Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Вместе со статусом индивидуального предпринимателя у вас появилась обязанность платить налоги и сдавать отчёты. Сейчас мы расскажем, что вам предстоит. А если хотите знать больше — пройдите курс молодого ИП. За 11 видео мы расскажем, что необходимо сделать сразу после регистрации, как оформлять документы по сделкам, принимать деньги и платить налоги.
ИП платят страховые взносы
После регистрации ИП нужно платить взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую.
Если зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням.
Страховые взносы ИП за полный 2021 год: 40 874 рублей + 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
1% взносов рассчитывается от дохода предпринимателя. Для расчета берём:
- на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
- на УСН «Доходы» — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды).
- На УСН «Доходы минус расходы» — для расчёта вычитаем из доходов расходы. Правило кажется логичным, но предпринимателям пришлось отстаивать его в Верховном суде. Подробнее — читайте в статье.
- на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода важно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.
1 июля 2021 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей за 2020 год.
31 декабря 2021 года — последний день для оплаты фиксированной части за 2021 год — 40 874 рублей.
Сдавайте отчётность бесплатно целый год
Эльба поможет на старте. Сервис подготовит отчётность и посчитает налоги.
Зарегистрируйтесь, укажите ИНН —
и получите год на максимальном тарифе.
ООО ведут бухучёт и сдают бухотчётность
Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договором, актом, накладной или платежкой.
В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «Бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой, его следует сдавать каждый год до 31 марта в электронной форме.
Бухучёт — тема непростая, но Эльба поможет вам справиться с этим без бухгалтера. Читайте больше подробностей в статье «Бухучет без бухгалтера: что нужно знать ООО».
Налоги и отчёты на спецрежимах
Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.
УСН
Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля. Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи. Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить «нулевую» декларацию.
Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:
- за квартал до 26 апреля;
- за полугодие до 26 июля;
- за 9 месяцев до 25 октября.
Патент
Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.
Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.
Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:
- 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
- Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.
Отчёты за сотрудников
У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по умолчанию считается работодателем.
С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников». Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.
Расчет по страховым взносам (РСВ)
В этом отчете вы показываете все начисленные взносы, кроме «травматизма». Сдавайте отчёт раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца:
- 1 квартал — до 30 апреля;
- полугодие — до 30 июля;
- 9 месяцев — 1 ноября;
- год — до 31 января.
4-ФСС
Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФСС на бумаге сдайте до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.
6-НДФЛ
Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.
Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.
Сроки установлены:
- за 1 квартал — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за 9 месяцев — до 31 октября;
- за год — до 1 марта.
За периоды до 2021 года работодатели сдавали также отчёт 2-НДФЛ. С 2021 года он отменён, но на самом деле его просто включили в форму 6-НДФЛ в качестве нового раздела. Этот раздел необходимо запонлять при подготовке 6-НДФЛ по итогам года.
Сведения о среднесписочной численности (ССЧ)
С 2020 года работодатели перестали сдавать ССЧ как отдельный отчёт. Но, как всегда, сведения всё равно необходимо предоставлять налоговой, только теперь уже в составе другого отчёта — РСВ. Среднюю численность нужно отражать только в РСВ по итогам года. Чтобы посчитать показатель, нужно понять, сколько в среднем человек работало с вами в прошлом году. Если весь год работал один сотрудник, запишите число 1. Но бывают и сложные случаи, которым мы посвятили отдельную статью.
СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД
Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.
СЗВ-СТАЖ — это более детальный отчёт о стаже сотрудников, его сдают по итогам года. За 2020 нужно отчитаться до 1 марта 2021. Сдайте СЗВ-Стаж заранее, если сотрудник выходит на пенсию или вы ликвидируете бизнес.
СЗВ-ТД — отчёт о трудовой детельности сотрудников, на основании которого будут заполняться их электронные трудовые книжки. Сдают только на тех работников, по которым были кадровые изменения: приемы, переводы, увольнения и т.д. Срок — не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца. Если кадровых изменений не было, отчёт сдавать не нужно. Нулевая форма не предусмотрена.
Отчёты в Росстат — если попали в выборку
Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Письмо может затеряться, поэтому лучше перестраховаться и проверить свой ИНН на сайте Росстата.
Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.
Или патент может быть только один?
Спасибо
Да, ИП может применять несколько патентов одновременно.
Если правильно понимаю, интересует стоимость патента. Рассчитать её вы можете на сайте налоговой → https://patent.nalog.ru/
Платить взносы ИП "за себя" вам нужно в полном объеме, независимо от того, работаете ли вы где-то еще.
Какие отчёты сдавать и когда, зависит от системы налогообложения, наличия сотрудников и заключённых гражданско-правовых договоров с физ. лицами.
На УСН, если у вас нет сотрудников и договоров с физ. лицами, вам потребуется сдавать только декларацию УСН один раз по итогам каждого года. Первую декларацию УСН нужно будет сдать в 2022 году — за 2021 год.
К сожалению, помочь в составлении бизнес-плана не получится, но вы можете воспользоваться сторонним сервисом, например с данным сервисом по ссылке https://smbn.ru/msp/main.htm
Так же по данной ссылке https://smbn.ru/help/description/bp.htm можно подготовить расчет бизнес-плана.
Информация о том, как открыть ИП, есть в нашей статье → https://e-kontur.ru/enquiry/4 .
Т.е например зарегистрирован 25.07.18 ,УСН открыли например 20.08.18. нужно ли за этот период отчитываться? И как ,по осн?
В этом случае индивидуальный предприниматель признается налогоплательщиком, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. (Статья 346.13. НК РФ)
То есть за всю деятельность ИП с даты регистрации вы отчитываетесь по УСН.
Кроме того, оформлять с середины месяца не выгодно, потому что заплатить всё равно придётся за полный месяц.
Срок действия патента исчисляется только в месяцах. Если, например, получить патент 15 сентября, то его смогут выдать только на 3 месяца — до 15 декабря. Год придётся заканчивать на другой системе налогообложения.
Поэтому удобнее оформлять патент с первого числа месяца.
P.S. Российские ресурсы так устроены, что в них нет комплексной информации о бизнесе - НЕТ.
Всё по чуть-чуть - там, сям. Вот сейчас после вашей статьи, инфо которой противоречит другим подобным материалам, узнал совершенно другую информацию.
А когда повелся на призыв ресурса ГосУслуги пройти онлайн.регистрацию ИП, оказалось, что после регистрации аккаунта надо сначала приехать в аккредитованные банки или МФЦ, чтобы подтвердить личность, несмотря на указанные данные, а потом поехать еще черт знает куда, чтобы получить право электронной подписи. А еще без стыда берут 800 руб. за регистрацию ИП, а с 1 января 2019 оплачивать госпошлину не надо.
В нашей стране делается всё, чтобы новички не хотели вести бизнес - даже маленький.
1. Не обязательно сразу после регистрации, главное оплатить страховые взносы до конца года.
2. Да, отчеты нужно подавать, даже если после регистрации ИП прошло 3-4 месяца. Чтобы подробнее ответить на вопрос, когда и какие отчеты нужно сдать, нужно знать вашу систему налогообложения.
Если что-то еще осталось невыясненным — пишите, поможем разобраться.
Отвечу за Степана. Согласно пункту 3 Федерального закона от 18.07.2017 N 173-ФЗ, если вы зарегистрируете ИП в декабре, первым налоговым периодом принимается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.
То есть первая декларация по УСН подается по итогам года, следующего за годом регистрации. Для ИП, зарегистрированных в декабре 2018 года будет одна декларация, содержащая в себе данные и 2018 года, и 2019. В 2019 году подавать декларацию УСН не нужно.
Весь порядок регистрации ИП или ООО можете посмотреть в нашем мастере регистрации → https://e-kontur.ru/start
Если у вас ИП, и хотите нанять сотрудников, то потребуется так же зарегистрироваться в ФСС → https://e-kontur.ru/enquiry/40
Спасибо.
В Эльбе можно выпустить электронную подпись, в сторонних организациях выпускать ее не нужно. Вкратце процедура такая: вы отправляете заявку на выпуск подписи из задачи в Эльбе, заявку проверяют, после этого с оригиналами паспорта, СНИЛС и заявления на выпуск подписи, которое можно напечатать при отправке заявки, вам нужно будет подъехать в сервисный центр, чтобы подтвердить свою личность для выпуска сертификата.
Апрель — начало второго квартала, поэтому впервые платить налог нужно будет по итогам этого квартала, то есть в июле.
О налоговых каникулах мы рассказали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/198
Налоговые каникулы не освобождают от уплаты обязательных взносов за ИП.
Патент действует в течение календарного года, приобрести сразу на год, если открываетесь в сентябре, вы не можете. Поэтому патент выдадут на оставшееся время — 4 месяца.
Мне налоговая закрыла ИП в июле этого года, так как закончилась регистрация по виду на жительство, сейчас получил гражданство и собираюсь снова открыть. Как быть с декларацией? Нужно подавать две или можно все отразить в одной? Если две, то первую надо сдать до повторного открытия ИП или обе могу сдать в следующем году?
Сдайте две декларации, так как при перерегистрации будет разные ОГРН. Сдать декларацию нужно было до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Сдавать до регистрации ИП или нет не имеет значения.
Для приобретения товара у физ. лица нужно составить закупочный акт или договор купли-продажи. При покупке товара у физ. лица ИП не будет являться налоговым агентом, поэтому платить НДФЛ за него не придется. Физ. лицо в этом случае самостоятельно уплачивает НДФЛ со своих доходов. К сожалению, не могу подсказать, как будет рассчитываться налог физ. лица — мы помогаем разобраться в тонкостях бухгалтерии и налогообложения только для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или Патенте.
Заплатить налог УСН и сдать ликвидационную декларацию нужно в срок до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП.
Например, если вы закрыли ИП 13 декабря 2019, то сдать декларацию и заплатить налог нужно до 25 января 2020 года.
Страховые взносы нужно заплатить в течение 15 дней с даты закрытия ИП.
Подробнее о закрытии ИП можете прочитаться в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/59
—единовременное пособие при рождении ребёнка — 18 143,96 рублей;
—ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: на первого ребёнка — 4852 рублей в месяц, на второго и последующих детей в январе — 6803,98 рублей.
Скорее всего, речь идет о недоимке по страховым взносам. Фиксированную часть нужно заплатить до 31 декабря, даже если деятельность не велась. Сумма, которую у вас списали, соответствует. Также за опоздание с оплатой налоговая зачислила пени. Отсюда четыре платежки: две по взносам (на обязательное пенсионное и медицинское страхование) и две по пеням.
С 2020 года начинается новый налоговый период. Важно по итогам каждого квартала оплачивать авансовые платежи по УСН, до конца года оплатить фиксированную часть взносов, а по итогам года - сдать декларацию по УСН за 2020 год
Ответил чуть ниже.
Сумма к оплате по ЕНВД будет рассчитана в самой задаче по ЕНВД за 1 квартал. Откроется она с 1 апреля, в данной задаче до 20 числа можно будет сдать декларацию и заплатить налог.
Так как по ЕНВД считается вменённый доход (не зависящий от вашей реальной деятельности), вероятно, всё же будет расчитана сумма налога к уплате.
Декларация сдается один раз по итогам отработанного года. Если ИП зарегистрирован в 2020, то первый отчёт нужно будет сдать в 2021 году. За 2019 отчитываться не нужно.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), то декларация сдается один раз по итогам года. Сдать декларацию за 2020 год нужно не позднее 30 апреля 2021 года.
Обратите внимание, что налог УСН нужно оплачивать обязательно по итогам каждого квартала. Срок оплаты налога — 25 число месяца, следующего за отчетным периодом.
Нет, если вы не ведете деятельность. Но до конца года вам нужно будет заплатить страховые взносы.
Сумма страховых взносов ИП за себя состоит из двух частей:
1. Фиксированный взнос. Нужно заплатить не позднее 31 декабря года, за который он начислен.
2. 1% с превышения дохода в 300 000 ₽ рублей. Его платят до 1 июля года, следующего за годом начисления.
Эльба рекомендует платить страховые взносы ежеквартально, чтобы уменьшать на них налоги УСН и ЕНВД.
Фиксированная часть страховых взносов в 2020 году:
— на пенсионное страхование: 32 448 ₽.
— на медицинское страхование: 8 426 ₽.
— всего: 40 874 ₽.
сами документы еще не пришли.Хотим работать по ЕНВД,в какие сроки нужно подать заявление на ЕНВД ?
А также подскажите, пожалуйста, отчёты сдаются только электронно? Спасибо!
О том, как принять на работу сотрудника, мы подробно рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/40
Если вы приняли сотрудника по трудовому договору или по договору ГПХ, в котором предусмотрены взносы на травматизм, то нужно зарегистрироваться в ФСС.
По поводу СЗВ-ТД — его нужно сдавать не позднее, чем на следующий рабочий день после увольнения или приёма сотрудника. В Эльбе его подать можно — события текущего месяца попадают в задачу по СЗВ-ТД за прошлый месяц. Для того, чтобы подать события мая сейчас из задачи за апрель, задача за апрель должна находиться у вас в актуальных.
Отчёты можно сдавать как электронно, так и в печатном виде. Замечу, что для сдачи СЗВ-ТД в электроном виде необходимо предварительно отправить заявление на подключение к электронному документообороту с ПФР → https://e-kontur.ru/enquiry/1474/otchyot-szv-td
А для сдачи остальных отчётов в ПФР необходимо заключить с ПФР соглашение об электронном документообороте → https://e-kontur.ru/reports/PFR-FSS-Internet/PFR-docs
Для ИП и ООО, зарегистрированных в декабре 2018 года, формируется одна декларация, содержащая в себе данные и 2018, и 2019 годов.
Поэтому для части 2018-го года достаточно будет подать из Эльбы декларацию за 2019-й год, если ещё не сделали этого. В её составе будет часть за 2018-й год, с учётом даты регистрации вашего ИП
Да, до того как начнётся работа по патенту, все доходы нужно отражать в УСН. Патент приобретается на определённый вид деятельности, те операции, которые не попадают под патент, нужно отражать в УСН. Если по патенту будет весь бизнес, то в УСН ничего отражать не придётся.
С поступлений по УСН нужно будет заплатить налог, а по итогам года сдать отчётность. Так же на УСН есть возможность уменьшить налог на страховые взносы. Подробнее об этом в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/54
Налог на патенте не зависит от ваших доходов, т.к. стоимость патента насчитывается на основании потенциального дохода. В Эльбе можно работать совмещая несколько систем налогообложения. В разделе «Реквизиты» → «Для отчётности» можно указать «УСН» и «Патент». В разделе «Деньги» будет возможность выбрать систему, в которой учитывать доходы.
Есть такая графа.
1% с превышения дохода в 300 000 ₽ рублей. Его платят до 1 июля года, следующего за годом начисления.
Подскажите свыше 300,000₽
пробито чеков за квартал или год?
Просто по моим подсчётом примерный чек должен выходить в месяц примерно 60,000₽ чтобы платить все взносы и списывать их с налогообложения. То есть годовой платёж будет минимальный. А вот эти 300тыс как
Формула для расчета 1%: (Доходы - 300 000 ₽) × 1% для УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы» = весь доход по УСН за год.
То есть, 1% от дохода свыше 300 тысяч считается конкретно за год, его расчёт на сегодняшний день вы можете проверить в задаче "Заплатить страховые взносы за 2-й квартал 2020-го года", в пункте про 1%.
Поскольку вы не оставили адрес электронной почты, привожу ответ для вас здесь.
Мы не сможем вам однозначно подсказать, какая система налогообложения вам подойдет. Вам нужно самостоятельно оценить "плюсы" и "минусы" систем налогообложения под ваш вид деятельности.
В этом помогут наши статьи про УСН https://e-kontur.ru/enquiry/259, ЕНВД https://e-kontur.ru/enquiry/25 и Патент https://e-kontur.ru/enquiry/243.
Обратите внимание, что налог ЕНВД с 1 января 2021 будет отменен, если ничего не изменится. Поэтому, если вы будете вести деятельности только с 2021 года, то ЕНВД вам можно не рассматривать.
Налог УСН зависит от наличия реальных доходов(доходов/расходов) от вашей деятельности. Поэтому, если вы будете на УСН, но не будете получать доход, налог сможете не платить, главное, подавать нулевую отчетность.
На патентной системе не важен ваш реальный доход, там необходимо будет оплатить стоимость самого патента.
С момента открытия ИП у вас появляется обязанность платить страховые взносы ИП за себя, вне зависимости от того, получаете вы доход или нет. О размере взносов и о порядке уплаты мы писали отдельную статью https://e-kontur.ru/enquiry/29 , ознакомьтесь с ней, пожалуйста.
2. Регистрируюсь в октябре 20 и продолжаю ещё работать до апреля 21г. у работодателя за зарплату, но кредит и деятельность буду начинать в апреле 21г.! Как у меня будет с налогами, я ведь буду уже платить взносы за себя сам? Как и какие обязательные платежи я должен делать в это время? Как должна выглядеть сдача нулевых отчетов за этот период? Можно ли зарегистрироваться дистанционно с вашей помощью и подключить пакет "год бесплатно", став на обслуживание? Спасибо за ответ:-))
1. Однозначно подсказать, какая система налогообложения вам подойдет мы не сможем. Верно, при УСН доходы минус расходы оплата процентов по кредиту будет являться расходом.
2. Да, при регистрации в этом году вам нужно будет заплатить страховые взносы ИП за себя за период с октября по декабрь. При применении УСН «Доходы минус расходы» с момента регистрации ИП, из доходов с начала ведения деятельности вычтутся ваши расходы с начала ведения деятельности. Страховые взносы включают в состав расходов. Разница умножается на ставку. Из результата вычитаются уплаченные авансовые платежи. Подробнее об этом расчёте мы рассказали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/261.
Через Эльбу нельзя зарегистрировать ИП. Но можно создать необходимый пакет документов. Для этого необходимо перейти на сайт → https://e-kontur.ru/start. Пошаговый мастер поможет подготовить документы для регистрации бизнеса и подскажет, что и в каком порядке с этими документами нужно делать.
После регистрации ИП, вы можете зарегистрироваться в Эльбе, получить год в подарок и в январе 2021 года выполнить задачу по подготовке отчётности.
1. С вашей зарплаты работодатель будет продолжать удерживать НДФЛ и перечислять страховые взносы. Зарегистрировавшись как ИП, вы начнёте платить страховые взносы ИП за себя. Все эти платежи будет видеть налоговая. То, что с вашей зарплаты будут перечисляться взносы работодателем не отменяет того, что вы должны оплачивать взносы ИП за себя. И то, что вы будете платить за себя не освободит работодателя от оплаты взносов с вашей зарплаты.
Через Эльбу нет возможности зарегистрировать ИП/ООО, но можно создать необходимый пакет документов. Для этого необходимо перейти на сайт → https://e-kontur.ru/start. Пошаговый мастер поможет подготовить документы для регистрации бизнеса и подскажет, что и в каком порядке с этими документами нужно делать.
Способы предоставления документов можно посмотреть на сайте ФНС (раздел "Предоставляем документы): https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/registration_ip/order/
Открыла ИП по УСНв феврале 2020 года, никаких денежных поступлений не было до октября месяца, так как не занималась этой деятельностью.
Вопрос: 1.можно ли дополнительно подать на Патент, или либо упрощенка либо патент. 2. Как расчитывать налог и когда платить?
1. Да, вы можете вести деятельность по патенту одновременно будучи зарегистрированным на УСН по другому виду деятельности. Подробно о патенте мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/243
2. Если подадите заявление на патент из Эльбы, и оно будет принято, то сервис рассчитает платежи по патенту и подготовит платёжки автоматически в соответствующих задачах в разделе Отчётность. В ином случае, посчитать налог можете по инструкции в нашей статье → https://e-kontur.ru/enquiry/277/patent-dlya-ip
По поводу оплаты — патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания его срока действия. Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:
— 1/3 суммы патента в течение 90 дней с момента получения патента.
— оставшуюся сумму до окончания срока действия патента.
Если верно понимаю, то речь о применение упрощенной системы налогообложения — УСН.
Заявление на применение УСН подается в течение 30 дней со дня открытия ИП. Если подадите заявление в срок, то будет считаться, что на УСН вы находитесь с даты открытия ИП и отчитываться по общей системе (ОСНО) вам не нужно. Если же, вы подадите заявление позже указанного срока, то будете применять ОСНО, а на УСН сможете перейти только с начала нового года.
Если заявление вы подали вовремя, то на УСН налог платится по итогам каждого квартала, а отчет сдается только один раз по итогам года.
Срок оплаты налога:
- за 1 квартал — до 25 апреля,
- за полугодие — до 25 июля,
- за 9 месяцев — до 25 октября,
- за год — до 30 апреля. В этот же срок подается декларация по УСН.
Так как вы открыли ИП в октябре, то платить налог первый раз вы будете по итогам года. Оплатить его и подать декларацию нужно будет до 30 апреля 2021 года. В Эльбе для этого 1 января откроется задача «Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2020 год».
Более подробную информацию об УСН можете прочитать в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/27
Если вы не успеваете подать заявление, то за 2020 год вам нужно будет отчитаться по ОСНО, а с 2021 года уже сможете применять УСН. К сожалению, мы не знаем всех тонкостей ОСНО. Поэтому, подсказать, какие отчеты вам нужно будет предоставить, вам сможет налоговая. Также можете задать вопросы по ОСНО на сайте бухгалтерии Онлайн — https://www.buhonline.ru/forum/index.
Вам, как ИП, нужно будет обязательно платить страховые взносы. Они платятся как на ОСНО, так и на УСН.
Сумма взносов будет рассчитана с учетом даты открытия вашего ИП. В Эльбе взносы рассчитываются автоматически в задаче «Заплатить страховые взносы».
Срок оплаты фиксированной части за 2020 год — до 31 декабря 2020 года.
Если на конец года ваши доходы превысят 300 000₽, то с суммы превышения нужно будет оплатить 1%. Он также относится к страховым взносам. Срок оплаты 1% за 2020 год — 1 июля 2021 года.
Более подробно о страховых взносах можете прочитать в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/29.
Согласно п.2 ст. 346.43 НК РФ предпринимателям на патенте разрешается вести реализацию продукции через торговую сеть только при непосредственном физическом контакте с покупателем. Точкой продаж может быть магазин, рынок, автофургон или аналогичное место.
Бизнес в интернете описывает п. 3 ст. 346.43 НК РФ. Он указывает, что патентщикам запрещено торговать товарами через компьютерные сети. Такому же ограничению подлежат и онлайн-продажи предпринимателями на ЕНВД.
Поэтому для торговли через интернет в России можно применять только два варианта:
УСН – упрощенная система налогообложения
ОСН – основная система налогообложения
Если есть ИП, но налоги авансом по установленным срокам не оплачиваем, а платим всю сумму в конце года, это считается ошибкой?
Я так понимаю, у вас УСН.
Платить ежеквартальные авансовые платежи обязывает налоговый кодекс. Кроме случаев, когда аванс равен нулю.
За неуплату в срок будет начислена пеня. Про её размер можно почитать в статье по ссылке → https://www.b-kontur.ru/enquiry/328 .
Я так понимаю, у вас УСН.
Платить ежеквартальные авансовые платежи обязывает налоговый кодекс. Кроме случаев, когда аванс равен нулю.
За неуплату в срок будет начислена пеня. Про её размер можно почитать в статье по ссылке → https://www.b-kontur.ru/enquiry/328 .
Нет, если у вас не было сотрудников в октябре.
Подобно об отчетности можете прочитать в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/229
Нет, если у вас не было сотрудников в октябре.
Подобно об отчетности можете прочитать в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/229
Мы являемся специалистами по ведению учёта ИП и ООО на УСН, ЕНВД и патенте. По ОСНО, к сожалению, сориентировать вас не могу. Вы можете попробовать задать интересующие вас вопросы по ОСНО на портале «Бухгалтерия Онлайн» → https://www.buhonline.ru/
Единственный отчёт, который можно сделать в Эльбе на ОСНО, — это нулевую декларацию НДС.
По поводу взносов — ИП платят обязательные страховые взносы за себя на медицинское и пенсионное страхование, подробно о них мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/29
Так как ваше ИП открыто не с начала года, то вам потребуется заплатить не всю сумму годовой части взносов, а только часть, пропорциональную отработанному ИП времени в году. В статье есть ссылка на калькулятор, где можете посчитать конкретную сумму, в вашем случае.
01.08.2020 приобрели патент
Занимаемся одним видом деятельности !
Заплатили страховые взносы в декабре
Половину фиксированных платежей и 1% свыше 300 тысяч ! Потом увидели информацию что на патенте не нужно оплачивать 1%
Верно?
Но у нас ещё есть УСН , если мы не закрыли УСН , все равно не нужно платить ?
И можно ли вернуть будет переплату ?
На патенте не нужно оплачивать 1% страховых взносов от превышения дохода свыше 300 000 рублей в том случае, если потенциальный доход по вашему патенту ниже 300 000 рублей. Но это касаемо той ситуации, когда вы только на патенте.
Для тех, кто применяет более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.
То есть нужно просуммировать доходы, которые были учтены в УСН, с потенциальным доходом по патенту, учитывая то, что потенциальный доход будет считаться не на весь год, а на срок, который он был приобретен.
Простой пример. Сумма потенциального годового дохода в патенте - 200 000 рублей. Патент выдан на 6 месяцев. В этом случае берётся потенциальный доход на срок, который выдан патент, он получается 100 000 рублей.
Вам нужно посчитать самостоятельно, нужно ли платить или нет.
По возврату переплату более подробная информация на сайте ФНС → https://www.nalog.ru/RN77/TAXATION/debt/vozvrat/ .
Тоесть правильно я поняла , если наши доходы не учитываются в УСН ( так как у нас один вид деятельности что по УСН что по патенту ) то мы не платим свыше 1% доп взносы страховые ! Просто не был понятен момент этот, а есть ли смысл уйти с УСН и остаться только на патенте ( когда мы открыли ИП нам сказали лучше так сделать две системы держать )
И ещё вопрос ! При открытие ИП мы также подавили заявление на УСН сразу , что бы не быть на ОСН, но в ЛК налоговом , дата УСН стоит 03.07.20, а открытие ИП 25.06 ! А первое поступление на счёт было 02.07 , мы уже
Заплатили налог по нему как УСН,правильно ли мы сделали?
Если вы применяете УСН и Патент, то для расчета 1% нужно сложить доходы по УСН и потенциально возможный к получению доход по патенту. Если сумма превышает 300 000₽, то с превышения нужно платить 1%.
Если по УСН доходов у вас нет, то нужно посчитать доход по патенту. Если он превышает 300 000₽, то платите 1%, если нет — не платите.
Заявление на применение УСН нужно подать в течение 30 дней с даты открытия ИП. Поэтому, если заявление у вас принято, то доходы по данному виду деятельности учитываете с даты открытия ИП. Поэтому, вы верно сделали, что учли доход от 2 июля в УСН и оплатили налог.
Для ответа на ваш вопрос пожалуйста, напишите, адрес сайта, где вы хотите увидеть поданную декларацию.
И ещё вопрос ! При открытие ИП мы также подавили заявление на УСН сразу , что бы не быть на ОСН, но в ЛК налоговом , дата УСН стоит 03.07.20, а открытие ИП 25.06 ! А первое поступление на счёт было 02.07 , мы уже
Заплатили налог по нему как УСН,правильно ли мы сделали?
На данный вопрос ответили выше ранее.
Если ИП открыто 13 декабря, когда и какие платежи будут следующими?
У вас аналогичная ситуация, как в комментарии ниже, но с разницей в месяц.
До конца года необходимо уплатить фиксированную часть страховых взносов за неполный год, а в начале следующего года уплатить 1% с превышения дохода в 300 000, если оно возникнет.
В комментарии Игоря есть ссылка на сервис, где можно рассчитать сумму взносов за неполный год. В Эльбе это происходит автоматически с учетом даты регистрации ИП.
По поводу предстоящей сдачи отчетности так же подробно ответил Игорь, рекомендую ознакомится с его комментарием.
Вам необходимо будет заплатить фиксированные страховые взносы за 2020 год, также если возникнет доход свыше 300 тыс. рублей, необходимо будет заплатить страховые взносы в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс. рублей. Рассчитать сумму к уплате страховых взносов за неполный год можно на сайте налоговой → https://www.nalog.ru/rn77/service/ops/
Какие декларации подать и какие налоги нужно будет заплатить, зависит от вашей системы налогообложения.
По УСН нужно будет подать декларацию и заплатить налог до 30 апреля 2020 года.
По ЕНВД за 4 квартал подать декларацию нужно до 20 января, оплатить налог до 25 января.
Если у вас патент, то срок уплаты зависит от срока действия патента.
Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.
Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:
- Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
- Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.
Отчетность по патенту сдавать не нужно.
Открыла ИП в середине декабря 2020г.
Налоговую декларацию сдаю до 30.04.2021.(надеюсь,Эльба поможет).
у меня только расходы,а доходов абсолютно нет.
ИП на УСН доходы.
Налоговая будет требовать объяснений?
Подготовить декларацию УСН в Эльбе можно будет с первого января 2021, в разделе «Отчётность» → «Актуальные задачи» → «Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2020 год».
ИП на УСН доходы не отчитываются в ФНС о своих расходах, поэтому вопросов со стороны контролирующего органа быть не должно.
Поскольку патент будет выдан на 2021 год, платить за патент в 2020 году не нужно будет.
Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.
Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:
Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.
Верно, если у вас не было доходов по УСН в 2020 году, нужно сдать нулевой отчет за 2020 год до 31 апреля 2021 года. Также если вы не платили страховые взносы за 2020 год, мы рекомендуем заплатить их как можно скорее, так как срок оплаты фиксированной части страховых взносов за 2020 год - 31 декабря 2020 года.
За несвоевременную оплату взносов предусмотрены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за календарный день просрочки (п.6 ст. 3 закона 250-ФЗ).
Безопаснее отработать в 2021 году на УСН, а с 2022 взять патент. У налоговой могут возникнуть вопросы к ИП, которые закрываются и сразу открываются снова.
Патент выдается на срок до года, поэтому его можно приобретать с определенной даты и до конца года. Но такая схема применима к новым видам деятельности или ИП, которые зарегистрировались в середине года и сразу берут патент.
Декларацию вы подаете по УСН и за 2020 год до 30.04.2021, даже если она нулевая.
Взнос также платите за 1 день 2020 в деньги регистрации ИП. Так как срок оплаты фиксированной части до 31.12
1. Подскажите от чего зависит срок патента? Т.е. если срок патента 3 мес., значит я получаю доход только в эти 3 месяца, так?
2. Если у меня магазин по продаже спорттоваров, но я делаю отправки в др.регионы - могу я использовать патентную систему налогообложения?
1. Да, если вы берёте патент на 3 месяца — вы можете получать по патенту доход только в эти 3 месяца.
2. Рекомендую ознакомиться с данной статьей → https://e-kontur.ru/enquiry/243
Там указано, для каких видов деятельности подходит патент. Это зависит от региональных законов. Если не получается разобраться, можно уточнить непосредственно в ФНС, чтобы у них не возникло вопросов.
Если вы откроете ИП на УСН, в марте текущего года, то отчётность по УСН вы будете подавать лишь в 2022 году. В текущем году отчётность подаётся за периоды работы 2020 года. До конца года нужно платить обязательные платежи по авансу налога УСН и взносам.
1. Декларация по УСН подается один раз по итогам года.
Если открываете ИП в 2021 году, то сдавать декларацию будете уже в 2022. Срок сдачи декларации с 1 января по 30 апреля 2022 года.
Налог по УСН платится по итогам каждого квартала. Срок оплаты налога:
- за 1 квартал 2021г. — до 25 апреля 2021г.
- за полугодие 2021г. — до 25 июля 2021г.
- за 9 месяцев 2021г. — до 25 октября 2021г.
- за 2021 год — до 30 апреля 2022г.
Так как вы планируете открыть ИП в апреле, то первый налог будете платить с 1 по 25 июля.
Более подробно об отчетности на УСН можете прочитать в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/46.
2. Страховые взносы состоят из двух частей:
— фиксированная часть (пенсионное и медицинское страхование)
— 1% от дохода свыше 300 000₽.
Фиксированную часть за 2021 год нужно заплатить до 31 декабря 2021 года.
1% за 2021 год нужно заплатить до 1 июля 2022 года.
Более подробно о страховых взносах можете прочитать в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/29.
При регистрации ИП нельзя указать какое-то другое имя или название. Статус предпринимателя присваивается конкретному человеку, подавшему соответствующие документы на регистрацию. Соответственно, в ЕГРИП и при подписании документов будет использоваться Фамилия И.О. предпринимателя.
При этом не запрещено придумать название бизнесу и использовать его в эмблемах, штампах и бланке ИП.
Если правильно понимаю, то вы работаете на упрощенной системе налогообложения (УСН).
Декларация по УСН подается один раз по итогам года. То есть, первую декларацию вы будете подавать за 2021 год в 2022 году. Срок сдачи декларации — до 30 апреля 2022 года.
Авансовые платежи по УСН платятся по итогам каждого квартала. Если в рамках первого квартала (с 21 января по 31 марта) у вас не будет доходов наличными или по расчетному счету, то платить налог будет не с чего. Он будет равен 0.
Если до 31 марта вы получите доход, то с него нужно будет рассчитать и оплатить налог. Срок оплаты налога за 1 квартал — до 25 апреля.
ИП обязаны платить взносы на пенсионное страхование и на медицинское страхование за себя. Это не зависит от системы налогообложения (кроме НПД), ведения хозяйственной деятельности, наличия доходов и их величины, в соответствии со статьёй №419 НК РФ. С 01.01.2017 взносы ИП за себя платят в налоговую по месту прописки. О тех, кто может не платить взносы, мы рассказали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/29
Сумма страховых взносов ИП за себя состоит из двух частей:
1. Фиксированный взнос. Нужно заплатить не позднее 31 декабря года, за который он начислен.
2. 1% с превышения дохода в 300 000 ₽. Его платят до 1 июля года, следующего за годом начисления.
Т.е. вы можете оплатить взносы в указанные выше сроки, платить каждый квартал необязательно. Но мы также рекомендуем платить страховые взносы ежеквартально, чтобы уменьшать на них налог УСН. Подробнее про уменьшение налога → https://e-kontur.ru/enquiry/263 .
Зависит от вашей системы налогообложения, наличия сотрудников, региона работы, наличия налоговых каникул и иных факторов. В Эльбе необходимые для выполнения задачи по отправке отчётов и расчёту налогов отражаются в разделе "Отчетность". Если в Эльбе не регистрировались, в справочной выберите вашу систему налогообложения https://e-kontur.ru/enquiry и ознакомьтесь со статьёй про отчётность для ваших условий.
Трудовой договор заключать не требуется, подробнее об этом мы писали в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/1437/arenda-rabochego-mesta.
Необходимость приобретения кассы зависит от того, как вы принимаете оплату от клиентов, какая у вас система налогообложения, от вида деятельности и наличия сотрудников.
Касса не нужна, если вы принимает оплату от ИП и ООО на ваш расчетный счет и если ваш вид деятельности попадает в список исключений. Посмотреть список и узнать нужна ли вам касса вы можете в нашем курсе по онлайн-кассам → https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1.
В остальных случаях касса потребуется.
Для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства действует отсрочка по приобретению кассы до 1 июля 2021 года. Не нужно выдать клиентам кассовые чеки, квитанции или БСО. Об этом мы писали в блоге → https://e-kontur.ru/blog/15745/otsrochka-2019.
Если вы на УСН, то отчёт нужно сдавать по месту регистрации, адрес фактического ведения деятельности значения не имеет.
Платите налог и сдавайте отчет в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обратите внимание, что ЕНВД отменили в 2021 год → https://e-kontur.ru/enquiry/1545/otmena-envd-2021
Если вы получили деньги на расчетный счет по тому же виду деятельности, то не нужно ничего дополнительно платить или отчитываться, платите только налог ЕНВД.
Но если оплата была по другому виду деятельности, доход будет облагаться на УСН или ОСНО, в зависимости от того подавали ли вы заявление на УСН или нет.
И второй вопрос куда и когда вносить 1 процент если доход выше 300 тысяч
Налог УСН можно уменьшить на взносы, дата уплаты которых в пределах периода, за который платится налог. Налог УСН считается с нарастающим итогом, поэтому взносы учитываются также:
— УСН за 1 квартал можно уменьшить на взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта;
— УСН за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня;
— УСН за 9 месяцев — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 сентября;
— УСН за год — на взносы, уплаченные с 1 января по 31 декабря.
Таким образом, налог УСН за полугодие вы сможете уменьшить на всю сумму взносов, которая оплачена с 1 января по 30 июня, то есть и за первый, и за второй квартал.
1% с дохода свыше 300 000₽ — это страховой взнос на пенсионное страхование. Он платится по тем же реквизитам, что и фиксированная часть взноса на пенсионное страхование. Срок оплаты 1% за 2021 — 1 июля 2022.
Эльба в задаче по взносам предлагает к оплате 1% сразу вместе с фиксированной частью взносов. На него вы также можете уменьшать налог УСН.