Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Для сверки с налоговой понадобятся два документа, которые вы можете запросить через Эльбу:

  • справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом;
  • выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленный налог за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверяете, есть ли вообще долг или переплата. 

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 (по налогу), 6 (по пеням) и 8 (по штрафам):

  • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  • Сумма с плюсом — у вас переплата.
  • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Переплата в справке не всегда соответствует реальной ситуации. Например, она может возникнуть, если вы на УСН и заказали справку в течение года до подачи декларации. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить, — она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если в справке вы увидели непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Чтобы разобраться с выпиской было проще, разделим её на 6 блоков:

  1. Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
  2. Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
  3. Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
  4. Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
  5. В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
    «Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
  6. В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя платили всё вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.

Статья актуальна на 21.06.2017

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
47 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Максим 20 марта, 18:47
    Добрый день!

    У меня ИП УСН 6%, существует с июля прошлого года. В начале года решил проверить налоги с помощью сверки и увидел такую картину: Состояние расчетов по налогу (сбору), рублей <***> 82983.00. Эта сумма похожа на общее кол-во уплаченных налогов. Пени и штрафы тут указаны по нулям.

    В статье сказано, что в этой колонке должно быть ноль - тогда никто ни кому не должен. Почему у меня не ноль и нормальная ли это ситуация ?
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта, 08:03
      Здравствуйте, Максим. Переплата в справке не всегда соответствует реальной ситуации. Например, она может возникнуть, если вы на УСН и заказали справку в течение года до подачи декларации. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить, — она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года не всегда означает, что у вас действительно она есть.
      Ответить
  • Сергей 24 марта, 15:32
    Приветствую!
    Тоже ИП УСН 6%. Заказал сверку в налоговой. Пришла справка. В ней в столбце № 4 стоит 2200.00, а в столбце № 6 стоит -0.60. Т.е. я переплптил налог на 2200 руб., но пеня в 60 коп. нарисовалась?
    Ответить
  • Виталий 11 апреля, 15:39
    Если есть долг - понятно, а если есть переплата?
    Ответить
    • Пономарев Роман 14 апреля, 15:21
      Добрый день.
      Рекомендую изучить нашу статью на эту тему https://e-kontur.ru/enquiry/61
      Ответить
  • Сергей 20 апреля, 08:47
    Добрый день!
    У меня ИП и работа по труд. договору.
    В справке и выписке отражаются информация только за ИП или долг работодателя тоже будет(знаю, что работодатель не платит в ПФР)?
    Если да, то как отделить мой долг?
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 апреля, 14:22
      Здравствуйте, Сергей. В справке и выписке отражается информация только по ИП. Долг работодателя будет отражаться в выписке, которую закажет работодатель, так как именно он перечисляет за вас взносы по трудовому договору.
      Ответить
  • Сергей 11 мая, 14:44
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как читать ситуацию, когда по справке о состоянии расчетов никаких пеней нет, а по выписке операций по расчету с бюджетом есть програмно начисленные пени в графе 14.
    Все платежи учтены.
    Ответить
  • Валерий 16 мая, 20:28
    Добрый вечер.Сверка с налоговой от 03 мая 2017г. Наименование налога-НДС на товары-в 4 столбце 1,18руб.Это что значит?Я ИП УСНО на Доходах.Никакого отношения к ОСНО не имею
    Ответить
    • Евгеньева Полина 18 мая, 19:53
      Здравствуйте, Валерий. По описанию не совсем понятно, где именно в сверке указана эта сумма и не ясно, что же это все-таки: справка или выписка операций. Поэтому, чтобы можно было ответить на ваш вопрос, пришлите, пожалуйста, на почту e@kontur.ru скриншот этой страницы документа с пометкой в письме "Для Полины". Постараемся разобраться в вашей ситуации.
      Ответить
  • Максим 6 июня, 16:17
    У меня достаточно давно в сверках налоговой весит пеня -20,45 руб. Хочется ее погасить, но не понимаю как это сделать) Есть ли в интерфейсе соответствующие функции?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 июня, 13:07
      Максим, добрый день.
      Пеню можно погасить через Эльбу, если в систему вам пришло соответствующее требование из налоговой. Если требование не поступало, то сформировать платежку можно с помощью мастера налоговой: https://service.nalog.ru/
      Ответить
  • Светлана 20 июня, 11:14
    Добрый день! Я закрыла ИП еще в 2015 году все страховые взносы на момент закрытия оплатила, вдруг решила проверить и заказала справку расчетов и в ней вышел долг 76891,04 и плюс пеня 16376,49, открывала по просьбе руководителя и выяснилось, что они не сдали декларацию за этот год, что делать? Можно ли еще сдать декларацию нулевую сейчас в 2017 году?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 июня, 10:40
      Светлана, добрый день.
      Необходимо обсудить данный момент с налоговой, потому что ИП уже не действует. Если налоговая одобрит такое решение, то вам следует отправить корректировочный вариант нулевой декларации по УСН за 2015 г.
      Перед этим важно разобраться в причине такого долга. Возможно, что в течение 2015 г. были доходы и вам действительно было необходимо уплатить налог, поэтому нулевая декларацию может вызвать новые вопросы.
      Ответить
  • Виктор 21 июня, 21:00
    Здравствуйте, в выпеске из счета написанно, что налоги уплачены, ндс не облагается, это значит то что налоги платить уже ненадо?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 23 июня, 09:35
      Виктор, добрый день.
      Я правильно понял, что речь идет про выписку операций по расчетам с бюджетом?
      Методика расшифровка данной выписки есть в данной статье чуть выше ленты с комментариями.
      Ответить
  • Ирина 29 июня, 14:29
    Подскажите , если в выписке , в графе учтено стоит сумма и она же сальдо на начало года? Переплата ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 июня, 16:47
      Ирина, добрый день.
      Графа "Учтено" - это суммы по операциям, которые не изменяют данные по графе "Сальдо расчетов", но справочно учтены в карточке "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика. Это своего рода констатация факта.
      Например, на начало года нам показывают сумму недоимки или переплаты.
      Ответить
  • Наталья 4 июля, 12:21
    Получила ответ по выписке операций по расчетам с бюджетом за 2016 год — Выписка получена

    "По указанному в запросе КБК, ОКТМО/ОКАТО отсутствуют данные по КРСБ за запрашиваемый период"
    Что не так?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля, 13:33
      Добрый день, Наталья.
      Стоит проверить, в свою ли налоговую вы отправляли запрос на выписку. Возможно, в запрашиваемом периоде отсутствую начисления и платежи.
      Если же все данные верные, то рекомендуем обратиться в инспекцию с просьбой предоставить объяснение причин отказа.
      Ответить
  • Татьяна 21 июля, 17:35
    После закрытия ИП (была на УСН) сдала декларацию за полгода, но у меня по акту сверки якобы переплаты по пенс. и мед. страхованию. Такое может быть и по факту налоговая только в конце года зачислит все эти платежи? Или действительно переплаты?
    Ответить
    • Александра 24 июля, 10:16
      Та же ситуация, закрыла ИП 5 июля, подала декларацию (все взносы уплатила).По акту сверки суммы с плюсом, пени и штрафы по нулям. А недавно пришло письмо из налоговой о том, что за полгода мне необходимо уплатить все взносы, письмо правда от 6 июля. Получается у них не было декларации и они поставили это долг? И когда тогда исчезнут переплаты из акта ?Запуталась)
      Ответить
      • Елонов Серега 25 июля, 14:40
        Добрый день, Александра. Если вы вовремя оплатили все налоги, взносы, а также сдали декларацию, то обратитесь в инспекцию с платежными документами. Возможно, они пока просто не видят всех ваших оплат, поэтому прислали вам эту информацию.
        Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля, 12:35
      Татьяна, добрый день.
      Уточните, пожалуйста, о каком именно акте сверки идет речь?
      Понять причины переплаты вам помогут два документа: справка о состоянии расчетов и выписка операций по расчетам с бюджетом. Если вы поймете, что все начисления и уплаты в сверке корректно отражены, то я рекомендую обратиться в налоговую для возврата переплаты.
      Ответить
  • Татьяна 23 июля, 11:51
    Пользуюсь Эльбой более двух лет; Вдруг приходит требование от налоговой погасить долг по налогам за 2016 год. Нигде в расчетах Эльбы эта сумма не фигурировала, платила согласно тому, что формирует система. Почему так получилось и как перепроверять расчеты Эльбы? Спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля, 13:50
      Татьяна, добрый день.
      Рекомендую свериться с налоговой. Для этого в разделе меню "Отчетность" / "Сверка с налоговой" следует заказать два документа: справку о состоянии расчетов и выписку операций по расчетам с бюджетом.
      В статье, где вы оставили комментарий есть инструкция, которая поможет расшифровать документы. Если у вас это не получится, то просто свяжитесь с нашей поддержкой любым удобным для вас способом: https://e-kontur.ru/feedback
      Ответить
      • Виталий 2 августа, 08:00
        Добрый день, у меня ситуация в точности как и у Татьяны. В личном кабинете Эльбы (в "Письма ФНС и ПФР") пришло Требование об уплате налога. Указана недоимка за 4 кв 2016. Все налоги оплачиваю через Эльбу + Модульбанк. Первым делом я заказал в Эльбе и получил Выписку операций по расчетам с бюджетом, чтобы сравнить «Уплачено». Судя по выписке за 2017 год - мои оплаты им пришли, а за ВЕСЬ 2016 год вообще никаких «Уплачено» нет, а переводы я делал раз 10 за год (то есть по идее недоимка даже больше должна числиться чем в требовании).
        Пожалуйста, подскажите, в каком направлении мне следует двигаться?
        Ответить
      • Татьяна 4 августа, 11:48
        Сверку с налоговой провела. Там отражена задолженность за 2016 год, но ЭЛЬБА мне про эту задолженность не сообщала. Я просто пытаюсь понять, как это могло произойти? Ведь клиент полностью доверяется системе и надеется, что онлайн бухгалтерия на то и бухгалтерия, чтобы подсказывать сколько и когда платить. Хочу разобраться в чем ошибка или проблема, чтобы понять оставаться далее в системе Эльба или нет. Спасибо.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 7 августа, 10:12
          Татьяна, добрый день.
          Понимаю вас. 😟
          Для того, чтобы разобраться в ситуации, пожалуйста, отправьте нам на e@kontur.ru справку о состоянии расчетов и выписку операций по расчетам с бюджетом. Только с помощью этих документов можно разобраться в природе вашей задолженности.
          Ответить
  • Марина М. 24 июля, 11:36
    Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с датами из выписки по операциям по расчету с бюджетом. Как правильно их расшифровать по значению: в графе 1, графе 2, графе 4 и графе 7?
    Ответить
    • Елонов Серега 25 июля, 15:42
      Добрый день, Марина. Расшифровка дат в этих графах зависит от того, какой тип начисления или платежа указан в этой строке. Если наша статья не помогла вам, то просто свяжитесь с нашей поддержкой любым удобным для вас способом: https://e-kontur.ru/feedback .
      Ответить
      • Марина М. 25 июля, 15:46
        Вопрос интересует в отношении дат платежей. В частности графа 4 и графа 7 - отражают даты документа, но какая из них свидетельствует именно о зачислении платежа в бюджет?
        Ответить
        • Вологдин Павел 27 июля, 12:47
          Здравствуйте, Марина. По строке с типом "Уплачено" дата, когда фактически заплатил налог указывается в графе 2. А графы 4 и 7 говорят о проведении платежа банком.
          Ответить
  • Дмитрий 2 августа, 07:36
    Добрый день.

    В выписке операций по расчёту с бюджетом указан тип операции "Переплата
    плательщика" с видом платежа "налог". Подскажите, что значит эта операция? Это аналог операции "Уплачено"?
    Ответить
    • Ваулин Илья 3 августа, 13:27
      Здравствуйте, Дмитрий. Чтобы точно сказать, лучше видеть выписку. В большинстве случаев в поле «Переплата плательщика» идут авансовые платежи по УСН. Это происходит из-за того, что начисление налога УСН происходит после подачи декларации. До этого момента авансы воспринимаются как переплата. Да, это примерно то же, что и «Уплачено».
      Ответить
  • Гость 4 августа, 13:46
    Добрый день. В столбце 5 стоит СарФН - что это такое? МеУФ - тоже что это такое?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 августа, 10:48
      Добрый день.
      Мне необходимо ознакомиться с вашей выпиской, чтобы расшифровать аббревиатуры. Вероятно, что СарФН - сальдо расчетов с бюджетом по федеральным налогам. Вы можете прислать выписку на e@kontur.ru c указанием ссылки на ваш комментарий.
      Ответить
      • Александра 7 августа, 16:15
        Здравствуйте! Закрыла ИП. Если в выписке был указан долг по пенсионным отчислениям и пени по нему (я это все оплатила), то как скоро "обновится" выписка, где я смогу увидеть, что оплата принята(и принята ли)? Будет ли налоговая начислять и дальше пени? И, если в выписке появятся мои уплаты, то могу ли я считать, что эта тема закрыта?))
        Ответить
        • Вологдин Павел 8 августа, 08:52
          Здравствуйте, Александра. Как я понимаю, сверку делали, после того, как оплатили все взносы? Как быстро обновиться информация, зависит от налоговой. Ориентировочно обновление данных происходит в течение 7 рабочих дней с момент оплаты. Также, рекомендуется обратиться напрямую в налоговую для разрешения ситуации. Когда в выписке будут отражены все платежи и долгов не будет, тему можно считать закрытой :)
          Ответить
  • Виктория 11 августа, 19:59
    Добрый день! Пользуюсь Эльбой много лет. Все платежи в налоговую и ПФ, декларации подавала с помощью Эльбы. В этом году деятельность не велась и платежей налогов не осуществлялось. Обнаружила переплату страховых взносов по названием "переплата плательщика" и внесено это в карточку "расчеты с бюджетом" 31 марта и 6 июня 2017 года. Поразбиравшись, обнаружила, что это взносы по 1% от доходов свыше 300 тыс., которые я оплачивала в 2015 и 2016 году. То есть они теперь числятся как переплата. Как такое может быть и что я должна делать?
    Ответить
    • Савельев Александр 14 августа, 16:37
      Здравствуйте, Виктория! Для решения вашего вопроса необходимо, чтобы вы уточнили следующую информацию: Какой доход у вас был в 2015-2016 годах? В каком документе вы увидели, что эти суммы являются переплатой? Если вы увидели это в сверках с налоговой, то это может означать то, что ПФ передал такую информацию в налоговую, и разбираться с этим вопросом необходимо именно с ПФР, сформировав выписку по взносам за 2015-2016 года.
      Ответить
      • Виктория 14 августа, 19:15
        Здравствуйте, Александр! Доход в 2015 был 6 072 370,64, а в 16 - 564 000,00. Переплату я увидела в личном кабинете на сайте налоговой, потом сделала через Эльбу сверку с налоговой, а именно: Справка о состоянии расчетов на 9 августа и Выписка операций по расчетам с бюджетом по состоянию на: 10.08.2017 с 01.01.2016 по 10.08.2017. Похоже, что ПФР передал такую информацию в налоговую. Как я понимаю, ПФР не может знать, что доход был больше 300 тыс. И видимо, поэтому они посчитали оплату 1% как переплату. Как я могу сформировать выписку по взносам за 2015-2016 год? И вообще, надо ли мне что-то делать? Это проблема для меня? Может ли у меня где-то числится задолжность? Все декларации в налоговую я сдавала в срок и через Эльбу. По запросу в налоговую видно, что они были приняты.
        Ответить
      • Виктория 14 августа, 19:18
        В выписке эти деньги числятся как "Страх.взносы на обязат.пенс.страхование в фикс.р-ре в ПФ РФ на выплату страх.пенсии". Задолжности у меня по данным выписки и личного кабинета нет.
        Ответить
  • Елизавета 16 августа, 20:43
    Добрый вечер. Я закрыла ИП и сдала декларацию в электроннном виде. После закрытия я рассчитала сумму налогов, которые должна заплатить в этом году по формуле на вашем сайте (в статье - пошаговая инструкция при закрытии ИП). Все заплатила. Решила сделать сверку - оказалось должна 1484 руб. по пеням за страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фикс. размере в ПФР. Заплатила долг на сайте налоговой. Сделала сверку через 2 недели - пени так и остались висеть. Решила подождать еще 2 недели и снова сделала сверку. Теперь у меня долг в 10 тыс. 459 руб. и пени 2 тыс 209 руб. в страховые взносы в той же строке...Вопрос - как такое возможно? И как вообще мог образоваться долг или пени, если я всегда оплачивала в срок все налоги, о которых регулярно напоминала мне Эльба? Ни одного не пропустила и не опоздала. Или нужно было оплачивать еще какие-то налоги, о которых здесь не сообщают..? Как же тогда о них надо было узнавать? Прошу подсказать что делать в такой ситуации, откуда мог взяться такой большой долг и как узнать точно - кто кому и сколько должен? Очень жду ответа. Спасибо.
    Ответить
    • Александров Кирилл 18 августа, 11:47
      Добрый день, Елизавета. Если вы уверены, что оплачивали все своевременно и в полном объеме, то вы можете это подтвердить налоговой платежными документами, на оплату взносов. На основании предоставленных данных сложно сказать из-за чего могла возникнуть ситуация. Если не удастся урегулировать вопрос с ФНС предоставлением платежек, то отправьте, пожалуйста, файлы сверок нам на почту e@kontur.ru, в письме также укажите ваш ИНН и дату закрытия ИП, мы постараемся помочь в решении вопроса.
      Ответить
  • Kirill 20 сентября, 13:19
    Здравствуйте!

    В выписке есть такая строчка "Страховые взносы на обязат. мед.страхование в фикс. размере в фед.фонд ОМС до 01.01.2017 г." и по ней в графе 4 указано -3000.44, по 6 графе -237.47
    Не могу понять, откуда недоплата? Я исправно через вас плачу все в срок. Подскажите, что мне делать с этой информацией?
    Ответить
  • Елена 9 октября, 17:43
    Здравствуйте, в выписке на 04.10.2017 г. по страховым взносам указано переплата на 01.10.2017 - 161 287, 78,
    и последняя строчка недоимка на 01.10.2017 та же сумма 161 287,78. Что это значит? Спасибо!
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Общие налоговые вопросы

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Для сверки с налоговой понадобятся два документа, которые вы можете запросить через Эльбу:

  • справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом;
  • выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленный налог за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверяете, есть ли вообще долг или переплата. 

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 (по налогу), 6 (по пеням) и 8 (по штрафам):

  • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  • Сумма с плюсом — у вас переплата.
  • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Переплата в справке не всегда соответствует реальной ситуации. Например, она может возникнуть, если вы на УСН и заказали справку в течение года до подачи декларации. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить, — она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если в справке вы увидели непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Чтобы разобраться с выпиской было проще, разделим её на 6 блоков:

  1. Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
  2. Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
  3. Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
  4. Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
  5. В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
    «Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
  6. В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя платили всё вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.

Статья актуальна на 21.06.2017

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (47)
  • Максим 20 марта, 18:47
    Добрый день!

    У меня ИП УСН 6%, существует с июля прошлого года. В начале года решил проверить налоги с помощью сверки и увидел такую картину: Состояние расчетов по налогу (сбору), рублей <***> 82983.00. Эта сумма похожа на общее кол-во уплаченных налогов. Пени и штрафы тут указаны по нулям.

    В статье сказано, что в этой колонке должно быть ноль - тогда никто ни кому не должен. Почему у меня не ноль и нормальная ли это ситуация ?
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта, 08:03
      Здравствуйте, Максим. Переплата в справке не всегда соответствует реальной ситуации. Например, она может возникнуть, если вы на УСН и заказали справку в течение года до подачи декларации. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить, — она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года не всегда означает, что у вас действительно она есть.
      Ответить
  • Сергей 24 марта, 15:32
    Приветствую!
    Тоже ИП УСН 6%. Заказал сверку в налоговой. Пришла справка. В ней в столбце № 4 стоит 2200.00, а в столбце № 6 стоит -0.60. Т.е. я переплптил налог на 2200 руб., но пеня в 60 коп. нарисовалась?
    Ответить
  • Виталий 11 апреля, 15:39
    Если есть долг - понятно, а если есть переплата?
    Ответить
    • Пономарев Роман 14 апреля, 15:21
      Добрый день.
      Рекомендую изучить нашу статью на эту тему https://e-kontur.ru/enquiry/61
      Ответить
  • Сергей 20 апреля, 08:47
    Добрый день!
    У меня ИП и работа по труд. договору.
    В справке и выписке отражаются информация только за ИП или долг работодателя тоже будет(знаю, что работодатель не платит в ПФР)?
    Если да, то как отделить мой долг?
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 апреля, 14:22
      Здравствуйте, Сергей. В справке и выписке отражается информация только по ИП. Долг работодателя будет отражаться в выписке, которую закажет работодатель, так как именно он перечисляет за вас взносы по трудовому договору.
      Ответить
  • Сергей 11 мая, 14:44
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как читать ситуацию, когда по справке о состоянии расчетов никаких пеней нет, а по выписке операций по расчету с бюджетом есть програмно начисленные пени в графе 14.
    Все платежи учтены.
    Ответить
  • Валерий 16 мая, 20:28
    Добрый вечер.Сверка с налоговой от 03 мая 2017г. Наименование налога-НДС на товары-в 4 столбце 1,18руб.Это что значит?Я ИП УСНО на Доходах.Никакого отношения к ОСНО не имею
    Ответить
    • Здравствуйте, Валерий. По описанию не совсем понятно, где именно в сверке указана эта сумма и не ясно, что же это все-таки: справка или выписка операций. Поэтому, чтобы можно было ответить на ваш вопрос, пришлите, пожалуйста, на почту e@kontur.ru скриншот этой страницы документа с пометкой в письме "Для Полины". Постараемся разобраться в вашей ситуации.
      Ответить
  • Максим 6 июня, 16:17
    У меня достаточно давно в сверках налоговой весит пеня -20,45 руб. Хочется ее погасить, но не понимаю как это сделать) Есть ли в интерфейсе соответствующие функции?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 июня, 13:07
      Максим, добрый день.
      Пеню можно погасить через Эльбу, если в систему вам пришло соответствующее требование из налоговой. Если требование не поступало, то сформировать платежку можно с помощью мастера налоговой: https://service.nalog.ru/
      Ответить
  • Светлана 20 июня, 11:14
    Добрый день! Я закрыла ИП еще в 2015 году все страховые взносы на момент закрытия оплатила, вдруг решила проверить и заказала справку расчетов и в ней вышел долг 76891,04 и плюс пеня 16376,49, открывала по просьбе руководителя и выяснилось, что они не сдали декларацию за этот год, что делать? Можно ли еще сдать декларацию нулевую сейчас в 2017 году?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 июня, 10:40
      Светлана, добрый день.
      Необходимо обсудить данный момент с налоговой, потому что ИП уже не действует. Если налоговая одобрит такое решение, то вам следует отправить корректировочный вариант нулевой декларации по УСН за 2015 г.
      Перед этим важно разобраться в причине такого долга. Возможно, что в течение 2015 г. были доходы и вам действительно было необходимо уплатить налог, поэтому нулевая декларацию может вызвать новые вопросы.
      Ответить
  • Виктор 21 июня, 21:00
    Здравствуйте, в выпеске из счета написанно, что налоги уплачены, ндс не облагается, это значит то что налоги платить уже ненадо?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 23 июня, 09:35
      Виктор, добрый день.
      Я правильно понял, что речь идет про выписку операций по расчетам с бюджетом?
      Методика расшифровка данной выписки есть в данной статье чуть выше ленты с комментариями.
      Ответить
  • Ирина 29 июня, 14:29
    Подскажите , если в выписке , в графе учтено стоит сумма и она же сальдо на начало года? Переплата ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 июня, 16:47
      Ирина, добрый день.
      Графа "Учтено" - это суммы по операциям, которые не изменяют данные по графе "Сальдо расчетов", но справочно учтены в карточке "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика. Это своего рода констатация факта.
      Например, на начало года нам показывают сумму недоимки или переплаты.
      Ответить
  • Наталья 4 июля, 12:21
    Получила ответ по выписке операций по расчетам с бюджетом за 2016 год — Выписка получена

    "По указанному в запросе КБК, ОКТМО/ОКАТО отсутствуют данные по КРСБ за запрашиваемый период"
    Что не так?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля, 13:33
      Добрый день, Наталья.
      Стоит проверить, в свою ли налоговую вы отправляли запрос на выписку. Возможно, в запрашиваемом периоде отсутствую начисления и платежи.
      Если же все данные верные, то рекомендуем обратиться в инспекцию с просьбой предоставить объяснение причин отказа.
      Ответить
  • Татьяна 21 июля, 17:35
    После закрытия ИП (была на УСН) сдала декларацию за полгода, но у меня по акту сверки якобы переплаты по пенс. и мед. страхованию. Такое может быть и по факту налоговая только в конце года зачислит все эти платежи? Или действительно переплаты?
    Ответить
    • Александра 24 июля, 10:16
      Та же ситуация, закрыла ИП 5 июля, подала декларацию (все взносы уплатила).По акту сверки суммы с плюсом, пени и штрафы по нулям. А недавно пришло письмо из налоговой о том, что за полгода мне необходимо уплатить все взносы, письмо правда от 6 июля. Получается у них не было декларации и они поставили это долг? И когда тогда исчезнут переплаты из акта ?Запуталась)
      Ответить
      • Елонов Серега 25 июля, 14:40
        Добрый день, Александра. Если вы вовремя оплатили все налоги, взносы, а также сдали декларацию, то обратитесь в инспекцию с платежными документами. Возможно, они пока просто не видят всех ваших оплат, поэтому прислали вам эту информацию.
        Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля, 12:35
      Татьяна, добрый день.
      Уточните, пожалуйста, о каком именно акте сверки идет речь?
      Понять причины переплаты вам помогут два документа: справка о состоянии расчетов и выписка операций по расчетам с бюджетом. Если вы поймете, что все начисления и уплаты в сверке корректно отражены, то я рекомендую обратиться в налоговую для возврата переплаты.
      Ответить
  • Татьяна 23 июля, 11:51
    Пользуюсь Эльбой более двух лет; Вдруг приходит требование от налоговой погасить долг по налогам за 2016 год. Нигде в расчетах Эльбы эта сумма не фигурировала, платила согласно тому, что формирует система. Почему так получилось и как перепроверять расчеты Эльбы? Спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля, 13:50
      Татьяна, добрый день.
      Рекомендую свериться с налоговой. Для этого в разделе меню "Отчетность" / "Сверка с налоговой" следует заказать два документа: справку о состоянии расчетов и выписку операций по расчетам с бюджетом.
      В статье, где вы оставили комментарий есть инструкция, которая поможет расшифровать документы. Если у вас это не получится, то просто свяжитесь с нашей поддержкой любым удобным для вас способом: https://e-kontur.ru/feedback
      Ответить
      • Виталий 2 августа, 08:00
        Добрый день, у меня ситуация в точности как и у Татьяны. В личном кабинете Эльбы (в "Письма ФНС и ПФР") пришло Требование об уплате налога. Указана недоимка за 4 кв 2016. Все налоги оплачиваю через Эльбу + Модульбанк. Первым делом я заказал в Эльбе и получил Выписку операций по расчетам с бюджетом, чтобы сравнить «Уплачено». Судя по выписке за 2017 год - мои оплаты им пришли, а за ВЕСЬ 2016 год вообще никаких «Уплачено» нет, а переводы я делал раз 10 за год (то есть по идее недоимка даже больше должна числиться чем в требовании).
        Пожалуйста, подскажите, в каком направлении мне следует двигаться?
        Ответить
      • Татьяна 4 августа, 11:48
        Сверку с налоговой провела. Там отражена задолженность за 2016 год, но ЭЛЬБА мне про эту задолженность не сообщала. Я просто пытаюсь понять, как это могло произойти? Ведь клиент полностью доверяется системе и надеется, что онлайн бухгалтерия на то и бухгалтерия, чтобы подсказывать сколько и когда платить. Хочу разобраться в чем ошибка или проблема, чтобы понять оставаться далее в системе Эльба или нет. Спасибо.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 7 августа, 10:12
          Татьяна, добрый день.
          Понимаю вас. 😟
          Для того, чтобы разобраться в ситуации, пожалуйста, отправьте нам на e@kontur.ru справку о состоянии расчетов и выписку операций по расчетам с бюджетом. Только с помощью этих документов можно разобраться в природе вашей задолженности.
          Ответить
  • Марина М. 24 июля, 11:36
    Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с датами из выписки по операциям по расчету с бюджетом. Как правильно их расшифровать по значению: в графе 1, графе 2, графе 4 и графе 7?
    Ответить
    • Елонов Серега 25 июля, 15:42
      Добрый день, Марина. Расшифровка дат в этих графах зависит от того, какой тип начисления или платежа указан в этой строке. Если наша статья не помогла вам, то просто свяжитесь с нашей поддержкой любым удобным для вас способом: https://e-kontur.ru/feedback .
      Ответить
      • Марина М. 25 июля, 15:46
        Вопрос интересует в отношении дат платежей. В частности графа 4 и графа 7 - отражают даты документа, но какая из них свидетельствует именно о зачислении платежа в бюджет?
        Ответить
        • Вологдин Павел 27 июля, 12:47
          Здравствуйте, Марина. По строке с типом "Уплачено" дата, когда фактически заплатил налог указывается в графе 2. А графы 4 и 7 говорят о проведении платежа банком.
          Ответить
  • Дмитрий 2 августа, 07:36
    Добрый день.

    В выписке операций по расчёту с бюджетом указан тип операции "Переплата
    плательщика" с видом платежа "налог". Подскажите, что значит эта операция? Это аналог операции "Уплачено"?
    Ответить
    • Ваулин Илья 3 августа, 13:27
      Здравствуйте, Дмитрий. Чтобы точно сказать, лучше видеть выписку. В большинстве случаев в поле «Переплата плательщика» идут авансовые платежи по УСН. Это происходит из-за того, что начисление налога УСН происходит после подачи декларации. До этого момента авансы воспринимаются как переплата. Да, это примерно то же, что и «Уплачено».
      Ответить
  • Гость 4 августа, 13:46
    Добрый день. В столбце 5 стоит СарФН - что это такое? МеУФ - тоже что это такое?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 августа, 10:48
      Добрый день.
      Мне необходимо ознакомиться с вашей выпиской, чтобы расшифровать аббревиатуры. Вероятно, что СарФН - сальдо расчетов с бюджетом по федеральным налогам. Вы можете прислать выписку на e@kontur.ru c указанием ссылки на ваш комментарий.
      Ответить
      • Александра 7 августа, 16:15
        Здравствуйте! Закрыла ИП. Если в выписке был указан долг по пенсионным отчислениям и пени по нему (я это все оплатила), то как скоро "обновится" выписка, где я смогу увидеть, что оплата принята(и принята ли)? Будет ли налоговая начислять и дальше пени? И, если в выписке появятся мои уплаты, то могу ли я считать, что эта тема закрыта?))
        Ответить
        • Вологдин Павел 8 августа, 08:52
          Здравствуйте, Александра. Как я понимаю, сверку делали, после того, как оплатили все взносы? Как быстро обновиться информация, зависит от налоговой. Ориентировочно обновление данных происходит в течение 7 рабочих дней с момент оплаты. Также, рекомендуется обратиться напрямую в налоговую для разрешения ситуации. Когда в выписке будут отражены все платежи и долгов не будет, тему можно считать закрытой :)
          Ответить
  • Виктория 11 августа, 19:59
    Добрый день! Пользуюсь Эльбой много лет. Все платежи в налоговую и ПФ, декларации подавала с помощью Эльбы. В этом году деятельность не велась и платежей налогов не осуществлялось. Обнаружила переплату страховых взносов по названием "переплата плательщика" и внесено это в карточку "расчеты с бюджетом" 31 марта и 6 июня 2017 года. Поразбиравшись, обнаружила, что это взносы по 1% от доходов свыше 300 тыс., которые я оплачивала в 2015 и 2016 году. То есть они теперь числятся как переплата. Как такое может быть и что я должна делать?
    Ответить
    • Савельев Александр 14 августа, 16:37
      Здравствуйте, Виктория! Для решения вашего вопроса необходимо, чтобы вы уточнили следующую информацию: Какой доход у вас был в 2015-2016 годах? В каком документе вы увидели, что эти суммы являются переплатой? Если вы увидели это в сверках с налоговой, то это может означать то, что ПФ передал такую информацию в налоговую, и разбираться с этим вопросом необходимо именно с ПФР, сформировав выписку по взносам за 2015-2016 года.
      Ответить
      • Виктория 14 августа, 19:15
        Здравствуйте, Александр! Доход в 2015 был 6 072 370,64, а в 16 - 564 000,00. Переплату я увидела в личном кабинете на сайте налоговой, потом сделала через Эльбу сверку с налоговой, а именно: Справка о состоянии расчетов на 9 августа и Выписка операций по расчетам с бюджетом по состоянию на: 10.08.2017 с 01.01.2016 по 10.08.2017. Похоже, что ПФР передал такую информацию в налоговую. Как я понимаю, ПФР не может знать, что доход был больше 300 тыс. И видимо, поэтому они посчитали оплату 1% как переплату. Как я могу сформировать выписку по взносам за 2015-2016 год? И вообще, надо ли мне что-то делать? Это проблема для меня? Может ли у меня где-то числится задолжность? Все декларации в налоговую я сдавала в срок и через Эльбу. По запросу в налоговую видно, что они были приняты.
        Ответить
      • Виктория 14 августа, 19:18
        В выписке эти деньги числятся как "Страх.взносы на обязат.пенс.страхование в фикс.р-ре в ПФ РФ на выплату страх.пенсии". Задолжности у меня по данным выписки и личного кабинета нет.
        Ответить
  • Елизавета 16 августа, 20:43
    Добрый вечер. Я закрыла ИП и сдала декларацию в электроннном виде. После закрытия я рассчитала сумму налогов, которые должна заплатить в этом году по формуле на вашем сайте (в статье - пошаговая инструкция при закрытии ИП). Все заплатила. Решила сделать сверку - оказалось должна 1484 руб. по пеням за страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фикс. размере в ПФР. Заплатила долг на сайте налоговой. Сделала сверку через 2 недели - пени так и остались висеть. Решила подождать еще 2 недели и снова сделала сверку. Теперь у меня долг в 10 тыс. 459 руб. и пени 2 тыс 209 руб. в страховые взносы в той же строке...Вопрос - как такое возможно? И как вообще мог образоваться долг или пени, если я всегда оплачивала в срок все налоги, о которых регулярно напоминала мне Эльба? Ни одного не пропустила и не опоздала. Или нужно было оплачивать еще какие-то налоги, о которых здесь не сообщают..? Как же тогда о них надо было узнавать? Прошу подсказать что делать в такой ситуации, откуда мог взяться такой большой долг и как узнать точно - кто кому и сколько должен? Очень жду ответа. Спасибо.
    Ответить
    • Александров Кирилл 18 августа, 11:47
      Добрый день, Елизавета. Если вы уверены, что оплачивали все своевременно и в полном объеме, то вы можете это подтвердить налоговой платежными документами, на оплату взносов. На основании предоставленных данных сложно сказать из-за чего могла возникнуть ситуация. Если не удастся урегулировать вопрос с ФНС предоставлением платежек, то отправьте, пожалуйста, файлы сверок нам на почту e@kontur.ru, в письме также укажите ваш ИНН и дату закрытия ИП, мы постараемся помочь в решении вопроса.
      Ответить
  • Kirill 20 сентября, 13:19
    Здравствуйте!

    В выписке есть такая строчка "Страховые взносы на обязат. мед.страхование в фикс. размере в фед.фонд ОМС до 01.01.2017 г." и по ней в графе 4 указано -3000.44, по 6 графе -237.47
    Не могу понять, откуда недоплата? Я исправно через вас плачу все в срок. Подскажите, что мне делать с этой информацией?
    Ответить
  • Елена 9 октября, 17:43
    Здравствуйте, в выписке на 04.10.2017 г. по страховым взносам указано переплата на 01.10.2017 - 161 287, 78,
    и последняя строчка недоимка на 01.10.2017 та же сумма 161 287,78. Что это значит? Спасибо!
    Ответить