Что сдавать
Расчёт по страховым взносам нужно сдавать в налоговую по месту прописки ИП или регистрации ООО. В него попадает информация о взносах за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование. В расчёт не попадают взносы на травматизм — их по-прежнему нужно платить в ФСС и отчитываться туда же. Также в отчёте работодатели сообщают среднюю численность сотрудников — раньше это был отдельный отчёт ССЧ, но с 2021 года он вошёл в состав РСВ.
Подробнее о взносах за сотрудников читайте в статье Кто может сэкономить на взносах за сотрудников.
Форма отчёта утверждена приказом ФНС.
Когда сдавать
Отчёт по страховым взносам нужно сдавать раз в квартал:
- до 1 февраля 2021 года — за 2020 год
- до 30 апреля 2021 года — за 1 квартал
- до 30 июля 2021 года — за полугодие
- до 1 ноября 2021 года — за 9 месяцев.
Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний
Эльба подготовит все необходимые отчёты: 27 в год — для ИП, 29 — для ООО. Формы заполнятся автоматически, платёжки на зарплату и налоги сформируются тоже.
Как сдавать
Отчёт по взносам вы можете сдать в налоговую любым из способов:
- лично на бумаге
- заказным письмом по почте с описью вложения
- через интернет в виде файла специального формата. Для этого вам понадобится электронная подпись.
Если у вас больше 10 работников, то сдать отчёт вы можете только через интернет.
Что если не сдавать
Если не вовремя сдать отчёт, грозит штраф: 5% от неуплаченных взносов за каждый месяц просрочки, но не больше 30% и не меньше 1 000 рублей.
А Эльба поможет?
Подготовьте расчёт по страховым взносам в Эльбе и отправьте его через интернет. Вам достаточно указать данные о сотрудниках, их зарплатах, больничных и отпусках — остальное Эльба сделает сама.
При формировании отчета по страховым взносам за год на 1 шаге Эльба предлагает заполнить сумму дохода и сумму дохода по льготному виду деятельности. Я заполняю, но выдается ошибка, что значение должно быть целым числом. Как? А если доход у меня с копейками, то как писать? Если 20 копеек, то писать сумму без них?
Спасибо большое!
Да, сумму нужно указывать без копеек.
РСВ-1 — сдавался в ПФР до начала 2017 года. Если вы имеете ввиду отчёт РСВ, который сдаётся в налоговую с начала 2017 года, то позвоните нам по телефона 8-800-500-02-75 или напишите на почту e@kontur.ru, и опишите, пожалуйста, подробней — что именно налоговая написала в уведомление об отказе и причину, по которой необходимо предоставить корректировку. Будем разбираться :)
Раньше я был в Экстерне и там это делалось довольно просто. А вот ы Эльбе я не могу найти нужную кнопочку :)
Отправьте корректировку из задачи «Сдать расчёт по страховым взносам за I квартал 2019 года», на последнем шаге нажмите «Подготовить корректирующий отчёт». Задача должна быть в завершённых задачах.
Данные попадают в РСВ из начислений по сотрудникам. Если нужно скорректировать данные — корректируйте начисления в разделе «Сотрудники».
Если вы зарегистрировались в Эльбе уже после срока предоставления отчёта, задачу по его подготовке вы можете найти в разделе «Отчётность» → «Завершённые задачи» → «Показать задачи до регистрации в Эльбе».
Если отчет за полугодие вы не сдавали, то для разблокировки счета, нужно сдать этот отчет. Корректировка подается в случае, если первичный отчет был принят и вам нужно отредактировать в нем данные. Так как первичный отчет не сдавали, то нужно будет подать именно первичный отчет.
Отчет можно сформировать в Эльбе через задачу «Сдать расчет по страховым взносам за I полугодие». Задача находится в разделе «Отчетность» → «Актуальные задачи» или «Завершенные задачи». Если вы зарегистрировались в сервисе после июля 2020 года, то задача может быть в разделе «Завершенные задачи» → Показать задачи до регистрации в Эльбе.
Отчет формируется на основании данных, которые показаны в разделе «Сотрудники». Поэтому, все начисления по сотрудникам должны быть показаны с января по июнь 2020 года.
Если не было сотрудников в 2020 сдавать РСВ не нужно.
Исправления в РСВ после отчетной даты могут привести к начислению пеней и штрафу, если сумма взносов увеличилась. Чтобы вас не оштрафовали, надо перечислить недоимку и пени раньше, чем подавать уточненный расчет (п.3, 4 ст. 81 НК РФ). Как и в случае с налогами, сделать это следует до того, как ошибку обнаружат проверяющие ФНС или же будет назначена выездная проверка за данный период.
Рекомендую сдать отчет именно в электронном виде. Про последствия сдачи неправильным способом написано в статье → https://www.buhonline.ru/pub/comments/2018/2/13158_otchetnost-cherez-internet-v-nalogovuyu-i-fondy в блоке «Штрафы для нарушителей». Как понимаю, кроме штрафа за нарушение способа подачи, возможно, что отчет могут счесть несданным, что также приведет к санкциям.
Расчет по страховым взносам подается за сотрудников. Если сотрудников в течение года у вас не было, то сдавать данный отчет не требуется. Вы отчитываетесь только по вашей системе налогообложения, платите по ней налог, а также страховые взносы за себя.
Отчет заполняется верно, исправлять его не нужно. В приложении 2, строке 015, указывается количество физлиц, с выплат которым исчислены страховые взносы по временной нетрудоспособности. По коду 20 отображаются взносы, начисленные по льготе для МСП, то есть с части зарплаты выше МРОТ. А так как по этой льготе с части зарплаты выше МРОТ не начисляются взносы на временную нетрудоспособность, то и указывается 0 сотрудников. Если вы посмотрите это раздел по коду 20 полностью, то увидите, что взносы тоже указаны 0.
Если вы пояснили данный момент налоговой, но они все равно считают, что отчет неверный, напишите, пожалуйтесь, нам в поддержку по кнопке «Помощь». Номер обращения: 31980658. Дополнительно приложите требование от ФНС
Сформировать отчёты 6-НДФЛ и РСВ можно в задачах «Сдать отчёт 6-НДФЛ за I квартал 2021 года» и «Сдать расчёт по страховым взносам за I квартал 2021 года» соответственно, они находятся в разделе «Отчётность» → «Актуальные задачи» или «Завершённые задачи».
Отчеты формируются по данным из раздела «Сотрудники». Поэтому перед формированием отчёта, проверьте, чтобы все начисления сотрудников были показаны.
Обратите внимание, что некоммерческие организации работают в Эльбе с ограничениями:
1. Финансовый результат отражается на счёте 99 «Прибыли и убытки».
2. Нет аналитики по видам (назначению) финансирования к счёту 86 «Целевое финансирование».
3. Не предусмотрено заполнение блока «Целевое финансирование» в бухгалтерской отчётности.
4. В составе бухгалтерской отчётности не предусмотрен отчёт о целевом использовании полученных средств (форма № 6).
5. Нет соответствующего кода ОКОПФ для бухгалтерской отчётности.
6. Нельзя указать льготу по сотрудникам для НКО.
Такие организации могут:
— Вести учёт поступлений и списаний (финансовый учёт).
— Работать с первичными документами.
— Вести учет сотрудников, рассчитывать взносы, формировать платёжки на уплату налогов и взносов, отчётность по сотрудникам.
— Рассчитывать налог УСН и формировать декларацию по УСН (но нельзя заполнить раздел 3).