На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.
Видеообъяснения о системах налогообложения — смотрите в курсе молодого ИП. В курсе 11 бесплатных уроков, тесты и практика, кроме расчёта налогов он поможет разобраться с оформлением документов, применением онлайн-касс, выбором банка и подготовкой к проверкам.
Кому подходит патентная система налогообложения?
Региональные власти сами определяют, для каких видов деятельности ввести патент. С 2021 года они имеют полную свободу, им больше не нужно выбирать из перечня в ст. 346.43 Налогового кодекса. Это значит, что в теории в регионе может быть от 0 до бесконечности видов деятельности на патенте. На практике пока что больших изменений не произошло, и региональные перечни близки к федеральному.
Проверить свой ОКВЭД проще всего там же, где вы будете рассчитывать стоимость патента — в калькуляторе налоговой. Если вид деятельности не находится, значит, патент не подходит.
Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.
Розничной торговле важно учесть: на патенте запрещено продавать некоторые товары. Среди маркированных товаров это обувь, лекарства и натуральный мех, среди подакцизных — автомобили, мотоциклы, бензин и дизель и моторные масла. Если вам запрещено продавать часть товаров, вы можете учитывать доходы именно от их продажи на УСН, а все остальные — на патенте. То есть, вам нужно будет совмещать УСН и патент.
Другие маркированные и подакцизные товары продавать можно. Например, нас часто спрашивают про алкоголь и сигареты на патенте — запрета продавать их нет. Убедиться в этом можно, если прочитать определение розничной торговли из той же самой статьи 346.43 Налогового кодекса.
Как работает совмещение в Эльбе
Сколько платить за патент?
Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.
Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.
Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом сумма налога по предыдущему патенту пересчитается, как будто вы брали его до даты нового патента.
Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей. По её предыдущему патенту сумма пересчитается.
В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два налоговых периода (если патенты на год — на два года, если на месяц — на два месяца). Узнайте, попадаете ли вы под них, в статье «Налоговые каникулы ИП».
Как уменьшать патент на взносы?
Все ИП платят страховые взносы за себя и сотрудников. С 2021 года появилась возможность уменьшать патент на эти суммы.
На патенте уменьшение налога работает абсолютно также, как на УСН. Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину. В налоговую подают уведомление с расчётами. На сайте налоговой появилась рекомендованная форма.
Когда приходится брать несколько патентов?
Патент всегда относится к определённому виду деятельности и к определённой территории. Все доходы за этими рамками требуют отдельной уплаты налогов, иначе они будут «нелегальными».
1. Несколько видов деятельности. Понятная ситуация — когда предприниматель владеет несколькими бизнесами, которые никак друг с другом не связаны. Логично, что он берёт один патент на магазин, а второй — на парикмахерскую. Предпринимателям сложнее принять, что порой нужно брать несколько патентов даже для одной точки.
Салон красоты продавал средства для ухода за волосами. По жалобе покупателя к предпринимателю в гости пришёл налоговый инспектор. Он притворился обычным клиентом, купил товар — и одновременно проверил, выдаёт ли предприниматель чеки и занимается ли он торговлей. Инспектор говорит: за торговлю нужно платить налог. Предприниматель: но у меня есть патент. Инспектор: у вас патент на оказание услуг салона красоты, а розничная торговля — отдельный вид деятельности. Предприниматель: и что теперь делать? Инспектор: платить налог по УСН или брать отдельный патент.
2. Работа за пределами территории патента. Получение дохода в другом регионе — то же самое, что получение дохода от другого вида деятельности. Для подобных сделок применяют УСН или берут другой патент. Исключение — грузоперевозчики, они вправе заключить договор в определённом месте, и если это место — точка отправки или прибытия груза, ехать можно, куда угодно.
Важный нюанс: важен не только регион, но и территория. Например, когда вы выбираете в калькуляторе налоговой субъект Москва, сервис предлагает выбрать один из огромного количества муниципальных образований. Какое место выбрали — в таком и можете работать. Если торговая точка в Северном Тушино, нельзя открыть вторую точку в Южном Тушино и применять прежний патент. Исключения — опять же, грузоперевозки, плюс такси и развозная и разносная торговля.
Допустим, возникла печальная ситуация: налоговый инспектор обнаружил, что вы вышли за рамки патента и рассчитал, сколько доходов вы вольно или невольно не учли в налоге. Для будущего вы возьмёте второй патент, а что делать с этими прошлыми доходами? Придётся заплатить с них налог по вашей главной системе налогообложения. Если вы подавали заявление на УСН — это УСН, если нет — то это ОСНО. ОСНО дорогая и неудобная. Поэтому лучше на всякий случай всегда подавать заявление на УСН в качестве подстраховки, даже если вы собираетесь пользоваться только патентом.
Освобождение от торгового сбора
Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.
Как ИП получить патент?
Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.
Заявление подают за 10 рабочих дней до начала определённого вида деятельности. Например, вы открыли ИП и спокойно ремонтируете помещение. Понимаете, что через 10 откроете магазин для покупателей — и тогда подаёте заявление. В результате сэкономите деньги за период, когда фактически не получали доходов от бизнеса.
Проще всего подать заявление через Эльбу. Сервис подскажет, как его заполнить, и отправит форму в налоговую через интернет. Поэтому вам не придётся идти в налоговую.
Как подать заявление на получение патента через Эльбу
Перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент». Откроется пошаговая задача. Заполните форму и подпишите заявление электронной подписью.
Налоговая пришлёт квитанцию о том, что заявление принято. Через 5 рабочих дней можно будет забрать патент в ИФНС, но это необязательно. 
Как подать заявление на получение патента на бумаге
Подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.
Форма заявления на получение патента
Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.
Почему могут отказать:
- Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
- Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
- В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
- Есть долг по оплате предыдущего патента.
- Не заполнены обязательные поля в заявлении.
Когда платить налог за ИП?
| Патент на 6 месяцев и меньше | Патент на срок от 6 до 12 месяцев |
|---|---|
| Оплатить патент до окончания его срока действия. |
⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения. Оставшуюся часть — до окончания срока патента. |
Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба подготовит книгу учёта доходов по патенту и поможет рассчитать налог при совмещении с УСН.
Какие документы оформлять для налоговой?
На патенте нет налоговой декларации, но нужно вести книгу учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД.
Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.
Форма книги учета доходов на патенте
Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить
Да, вам необходимо оплатить два патента, поскольку на каждый вид деятельности приобретается отдельный патент.
Возможно ли купить вместо патента на год, последовательно 4 патента по 3 месяца, каждый раз обращаясь в налоговую с заявлением или право на патент есть только раз в год?
Касательно того, какой в таком случае ожидает штраф — у нас, к сожалению, нет информации. Лучше всего это прояснить напрямую в налоговой.
Налоговое законодательство не содержит механизма пересчета налога в связи с изменением физических показателей, приводящих к увеличению налоговой базы. А самостоятельно пересчитывать налог предприниматель не вправе. То есть в рамках имеющегося патента доплатить налог с суммы увеличения налоговой базы предприниматель не может.
Вместе с тем предприниматель может приобрести второй патент и вести деятельность на основании двух патентов. При этом второй патент приобретайте не на общее количество сдаваемых в аренду объектов, а на разницу (увеличение).
Поэтому рекомендуем подать заявление на новый патент, как описано ранее, либо предварительно уточнить план действий у ФНС, возможно, они посоветуют какой-то другой вариант с учётом того, что показатели уже 40 квадратов вместо заявленных 8-ми.
https://www.nalog.ru/rn40/news/tax_doc_news/6252191/
http://www.buhonline.ru/Files/Modules/Publication/11615/%d0%9f%d0%b8%d1%81%d1%8c%d0%bc%d0%be%20%d0%9c%d0%b8%d0%bd%d1%84%d0%b8%d0%bd%d0%b0.doc?t=1476953245
Согласно ст.444 ГК РФ: "Если в договоре не указано место его заключения, договор признается заключенным в месте жительства гражданина или месте нахождения юридического лица, направившего оферту."
Из этого я делаю вывод, что можно, но мне интересно, что скажут эксперты Эльбы.
Потому что есть еще и такой комментарий:
http://nabuh.ru/stati/necelesoobraznoe-priobretenie-patenta/
Переход на патентную систему налогообложения или отказ от нее добровольный. Для получения патента необходимо не позднее чем за 10 дней до начала ведения деятельности подать соответствующее заявление. Оно подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.
Мнения расходятся - одни говорят что это доход, который входит в патент, другие - это совмещение систем налогообложения УСН и ПСН, и поэтому налог с разницы я должен платить по УСН.
При совмещении двух систем налогообложения (УСН и патент) нет однозначного разъяснения - учитывать ли курсовую разницу в доходах УСН, поэтому мы рекомендуем учесть этот внереализационный доход в УСН, чтобы избежать споров с налоговой.
Если вы являетесь предпринимателем, то при выборе патентной системы вам необходимо будет оплатить сумму патента, в течение года оплачивать страховые взносы ИП за себя, а также выплачивать зарплату вашему сотруднику и делать с нее отчисления.
Подскажите каким образом определяется площадь зала самообслуживания в общепите? Если будет не 50м2, а немного больше, как это просчитывается?
Могут ли контролирующие органы провести замеры и т.д. ?
Спасибо!
Я занимаюсь аквариумным оборудованием и часть товара у меня покупают в офисе.
Следовательно я должен платить торг сбор + 15%(Доходы-расходы) или оформить ПСН на эту площадь, что менее затратно.
Просьба объяснить в каких случаях можно оформить ПСН на офис(по договору аренды офис проходит как офис)).
Патент приобретается на определенный вид деятельности, а не на арендуемую площадь. Поэтому важно, чтобы ваш вид деятельности попадал под ПСН в том месте, где вы ведете бизнес.
Сейчас у меня ИП УСН 6%, занимаюсь разработкой ПО. Другими видами деятельности не занимаюсь, работников нет. Хочу полностью перейти на ПСН и с этим возникло несколько вопросов.
1. Сначала нужно подать заявление на ПСН, дождаться получения патента, а после подать заявление о прекращении ведения УСН, верно?
2. В этом году уже есть доход по УСН, после подачи заявления о прекращении ведения по УСН мне нужно будет подавать декларацию по УСН в конце года?
3. Оплатив за первый квартал фиксированные взносы в ПФР и ФСС, это учитывается при оплате фиксированных взносов для ПСН? Т.е. если заплачу условно сейчас за первый квартал 6000 рублей, то после того, как перейду на ПСН, то мне нужно будет заплатить на 6000 рублей меньше в ПФР и ФСС?
4. Есть ли ведение КУД для ПСН в Эльба?
5. Для перехода на ПСН в Эльба нужно будет только в настройках своего аккаунта выбрать "патент" и убрать "усн"? Или же пока оставить выбранным усн до конца года?
1. Согласно НК РФ (ст 346.13) нельзя отказаться от УСН в течение года с один видом деятельности (купить патент на единственный вид деятельности).
Если у вас единственный вид деятельности и вы хотите перевести его на патент, то от УСН можно будет отказаться только со следующего года.
Для этого в налоговую инспекцию нужно направить уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г. № ММВ-7-3/829.
Отметим, что НК РФ не содержит запрета на совмещение налогоплательщиками УСН и патентной системы налогообложения.
2. Да, декларацию по УСН при таком сценарии вам будет необходимо подать по итогам года, то есть за 2016 г. вы будете отчитываться уже в 2017 г.
3. Патент на страховые взносы уменьшить нельзя (такой возможности не предусмотрено НК РФ).
4. Да, такая возможность есть. Важно: в Эльбе нельзя указать несколько патентов и разделение доходов ИП между видами деятельности, поэтому несколько КУД сформировать также нельзя.
5. Да, пока совмещение УСН и ПСН следует оставить.
Получается, если сейчас совмещать УСН и ПСН до конца года, то:
1. Часть доходов, которые были получены, я применяю УСН и плачу с них 6%, могу уменьшить налоги на размер фикс. взносы в рамках первого квартала?
2. К будущим доходам в этом году применять ПСН. Соответственно доходы не учитывать в УСН (фикс. взносы в размере 1% не увеличатся, 0 доходность в оставшиеся месяца по УСН)?
3. Нужно будет доплатить фикс. взносы по УСН оставшиеся 3 квартала и полностью фикс. взносы по ПСН?
Также отмечу, что оплата фиксированных взносов не зависит от системы налогообложения (УСН или патент).
В случае перехода на патент, как определяется налогообложение при осуществлении региональных перевозок? правильно ли я понимаю, что патента г. Москвы будет недостаточно? и,если да, возможно ли одновременное применение усн(регионы) и патента(москва)?
Стоимость патента на грузоперевозки в Москве зависит от количества используемых автомобилей и от их грузоподъемности. Для Московской области стоимость патента зависит от количества используемых автомобилей и не зависит от их грузоподъемности. Для Москвы и Московской области нужно покупать отдельные патенты.
Думаю, что такая возможность у вас есть, то есть для региона вы будете применять упрощенку, а патент для Москвы.
Думаю, что покупать дополнительные патенты для новой продукции вам не требуется, потому что патент для вашего магазина (розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.) позволяет продавать различные товары в розницу.
О расчёте патента мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/277/patent-dlya-ip
Стоимость патента на год рассчитывается по такой формуле: (потенциальный доход, установленный в региональном законе) × (ставка патента).
В 2021 году патент поменяется, об этом подробнее можете почитать тут → https://e-kontur.ru/blog/15783/patent-dlya-ip-v-2021-godu
Переходные патенты, для которых региональный потенциальный доход за год еще не утвержден, нужно считать по временным правилам.
Для моего региона и вида деятельности потенциальный доход равен 370000 р, поэтому за годовой патент придется заплатить 22200 р.
А что будет, если реальный доход превысит потенциальный?
Скажем, я заработаю не 370 тыс., а миллион?
Нужно ли будет что-то доплачивать?
Просвятите пожалуйста. Открыл ИП 13.03.2017 фактическую деятельность начну только с 01.07.2017, в налоговой сообщили что для перехода на ЕНВД требуется уведомить налоговую в течении 5 дней после фактического начала деятельности, в данный момент налоговый режим не выбран. В течении месяца должен уведомить налоговую о переходе на УСН, или по умолчанию перейду на ОСН. Каков алгоритм действий, если в итоге мне нужно будет работать по ЕНВД?
Спасибо!
- выбор системы налогообложения "Патент" в разделе "Реквизиты" на вкладке "Для отчетности";
- при внесении Поступлений в разделе "Деньги" указывать сумму в поле "Учитывать по патенту";
- особая Книга учета доходов (КУД) для одного патента (вкладка Отчетность - Актуальные задачи).
Не реализовано:
1. Формирование нескольких книг учета доходов.
2. Формирование платежек на уплату патента.
3. Расчет стоимости патента.
Подать заявление можно в любой момент. Главное не позднее чем за 10 дней до начала ведения деятельности подать соответствующее заявление. По поводу БСО все зависит от способа принятия наличных. Подробнее об этом в статье https://e-kontur.ru/enquiry/17.
Реализовали ли уже в Эльбе пункты 1-3?
Есть ли поддержка патентов из другого региона? Например, ИП зарегистрировано в Москве, а патент - в МО.
Нет, не реализовали, но зарегистрировали как пожелания по доработке сервиса.
1. В соответствии с п. 1 ст. 346.53 НК РФ налогоплательщик обязан вести только одну книгу учета доходов, независимо от количества полученных патентов. В Эльбе такую книгу сформировать можно.
Формирование нескольких книг учета доходов не реализовано.
2. В Эльбе нет возможности сформировать платежки на уплату патента. Платежки можно создать бесплатно в сервисе ФНС https://service.nalog.ru/payment/payment.html
3. Эльба не умеет рассчитывать стоимость патента. Вы можете сделать это в онлайн-сервисе ФНС: http://patent.nalog.ru/
Поддержка патентов из другого региона не реализована по той причине, что в Эльбу просто нет возможности ввести данные по патенту и патент в другом регионе не влияет на отчетность, кроме отчетности за сотрудников. Там действительно есть нюансы, потому что 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать в ИФНС по месту ведения деятельности. В этом случае в Эльбе нельзя сформировать отчеты с корректным признаком. Также придется вручную менять реквизиты каждый раз перед формированием платежек, чтобы в неё подтянулись корректные данные налоговой.
Если у вас нет сотрудников, занятых в патенте в МО, то нюансов не будет.
Формирование нескольких книг по нескольким патентам сейчас не реализовано, но исключительно из-за того, что такой обязанности у вас нет. Как писал ранее Максим, согласно п. 1 ст. 346.53 НК РФ вы обязаны вести только одну книгу по всем видам деятельности, на которые выдан патент, даже если их несколько.
Оплата патента через Эльбу тоже сейчас не реализована.
Помимо формирования книги вы как ИП можете также вести учет. отслеживать сделки с контрагентами, формировать акты сверок и документы, формировать платежки на оплату взносов ИП за себя, выпустить сертификат электронное подписи и вести электронный документооборот с налоговой (писать и получать письма, запрашивать сверки) - это в том случае, если у вас нет сотрудников. Если есть сотрудники, вы также можете вести учет и отправлять по ним отчеты, формировать платежные документы на выплату зарплаты, налогов и взносов за них.
Ранее существовало требование вести отдельную книгу учёта доходов по каждому патенту, но с 1 января 2017 года такого требования нет, благодаря вступившим в силу изменениям в п. 1 ст. 346.53 НК РФ. Этот пункт на данный момент говорит о том, что необходимо вести учёт доходов по видам деятельности на патенте в книге, но не устанавливает, что книг должно быть несколько.
Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н так же не устанавливает требований на ведение разных книг по разным видам деятельности. Субъекты и сроки действия патентов можно перечислить в одной книге.
К сожалению, нет. В списке видов деятельности, которые могут использовать патентную систему налогообложения нет интернет-магазинов (подробности статье: https://e-kontur.ru/blog/15654).
1) Как я понял из статьи, если бизнес ведется в другом регионе, в данном случае МО, а ИП зарегистрирован в Москве, то патент покупается в МО, т.е. заявление надо подавать в налоговую, за которой закреплен арендуемый адрес? Отчитываться надо тоже в ИФНС по МО ?
2) Надо ли платить торговый сбор за интернет-магазин, если продажа ведется исключительно через интернет и нет локальной точки продаж?
Документы для регистрации ИП нужно подать в налоговую по месту прописки ИП.
Если вы планируете вести бизнес по патенту в Твери, то заявление на получение патента следует подать в одну из тверских налоговых. Таким образом, ИП вы открываете в Москве, а патент оформляете в Твери.
ИП у вас будет на патентной системе налогообложения (ПСН), просто действовать патент будет в Твери.
Скачать форму заявления на получения патента можно по ссылке: https://goo.gl/yCgyvK
Я перешел на ПСН (623601 - Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации).
В личном кабинете сайта nalog.ru нашел КБК для оплаты - "Налог, взнос: 18210504010021000110".
При формировании платежного поручения не сайте service.nalog.ru не понятно какие варианты выбирать в выпадающих списках: "Группа налогов", "Наименование платежа", "Тип платежа".
Подскажете?
Варианты для пункта "Группа налогов":
- Государственная пошлина
- Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
- Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
- Налоги на прибыль, доходы
- Налоги на совокупный доход
- Страховые взносы
Подскажите пожалуйста, собираюсь открыть интернет-магазин розничной торговли, возможно ли купить патент на данный вид деятельности?
К сожалению, деятельность интернет-магазина не попадает под патент.
Рекомендую рассмотреть УСН. Почитать более подробно про УСН можно в отдельной рубрике: https://e-kontur.ru/enquiry/rub-46
Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Если деятельность на патенте начинается в середине месяца, то и окончание срока патента тоже придется на середину месяца. Думаю, вы можете подать заявление раньше, чем за 10 дней до начала применения патента, но данный момент лучше предварительно обсудить с инспектором.
Интересует вопрос. ИП зарегистрирован в Петербурге. с 01.01.2017 подал на УСН. В Петербурге деятельности нет. С середины января открывает розничный магазин в Москве, встает как плательщик торгового сбора. С февраля получает патент на розничную торговлю. Вопрос- патент не могут аннулировать?Если за январь по этому магазину отчитаемся как на УСН?
И вопрос следующий, если мы открываем в середине года еще один магазин, но уже в другом районе Москвы, мы можем по нему быть на УСН? И если, решим быть по нему на патенте, мы покупаем на него дополнительный патент, и заявление подаем в ИФНС по местонахождению нового магазина или все-таки первого?
1. Патент не аннулируют, т.к. он применяется именно с февраля. А за январь нужно будет отчитаться по УСН (если деятельность не велась, то по итогам 2017 года просто подаёте нулевую декларацию).
2. Открыв ещё одну точку, сперва она будет именно на УСН. И в случае постановки на учет по патенту, все будет, как вы описали (подаётся заявление и докупается патент). При этом заявление подается в любую ИФНС по месту планируемого осуществления деятельности.
В любую именно этого муниципального образования, правильно я понимаю (по вновь открытым магазинам)? Т.к. ведь потенциальный доход по разным районам Москвы по розничной торговле разный.
По патенту с февраля вопрос из-за того, что есть письма Минфина, где говорится, что перейти с УСН на ПСН можно по отдельному виду деятельности. Т.е. если их было бы несколько, и по каким-то отдельным, которые подходят под ПСН мы перешли, а другой оставили на УСН вопросов бы не было. А здесь мы перешли по виду деятельности, который у нас всего один. Вот поэтому и вопрос, не могут ли аннулировать данный патент.
Я правильно понимаю, что в отношении конкретного магазина мы приобретаем патент, не по виду деятельности? И часть магазинов до 50 метров может быть на патенте, а часть на УСН в одном городе? Если можно, письмо подтверждающее. Буду очень благодарна!
Было открыто ИП в августе 2016 и закрыто в мае 2017.
Было два патента за этот период по три месяца, за месяцы без патента поданы нулевые декларации (месяц после открытия и месяц перед закрытием)
Сейчас требуется в социальную службу подтверждение доходов во время ИП для получения пособия для новорожденного- какие это могут быть документы, даёт ли налоговая какие-то справки о сданных нулевых декларациях (так же сдавали закрывающие (50) нулевые за 16' и 17' года)?
Как за патентные месяцы показать доходы (какие документы), если использовалась чекопечатающая машинка, которую регистрировать не обязательно на патенте?
у меня УСН 6% с оборота денежных средств
хочу дополнительно сделать патент для ведения стационарной торговой деятельности
возникает несколько вопросов относительно совмещения УСН и патента, огромная просьба внимательно прочитать и дать на них ответы (просьба отнестись с пониманием, бронхит, температура 38.9 и немного сложно выражать мысли, но вопросы для меня очень важные, и хочется разобраться):
1) могу ли я продавать по патенту товары с доставкой, если допустим приезжает человек, оплачивает наличными и я должен отправить товар его родственнику/другу посредством транспортной компании? (по сути продажа стационарная, однако я просто доставляю товар конечному клиенту)
1.1.) могу ли я при этом согласовывая продажу с представителем клиента в моем городе, доставить конечному клиенту товар с наложенным платежом, не нарушит ли это условия патента?
2) если допустим у меня стационарная торговля, но у меня при этом есть интернет магазин - я знаю, что в интернет магазине патент использовать нельзя, однако:
2.1.) могу ли я продавать через интернет-магазин по УСН (Если допустим клиент добавил товар в корзину в интернет магазине и оплатил его через банковскую карту или яндекс-деньги/прочие методы) и далее деньги поступают на мой р/с, и при этом стационарные продажи (не через интернет-магазин) осуществлять через патент?
2.2) если к примеру мне позвонили по визитке или наружной рекламе и попросили доставить товар, но при этом у меня розничная продажа в стационарном торговом месте (допустим тот же офис), могу ли я по патенту продать человеку товар, доставив его из моего офиса к нему курьером? (ведь может быть элементарно человеку не удобно приехать, но при этом я продаю в основном стационарно и у меня офис, куда физически можно приехать и посмотреть товар, купив его, как стационарно на месте, так и заказать доставку курьером)
Прошу прощения за длительное ожидание ответа.
1. Насколько мне известно, доставка товаров через почту (посылочная торговля) не относится к стационарной торговле, поэтому применять для нее патентную систему налогообложения (ПСН), к сожалению, нельзя. Данной деятельность можно заниматься на УСН.
1.1. См. пункт выше.
2.1. Да, такая возможность у вас есть, если речь идет именно про стационарную торговлю, а не продажи через интернет-магазин, которые проходят по УСН.
2.2. Вопрос спорный. Повторюсь, что с доставкой товаров не все так просто. Думаю, что заниматься курьерской доставкой на патенте не получится.
Дополнительно рекомендую обратиться за уточнениями в налоговую, потому что тут могут быть свои подводные камни, о которых могут сообщить вам только инспекторы.
Желаю вам крепкого здоровья. :)
И нужно ли мне обращаться в свою налоговую или можно подать заявление на патент по месту ведения бизнеса?
Если вы прописаны в Москве, но деятельность собираетесь вести в Московской области, то рассчитывать Патент нужно по ценам Московской области и заявление подавать также в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.
У меня 10 работников. За них плачу НДФЛ 13 % и 20 % в ПФ., 0,2% травматизм. Сдаю отчеты: 2 НДФЛ, 6 НДФЛ, СЗВ-М, Отчет по страховым взносам в налоговую, ФСС травматизм, налоговую декларацию, среднесписочную численность. подтверждение вида деятельности. При переходе на патент, что я должна платить за работников и какие отчеты сдавать?
Налоговая декларация или иная форма отчетности по патенту в ИФНС не сдается. Отчетность по сотрудникам, которую вы сейчас сдаете (2-НДФЛ, 6-НДФЛ и др.) останется за вами и при переходе на патент.
1)Можем ли мы принимать наличный расчет у ИП,кому сдаем помещение,выдавая бланки БСО?
2)Не успели вовремя оплатить патент(оплатили на неделю позже) Мы слетели и нужно брать новый?или оплатить какой-то штраф?
Заранее благодарю за ответ.
1) Да, вы можете применять наличный расчет у ИП, выдавая БСО.
2) Здесь трудно однозначно ответить, потому что недостаточно информации, ниже я вам сообщу все возможные варианты, а вы сможете выбрать подходящий вам.
Срок действия патента меньше 6 месяцев
- в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
Срок действия патента от 6 до 12 месяцев
- в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
- в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Если вы не уложились в какой-либо из этих сроков, то ваш патент не действителен.
Спасибо.
В Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584 — Редакция от 04.03.2017 вашего вида деятельности нет, поэтому регистрация в Роспотребнадзоре не нужна.
Что происходит в ситуации, когда срок патента истёк, а новый патент не открыт, и само ИП продолжает существовать. Получается, ИП как бы подвисает без какой-либо системы учёта. Понятно, что деятельность вести нельзя. Но нужно ли делать какие-то отчисления в процессе такого подвиса?
Такого произойти не может, патент это дополнительная система налогообложения (СНО). То есть когда вы регистрировали ИП у вас была основная СНО либо УСН, либо ОСНО. Когда у вас прекращается действие патента, вы должны отчитываться по своей основной системе.
Или есть какая-то СНО по умолчанию? Но такого термина "СНО по умолчанию" я не встречал в законодательстве. Может невнимательно смотрел.
В любом случае, ИП придётся закрывать. Вряд ли государство позволит такие игры, наложит штраф, потом доказывай, что не верблюд:)
Спасибо за ответ.
В случае, когда у вас при регистрации ИП у вас был один вид деятельности по патенту, то при окончании патента, вы автоматически попадете на общую систему налогообложения (ОСНО) и при закрытии ИП нужно будет отчитаться по ОСНО.
Могу ли я зарегистрировать ИП по месту прописки, а патент оформить в "соседнем регионе", не будет ли вопросов от налоговой?
Может стоит временно зарегистрироваться по месту проживания тоже в "соседнем регионе"?
Если в итоге это возможно, мне необходимо подать заявления на ИП и на УСН по месту прописки, а когда получу, ехать оформлять патент, так?
Такой вопрос. Есть патент на розничную торговлю до 50 кв.м. Было указано 2 сотрудника наемных. Теперь расширяемся и открываем еще 2 магазина так же до 50 кв.м. площадью и еще по 2 сотрудника на эти точки нанимаем.
Что делать с патентом? Позволяет ли 1 патент использовать его на все эти новые точки? А как быть с новыми работниками? Или нужно приобретать новый патент на каждую точку и указывать там по сколько работников на них работает.
С уважением,
Антон.
Если ИП зарегистрировано в середине сентября и патент куплен на 3 месяца и его срок действия до середины декабря, что делать с "хвостом" в две недели до конца года?
1. купить патент с 1 по 31 дек, налоговая ворчит что в одно время по одному виду деятельности 2 патента, а им не все ли равно? ну заплачу чуть больше.
2. сделать чтобы деятельности не велось в эти 2 недели? что для этого нужно?
Было бы здОрово, если бы вы описали эту деталь в данной статье: думаю, не я один на эти грабли нарвался.
Про данную особенность работы патентной системы (со ссылками на письма минфина) подробно написано в http://xn----7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai/article/23843
Сейчас оформляем патент на грузоперевозки свыше 12т. 2 вопроса:
1) Заявление на патент подадим только на следующей неделе, а договор на перевозку грузов нужно заключить уже сейчас. Попадет ли под патент этот договор? Или нужно будет перезаключить его после оформления патента? Если договор попадет под патент, то как с платежами - платежи, совершенные до оформления патента по этому договору попадут под патент?
2) В заявлении на патент нужно указать VIN и прочие данные транспорта. Может ли это быть транспорт, который уже используется на другом патенте другим лицом?
1. Сам договор ни на что не повлияет. Доходы по патенту учитываются кассовым методом, то есть важно именно фактическое поступление дохода. Платежи можно будет учесть по патенту, если они попадают в период 10 дней до подачи заявления на патент. Все что раньше 10 дней - учитывается как доход по вашей основной системе налогообложения.
2. Да, вы можете использовать транспорт, который уже используется на другом патенте другим лицом.
Площади торговых точек не суммируются, ограничение в 50 кв. м. действует для каждой точки отдельно. Если новая торговая точка открывается в том же регионе, новый патент приобретать не нужно.
Так как патенты приобретались отдельно, то и отказаться от них вы можете отдельно по каждому.
На самом деле ситуация двоякая и спорная.
Согласно Налоговому кодексу индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года (абз. 2 ст. 346.45 НК РФ).
Словосочетание "Прекративший предпринимательскую деятельность" можно трактовать по-разному. С одной стороны вы деятельность не прекращаете, действие второго Патента продолжается. С другой стороны, первый Патент вы прекращаете.
Можно подать заявление на открытие Патента в Москве до того, как откажетесь от Патента по Московской области, тогда ограничений точно не будет.
Да, вы сможете вернуться на УСН, если не будете приобретать патент в дальнейшем или, если нарушите правила использования патента и он будет досрочно прекращен.
Может ли ИП - разработчик ПО, находясь на патенте, оказывать услуги по разработке физ. лицу или ИП за наличные? Если да, то как это лучше оформить, чтобы потом не возникло вопросов?
Заранее спасибо!
ИП на патенте может принимать оплату наличными. При приеме оплаты наличными или платежной картой по просьбе клиента должен быть выдан товарный чек, квитанция или другой документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Кассу в этом случае приобретать не нужно до 01.07.2018.
Пожалуйста, проконсультируйте, могу ли я перейти на Патент?
Занимаюсь продажей юр.лицам и физ.лицам отопительных котлов. Имеется офис, где происходит общение с клиентами. Оплата от физ.лиц и юр.лиц происходит через банк (платежным поручением).
Пожалуйста, подскажите:
1. Можно ли данную деятельность осуществлять на Патенте?
2. Какие коды ОКВЭД можно "подогнать" под данный вид деятельности, чтобы вести её по Патенту?
Если нужно что-то предпринять, чтобы считать офис "объектом стационарной или нестационарной торговой сети" - пожалуйста, объясните, что именно нужно сделать:)
Заранее спасибо!
Для того, чтобы понять, можно ли вам применять Патент, подскажите, пожалуйста, код вашего вида деятельности, а также в каком регионе вы осуществляете данную деятельность?
Патент подходит для:
1. Розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
2. Розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
Но все зависит от региона.
Действуем в Новосибирской области. В настоящий момент выбран основной код ОКВЭД 47.99. - "Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков".
Однако, мы готовы изменить код ОКВЭД, если потребуется.
Вопрос в том, Юлия, что можно ли наш офис считать объектом с стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров или объектом стационарной торговой сети, не имеющим торговых залов, или объектом нестационарной торговой сети.
В этом самый главный вопрос.
Если офис не считается таковым объектом, то можем ли мы что-то предпринять, чтобы его таковым сделать?) Поставить витрину, кассу, итд?:)
В данном случае, если площадь вашего офиса менее 50-ти квадратных метров, то вы можете использовать патент.
Основное отличие оптовых продаж от розницы – цель покупки.
Розничная торговля предполагает продажу товаров, которые в дальнейшем используются приобретателем в личных целях. Оптом же продают товары, которые в дальнейшем используются покупателем в предпринимательской деятельности.
Определение опта или розницы не зависит от вида оплаты и количества проданного товара.
А можно какие-нибудь ссылки на официальную позицию гос.органов, это подтверждающее?
Или просто на словах объяснить, почему наш офис может считаться объектом с стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров или объектом стационарной торговой сети, не имеющим торговых залов, или объектом нестационарной торговой сети?
Почему офис - объект торговой сети? Как это доказать налоговой?)
Зная особенности расположения и оборудования вашего офиса вы можете самостоятельно определить, относится ли он к объектам торговых сетей.
Торговая сеть — это совокупность торговых предприятий, расположенных в пределах конкретной территории или находящихся под общим управлением
В статье 346.27 Налогового кодекса РФ даются следующие определения:
1. Стационарная торговая сеть, имеющая торговые залы - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях, которые имеют специально оборудованные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории относятся магазины и павильоны;
2. Стационарная торговая сеть, не имеющая торговых залов - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях, не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях, используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся крытые рынки (ярмарки), торговые комплексы, киоски, торговые автоматы и другие аналогичные объекты;
3. Нестационарная торговая сеть - торговая сеть, которая работает на принципах развозной и разносной торговли, а также объекты организации торговли, не относимые к стационарной торговой сети;
Возможно, вам больше всего подойдет второе определение, но не знаю особенностей вашего офиса, поэтому это только предположение =)
Уточните, данная продажа оформлена как розничная? Если да, то никаких проблем с патентом не будет.
При регистрации ИП я выбрал УСН. Теперь хочу перейти на ПСН . Подаю заявления на ПСН. Подскажите УСН также и останется у меня? Нужно ли подавать письмо в налоговую о прекращении «упрощенной» деятельности? И нужно ли подавать 0 декларации по УСН?
Да, УСН у вас остается и вам нужно будет предоставлять нулевую декларацию (если по УСН не было доходов). Не рекомендую вам отказываться от УСН, потому что в этом случае вы перейдете на ОСНО и если вы потеряете право применять патент, то будете отчитываться по ОСНО.
Насколько знаю, сроков, которые ограничивают подачу заявления нет, кроме того, что его нужно подать не позднее 10 дней до начала действия патента.
В заявлении указывается дата начала применения патента, поэтому, я думаю, можно подать заявление и 25 ноября.
Подробнее по данному вопросу вам сможет ответить только налоговая.
Есть 2 торговые точки по 20м2 с одинаковым ассортиментом в одном торговом центре в Москве.и вопрос: нужно брать один патент на 2 точки или 2 разных?
АКТУАЛЬНАЯ ФОРМА ЗАЯВЛЕНИЯ В ДАННОЙ СТАТЬЕ НА 2018Г?
Нужно брать один патент на 2 точки. Патент выдается именно на вид деятельности в данном муниципальном образовании.
Да, вы можете перейти на Патент.
Должен ли быть какой-то перерыв или я могу запрашивать каждый год без ограничений патенты?!
Спасибо
В получении патента могут отказать по основаниям, перечисленным в п. 4 ст. 346.45 НК РФ:
1) В заявлении на выдачу патента указан вид деятельности, в отношении которого патентная система налогообложения не применяется;
2) Указанный в заявлении срок действия патента не соответствует требованиям НК РФ. Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев, но в пределах одного календарного года. Нельзя указать, к примеру, такой срок – с 1 сентября 2016 года по март 2017 года.
3) Если в текущем году предприниматель уже работал на ПСН, но утратил право на патент (по причине превышения лимита доходов или числа работников) или добровольно прекратил работу на патенте до истечения срока его действия, то снова подать заявление на получение патента он может только с нового года.
4) Если по уже полученным патентам есть недоимка по их оплате.
5) Незаполненные обязательные поля в заявлении на получение патента.
Других оснований в отказе выдачи патента нет. Так же, нет и информации по количеству одновременно действующих Патентов.
Что это за лимит и кто его устанавливает?
Это что-то новое. Патент тем и хорош по сравнению с УСН - оплатил его фиксированную стоимость, остальное - твоё.
Если вы выдаете зарплату "в конверте", то со стороны контролирующих органов вас могут привлечь к административной (штрафы) и уголовной ответственности (арест, принудительные работы, лишение свободы).
К сожалению, такая возможность пока что не планируется.
Это очень печально. Не верится, что сформировать такую платежку сложнее, чем платежку на оплату налога УСН, например. Подскажите хотя бы, где найти все реквизиты для такого платежа.
Спасибо.
На сайте налоговой есть сервис для формирования платежных документов (в том числе можно выбрать тип платежа уплата налога/Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения), ссылка: https://service.nalog.ru/
Вы можете покупать Патент каждый год.
- ИП регистрируется первый раз на патент.
- в регионе действуют налоговые каникулы на этот вид деятельности.
Я так, понимаю, что в любом случае нужно платить взносы социальные. И нужно платить за патент. Или не так? В чем заключаются налоговые каникулы?
Спасибо!
Список исключений есть в статье по этой ссылке — www.e-kontur.ru/enquiry/29.
Если ваш вид деятельности попадает под налоговые каникулы, просто не платите налог за патент. Сообщать об этом в налоговую не нужно. Смысл налоговых каникул в освобождении от налогов которые платятся с дохода по вашей деятельности. В случае с патентом, освобождение от суммы что нужно оплатить за право применения патента.
Без понимания в каком регионе вы планируете вести деятельность, увы, не смогу точно сказать, можете-ли вы применять патент, так как его применение регламентировано региональным законодательством.
На некоторых видах деятельности по патенту можно применять налоговые каникулы. По-сути каких-то подводных камней в этом нет, главное выполнять условия применения налоговых каникул. О них подробнее в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/198.
Для сотрудников, занятых в патенте можно применять льготную ставку по страховым взносам (20%). На УСН некоторые виды деятельности тоже являются льготными для взносов за сотрудников.
Декларации на патенте также подавать не требуется.
Выбор патента или УСН, по-сути зависит от окупаемости патента и от суммы дохода, которую вы предположительно будете получать.
На первый взгляд, не имея полной картины, кажется, что патент будет более выгоден для вас, но финальный выбор остается за вами :)
Оформили патент для ип регион Москва, поставили ожидаемое количество сотрудников 1, сейчас понимаем, что их допустим будет 10, есть ли возможность изменить количество сотрудников?
патент оформлен на "Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования"
Если в течение срока действия патента средняя численность сотрудников превысит указанный в нем показатель, Вы сможете приобрести еще один (дополнительный) патент на разницу в численности. Налоговое законодательство не содержит механизма пересчета стоимости патента в такой ситуации.
Добавить или изменить в старом заявлении информацию, нельзя.
Что делать теперь? Как правильно отменить втрой патент или отказаться от него?
Ситуация неоднозначная. За подробными разъяснениями нужно обратиться в инспекцию, сослаться на отказ, подробно описать ситуацию и проговорить, что патент был выдан ошибочно.
Если вы уже применяете патент, добровольно отказаться от него нельзя, но вы вправе прекратить деятельность, на которую выдан патент.
Чтобы прекратить деятельность, вы должны заявить об этом в налоговую инспекцию. Это можно сделать по рекомендуемой форме N 26.5-4, утвержденной приказом ФНС России от 14 декабря 2012 № ММВ-7-3/957.
В любом случае стоить обратиться в налоговую с вопросом, как правильнее поступить в вашем случае.
На патенте расходы никак не учитываются.
Ваша форма, похоже, не актуальная. По крайней мере, мне сегодня 06.02.18 (Москва) с ней развернули и сказали, что должна быть форма в новом формате и в 4х экземплярах.
Форма актуальная. Можете проверить в Контур.Нормативе по ссылке https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=37991. Там же есть все НПА, которые устанавливают форму заявления. Если инспектор говорил, какая конкретно должна быть форма, дайте нам знать, пожалуйста.
1) У меня ИП, занимаюсь мобильной разработкой, Хочу перейти на ПСН. Вопрос такой, если мой доход превысит потенциально возможный доход, то я должен платит еще 1% как в случае с УСН при превышении дохода 300к?
2) Могу ли я сразу за весь год оплатить весь налог и пенсионные взносы чтобы не переживать что пропущу срок уплаты и должна ли налоговая предоставить все суммы которые я должен уплатить?
Заранее спасибо!
1. Нет, на патенте взнос 1% от дохода свыше 300 т.р. рассчитывается именно от потенциального дохода, а не от фактического.
2. Если речь о патенте, то вы и так оплачиваете его перед тем, как начать его использовать. Если речь про УСН, то нет, так делать не нужно, это не правильно. Все налоги и взносы нужно платить своевременно.
Налоговая не будет вас уведомлять о суммах к уплате, вы должны сами на основании дохода рассчитать сумму налога. Взносы ИП за себя - фиксированные, их считать не надо, кроме 1% от дохода. Если будете использовать Эльбу, она посчитает все за вас и в нужные сроки сообщит о необходимости уплаты налогов и взносов.
Чтобы понять какая система будет выгоднее для вас нужно понимать:
1. Какой у вас будет примерный доход в год.
2. Сколько стоит патент в вашем регионе по вашему виду деятельности.
3. Какая процентная ставка для УСН действует в вашем регионе.
Без этих данных, увы. будет невозможно что-то посоветовать вам.
ИП, 15%, с работниками, 5 работников, программирование (т.е. код 62)
Я собираюсь перейти на патент. Можно ли убедиться, что в данном случае стоимость патента не зависит от числа сотрудников?
Стоимость патента и условия его применения регулируются региональным законодательством. То есть точно ответить сложно, будет ли влиять количество сотрудников на стоимость. Вы можете проверить эту информацию на сайте ФНС в калькуляторе стоимости патента https://patent.nalog.ru/info/, выбрав ваш регион, муниципальное образование и вид деятельности.
Если речь идет о страховых взносах ИП за себя, то у единственная ваша обязанность - оплатить фиксированную часть взносов до 31 декабря года, за который платите взносы. Периодичность уплаты взносов в течение года не имеет значения.
Судя по пункту 1 статьи 346.43. НК РФ, сообщается, что патент применяется на территории субъекта РФ, где он приобретается.
Подскажите, пожалуйста. Хочу получить патент "Разработка ПО".
Работаю я в том же регионе, что и открыто ИП. Но моё ПО покупают по всей России.
Возможен патент или нет?
Задал вопрос налоговой, сказали да. Но я попрежнему сомневаюсь. Не будет ли потом проблем.
Так же разработка сайтов и продажа подписки на web-приложение, которое я сам разработал, подходит для "оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации"?
Спасибо большое за ответ
В данный момент оформляю ИП по 96.02. Около двух месяцев планируется подготовка до открытия. Стоит вопрос, если непосредственно перед открытием перейти на патент как отчитываться за эти два месяца по осно? Или выгоднее с первых дней перейти на патент?
Подскажите, пожалуйста.
1.Оплачивать патент следует по месту нахождения объекта деятельности или по месту регистрации ИП (в плат. поручении выбрать ОКТМО)
ИП зарегистрировано в Бутырском районе г.Москвы, а объект(салон) находится в Тверском районе г. Москвы
2.С начала года 2018 получен патент на один вид деятельности на один объект
26 апреля открываем еще один объект (салон), тот же вид деятельности по другому адресу
Следует подать заявление на получение патента по новому объекту дополнительно или достаточно одного, полученного с начала 2018г.
3. Если необходимо подать заявление на патент по второму объекту, а он у нас открывается 26 апреля 2018г, в заявлении следует указать с даты 26.04.2018г или 01.05.2018г
Спасибо
1. Оплачивать патент нужно там же, где вы его получали. Получать патент нужно по месту ведения деятельности.
2. Нужно подать заявление на патент по новому объекту.
3. Лучше всего указывать начало календарного месяца (01.05.2018), но все-таки стоит уточнить в инспекции, какую дату нужно указывать в вашем случае.
по п.1
Заявление на патент я подавала как ИП по месту регистрации ИП в Бутырском районе города Москвы
А веду деятельность в Тверском районе города Москвы
и в заявлении указан адрес ведения деятельности в Тверском районе города Москвы
И мой вопрос звучал: куда я должна платить за Патент:
по месту регистрации ИП или по месту ведения деятельности
Какой ОКТМО мне выбирать????????
Оплата производится по месту регистрации патента, в вашем случае в Бутырском районе города Москвы.
ОКТМО привязывается к месту прописки по паспорту, а не месту ведения деятельности.
В Эльбе он определяется автоматически.
Да, сначала нужно дождаться, пока сменится вид деятельности, а затем уже получать патент.
Да, вам верно сообщили, заявление нужно подавать в том регионе, в котором будете производить деятельность, и если это несколько городов (или субъектов региона), то каждый нужно посетить и подать заявление.
В законе Законе Республики Саха от 22.11.2017 № 1906-З N 1371-V https://www.nalog.ru/rn14/about_fts/docs/7334225/ указаны в том числе следующие виды деятельности, к которым можно применять патент:
"Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий.
Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарнотехнических и сварочных работ.
Прочие услуги производственного характера."
Если ориентироваться на текст закона, то вы можете применять патент для изготовления жалюзи. Если есть сомнения, рекомендую обратиться в вашу налоговую с официальным запросом. Она предоставит письменный ответ, которым вы сможете руководствоваться. Запрос можно отправить через сайт налоговой https://www.nalog.ru/rn14/service/obr_fts/
Сумма страховых взносов ИП за себя не зависит от численности работников и фиксирована.
За каждого сотрудника нужно платить страховые взносы из своих средств. Размер взносов — процент от зарплаты сотрудника. Всего нужно заплатить 30%. Чем больше сотрудников получающих доход и их заработная плата, тем больше сумма взносов.
Налоговые каникулы освобождают от оплаты патента, но не от уплаты взносов.
Для применения патентной системы налогообложения средняя численность наемных работников, привлекаемых предпринимателем по всем видам осуществляемой деятельности, не должна превышать 15 человек
ИП на патенте платят за сотрудников только 20% взносов на пенсионное страхование. На медицинское и социальное страхование перечислять не нужно.
Льгота не действует, если вы сдаёте недвижимость в аренду, занимаетесь розничной торговлей или общественным питанием — для этих бизнесов взносы считаются по общим ставкам.
Платить взносы по низкой ставке вы можете только с зарплат сотрудников, которые заняты в бизнесе на патенте. Если сотрудники заняты на УСН, то платить нужно 30%.
В Эльбе укажите льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники → Льготы → «ИП на патенте, за исключением сдачи в аренду, розничной торговли и услуг общепита».
Есть льготы и для некоторых видов бизнеса на УСН. Для каких именно, указано в таблице нашей статьи по этой ссылке — https://e-kontur.ru/enquiry/244
подскажите, а возможен ли патент, если арендную плату вносят в размере доли от дохода самозанятого мастера (субарендатора части нежилого помещения)?
Извините, но не совсем понимаю ваш вопрос.
У вас какая деятельность именно? Вы сдаете в субаренду помещение? Сейчас вы на какой системе налогообложения?
Патент можно применять, если это сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
Но нужно также проверить можете ли вы перейти на патент, для этого зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22
Извините, но не совсем понимаю ваш вопрос.
У вас какая деятельность именно? Вы сдаете в субаренду помещение? Сейчас вы на какой системе налогообложения?
Патент можно применять, если это сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
Но нужно также проверить можете ли вы перейти на патент, для этого зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22
Вы можете перейти и получить патент в любой момент, однако, его срок ограничивается календарным годом. То есть, например, если вы получите патент с июля, то он будет длиться только 6 месяцев, до декабря включительно.
Вы можете подать документы на патент как при регистрации, так и после неё.
Да, вы можете получить два патента по одному виду деятельности в одном регионе.
Да, нужно приобретать второй патент в этом случае.
В соответствии с п. 1 ст. 346.53 НК РФ налогоплательщик обязан вести только одну книгу учета доходов, независимо от количества полученных патентов.
Все верно, если вы откроете ИП в 2018 и попадаете под налоговые каникулы, то оплачивать патент не нужно 2 календарных года, то есть за 2018 и 2019 год. Рекомендую проверить, что все условия для применения налоговых каникул выполняются. Более подробно о налоговых каникулах и об условиях можно прочитать здесь: https://e-kontur.ru/enquiry/198.
Если в калькуляторе не было строки с указанием количества наемных работников, то стоимость Патента не изменится.
Подал заявление на упрощенку. Позже подам заявление на патент.
Такие вопросы
1. Патент мне могут дать только с августа месяца (+10 дней от подачи). И т.к покупать можно только на целое число месяцев, это будет с 4 августа по 4 декабря например. Могу я купить 2 патента на одну и ту же деятельность с перекрытием их по срокам.
Т.е первый - с 4 августа по 4 сентября, а второй с 1 сентября по 31 декабря. Такое разрешено?
2. Нужно ли будет отчитываться в налоговую по УСН за дни, когда не был на патенте - с даты регистрации по дату выдачи патента
3. Может ли чем либо полезна ваша система для патентников?
Т.е я так понимаю там никакой отчетности, только ведение книги доходов вроде
Спасибо за ответы
1. Патент выдается на определенный вид деятельности и срок. Когда срок действия патента заканчивается, его нужно продлить, если планируете продолжить деятельность. Запрета на продление патента заранее нет.
2. Патент — это не самостоятельная система налогообложения. Вы совмещаете его с УСН, или другой системой, например ОСНО. И нужно будет отчитываться по второй системы налогообложения нулевыми отчётами.
Рекомендую остаться на УСН. Тогда нужно будет сдать только нулевую декларацию УСН по итогам года.
3. Сервис может быть полезен заполнением книги учета дохода по Патенту. Формированием и отправкой в электронном виде декларации УСН.
Расчетом и созданием платежек по страховым взносам. ИП платят страховые взносы за себя по фиксированной части + 1%, если доход превысил 300 000 ₽.
В случае с патентом берется потенциальный доход по всем патентам за год, а не фактический доход. Эльба сможет посчитать 1%, после указания информации по потенциальному доходу.
2. Сейчас на ОСН, подал заявление на УСН. Я правильно понимаю что нужно будет отчитываться по УСН, и никаких ОСН (т.к подал заявление течение первых 30 дней)
3. Спасибо
1. Запрета на выдачу нескольких патентов по одному и тому же виду деятельности я не нашла.
Но точка зрения у различных налоговых может отличаться. Поэтому на всякий случай, отправьте письменный запрос в ИФНС, чтобы вам дали подробные разъяснения, на которые вы сможете опираться при ведении деятельности.
2. Да, верно.
Имею УСН6. Подал документы на ПСН. - но готовы будут только к сентябрю( патент с 1.09) . Хочу поставить терминал для приема карт. Получается т.к на усн , придется еще кассу покупать ,чтобы работала связка касса+эквайринг .. что и не хочется в ближайшее время(до 2019) .. Вопрос такой, могу ли я сейчас принимать по эквайрингу деньги а потом как нибудь обозначить их в ПСН ? или все равно придется отчитаться по УСН? Так то не проблема, проблема в том что закон требует покупки кассы для карточек, что бы выбивалось по факту два чека((
Если данные поступления были в кассу в тот момент, когда вы работаете на УСН, то в последующем учесть в патенте их не получится.
Также при подключении патента, автоматически с УСН вы не будете сняты, декларацию по УСН нужно будет подать в начале 2019 года. Можно ли перейти с УСН на патент в середине года вы можете узнать в нашей статье https://e-kontur.ru/enquiry/1299/USN-patent
Если ваша деятельность попадает под ОКВЭД 63.11.1 и 62.01, то в вашем регионе можно применить патент по видам деятельности:
— оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
— ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.
Информация приведена с сайта налоговой https://www.nalog.ru/rn02/taxation/taxes/patent/
Да, верно. Одним из видов деятельности, для которого можно применять патент является оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации. Оба названных вами кода ОКВЭД подходят.
Патент не является самостоятельной системой налогообложения, кроме неё вы должны быть зарегистрированы на УСН. Если вы сниметесь с учёта УСН, то вас будут учитывать, как предпринимателя на ОСНО.
Если вся деятельность будет вестись по патенту, то по УСН необходимо будет подавать нулевую декларацию по итогам года.
Подскажите, какой в этом случае порядок действий?
Особое внимание на основной код ОКВЭД нужно обратить ИП, кто планирует нанимать работников. С зарплаты сотрудников отчисляются страховые взносы в различные фонды. Фонд социального страхования назначает ставку взносов «на травматизм» исходя из основного вида деятельности. Чем более рискованным будет вид деятельности по ОКВЭД, тем выше окажется тариф взносов.
Рекомендуем основной ОКВЭД изменить, о том, как это сделать читайте в статье «Как изменить коды ОКВЭД» https://e-kontur.ru/enquiry/236.
Да, все правильно. Если не будете вести деятельность на УСН, только на патенте, по итогам года нужно будет сдать нулевую декларацию по УСН.
А в течении года нужно будет вести книгу доходов по патенту.
Если ваша деятельность исключительно по патенту, то по УСН достаточно предоставлять в налоговую нулевую декларацию по итогам года. Других действий по УСН не требуется.
Сейчас у меня основной вид деятельности на УСН доход, а дополнительный на ЕНВД. Плачу страховые взносы за себя, соответственно уменьшается каждый квартал налог на УСН! А если основной вид деятельности перевести на Патент? Я плачу за Патент, плюс страховые взносы и налог по ЕНВД?
Да, вы платите Патент, ЕНВД и взносы. Патент на страховые взносы уменьшить нельзя, поэтому, при совмещении ПСН и ЕНВД вы сможете уменьшать только ЕНВД на взносы ИП за себя на 100% налога.
2. Можно ли в качестве рекламы размещать каталоги поставщиков и ассортимент магазина в соцсетях? Принимать заявки на пополнение магазина дополнительным ассортиментом для дальнейшей реализации в точке продажи за наличный расчёт с выдачей чека?
Не совсем ясна эта ситуация. ПСН разрешает использовать рекламу. Но не будет ли это считаться дополненительной интернет торговлей, учитывая факт продажи только в магазине?
Количество патентов зависит от способа торговли. В п. 45 статьи 346.43 гл. 26.5 НК РФ сказано, что можно приобрести патент на розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Иными словами, если вы будете открывать магазины, которые по площади не превышают 50 кв. м, то патент нужен на каждый такой магазин.
В. п. 46 той же статьи сказано, что патент можно приобрести также на розничную торговлю, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети. В этом случае, судя по всему, патент тоже нужен на каждую торговую точку (магазин).
Что касается рекламы, то размещать ее, на сколько я знаю, вы можете в социальных сетях. Если у вас при этом нет интернет-магазина, например, на сайте или в группе в социальной сети. интернет-торговлей, на сколько мне известно, это не считается. На всякий случай рекомендую уточнить детальнее на форуме наших партнеров buhonline.ru или в налоговой при получении патента.
Налоговая должна выдавать патент в течение 5 дней после подачи заявления о применении ПСН. Раз вам не сообщили решение о применении ПСН, то для начала позвоните в ИФНС, в которую подавали документы.
Насколько мне известно, одобрение применения ПСН не аннулируется, если документы долго не забирать, поэтому и обязательного срока, когда нужно забрать документы, быть не должно.
Сейчас готовы правки к ст. 346.27 НК РФ. Если они будут приняты, то предпринимателям в 2019 году на ПСН и ЕНВД действительно нельзя будет реализовывать товар, подлежащий маркировке. В таком случае от патентной системы налогообложения придется отказаться.
https://kontur.userecho.com/communities/1/topics/4725-onlajn-otpravka-zayavleniya-na-patent
за напоминание оплатить патент
https://kontur.userecho.com/communities/1/topics/3618-napominanie-ob-oplate-patenta
за формирование платежки на оплатну патента
https://kontur.userecho.com/communities/1/topics/4785-formirovanie-platezhki-na-oplatu-patenta
Мало кто знает про эту систему обратной связи, поэтому решил в комментариях к статье оставить эти ссылки.
Сделаем более удобной работу с патентами в Эльбе!
Если два салона красоты или более, на каждую точку приобретается патент или на вид деятельности один патент, вне зависимости от количества точек ведения бизнеса?
Если ваши точки находятся в одном регионе и занимаются одним видом деятельности, то налоговая выдаст вам один патент.
Стоимость будет зависеть от количества сотрудников.
Налоговый кодекс не запрещает использовать личную карту для получения оплаты. Но налоговая может признать все поступления по этой карте доходом даже в том случае, если фактически поступления доходом не являются. Например, кто-то из родственников перевёл вам деньги на эту карту, то налоговая может посчитать это поступление доходом.
Также стоит обратить внимание на договор с банком. В случае, если там указано, что счёт открывается физическому лицу и не предназначен для предпринимательской деятельности, то, принимая оплату от клиентов на него, вы будете нарушать договор с банком. Банк в свою очередь может заблокировать счёт и расторгнуть с вами договор.
Посчитать сумму патента хотя бы примерно можете на сайте налоговой по адресу https://patent.nalog.ru/. Калькулятор учтёт вид деятельности, срок работы по патенту и специальный показатель, который влияет на итоговую сумму.
Подскажите , а можно получить патент на курьерскую деятельность?
В статье 346.43 Налогового кодекса курьерская деятельность не обозначена, как попадающая под патент → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=326340&rangeId=164726
Возможно, в вашем регионе есть какие-то особенности. Пожалуйста, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона → https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22
Если вы сейчас на УСН, то перейти на Патент в середине года вам запрещает пункт 6 статьи 346.13 НК. Но есть смысл обратиться в вашу налоговую и уточнить её мнение на этот счет. Если разрешат — сможете приобрести Патент.
Подробнее об этом мы писали здесь: https://e-kontur.ru/enquiry/1299/usn-patent
Ответ на ваш вопрос зависит от нескольких условий - чем вы занимаетесь, на какой территории вы осуществляете деятельность, а также на какой территории действует ваш патент.
Согласно Письму Минфина России от 15.07.2015 N 03-11-12/40617
".....если индивидуальный предприниматель получил патент на осуществление деятельности в сфере розничной торговли с использованием магазинов (павильонов) на территории конкретного субъекта Российской Федерации и площадь торгового зала в каждом из используемых им в данном субъекте магазинов (павильонов) составляет не более 50 кв.м., то такой патент будет действовать в отношении всех указанных в патенте торговых объектов, расположенных на территории данного субъекта Российской Федерации ..."
Соответственно, если вы занимаетесь розничной торговлей на площади до 50 кв.м. у каждого павильона и все точки расположены в одном субъекте РФ, то вам потребуется лишь один патент. Если ваша ситуация иная, то опишите ее подробнее, пожалуйста.
За период между регистрацией ИП и получением патента нужно будет отчитаться по вашей основной системе налогообложения. Если при регистрации подавали документы на применение УСН, то нужно будет сдавать отчёт УСН в 2020 году. Если не подавали документы, то нужно будет по ОСН отчитаться, которая с НДС и НДФЛ.
Прямых запретов в указаниях ЦБ РФ или в НК РФ на использование банковской карты, открытой на физлицо, в целях получения дохода от предпринимательской деятельности нет. Однако, использование такой карты для получения оплат от покупателей имеет некоторые опасности:
— в договоре на банковское обслуживание часто указывается, что данный расчетный счет не может быть использован для получения доходов от деятельности ИП. При обнаружении нарушений банк вправе не провести такой платеж;
— оплаты покупателями на счет физлица Ф.И.О. могут быть не проведены банком из-за несовпадения наименования получателя в банке и в платежном поручении (ИП Ф.И.О.).
Учитывая вышесказанное, при расчете с покупателями безналичным способом, лучше использовать расчетный счет ИП, а не карту физ. лица, а эквайринг в этом случае — это лишь удобство, которое автоматизирует процессы, поэтому нужен он вам или нет — выбирать вам.
Подскажите планирую сделать патент на грузоперевозки по окведу 49.42 машина должна быть в собственности или в аренде ?
у меня ситуация что машину дают безвозмездно.
Помогите, пожалуйста, разобраться!!)
Планирую открыть ип и заниматься производством корпоративной одежды под заказ. Следовательно это будет не продажа единичных изделий, а опт. Могу я использовать ПСН?
И второй вопрос- если деятельность нерегулярная, могу я приобретать патент скажем только на месяц,вести деятельность в этот срок, а в то время, когда деятельность вестись не будет по причине отсутствия заказов- должна ли я все равно приобретать патент? Или нет?
1. Возможные виды деятельности по патенту регулируются региональным законодательством. Чтобы ответить на этот вопрос, нужно понимать, где вы ведете деятельность.
2. Патент выдается с любой даты на срок от 1 до 12 месяцев.
Более подробную информацию по патенту в вашем регионе можно найти на сайте ФНС, выбрав нужный регион. https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/patent/
Патент действует в том субъекте, в котором был получен. Если вы хотите работать в Самарской области, то получать патент нужно в Самарской области.
Скажите, пожалуйста, есть ли ограничения на количество лет работы по патенту? То есть сколько лет подряд можно получать патент на свой вид деятельности?
Я слышал про то, что больше двух раз патент получить нельзя. Но когда искал информацию об этом, нашёл только ограничения для мигрантов (и то они могут скинуть счётчик, вернувшись на родину и приехав сюда снова).
С 1 по 30 июня необходимо заплатить страховые взносы за II квартал 2019 года. До этого всегда платил поквартально, частями, как рекомендовала Эльба. Как поступить теперь? Правильно ли я понимаю, чтобы максимально сэкономить, мне необходимо до 30 июня заплатить всю оставшуюся сумму по страховым взносам (а не только ту часть, которую рекомендует заплатить Эльба)? В таком случае, сумма налога по УСН за 1 полугодие может быть уменьшена именно на эту уплаченную сумму. Доходов по услугам на кровельные работы я в этом году не ожидаю. Спасибо!
Если по итогу полугодия у вас рассчитывается УСН больший, чем сумма взносов, которые предлагает оплатить Эльба, то в задаче по уплате взносов вы можете вручную указать ту сумму, которую хотите оплатить.
При этом, взносы, которые вы будете оплачивать, не должны стать переплатой, поскольку уменьшить налог на размер переплаты нельзя.
К сожалению, статьёй 346.43 НК РФ не установлена возможность применения патента в отношении деятельности по строительству или предоставлению бухгалтерских услуг.
Сложно сказать, может ли налоговая вам отказать так как патент другого ИП ещё действует. Лучше уточнить информацию непосредственно в вашей ИФНС.
Если у вас несколько видов деятельности и вы переводите один из них на патент, то подавать декларацию по УСН не нужно, так как вы будете совмещать две системы налогообложения.
Переход с УСН на Патент в середине года запрещает пункт 6 статьи 346.13 НК. Об этом у нас есть отдельная статья: https://e-kontur.ru/enquiry/1299/usn-patent . Можно обратиться в вашу налоговую и, если она разрешит, то все же перейти на Патент, но декларацию УСН по итогам года нужно будет сдать.
Декларацию УСН по итогам года сдавать нужно в любом случае, так как у вас в течение года была деятельность по УСН.
Если дохода по УСН не было, декларация будет нулевой.
Касательно перехода на патент — рекомендуем обратиться в ФНС за разъяснениями.
В теории это можно делать лишь с начала года, если по этому виду деятельности вы работали на УСН.
На практике в ФНС могут пойти на уступку.
Приобретать ещё 1 патент необходимо в том случае, если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион.
Как ИП принять на работу сотрудника мы рассказали в нашей статье https://e-kontur.ru/enquiry/40
В книгу учёта доходов по патентной деятельности, вносятся только те доходные денежные операции, которые подпадают под деятельность, прописанную в патенте. Никакие другие доходные операции ИП не указываются в КУД ПСН.
Если в вашем договоре с клиентом написано, что вы выполняете только разработку, то и учесть в КУД нужно только её.
Возмещение прочих расходов, связанных с осуществлением услуг по патенту, является внереализационным доходом, его нужно учесть в УСН или в ОСНО, в зависимости от того, какая у вас система налогообложения, кроме патента.
В этой ситуации нужно будет подавать 3 разных отчета в инспекции по месту ведения деятельности ИП.
В таком случае 6-НДФЛ вам необходимо подавать по месту учета, один отчёт по всем трём точкам → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=342464&rangeId=267704
В соответствии с Налоговым кодексом ИП считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения, в случае если им не был уплачен налог в сроки. Перейти на Патент снова можно только с начала нового года, сделать это в середине года нельзя.
Если вы также находитесь на УСН по виду деятельности, по которой был приобретен Патент, то вы сможете отчитаться за данный период по УСН. Если заявление на УСН вы не подавали, а работали только на Патенте, то при утере права на применение Патента, вы переходите на общую систему налогообложения и отчитаться нужно будет по ней.
Рекомендую также обратиться в налоговую с данным вопросом. Возможно, вам разрешать приобрести Патент сейчас, не дожидаясь начала нового года.
Рассчитать стоимость патента вы можете на сайте налоговой → https://patent.nalog.ru/info/
— Если срок действия вашего патента меньше 6 месяцев, то вам необходимо оплатить полную сумму налога не позднее срока окончания действия патента.
— Если же срок действия вашего патента от 6 до 12 месяцев, то 1/3 суммы налога вам необходимо заплатить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а остальное — до окончания действия патента.
Так как патент выдаётся в рамках одного календарного года, то есть он может длиться только до 31 декабря, то в следующем году чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую описанным в статье способом.
Для кейтеринга патент не подойдёт. Именно из-за того, что оказание услуг общественного питания выездного характера.
Патент действует в рамках календарного года. Покупайте патент на оставшееся время 2019 года.
Перевести новый бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Запрета на совмещение Патента и ЕНВД нет, поэтому можете добавить или изменить основной ОКВЭД и начать новую деятельность на ЕНВД. Статья про ЕНВД доступна по ссылке → https://e-kontur.ru/enquiry/56
Насколько мне известно, максимальный доход по патенту не зависит от периода работы по патенту в году. Если с начала календарного года в какой-то момент полученные вами доходы по деятельности на патенте превысили 60 миллионов рублей, то право применения вами патента утрачивается.
Об этом можете почитать так же на сайте ФНС → http://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/
Как рассчитать патент для занятий в бассейне?
Для регистрации патента вам нужно обратиться в ФНС по месту планируемого осуществления деятельности.
Ссылку на калькулятор для расчета стоимости патента вы можете найти выше в этой статье.
Если верно понимаю, то у вас вопрос о том, какой ОКВЭД вам подойдёт. Исходя из описанного вами, вам могут подойти такие ОКВЭДы:
— 47.19 «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах»;
— 47.59.9 «Торговля розничная бытовыми изделиями и приборами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах»;
— 47.65 «Торговля розничная играми и игрушками в специализированных магазинах»;
— 47.78 «Торговля розничная прочая в специализированных магазинах»;
— 47.78.9 «Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах»;
— 47.89 «Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках прочими товарами».
Если затрудняетесь определить, к чему отнести павильон, то рекомендую обратиться с этим вопросом в налоговую.
Если я правильно поняла, под сертификатом вы подразумеваете документ, удостоверяющий право его обладателя (держателя) приобрести у вас, услуги на сумму, равную номинальной стоимости этого сертификата .
Так как по данному сертификату вы окажете услуги по попадающие под патент, следовательно, доход сможете признать по патенту.
Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с декабря, то срок его действия будет не больше 1 месяца. Если вы укажите срок за пределами календарного года, то вам могут отказать в выдаче патента.
Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.
1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока.
Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2016 N 03-11-11/29934.
2. По патенту была выплачена лишь часть суммы.
Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.
Подробнее об этом мы писали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/277/patent-dlya-ip
Насколько я понимаю, нельзя применять Патент если вы продаете шубы и другую одежду из натурального меха, обувь и лекарственные препараты, которые подлежат маркировке. В вашем случае, применять Патент можно.
Подробнее о маркировке мы писали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1401/markirovka-tovarov
Если же возникают сомнении в применении режима налогообложения, то рекомендую обратиться в налоговую за разъяснением.
Имеется розничный магазин площадью до 50 кв.м. Есть клиенты которые покупают товар для перепродажи перечисляя ДС на расчётный счёт за товар. Продажи по ним можно отнести к патенту или для них должно быть УСН?
В данном случае, покупка с целью перепродажи роли играть не будет.
Если товар покупают в вашем магазине, то оплату за этот товар учитывайте по той системе налогообложения, на которой работает данный магазин.
Хочу открыть ИП и оказывать услуги по ремонту дисковых пил (применяются на пилорамах, линиях по деревообработке)
Могу ли я перейти на патент с УСН?
Список видов деятельности, по которой можно применять Патент установлен п.2, ст.346.43 НК РФ.
Возможно, ремонт дисковых пил можно отнести к «ремонт и изготовление металлоизделий» и «техническое обслуживание и ремонт оборудования» и применять патент по данной деятельности.
Все же рекомендую уточнить данный вопрос непосредственно в налоговой.
Перейти с УСН на Патент по тому же виду деятельности вы сможете только с начала нового года. Подробнее о переходе с УСН можете прочитать в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1299/usn-patent.
Согласно ст. 346.50 НК РФ, налоговая ставка по патенту составляет 6%. Но у вас могут быть налоговые каникулы. Если вы попадаете под них, то ваша ставка будет равна 0% и платить налог не потребуется. Рекомендую ознакомиться со статьей по теме налоговых каникул → https://e-kontur.ru/enquiry/198.
До момента начисления взносов вы будете видеть переплату. Как только их начислят, то переплаты не будет.
То есть в течение года вы платите взносы, эти взносы будут числиться, как переплата. Но примерно 31.12, то есть после срока уплаты фиксированной части, налоговая сделает начисление и переплаты уже не будет.
Открыл ИП 13.12.19г. деятельность собираюсь осуществлять с 15 января 2020, в какие сроки мне непроходимо подать заявления о переходе на Патент?
ИП занимается разработкой ПО, есть два сотрудника (программист, секретарь).
В СПб стоимость патента на год 60.000. Правильно ли я понимаю, что в данном случае стоимость патента будет 60.000*3=180.000р (умножить на количество человек)?
Открыл ИП 13.12.19г. деятельность собираюсь осуществлять с 15 января 2020, в какие сроки мне непроходимо подать заявления о переходе на Патент?
Подскажите пожалуйста на какую территорию будет распространено действие патента, если в листе А. заявления на получение патента не указать адрес?
В инструкции по заполнению заявления указано, что перевозки и розница не заполняют лист А, потому что для них предназначены следующие листы -Б и В. В случае отсутствия определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности, показатели по коду строки 010 не заполняются на листе А.
У меня услуги монтажных работ и адрес осуществления деятельности не известен, хочу получить патент в соседнем регионе, где я не стою на учете. Регион 09 КЧР делится на муниципальные образования, но они не обозначены конкретно(кроме города Черкесск), а общими фразами. В идеале нужен патент на всю республику.
Как правильно заполнить заявление и если нужна вся республика. какое максимальное количество патентов я должна купить? Столько же. сколько и муниципальных образований в данной республике?
Если ваша деятельность не относится к видам, которые перечислены в сноске 2 к листу А, то этот лист обязательно нужно заполнить.
По вопросу указания адресов муниципальных образований рекомендую обратиться в налоговую того региона, где планируете вести деятельность, чтобы проконсультироваться по заполнению.
Контакты налоговой можно посмотреть в справочнике https://www.kontur-extern.ru/support/ko. Хочу предупредить, что они могут быть неактуальными.
НДФЛ сотрудников оплачивается, как обычно.
Применение патента не отменяет необходимость уплаты взносов за сотрудников, но ИП-работодатели применяют пониженные ставки страховых взносов за работников во всех видах патентной деятельности, кроме сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита (без взносов в ФФОМС и ФСС).
ИП на патенте могут платить за наемных сотрудников только
20% - на пенсионное страхование;
0% - на медицинское страхование;
0% - на страхование от болезней и в связи с беременностью (социальное страхование) ;
0,2% до 8% - на травматизм.
Приобретен патент - Разработка ПО
Подрядчику оказаны услуги.
Вопросы:
1. Обязательно ли наличие договора между субъектами (заказчик - исполнитель).
2. Обязательная ли ссылка на договор в наименовании оплаты.
3. Какое корректное назначение платежа должно быть указано в оплате, для учета платежа по патентной системе.
Заключать договор не обязательно. Вы можете это сделать, чтобы описывать права и обязанности сторон сделки. О работе с документами можете прочитать в нашей статье → https://e-kontur.ru/enquiry/129
Ссылка на договор не обязательна. Заказчик при оплате может указать в назначении платежа, что платит за услуги по договору. Или, например оплата за услуги по счету.
В назначении платежа плательщик указывает за что он платит и на основании каких документов. Указать ему вашу систему налогообложения не нужно. Когда деньги придут на ваш счет, учитывайте их в патенте.
я ИП на УСН без работников с видом деятельности "Разработка ПО", по этому же виду деятельности в этом же субъекте РФ получен патент (с 1 февраля). Однако горячая линия налоговой при обращении уверила, что разработка ПО не относится к видам деятельности, по которым разрешено совмещение УСН и патента в одном субъекте. Так ли это? Какие подводные камни могут возникнуть в этом случае в дальнейшем?
1) что на практике в этой ситуации означает «выбирать — либо патент на всю деятельность по разработке ПО, либо УСН.»? Предполагалось, что при наличии патента весь доход по этому виду деятельности на период действия патента будет относиться к патенту, то есть это не совмещение, это не так? А доход за январь (до патента) - это УСН?
2) согласно письму Минфина 16 мая 2013 года N03-11-09/17358 "При применении упрощенной системы налогообложения и осуществлении только одного вида деятельности в одном субъекте Российской Федерации индивидуальный предприниматель также вправе в течение года перейти по данному виду деятельности на патентную систему налогообложения, оставаясь, при этом, и на упрощенной системе налогообложения." В отличие от пункта 6 статьи 346.13 НК, здесь явное указание на патентную систему и УСН, и насколько я понимаю, пункт 6 статьи 346.13 НК предполагает переход не с УСН на патент, а с УСН на общую + патент. Могли бы вы дать дополнительные разъяснения? Спасибо.
Подробно о переходе с УСН на патент мы рассказали в статье «Можно ли перейти с УСН на патент в середине года и наоборот» https://e-kontur.ru/enquiry/1299/usn-patent. В пункте 6 статьи 346.13 НК нет однозначного указания о переходе на общую систему налогообложения и патент, а разъяснения из письма Минфина 16 мая 2013 года N03-11-09/17358 налоговики сейчас не применяют. Но ваша налоговая может придерживаться другого мнения, поскольку уже выдала вам патент. То есть вы можете продолжать работать так, как и задумали.
Можно подать заявление на патент даже до завершения текущего патента. Патент не может быть переходящим между годами и с первого июля патент можно оформить только до конца 2020. В заявлении не патент указана дата, с которой начинает действовать патент и вы можете указать дату завершения предыдущего патента, но заявление должно быть подано заранее. Срок действия патентов может пересекаться.
Нормативно-правовые акты не регламентируют данную ситуацию и нет указаний, что срок патента не может пересекаться даже по одному виду деятельности.
Вероятно, как зачастую бывает, не регламентируемый вопрос ФНС решает на свое усмотрение и сообщает о том, что ваши патенты не могут действовать в одном периоде.
Я думала, что патент можно получить только на полное количество месяцев, а получается, что нет такого ограничения (по крайней мере, в моей инспекции).
1. Все доходы по данному ОКВЭД с августа подпадают под ПСН (независимо от того, что ОКВЭД одинаковый и на УСн и на патенте)?
2. Если да, то Декларацию по УСН я сдаю с января по июль 2019 г.? Вопросы возникли, т.к. прочитала статью, где говорится, что нельзя по одному виду деятельности на УСН перейти на ПСН в середине года. И что могут доначислить налог по УСН. Может я что-то не так поняла. Спасибо.
1. По УСН облагается доход от всей предпринимательской деятельности, кроме той, по которой вы перешли на патент.
То есть, по УСН налог с момента перехода на патент будет равен нулю, если у вас деятельность только по данному ОКВЭДу.
2. Декларация по УСН сдаётся в общие сроки, но в поступлениях с июля нужно проследить, чтобы они не учитывались в УСН.
Рекомендую ознакомиться с нашей статьёй → https://e-kontur.ru/enquiry/1299/usn-patent
По всей видимости, там в начале описана как раз ваша ситуация.
При этом указано, что перейти на патент вы можете лишь со следующего года, не с середины года. Пожалуйста, уточните этот момент конкретно в вашей налоговой.
Занимаюсь розничной торговлей на усн 6%. Оквэд 47.52.1. С 2021 хочу купить патент и совмещать усн и патент. Патент использовать для розничных продаж. А усн использовать только в случаях работы с юрлицами, выставление счетов и оплаты по безналу, чтоб у налоговой не возникало лишних вопросов. Но говорят что нельзя работать по одному оквэд на разных системах налогообложения. А если сменить оквэд на усн чтоб был оптовая торговля, а на патент использовать оквэд для розничной торговли, тогда можно будет совмещать две системы налогообложения? Или я что-то не правильно понимаю?
В одном и том же субъекте РФ нельзя по одному и тому же виду деятельности применять два разных вида налогообложения. Вам придется выбирать — либо патент на всю деятельность, либо УСН.
В общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) подробно описаны все возможные виды торговли, но с четким разделением на оптовую и розничную. Производство, официально торгующее оптом, не может продать свой товар в розницу — это будет считаться нарушением и чревато штрафом. Технически это возможно: перевести ОКВЭД 47.52.1 на патент (если ваше региональное законодательство позволяет это сделать), а также открыть новый ОКВЭД 46.74.1 для оптовой торговли на УСН, но это может вызвать вопросы ФНС о разделении схожего вида деятельности на отдельные системы налогообложения.
Так у меня по сути тот же случай, или нет?
А если обыграть вот так: у меня будет розничный магазин на патенте, а интернет магазин на УСН (потому что на патенте нельзя). Тогда совмещение законно?)
Подскажите, исходя из чего рассчитывается доход ИП, работающего на патентной системе?
Ситуация такая. Скоро родится ребёнок и я хочу оформить путинские выплаты. Видимо, для расчета дохода будут рассматривать предыдущий год, но какую сумму? Декларации я сдаю нулевые, но в приложении к патенту указана сумма предположительного годового дохода в размере 990000.
Спасибо
ИП зарегистрировано в Новосибирской налоговой и там же стоит на учете. Патент оформлен в г. Москве. Для оплаты налога по патенту получателем указала реквизиты Московской налоговой. Пришел запрос на уточнение платежа "отсутствует открытая КРСБ у налогоплательщика". Это значит что нужно было ставить реквизиты Новосибирской?
Патент нужно оплачивать в ИФНС по месту ведения деятельности по этому патенту. Если вы получили патент в Москве и ведете там деятельность, то и оплату патента нужно делать в Московскую ИНФС.
Рекомендую вам обратиться в налоговую, где оформляли патент и уточнить, что не так с платежом. Возможно, потребуется написать заявление на уточнение платежа, чтобы исправить реквизиты.
С момента регистрации ИП и до момента начала деятельности на ПСН надо сдавать отчетность по ОСНО, подробности о том какую именно отчётность нужно сдать, уточните, пожалуйста, в налоговой.
ИП регистрируется только по месту прописки. Других вариантов нет.
Об этом мы рассказали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1448/po-mestu-deyatelnosti
После открытия ИП, подать заявление на применение патента вы сможете в налоговую по месту ведения деятельности. Патент нужно будет оплачивать в нее.
Да, нужно будет платить взносы за сотрудника — в ФНС и ФСС.
В Эльбе для этого достаточно добавить сотрудника, указать в Реквизитах, что вы являетесь работодателем, после чего в разделе "Отчётность" → "Актуальные задачи" будут появляться задачи по уплате взносов.
Второй вопрос
У меня один патент открыт на общепит с залом обслуживание менее 50кв м
Рядом большая стройка идёт, владелец строй фирмы
Просит чтоб мы кормили работников но оплачивать хочет через расчетный счёт
Можно на патенте кормить сотрудников предприятия и получать деньги на расчетный счёт ? Налоговая не предъявит не чего ?
Спасибо за ранее
Обращаюсь из г.Москва
Да, вы можете подать заявление повторно на получение второго патента.
Так как деятельность та же, то неважно как вы будете получать оплату на расчетный счет или наличными. Проблем не будет.
Если у вас продажа по ОКВЭД, которая у вас сейчас на патенте включает в себя продажу этих товаров по, то ничего страшного. Договор обычно всегда заключается для обозначение условий обоих сторон. Вы просто получаете оплату на расчетный счет.
Все о документах можете прочитать в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/129
Перевести новый бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Запрета на совмещение Патента и ЕНВД нет, поэтому можете добавить или изменить основной ОКВЭД и начать новую деятельность на ЕНВД. Статья про ЕНВД доступна по ссылке → https://e-kontur.ru/enquiry/56
Квитанция о приёме подтверждает приём заявления налоговой.
За подтверждением можно обратиться в ИФНС.
В отношении оказания услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом возможно применение как ПСН, так и ЕНВД. При выборе системы налогообложения необходимо учитывать один нюанс, о котором в НК РФ прямо не написано: осуществляются ли перевозки только на территории региона, где получен патент, или и за его пределами тоже.
Начнем с патента: в п. 1 ст. 346.45 НК РФ указано, что патент действует на территории региона, в котором он получен. Это означает, что если патент на грузоперевозки получен в Ростовской области, то осуществлять такую деятельность в Краснодарском крае нельзя. Иными словами, все грузоперевозки ограничиваются территорией региона.
Я мигрант у меня патент на год но я не платил два месяца что мне будет за это пожалуйста ответьте мне
За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.
Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.
При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.
Мы помогаем по общим вопросам бухгалтерии и по тем вопросам, что связаны с нашим сервисом (Эльбой).
Ваш вопрос же юридического характера, у нас нет по нему актуальной информации. Рекомендую задать его, например, в сервис Правовед → https://pravoved.ru/
Ограничений по количеству патентов в год нет. Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев. Один патент — для одного бизнеса. Поэтому, например, у вас может быть два разных вида бизнеса и патент всё время на месяц, тогда получится, что за один год вы приобретёте 24 патента. На патенте можно работать до момента пока годовой доход не превышает 60 миллионов рублей.
Формулировку в патенте обычно стоит понимать буквально: то, что не прописано в патенте, не имеет места быть. Полагаю, что в ваш патент на "Строительство жилых и нежилых зданий" не входит производство строительных материалов. Уточните, пожалуйста, эту информацию в вашей ИФНС.
К сожалению, ответить на данный вопрос не сможем. Вы вправе применять патентную систему только по изготовлению изделий народного промысла.
Что касается реализации готовой продукции, то однозначно ответить нельзя. Налоговый кодекс не дает определения, что именно подразумевается под процессом изготовления изделий и входит ли туда их реализация.
Поэтому, если вы будете продавать изделия, применяя патентную систему, то можете вызвать вопросы налоговой.
Сейчас есть разъяснения по некоторым видам деятельности, где сказано, что реализация также подразумевается. Но вот по вашему виду деятельности таких разъяснений нет, к сожалению.
Рекомендую вам обратиться за разъяснениями в налоговую и уточнить данный момент.
1) как теперь принять расчёт усн 6% (могу уменьшить доходы на все оплаченные страховые взносы, но не более 50% от налога или можно уменьшать до 0 на все страховые взносы за самого ИП)?
2) В декларации усн указывать код с сотрудниками или без наёмных сотрудников?
1) Если вы УСН применяете без сотрудников, то уменьшаете налог полностью, так как сотрудники у вас только на патенте. НДФЛ платите и сдаете отчетность в налоговую по месту деятельность (учету патента). 2) Сдаете обычную декларацию, никакой код дополнительно не нужно указывать
Подскажите, открываем новую компанию ИП на патенте. Оквэд - электромонтажные работы.
Мы платим
1. 32448 пенсионное
2. 8426 медицинское
3. 1% с выручки более 300 тыс руб за отчетный период (который считается по 31 декабря)?
Главный вопрос - где-то прочитал, что доходы , которые не касаются патента на электромонтажные работы могут достигать 30%. При этом мы можем не платить дополнительные доходы даже при совмещении режимов псн и усн (доходы-расходы). Это верная информация?
Спасибо!
По взносам:
1. Фиксированную часть нужно заплатить не позднее 31 декабря года, за который он начислен.
2. 1% с превышения дохода в 300 000 ₽ платят до 1 июля года, следующего за годом начисления.
Если есть доходы, не относящиеся к патенту, или его срок истечёт раньше конца года, такие доходы относят к иному применяемому режиму налогообложения. К сожалению, не удалось найти информацию по описанной ситуации. Уточните, пожалуйста, речь шла именно о патенте на электромонтажные работы или о патенте в целом? Возможно, у вас сохранилась ссылка на статью, чтобы можно было посмотреть, что имеется в виду.
1. Открыто ИП, сейчас применяется УСН 6%, основной ОКВЭД- оказание технич консультаций, в качестве дополнительного указано- изготовление мебели. Могу ли я на изготовление мебели купить патент до окончания года, а остальные доходы учитывать по УСН?
2. Можно ли будет уменьшать сумму к уплате по ПСН на страховые, если по основному виду деятельности по УСН не будет доходов?
3.Как документально должно быть оформлено поступление ДС,чтобы его можно было классифицировать как доходы по патенту? что-то должно быть написано в назначении платежа, который мне направляет покупатель?
Спасибо!
1. Вы можете приобрести патент даже на тот вид деятельности, который указан в ЕГРИП, как дополнительный. Главное, чтобы данный вид деятельности попадал под патент. Виды деятельности, по которым можно применять патент можно посмотреть на сайте налоговой — https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/, выбрав ваш регион.
Сформировать и отправить заявление на получение патента вы можете в Эльбе. Как это сделать написано в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/252.
2. Патент нельзя уменьшить на страховые взносы ИП. Это не предусмотрено текущим налоговым законодательством, к сожалению.
Есть информация о том, что хотят в дальнейшем сделать такую возможность. Но будет ли рассмотрен и принят данный законопроект пока не понятно. Наша команда следит за новостями, поэтому, если такое примут, то мы сообщим об этом в нашем боге или соц.сетях.
3. На патенте вы обязаны вести книгу учета доходов. В нее нужно будет вносить информацию о доходах, которые вы будете получать по патенту. Распределять доходы вы будете самостоятельно. Поэтому вашим покупателям не обязательно в назначении указывать, что оплата по патенту. Достаточно будет прописать стандартно, что это оплата за товар и услуги, без НДС.
Обратите внимание, что получение патента не отменяет УСН. Поэтому, даже если по УСН не будет доходов, по итогам года все равно нужно будет подать декларацию.
Как я понимаю, техническое обслуживание и технический осмотр — разная деятельность. Под патент попадает только техническое обслуживание. Поэтому применять патент для технического осмотра не получится. Такого же мнения придерживаются эксперты сервиса Бухгалтерия Онлайн — https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=519749.
Однако рекомендую вам задать вопрос непосредственно в налоговую и получить разъяснения от них.
Рассчитать стоимость патента вы можете в специальном калькуляторе налоговой — https://patent.nalog.ru/info/
Вам нужно указать период, на который хотите приобрести патент, налоговую, вид деятельности и количество сотрудников. На основе этих данных сумма налога будет рассчитана автоматически.
Стоимость патента будет зависит от количества сотрудников. Поэтому, сумма может быть больше.
Рассчитать стоимость патента вы можете в специальном калькуляторе налоговой — https://patent.nalog.ru/info/
Вам нужно указать период, на который хотите приобрести патент, налоговую, вид деятельности и количество сотрудников. На основе этих данных сумма налога будет рассчитана автоматически.
Хочу заметить, что не знаю о каком виде деятельности вы пишите. Поэтому, возможно, для вашего вида деятельности нужно будет ввести количество транспортных средств, либо площадь торгового зала. Показатель будет зависеть именно от вида деятельности.
Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который в свою очередь зависит от количество сотрудников, площади или количества транспортных средств.
То есть, чем большое сотрудников, тем больше потенциальный доход.
Размер потенциального дохода устанавливается законодательством региона. Я посмотрела информацию по патенту на сайте налоговой по вашему региону → https://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/
В разделе «Особенности регионального законодательства» вы можете скачать Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013г. В нем будет прописан потенциально возможный доход.
Интересно, что он не зависит от количества сотрудников, площади или транспортных средств. Поэтому, при указании данных в калькуляторе не предлагается вводить эти данные.
Таким образом, независимо от количество сотрудников, размер стоимости патента будет одинаковый.
Если у вас есть сомнения в расчете, то рекомендую задать вопрос непосредственно в ФНС для получения разъяснений.
Достаточно одного: п.47 услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания??
Или же два, с добавлением п.45: розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли?
Спасибо!
Согласно налоговому кодексу, патент нельзя применять для торговли пивом и другими алкогольными напитками, а так же для их реализации. На это указывают определения понятий «розничная торговля» и «услуги общественного питания» для деятельности по патенту, описанные в подпунктах 1 и 13 пункта 3 статьи 346.43. НК РФ. В определениях написано, что к упомянутым вами видам деятельности не относится реализация алкогольных напитков.
А как же тогда быть с разъяснением Минфина РФ по данному вопросу?!
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 4 мая 2016 г. N 03-11-12/25886. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о применении патентной системы налогообложения и исходя из содержащейся в письме информации сообщает. В соответствии с пунктом 1 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения устанавливается Кодексом, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации. Согласно подпункту 47 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса патентную систему налогообложения могут применять индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг общественного питания через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. При этом к услугам общественного питания относятся услуги по изготовлению кулинарной продукции и (или) кондитерских изделий, созданию условий для потребления и (или) реализации готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также по проведению досуга. К услугам общественного питания не относятся услуги по производству и реализации подакцизных товаров, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 Кодекса (подпункт 13 пункта 3 статьи 346.43 Кодекса). Подпунктом 3 пункта 1 статьи 181 Кодекса подакцизным товаром признается алкогольная продукция (водка, ликеро-водочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5 процента, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации). Если через объект организации общественного питания реализуются приобретенные для последующей реализации подакцизные товары, перечисленные в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 Кодекса, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки, то такая предпринимательская деятельность относится к услугам общественного питания, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения.
Таким образом, индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг общественного питания (включая реализацию покупных алкогольных напитков) через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров, могут применять патентную систему налогообложения.
Есть более свежее письмо Минфина России от 21 января 2020 г. № 03-11-11/2923, в котором разъясняются те же понятия, но уже в отношении ЕНВД.
Вы правы, из писем Минфина следует, что реализация пива относится к общепиту и можно применять патентную систему. Хотя если посмотреть на определение услуг общественного питания из ст. 346.43 НК, такой вывод сам по себе не напрашивается.
Думаю, в любом случае стоит позвонить в свою налоговую и задать этот вопрос инспектору. Просто для уверенности.
Достаточно одного: п.47 услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания??
Или же два, с добавлением п.45: розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли?
Спасибо!
У нас ИП на УСНО(6%) и ЕНВД. Основной ОКВЭД 47.51.1 . В торговом магазине имеем две точки 1-45.6м2 торг.площадь, склад- 18м2 ; 2-107.2м2 торг площадь и офис 27м2.
Можем ли перевести на Патент первую торговую площадь (торгуем фурнитурой)?
На второй торговой площади торгуем тканью метражом и готовыми изделиями из ткани. Можем ли и этот отдел перевести на Патент?
Деятельность которую можно перевести на патент поименована в классификаторе видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), ознакомьтесь, пожалуйста, с данным документом.
Чтобы узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта.
Документы на патент можно забрать в налоговой через 5 дней после направления заявления на патент.
Рассчитать стоимость патента можно на сайте ФНС https://patent.nalog.ru/
Стоимость патента определяется исходя из места ведения деятельности, а не места регистрации ИП.
Если нет, то какая система налогообложения скорее всего будет оптимальной и где об этом можно почитать?
Чтобы точно узнать, можете ли вы применять патент под тот вид деятельности, которым хотите заниматься, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22 и проверьте закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта. Подробно о патенте и особенностях работы на патенте мы писали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/243
Если вы работаете не в Москве, то до 2021 года, можете применять ЕНВД https://e-kontur.ru/enquiry/25. На ЕНВД вы платите вмененный государством налог и он не зависит от ваших реальных доходов. Можете ли вы его применять также зависит от регионального законодательства https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/envd/#title18.
Применять патент или ЕНВД выгодно, но если в региональном законодательстве ваш вид деятельности (продажа косметики, инвентаря и др.) не прописан, применять эти системы вы не сможете. Тогда можно перейти с нового года на УСН Доходы или УСН Доходы. Подробно об этих системах мы писали статьи. На УСН Доходы вы платите налог с ваших реальных доходов https://e-kontur.ru/enquiry/46. На УСН Доходы-расходы налог платится с доходов, учитывая расходы https://e-kontur.ru/enquiry/261
C 1 января 2020 года организации и ИП не смогут продавать некоторые виды маркированных товаров, если они платят налог на вмененный доход или патент.
29 сентября 2019 года Президент РФ подписал ФЗ №325, согласно которому организации и ИП на ЕНВД и патенте теряют право продавать:
лекарства;
обувь;
одежду и принадлежности к одежде из натурального меха (шубы, шапки, муфты).
В случае вступления в силу указанного Федерального закона в отношении предпринимательской деятельности по розничной реализации указанных лекарственных препаратов, не подлежащих обязательной маркировке, в 2020 году налогоплательщики вправе применять ЕНВД.
Полагаем, что это относится и к предпринимателям на ПСН, в отношении которых введены аналогичные ограничения.
Иными словами, аптека, торгующая как немаркируемыми, так и маркируемыми лекарствами, в 2020 году сможет совмещать Патент с другими режимами налогообложения.
Полагаем, что при совмещении систем налогообложения нужно вести раздельный учет. Но лучше задать данный вопрос на Бухонлайн: https://www.buhonline.ru/
C 1 января 2020 года организации и ИП не смогут продавать некоторые виды маркированных товаров, если они платят налог на вмененный доход или патент.
29 сентября 2019 года Президент РФ подписал ФЗ №325, согласно которому организации и ИП на ЕНВД и патенте теряют право продавать:
лекарства;
обувь;
одежду и принадлежности к одежде из натурального меха (шубы, шапки, муфты).
В случае вступления в силу указанного Федерального закона в отношении предпринимательской деятельности по розничной реализации указанных лекарственных препаратов, не подлежащих обязательной маркировке, в 2020 году налогоплательщики вправе применять ЕНВД.
Полагаем, что это относится и к предпринимателям на ПСН, в отношении которых введены аналогичные ограничения.
Иными словами, аптека, торгующая как немаркируемыми, так и маркируемыми лекарствами, в 2020 году сможет совмещать Патент с другими режимами налогообложения.
Полагаем, что при совмещении систем налогообложения нужно вести раздельный учет. Но лучше задать данный вопрос на Бухонлайн: https://www.buhonline.ru/
В заявлении на патент указывается адрес объекта, который используется для осуществления деятельности. Если вы указали объект в Екатеринбурге, то деятельность можно будет вести именно в этом городе.
Форма расчетов с заказчиком не определяет возможность применения патентной системы налогообложения. Поэтому вы можете вести расчеты в безналичной форме, если данный вариант вам подходит.
По каждому из направлений в патент можно вписать несколько объектов. Так как вносить заявления в существующий патент нельзя, вам нужно заменить старый патент на новый, подав заявление за 10 дней до открытия новой точки или раньше.
Тоже самое касается адреса ведения деятельности: работать по патенту, выданный на старый адрес нельзя. Нужно будет подать заявление на новый патент с новым адресом ведения деятельности.
Осуществляю розничную торговлю одеждой. с 1 января 2021 года одежда подлежит маркировке. Могу ли я оплатить патент или с 2021 года я должна выбрать другую систему налогообложения?
29 сентября 2019 года Президент РФ подписал ФЗ №325, согласно которому организации и ИП на ЕНВД и патенте теряют право продавать:
лекарства;
обувь;
одежду и принадлежности к одежде из натурального меха (шубы, шапки, муфты).
Реализация перечисленных товаров больше не относится к розничной торговле для целей ЕНВД.
Продавцы других маркированных товаров — табака, алкоголя, товаров животного происхождения парфюмерии, шин, велосипедов — пока могут работать. Если ваша деятельность подходит под патент, то можете подать заявление на следующий год и оплатить его.
29 сентября 2019 года Президент РФ подписал ФЗ №325, согласно которому организации и ИП на ЕНВД и патенте теряют право продавать:
лекарства;
обувь;
одежду и принадлежности к одежде из натурального меха (шубы, шапки, муфты).
Реализация перечисленных товаров больше не относится к розничной торговле для целей ЕНВД.
Продавцы других маркированных товаров — табака, алкоголя, товаров животного происхождения парфюмерии, шин, велосипедов — пока могут работать. Если ваша деятельность подходит под патент, то можете подать заявление на следующий год и оплатить его.
"Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД"
Если обратиться к форме и порядку по ее заполнению, то там в КУД указывается субъект действия и срок патента. В порядке так же написано, что указываем доходы от деятельности, указанной в патенте.
Соответственно по патентам в разных регионах и/или выданным на разные сроки и/или по разным видам деятельности должны быть отдельные Книги доходов. Иначе соблюсти требования порядка по заполнению просто не получится.
Ответила вам выше, продублирую.
Ранее существовало требование вести отдельную книгу учёта доходов по каждому патенту, но с 1 января 2017 года такого требования нет, благодаря вступившим в силу изменениям в п. 1 ст. 346.53 НК РФ. Этот пункт, на данный момент, говорит о том, что необходимо вести учёт доходов по видам деятельности на патенте в книге, но не устанавливает, что книг должно быть несколько.
Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н так же не устанавливает требований на ведение разных книг по разным видам деятельности. Субъекты и сроки действия патентов можно перечислить в одной книге.
"Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД"
Да, могут. На патенте нельзя продавать обувь, лекарства и натуральный мех. Так же полный список ограничений есть в п. 3 ст. 346.43 НК РФ → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=375201&rangeId=413236
Можно получить один патент, если:
1. Все магазины должны находиться на территории одного субъекта РФ.
2. Площадь каждой торговой точки не должна превышать 50 кв. м.
Подробнее → https://e-kontur.ru/enquiry/1505/patent-dlya-neskolkih-tochek
от 13 мая 2014 г. N 03-11-09/22399. Так как
Магазин находится не в торговом центре и приравненном к нему.
Рекомендуем, проконсультироваться с налоговой по данному вопросу. Либо уточнить на Форуме «Бухонлайн»: https://www.buhonline.ru/
Есть дополнительный оквэд 56.10 по которому планируем оформит патент на 2021 год. И тоже работать по нему.
Подскажите мне нужно будет по усн продолжать платить 6% и сдавать декларацию а по 56.10 оплачивать патент?
Или можно оформить 2 патента и работать на двух оквэдах?
На данный момент, среди видов деятельности, по которым можно применять патент, есть только один связанный с вашим ОКВЭДом по УСН вид деятельности — «услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства». В 2021 году новых видов деятельности по патенту, связанных с ОКВЭДом 81.21, не добавится, но существующий пункт немного изменят, и он будет в такой редакции: «услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками». Если вы занимаетесь именно этим, то можете перевести и этот вид деятельности на патент, то есть применять два патента и по УСН подавать нулевую декларацию. В ином случае, перевести деятельность с УСН на патент не выйдет, и вам действительно необходимо будет по ней платить и отчитываться по УСН, а по второй деятельности оплачивать патент.
Основной вид деятельности у нас 81.21 я поняла что на него можно оформить патент.
Но ещё мы планируем работать по дополнительному оквэд 56.10 и хотим на него сделать патент. Это возможно?
Да, деятельность ресторанов можно отнести к деятельности «услуги общественного питания...» по патенту. Замечу, что в 2021 году условия отнесения этой деятельности к патенту изменит Федеральный закон от 23.11.2020 N 373-ФЗ, а именно, поменяется ограничение по площади зала обслуживания посетителей — должна быть не более 150 квадратных метров для возможности применять патент.
Согласно ст. 346.43 НК п.12 разносная торговля — розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек.
Так как вы не ходите по домам, квартирам и офисам с товарами для продажи, а имеет место предварительное ознакомление покупателей с прайсом, то есть сомнение в том, что такая деятельность попадает под определение разносной торговли.
Лучше по данному вопросу проконсультироваться с юристом.
При заполнении заявления в Эльбе листы создаются автоматически в зависимости от первых двух цифр кода вида деятельности. Лист Б будет создан по первым двум цифрам: 10, 11, 32, 33.
На шаге «Укажите объекты» будет предложено заполнить сведения о транспортных средствах.
Подать заявление на применение патента нужно за 10 рабочих до начала ведения деятельности по патенту (день начала действия патента в срок не включается).
То есть, до 18 декабря нужно подать заявление на применение патента с 1 января.
У меня ИП , торговая точка на рынке 11 Кв. Какой вид деятельности мне больше подходит : « 457001 — Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли
467001 — Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (кроме развозной и разносной торговли)
467002 — Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли)
К сожалению, вы не указали, торговая точка у вас находится в помещении или нет.
Согласно пункту 43 раздела 2.3 Государственного стандарта Российской Федерации "Торговля. Термины и определения. ГОСТ Р 51303-99" (утв. постановлением Госстандарта России от 11.08.99 № 242-ст), торговый зал магазина — это специально оборудованная основная часть торгового помещения магазина, предназначенная для обслуживания покупателей.
Таким образом, если для торговли используется магазин или павильон, часть которого предназначена для обслуживания покупателей, то такое помещение является объектом стационарной торговой сети, имеющим торговый зал. И в этом случае из перечисленных вам подходит первый вариант.
Если у вас торговая точка не в помещении, то в данном случае считаю, что здесь нет понятия торгового зала.
Здесь нужно определиться, считается ли у вас розничная торговля развозной или разносной.
Определения их даны в статье 346.43 НК РФ.
Развозная торговля - розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством. К данному виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки, автомагазина, тонара, автоприцепа, передвижного торгового автомата.
То есть обязательно применяется транспортное средство.
Разносная торговля - розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек.
Если вам больше подходит понятие развозной торговли или разносной, то здесь будет третий вариант.
И, если ничего не подошло из вышеперечисленного, чтобы описать вашу торговую точку, тогда остается второй вариант из видов деятельности, предложенных вами.
Подал заявление на патент на весь год.