информации о бизнесе - НЕТ.

    Всё по чуть-чуть - там, сям. Вот сейчас после вашей статьи, инфо которой противоречит другим подобным материалам, узнал совершенно другую информацию.

    А когда повелся на призыв ресурса ГосУслуги пройти онлайн.регистрацию ИП, оказалось, что после регистрации аккаунта надо сначала приехать в аккредитованные банки или МФЦ, чтобы подтвердить личность, несмотря на указанные данные, а потом поехать еще черт знает куда, чтобы получить право электронной подписи. А еще без стыда берут 800 руб. за регистрацию ИП, а с 1 января 2019 оплачивать госпошлину не надо.

    В нашей стране делается всё, чтобы новички не хотели вести бизнес - даже маленький.
    Ответить
    • Васильев Степан 7 декабря 2018, 14:55
      Добрый день, Сергей!

      1. Не обязательно сразу после регистрации, главное оплатить страховые взносы до конца года.

      2. Да, отчеты нужно подавать, даже если после регистрации ИП прошло 3-4 месяца. Чтобы подробнее ответить на вопрос, когда и какие отчеты нужно сдать, нужно знать вашу систему налогообложения.

      Если что-то еще осталось невыясненным — пишите, поможем разобраться.
      Ответить
      • Осеньев Сергей 7 декабря 2018, 17:28
        Спасибо за отклик!
        Ответить
      • Осеньев Сергей 7 декабря 2018, 17:34
        Степан, вдогонку вопрос. То есть, если я зарегистрирую ИП в декабре 2018 с УСН, которые, насколько я понял, являются годовыми, мне все равно нужно подать именно до 30 апреля 2019? Извините за назойливость.
        Ответить
        • Логинова Анна 11 декабря 2018, 09:12
          Добрый день, Сергей.
          Отвечу за Степана. Согласно пункту 3 Федерального закона от 18.07.2017 N 173-ФЗ, если вы зарегистрируете ИП в декабре, первым налоговым периодом принимается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.
          То есть первая декларация по УСН подается по итогам года, следующего за годом регистрации. Для ИП, зарегистрированных в декабре 2018 года будет одна декларация, содержащая в себе данные и 2018 года, и 2019. В 2019 году подавать декларацию УСН не нужно.
          Ответить
          • Осеньев Сергей 11 декабря 2018, 09:49
            Спасибо огромное, Анна. Это очень важная информация! С наступающими вас! Всех благ!
            Ответить
  • Андрей 11 марта, 08:48
    Здравствуйте! У меня ИП на УСН, хотел бы попробовать сдать нулевую отчётность через ваш сервис. Нужно ли мне для этого обращаться в какие то организации чтобы сделать цифровую подпись для этого или ещё что-то?

    Спасибо.
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 12 марта, 11:13
      Здравствуйте, Андрей.

      В Эльбе можно выпустить электронную подпись, в сторонних организациях выпускать ее не нужно. Вкратце процедура такая: вы отправляете заявку на выпуск подписи из задачи в Эльбе, заявку проверяют, после этого с оригиналами паспорта, СНИЛС и заявления на выпуск подписи, которое можно напечатать при отправке заявки, вам нужно будет подъехать в сервисный центр, чтобы подтвердить свою личность для выпуска сертификата.
      Ответить
  • Юлия 8 апреля, 15:21
    Добрый день! Хочу зарегистрировать ИП в апреле 2019 года. Не совсем понимаю, я буду платить налоги до 25 июля или до 30 апреля тоже?
    Ответить
    • Александров Кирилл 10 апреля, 13:57
      Здравствуйте, Юлия.
      Апрель — начало второго квартала, поэтому впервые платить налог нужно будет по итогам этого квартала, то есть в июле.
      Ответить
  • Ольга 11 мая, 08:53
    Добрый день! Подскажите, если физическое лицо впервые зарегистрировалось в качестве ИП, то освобождается ли ИП на 2 года от уплаты налогов? Если да, то от всех налогов, даже в пенсионный?
    Ответить
    • Молокова Анастасия 13 мая, 14:11
      Добрый день, Ольга.

      О налоговых каникулах мы рассказали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/198

      Налоговые каникулы не освобождают от уплаты обязательных взносов за ИП.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Регистрация бизнеса

Когда и какие отчёты сдавать? Сколько налогов платить?

Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Вместе со статусом индивидуального предпринимателя у вас появилась обязанность платить налоги и сдавать отчёты. Мы расскажем, что вам предстоит.

ИП платят страховые взносы

После регистрации ИП нужно платить взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую.

Если зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням.

Страховые взносы ИП за полный 2019 год: 36 238 рублей + 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

1% взносов рассчитывается от дохода предпринимателя. Не от прибыли, а от дохода. Для расчета берём:

  • на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
  • на УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «доходы минус расходы»;
  • на ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по строке 100 отчета по ЕНВД за каждый квартал;
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода важно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.

При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.

31 декабря 2019 года — последний день для оплаты фиксированной части 36 238 рублей.

1 июля 2020 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Сдавайте отчётность бесплатно целый год

Эльба поможет на старте. Сервис подготовит отчётность и посчитает налоги.
Зарегистрируйтесь, укажите ИНН — и получите год на максимальном тарифе.

Получить год в подарок Подробнее Акция действует для ИП младше 3 месяцев

ООО ведут бухучёт и сдают бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договором, актом, накладной или платежкой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «Бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой и Росстату, его следует сдавать каждый год до 31 марта.

Бухучёт — тема непростая, но Эльба поможет вам справиться с этим без бухгалтера. Читайте больше подробностей в статье «Бухучет без бухгалтера: что нужно знать ООО».

Налоги и отчёты на спецрежимах

Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.

УСН

Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля. Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи. Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить «нулевую» декларацию.

Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:

  • за квартал до 25 апреля;
  • за полугодие до 25 июля;
  • за 9 месяцев до 25 октября.

ЕНВД

Отчёт по ЕНВД содержит информацию о деятельности и показатели, которые влияют на сумму налога. Если вы подавали заявление на ЕНВД, отчитываться в налоговую нужно каждый квартал до 20 числа следующего месяца:

  • 1 квартал — до 20 апреля;
  • 2 квартал — до 20 июля;
  • 3 квартал — до 20 октября;
  • 4 квартал — до 20 января.

Налог тоже следует платить каждый квартал, но последний срок установлен 25 числа.

Патент

Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.

Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

  1. 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
  2. Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчёты за сотрудников

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников». Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

В этом отчете вы показываете все начисленные взносы, кроме «травматизма». Сдавайте отчёт раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца:

  • 1 квартал — до 30 апреля;
  • полугодие — до 30 июля;
  • 9 месяцев — 30 октября;
  • год — до 30 января.

4-ФСС

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФСС на бумаге сдайте до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

  • за 1 квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие  — до 31 июля;
  • за 9 месяцев — до 31 октября;
  • за год — до 1 апреля.

Кроме того, по итогам года до 1 апреля по каждому сотруднику отправляйте справки 2-НДФЛ. В них содержится доход каждого сотрудника по месяцам, налоговые вычеты и суммы НДФЛ.

Сведения о среднесписочной численности (ССЧ)

Это самая маленькая отчётность, которая содержит единственный показатель — сколько в среднем человек работали у вас в прошлом году. Об этом нужно ежегодно рассказывать налоговой инспекции до 20 января.

Для ООО первый отчёт нужно сдать раньше — до 20 числа следующего месяца после регистрации, а затем только по итогам года до 20 января.

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

СЗВ-СТАЖ — это более детальный отчёт о стаже сотрудников, его сдают по итогам года. За 2019 нужно отчитаться до 1 марта 2020. Сдайте СЗВ-Стаж заранее, если сотрудник выходит на пенсию или вы ликвидируете бизнес.

Отчёты в Росстат — если попали в выборку

Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Письмо может затеряться, поэтому лучше перестраховаться и проверить свой ИНН на сайте Росстата.

Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.

Статья актуальна на 14.05.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
Оставить комментарий
Комментарии (31)
  • Татьяна 9 сентября 2017, 01:10
    Скажите, пожалуйста, может ли ИП взять два патента по двум разным видам деятельности: сдача квартиры в аренду (один патент) и услуги по обучению населения, курсы и репетиторство (второй)?
    Или патент может быть только один?
    Спасибо
    Ответить
  • Ирина 2 октября 2017, 11:24
    Я официально работаю. Хочу ещё оформить ИП для репетиторства. Надо ли мне платить пенсионные взносы (если за меня уже платит работодатель)?
    Ответить
    • Лунёва Юлия 16 января 2018, 13:58
      Добрый день, Ирина.
      Платить взносы ИП "за себя" вам нужно в полном объеме, независимо от того, работаете ли вы где-то еще.
      Ответить
  • Нина 16 февраля 2018, 13:32
    Скажите какие отчеты нужно сдавать каждый квартал ИП по Усн 6%?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 19 февраля 2018, 08:25
      Если у вас нет работников, то отчитываться по УСН нужно раз в год — сдать декларацию до 30 апреля. Поквартально нужно платить налог — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и до 30 апреля по итогам года.
      Ответить
  • Marchenko Alina 15 марта 2018, 00:06
    Здравствуйте. Впервые хочу открыть ИП. Слышала про налоговые каникулы. Я смогу ими воспользоваться?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 20 марта 2018, 23:10
      В нашей справочной есть статья, в которой перечислены условия, при которых ИП попадает под налоговые каникулы — «Налоговые каникулы ИП в 2017 году», https://e-kontur.ru/enquiry/198.
      Ответить
  • Гость 11 апреля 2018, 11:26
    Добрый день. Меня зовут Айгуль. Я из Казани. Я 15 февраля 2018г. зарегистрировала ИП, меня уже поставили на УСН. Дальше не знаю что делать. Подскажите пожалуйста.
    Ответить
    • Евгеньева Полина 17 апреля 2018, 03:26
      Добрый день, Айгуль. К сожалению, не совсем понимаю, с чем возникли трудности. Подробно вопрос уточните, пожалуйста.
      Ответить
  • Светлана 28 апреля 2018, 14:30
    добрый день!! хочу посоветоваться с вами))) я думаю открыть И П хочу открыть свой магазинчик но для этого хочу обратиться в банк за кредитом для бизнеса с нуля А в банке просят бизнес план Вы случайно не можете помочь в его составлении? спасибо за любой ответ)))))
    Ответить
    • Третьяков Алексей 30 апреля 2018, 11:09
      Добрый день, Светлана.
      К сожалению, помочь в составлении бизнес-плана не получится, но вы можете воспользоваться сторонним сервисом, например с данным сервисом по ссылке https://smbn.ru/msp/main.htm
      Так же по данной ссылке https://smbn.ru/help/description/bp.htm можно подготовить расчет бизнес-плана.
      Ответить
  • Павел 7 августа 2018, 11:26
    Доброго,подскажите . Заинтересовал ИП , соответственно в 30 дней должен выбрать налоговый режим. Подал заявление на УСН и Псн. Окей. Вопрос в другом ,нужно ли будет отчитаться за тот период между регистрацией ИП и как встану например на УСН? Или 30 дней первые как раз для выбора,не пойму.

    Т.е например зарегистрирован 25.07.18 ,УСН открыли например 20.08.18. нужно ли за этот период отчитываться? И как ,по осн?
    Ответить
    • Александров Кирилл 7 августа 2018, 12:27
      Здравствуйте, Павел.
      В этом случае индивидуальный предприниматель признается налогоплательщиком, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. (Статья 346.13. НК РФ)
      То есть за всю деятельность ИП с даты регистрации вы отчитываетесь по УСН.
      Ответить
      • Павел 7 августа 2018, 14:28
        То есть это т.к "вновь зарегистрированный ИП"? А если я подал на Псн при этом ,могу ли я на нем сейчас работать ? Что странное , везде в интернете пишут ,что патент можно взять с любого числа ,я сегодня пытался получить патент с 18 августа ( за 10дней) ,мне сказали так нельзя и пишите 01.09.2018. Но я не хочу по УСН работать в своей сфере т.к патент выгоднее и разрешен в моей розничной торговли автозапчастями ,без подакциза. Опять же я не могу принимать теперь оплаты по эквайрингу ТК они будут считатьтся по УСН т.к нету патента?((
        Ответить
        • Александров Кирилл 7 августа 2018, 15:39
          На практике некоторые налоговые просят оформлять патент только с начала месяца.

          Кроме того, оформлять с середины месяца не выгодно, потому что заплатить всё равно придётся за полный месяц.

          Срок действия патента исчисляется только в месяцах. Если, например, получить патент 15 сентября, то его смогут выдать только на 3 месяца — до 15 декабря. Год придётся заканчивать на другой системе налогообложения.

          Поэтому удобнее оформлять патент с первого числа месяца.
          Ответить
  • Ismoiljon 28 сентября 2018, 14:13
    Скажите пожалуйста, а как открыть ооо иностранцы? Как так гражланин России? C чем отличает?
    Ответить
    • Луценко Маша 2 октября 2018, 08:56
      Да, процесс аналогичный. Только к стандартному пакету документов нужно будет добавить копию паспорта на родном языке — обязательно с переводом на русский. Перевод заказывать нужно в России, и он должен быть заверенным в нотариальной конторе.
      Ответить
  • Осеньев Сергей 7 декабря 2018, 14:05
    Здравствуйте. В ближайшие дни регистрирую ИП. В вашей статье текст: "После регистрации всем ИП нужно заплатить страховые взносы". Что сразу после регистрации? Вот прямо сразу после получения документов о регистрации? Вопрос второй: отчеты в налоговую необходимо подавать даже если после регистрации ИП прошло 3-4 месяца? Спасибо.

    P.S. Российские ресурсы так устроены, что в них нет комплексной информации о бизнесе - НЕТ.

    Всё по чуть-чуть - там, сям. Вот сейчас после вашей статьи, инфо которой противоречит другим подобным материалам, узнал совершенно другую информацию.

    А когда повелся на призыв ресурса ГосУслуги пройти онлайн.регистрацию ИП, оказалось, что после регистрации аккаунта надо сначала приехать в аккредитованные банки или МФЦ, чтобы подтвердить личность, несмотря на указанные данные, а потом поехать еще черт знает куда, чтобы получить право электронной подписи. А еще без стыда берут 800 руб. за регистрацию ИП, а с 1 января 2019 оплачивать госпошлину не надо.

    В нашей стране делается всё, чтобы новички не хотели вести бизнес - даже маленький.
    Ответить
    • Васильев Степан 7 декабря 2018, 14:55
      Добрый день, Сергей!

      1. Не обязательно сразу после регистрации, главное оплатить страховые взносы до конца года.

      2. Да, отчеты нужно подавать, даже если после регистрации ИП прошло 3-4 месяца. Чтобы подробнее ответить на вопрос, когда и какие отчеты нужно сдать, нужно знать вашу систему налогообложения.

      Если что-то еще осталось невыясненным — пишите, поможем разобраться.
      Ответить
      • Осеньев Сергей 7 декабря 2018, 17:28
        Спасибо за отклик!
        Ответить
      • Осеньев Сергей 7 декабря 2018, 17:34
        Степан, вдогонку вопрос. То есть, если я зарегистрирую ИП в декабре 2018 с УСН, которые, насколько я понял, являются годовыми, мне все равно нужно подать именно до 30 апреля 2019? Извините за назойливость.
        Ответить
        • Логинова Анна 11 декабря 2018, 09:12
          Добрый день, Сергей.
          Отвечу за Степана. Согласно пункту 3 Федерального закона от 18.07.2017 N 173-ФЗ, если вы зарегистрируете ИП в декабре, первым налоговым периодом принимается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.
          То есть первая декларация по УСН подается по итогам года, следующего за годом регистрации. Для ИП, зарегистрированных в декабре 2018 года будет одна декларация, содержащая в себе данные и 2018 года, и 2019. В 2019 году подавать декларацию УСН не нужно.
          Ответить
          • Осеньев Сергей 11 декабря 2018, 09:49
            Спасибо огромное, Анна. Это очень важная информация! С наступающими вас! Всех благ!
            Ответить
  • Андрей 11 марта, 08:48
    Здравствуйте! У меня ИП на УСН, хотел бы попробовать сдать нулевую отчётность через ваш сервис. Нужно ли мне для этого обращаться в какие то организации чтобы сделать цифровую подпись для этого или ещё что-то?

    Спасибо.
    Ответить
    • Здравствуйте, Андрей.

      В Эльбе можно выпустить электронную подпись, в сторонних организациях выпускать ее не нужно. Вкратце процедура такая: вы отправляете заявку на выпуск подписи из задачи в Эльбе, заявку проверяют, после этого с оригиналами паспорта, СНИЛС и заявления на выпуск подписи, которое можно напечатать при отправке заявки, вам нужно будет подъехать в сервисный центр, чтобы подтвердить свою личность для выпуска сертификата.
      Ответить
  • Юлия 8 апреля, 15:21
    Добрый день! Хочу зарегистрировать ИП в апреле 2019 года. Не совсем понимаю, я буду платить налоги до 25 июля или до 30 апреля тоже?
    Ответить
    • Александров Кирилл 10 апреля, 13:57
      Здравствуйте, Юлия.
      Апрель — начало второго квартала, поэтому впервые платить налог нужно будет по итогам этого квартала, то есть в июле.
      Ответить
  • Ольга 11 мая, 08:53
    Добрый день! Подскажите, если физическое лицо впервые зарегистрировалось в качестве ИП, то освобождается ли ИП на 2 года от уплаты налогов? Если да, то от всех налогов, даже в пенсионный?
    Ответить
    • Добрый день, Ольга.

      О налоговых каникулах мы рассказали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/198

      Налоговые каникулы не освобождают от уплаты обязательных взносов за ИП.
      Ответить