Кто может сэкономить на взносах за сотрудников

Справочная / Коронавирус: меры поддержки и правила

Кто может сэкономить на взносах за сотрудников

Работодатели платят за сотрудников страховые взносы. По общим правилам ставка равна 30% от зарплаты:

— 22% пенсионных,

— 5,1% медицинских, 

— 2,9% больничных взносов.

Ещё есть взносы на травматизм. Их ставка зависит от того, насколько опасным делом занята компания. В статье мы выносим взносы на травматизм за скобки, потому что по ним нет никаких льгот.  

Статья: как не переплатить взносы на травматизм

Льготы для всего малого и среднего бизнеса

Во время эпидемии коронавируса президент пообещал уменьшить взносы. Начиная с зарплаты за апрель 2020 года, они рассчитываются по-новому. Схема будет действовать до конца 2021 года — ст. 4 и ст. 5 поправок в НК РФ

Кто относится к малому и среднему бизнесу?

Любая компания, у которой по данным за прошлый год:

  • Не больше 2 млрд ₽ в год дохода,
  • Не больше 250 сотрудников,
  • Не больше 49% доли в распоряжении крупных компаний,
  • Не больше 25% доли в распоряжении государства, регионов и НКО.

Госорганы ведут список подобных компаний — реестр малого и среднего бизнеса. Компании добавляют автоматически, но бывают и ошибки. Поищите свою компанию в реестре. Если её там несправедливо нет, подпишите заявление на сайте налоговой

Как получить льготу?

Когда убедитесь, что попали в реестр, просто считайте взносы по-новому. Никаких заявлений подавать не надо. 

Как рассчитывать взносы?

Заголовки СМИ запутали предпринимателей. Все написали, что взносы на сотрудников снизили до 15%. Но новая ставка действует не на всю зарплату, а только на часть больше МРОТ. Чем больше официальная зарплата, тем больше эффект от льготы. Так чиновники поддержали работодателей, которые работают по закону. 

Для расчёта берут федеральный МРОТ, а не региональный. На момент написания статьи он равен 12 130 ₽. Объяснить расчёт проще всего на примере. 

По договору сотрудник получает 30 000 ₽. 

По старой схеме работодатель заплатил бы 30% * 30 000 ₽ = 9000 ₽. 

По новой схеме работодатель заплатит 30 % * 12 130 + 15% * (30 000 — 12 130) = 3639 ₽ + 2681 ₽ = 6320 ₽. 

Экономия = 2680 ₽.  

Фактическая ставка в данном случае снизилась с 30% до 21%. 

Вот что значит фраза «15% от суммы свыше МРОТ». Не все наши пользователи её поняли, поэтому спрашивали: «Я подниму зарплату до 12 140 ₽ и буду платить 15% от взносов, правильно?». Вы уже понимаете, что неправильно. В этом случае экономия составит 15% от 10 ₽.

Какими именно будут ставки взносов:

— Пенсионные: 22% с МРОТ, 10% с превышения.

— Медицинские: 5,1% с МРОТ, 5% с превышения.

— Больничные:  2,9% с МРОТ, 0% с превышения.

Как начать применять льготу в Эльбе?

В Эльбе льгота называется «тариф для малого и среднего бизнеса — 15%». Универсальный способ включить её — указать её в разделе Реквизиты → Сотрудники.

Чтобы пользователи точно не пропустили новость, мы добавили специальный шаг в задачи «Заплатить взносы с зарплаты» и «Сдать отчёт по страховым взносам». Там тоже будет список льгот и возможность выбрать «15%». 

Когда вы перейдёте на новый тариф взносов, Эльба пересчитает взносы с начала года:

— Взносы с зарплаты за апрель 2020 года и последующие месяцы будут рассчитаны по новому тарифу. 

— Взносы с зарплаты за январь, февраль и март 2020 года — по общему тарифу 30%. 

Перед выбором льготы прочитайте, какие возможны ситуации.

Допустим, предприниматель переходит с общего тарифа на «15%». 

а) Если он уже платил взносы за апрель 2020 и более поздние месяцы, после пересчёта возникнет переплата. Это не страшно: мы просто учтём её в следующих задачах, и контролирующие органы не получат лишнего.

б) Если предприниматель только планирует заплатить и, например, уже скачал платёжки — лучше зайти в задачу и получить платёжки с обновлёнными суммами. Зачем зря создавать переплату, пусть лучше деньги будут в обороте. 

Переходить со старого льготного тарифа на новый «15%» в большинстве случаев невыгодно. Дело в том, что старый льготный тариф распространяется на всю сумму взносов, а ставка обычно даже ниже, чем 15%. Например, резиденты Сколково и ООО с IT-аккредитацией платят 14%, а участники СЭЗ в Крыму — 7,6%. Разве что НКО платят 20%: для них переход выгоден при официальной зарплате больше 37 тыс. ₽. 

НКО стоит учитывать: раз это редкий сценарий, Эльба не поддерживает переход с тарифа «20%» на «15%». Она будет считать взносы, как будто до апреля 2020 организация применяла общий тариф, а после — «15%». В результате на бумаге возникнет недоплата, и платёжки на взносы придётся переделывать вручную. 

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний

Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Другие льготы по взносам

Эти льготы связаны с конкретными отраслями, которые поддерживает государство. Обычно они выгоднее, чем льготы, которые появились во время эпидемии коронавируса. 

Какие бывают льготы

  1. 14% для ООО с IT-аккредитацией.

  2. 20% для НКО на УСН в сфере культуры, здравоохранения, образования и социального обслуживания. Со второго года работы, если за 70% доходов первого года принесла льготная деятельность и целевые поступления.

  3. 20% для благотворительных организаций на УСН.

  4. 14% для участников проекта «Сколково».

  5. 7,60% для участников территорий опережающего развития, СЭЗ в Крыму и Севастополе, резидентов свободного порта Владивосток и резидентов особой экономической зоны в Калининграде. 

  6. 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.

Как получить льготу

У каждой льготы свои особенности. Мы расскажем только про самую популярную — для разработчиков. Они платят 14% взносов: 8% пенсионных, 4% медицинских, 2% больничных. 

Условия: 

  1. Компания — юрлицо, а не ИП. 

  2. Разрабатывает программы и базы данных на продажу или делает на заказ или устанавливает их и сопровождает. В ЕГРЮЛ указаны соответствующие ОКВЭДы.

  3. Есть аккредитация от Минкомсвязи

  4. Разработка приносит не меньше 90% дохода. 

  5. В штате не меньше 7 работников по трудовому договору или ГПХ. 

Количество сотрудников (ССЧ) и доход определяют по 9 месяцам предыдущего года. Если компания новая, берут текущий год: квартал, полгода или 9 месяцев до начала применения льготы. 

Заявление на аккредитацию можно подать лично или через Госуслуги. В последнем случае понадобится электронная подпись. Эльбовская подпись на носителе — подойдёт. 

После получения сертификата на аккредитацию, льготу можно применять сразу, с начала текущего месяца. Дополнительные заявления в налоговую подавать не нужно. 

Как начать применять льготу в Эльбе

Зайти в раздел Реквизиты → Сотрудники и выбрать льготу. 

Честно предупредим: Эльба применяет тариф взносов только ко всему году целиком. Это никак не повлияет на компании, которые применяют льготу с начала года. А вот при переходе в другое время все взносы в текущем году пересчитаются. Сервис будет на бумаге показывать переплату, а чтобы исправить суммы, платёжки придётся редактировать вручную.

Исключение — льгота для малого и среднего бизнеса. В 2020 году Эльба корректно пересчитает взносы с апреля, и никаких лишних переплат не возникнет. 

Статья актуальна на 23.12.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
117 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (117)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
  • Светлана 1 февраля 2017, 12:21
    добрый день! а если основной вид деятельности у нас ремонт и обслуживание строительных машин, мы можем использовать эту льготу?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 14:22
      Добрый день, Светлана.
      В пп.5 п.1 ст 427 НК РФ указана льготная категория если вы занимаетесь ремонтом бытовых изделий и предметов личного пользования. Если доход от льготного вида деятельности составляет более 70% вашего общего дохода, то вы можете применять данные льготы.
      Ответить
  • Юлия 1 февраля 2017, 15:20
    Добрый день! будьте добры, подскажите, у меня основной вид деятельности "предоставление услуг по перевозкам", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"? сумма основного дохода превышает 70 %
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 15:43
      Добрый день, Юлия.
      Ваш вид деятельности должен попадать в раздел "Транспорт и связь" (по новому справочнику кодов ОКВЭД группировка 49). Если сумма дохода от этого вида деятельности превышает 70% всего дохода, то использовать льготы вы можете.
      Ответить
      • Юлия 1 февраля 2017, 16:46
        спасибо! попадает!
        Ответить
      • Юлия 25 января 2018, 08:44
        Добрый День, прочитала комментарий тезки. У меня такая же история. Основной вид деятельности по ОКВЭД 49.41.Получается тоже группировка 49? Вопрос такой сейчас в 2018 г. Эти льготы сохранились?Как эти льготы считаются(если можно в цифрах)? Как они отражаются в Эльбе (автоматически или вручную)?Надо ли подавать какие-то документы в налоговую отдельно?
        Ответить
        • Москаленко Алена 5 марта 2018, 16:57
          Здравствуйте, Юлия.
          Код ОКВЭД 49.41 входит в группу 49. Информация актуальна и для 2018 года.
          Укажите вашу льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники. Обратите внимание на выбранный год. Эльба автоматически проверит ваш код на соответствие льготному перечню. Взносы сервис посчитает по льготной ставке, а также подготовит нужный отчёт.
          В ФНС достаточно предоставить расчёт по страховых взносам. Сам отчёт и сведения о вашем виде деятельности уже являются достаточным основанием для применения пониженной ставки.
          Ответить
  • Алекс 6 февраля 2017, 12:50
    Добрый день ! Мы занимаемся изготовление печатей и штампов и сувенирная продукция и вот запутались попадаем в льготы и если да то в какие ?
    Спасибо
    Ответить
    • Алекс 6 февраля 2017, 12:53
      Забыл добавить 18.12 Прочие виды полиграфической
      деятельности
      Ответить
      • Кондратьев Владимир 7 февраля 2017, 12:32
        Добрый день.
        Согласно пп.5 п.1 ст 427 НК РФ "производство различной продукции, не включенной в другие группировки" относится к льготной категории. Для использования льготы нужно, чтобы сумма дохода от этого вида деятельности была не менее 70% всего дохода.
        Ответить
        • Артем 13 сентября 2017, 20:04
          Доброго дня!

          А система не дает поставить код 18.12 на льготу 20%.
          Это как то опровергает Ваш комментарий? Или нужно что то в настройках поменять?
          Ответить
          • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:38
            Здравствуйте, Артем.
            ОКВЭД 18.12, действительно, не является льготным. При использовании ОКВЭДа 32.9 - производство различной продукции, не включенной в другие группировки, льготы можно применять.
            Ответить
  • Денис И. 7 февраля 2017, 20:40
    Скажите, пожалуйста, если основным видом является "Деятельность в области права", то применяется ли в данном случае льгота и какая?
    Спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 февраля 2017, 14:47
      Денис, здравствуйте. К сожалению, для деятельности в области права льгота по взносам за сотрудников не применяется.
      Ответить
  • Сергей 8 февраля 2017, 12:51
    Добрый день!

    В 2016 году мы могли использовать льготную ставку 20%, но не использовали и платили 30% взносов за сотрудников. Возможно ли вернуть излишне перечисленные 10% страховых взносов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля 2017, 10:26
      Сергей, здравствуйте. Для начала вам нужно сдать корректировки уже сданных отчетов с начала 2016 года с учетом льготной ставки по взносам, а затем обратиться в фонды за возвратом излишне уплаченных взносов.
      Ответить
  • Игорь 13 февраля 2017, 14:59
    Добрый день! А если я изготавливаю пластиковые окна, то какая есть льгота?
    Не попадаю под: Производство резиновых и пластмассовых изделий.
    Ответить
  • Игорь 13 февраля 2017, 15:08
    или под строительство
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 февраля 2017, 10:11
      Здравствуйте, Игорь. Производство пластиковых окон можно отнести к виду деятельности под кодом 22.23 – «Производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве». И на мой взгляд это как раз можно отнести к этому пункту «производство резиновых и пластмассовых изделий». А значит можно воспользоваться льготной ставкой по расчету взносов с зарплаты.
      Ответить
  • Светлана 14 февраля 2017, 09:14
    Добрый день! Подскажите, а если у нас ИП УСН (6%) и основной вид деятельности 43.31 Производство штукатурных работ можем ли мы применять льготу - взносы 20%??
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 14 февраля 2017, 14:08
      Добрый день, Светлана.
      Штукатурные работы относятся к категории строительство, поэтому льготы согласно ст. 427 НК РФ можно применять.
      Ответить
  • Ксения 28 февраля 2017, 01:17
    "Ремонт и пошив обуви" попадает под классификацию льготного вида деятельности - "Персональные услуги"?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 28 февраля 2017, 10:29
      Ксения, добрый день.
      В ст. 427 НК РФ упоминается вид деятельности "ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования" для налогоплательщиков на УСН, который можно соотнести с вашим - "ремонт и пошив обуви".
      Первоисточник доступен по ссылке: https://goo.gl/7nJBI1
      Важно: доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов.
      Ответить
  • Михаил 13 марта 2017, 10:58
    Уважаемые коллеги, а рекрутинговую деятельность можно отнести к пункту 3. Персональные услуги и использовать льготу при выплате зарплат сотрудникам?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 марта 2017, 14:44
      Здравствуйте, Михаил. Думаю, что нет, т.к. рекрутинговая деятельность – подразумевает поиск сотрудников для других предприятий, то есть, деятельность по подбору персонала (код по ОКВЭД - 78.10). А персональные услуги относятся к классу ОКВЭД 96.
      Ответить
      • Михаил 13 марта 2017, 15:11
        Спасибо, Павел!
        Ответить
  • Кристина 16 марта 2017, 16:50
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, у новой фирмы основной вид деятельности 96.04, доп 93.11 и 93.19. Можем ли мы использовать льготу с первого года?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 марта 2017, 09:17
      Кристина, добрый день.
      Да, вы можете платить взносы по низким тарифам с начала года.
      Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу (например, квартала) вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода. Поэтому, если в начале года вы не уверены, что получите нужный доход, начинать использование льготы не стоит.
      Ответить
  • Надя 20 марта 2017, 11:56
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, нам утвердили льготу для айтишников. Платим ли мы взносы на травматизм? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 марта 2017, 14:17
      Надя, добрый день.
      Взносы на травматизм вам платить не требуется. Вы уплачиваете только 20% на пенсионные взносы.
      Ответить
      • Гость 24 марта 2017, 11:07
        Ой я хотела написать 14% для ИТ компаний. В этом случае тоже не уплачиваем? Спасибо большое
        Ответить
  • Ирина 20 марта 2017, 15:48
    Добрый день. Подскажите, деятельность ресторанов и кафе попадает под 20%. Заранее спасибо.
    Ответить
  • Максим 22 марта 2017, 09:29
    Здравствуйте! То есть, если з/п сотрудника 20 т.р., то взносы составят 30% от этой суммы - 6 т.р. в год?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 22 марта 2017, 19:24
      Здравствуйте, Максим. Да, вы правы, взносы будут составлять 6 тысяч рублей + взносы в ФСС на травматизм, но не в год, а ежемесячно.
      Ответить
  • Виктор 31 марта 2017, 11:04
    две организации. одна ИП является партнёром СКБ Контур и занимается распространение продукции СКБ Контур. вторая ООО занимается монтажом о обслуживанием систем охранно-пожарной сигнализации. какие льготы они могут применять и как эти льготы правильно оформить или зарегистрировать?
    Ответить
  • Виталий 3 апреля 2017, 11:46
    Здравствуйте.
    Мой основной вид деятельности 62.01 (Разработка компьютерного программного обеспечения).
    Подскажите, подходит ли он под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
    Ответить
    • Гальчук Илья 4 апреля 2017, 08:12
      Здравствуйте, Виталий. Да, вид деятельности 62.01 подходит под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий".
      Ответить
  • Денис 4 апреля 2017, 13:47
    ОКВЭД 30.30. не пойму подппдаю ли под пункт "Производство различной продукции, не включенной в другие группировки." ?
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 апреля 2017, 14:34
      Здравствуйте, Денис. Код ОКВЭД 30.30 не попадает под деятельность "Производство различной продукции, не включенной в другие группировки". Поэтому льготы применять вы не можете.
      Ответить
  • Виктор 5 апреля 2017, 21:31
    Добрый день. ООО, УСН, 6%, игровой компьютерный клуб. Основной вид деятельности 93.29.9 "Деятельность зрелищно-развлекательная, не включенная в другие группировки". Мы попадаем под льготы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:38
      Здравствуйте, Виктор. Ваш вид деятельности под льготы не попадает.
      Ответить
  • Гость 7 апреля 2017, 10:30
    деятельность в области права,какая льгота?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:45
      Здравствуйте. Для деятельности в области права применять льготу нельзя.
      Ответить
  • Лилия 10 апреля 2017, 13:12
    Добрый день! Вид деятельности "Грузовые перевозки" ОКВЭД 60-24 по ЕНВД ,ИП.Какие я могу использовать льготы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:53
      Здравствуйте, Лилия. На ЕНВД применять льготу можно только для аптек и ИП с фармацевтической лицензией. Поэтому для вашей деятельности применять льготу по взносам возможности нет.
      Ответить
  • Петр 10 апреля 2017, 14:07
    Здравствуйте!
    подскажите оквед 01,50 подходит под льготу
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:56
      Здравствуйте, Петр. Деятельность смешанного сельского хозяйства (01.50) под льготу не попадает.
      Ответить
  • Артём 18 апреля 2017, 15:06
    Здравствуйте! У меня небольшой фитнес-клуб (тренажёрный зал, групповые занятия, персональные занятия с тренерами). ОКВЭД основной был 93.04, правильно я понимаю, что сейчас такого нет? Ранее по нему оплачивал со льготой, 20%. Обнаружил, что в Эльбе теперь стоит 96.04, он автоматически изменился? Он попадает под льготу? В ОКВЭД написано, что фитнес-клубы под 96.04 не подходят. Очень не хочется терять льготу! Подскажите, какой вид деятельности можно указать?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:11
      Здравствуйте, Артем. С 2017 года можно использовать коды ОКВЭД только из нового справочника ОК 029-2014 (КДЕС РЕД. 2). Эльба автоматически изменила указанный код ОКВЭД в разделе Реквизиты на код из нового справочника (на код 96.04). Деятельность физкультурно-оздоровительная не попадает под льготу, поэтому ее вы не можете применять.
      Ответить
      • Артём 20 апреля 2017, 19:56
        Ясно, спасибо.
        А может вы знаете, если я укажу в отчёте подпадающий под льготу 85.41.1 (...занятие спортом, групповые или индивидуальные...), могут ли быть какие-то претензии со стороны органов?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 23 апреля 2017, 11:08
          Артем, добрый день.
          Я не рекомендую так делать, потому что у вас будут отличаться основной код ОКВЭД в выписке и отчете. Такое несоответствие может привлечь внимание инспекторов.
          Проверить, какой код ОКВЭД указан в выписке можно на сайте налоговой: https://egrul.nalog.ru/
          Ответить
          • Артём 24 апреля 2017, 12:56
            Добрый день!
            Подскажите пожалуйста, в пп.5 п.1 ст 427 НК РФ среди прочего указано предоставление персональных услуг. Подпадает ли Подкласс 96.0 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг именно под эту категорию?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 27 апреля 2017, 15:51
              Артем, добрый день.
              Думаю, коды из группы 96.0 "Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг" попадают под данную категорию. Дополнительно рекомендую уточнить ваш вопрос в местной налоговой.
              Ответить
      • Артём 22 апреля 2017, 17:45
        Тогда вопрос такой. Раз Эльба сама поменяла мне ОКВЭД на 96.04, почему она не предупредила об этом и продолжала рассчитывать по льготному тарифу?
        Ответить
  • Марина 19 апреля 2017, 10:06
    Добрый день! подскажите пожалуйста новый оквэд 79.11 деятельность тур агентств УСН доходы 6% мы можем использовать льготу?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:12
      Здравствуйте, Марина. Вид деятельности туристических агентств не попадает под льготу.
      Ответить
  • Вячеслав 20 апреля 2017, 00:45
    Занимаюсь техническим обследованием зданий и сооружений. ООО, УСН 6%. Имею ли я право на льготу как организация, занимающаяся научными исследованиями и разработками?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:15
      Здравствуйте, Вячеслав. Если ваша деятельность относится к научным исследованиям и разработкам, то ваша организация может применять льготу по взносам.
      Ответить
  • Галина 20 апреля 2017, 12:47
    Добрый день,
    что значит вид деятельности - "деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:17
      Здравствуйте, Галина. Этот вид деятельности включает в себя информационные технологии, связанные с работой на компьютере, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения.
      Ответить
  • Ирина 21 апреля 2017, 14:06
    Добрый день! а если основной вид деятельности у нас оценка рисков и ущерба, мы можем использовать эту льготу? Годовые доходы не превышают 79 миллионов рублей.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 23 апреля 2017, 16:16
      Добрый день, Ирина.
      Напишите, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД, чтобы нам было проще сориентироваться в ответе на вопрос.
      Возможно, что ваш бизнес можно отнести к категории "персональные услуги".
      Ответить
  • Наталья 26 апреля 2017, 10:27
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я так понимаю ОКВЭД 79.90.2 (деят. по предоставлению экскурсионных и туристических услуг) не подпадает под льготные тарифы. Но наш старый ОКВЭД 63.30.4 - подпадал. Такое может быть?
    Ответить
    • Носков Михаил 27 апреля 2017, 17:25
      Здравствуйте, Наталья! Это возможно, но лучше всего уточнить в вашей налоговой.
      Ответить
  • Сергей 19 июня 2017, 12:12
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня основной вид деятельности "53.20.3
    Деятельность курьерская", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"?
    Заранее Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 июня 2017, 14:02
      Здравствуйте, Сергей. Да, т.к. данный код входит в класс ОКВЭД 53. А к льготной группе "транспорт и связь" относятся классы 49 - 53.
      Ответить
  • Сидоров Иван 7 июля 2017, 09:23
    Долгое время мучился с ведением бухучета в НКО. ИФНС не согласна была с видом деятельности и не согласовывала льготу. Разобраться в специфическом учете для НКО помог онлайн-курс https://ucivic.ru/course/accounting-course/
    Ответить
  • Марина 13 сентября 2017, 20:21
    Здравствуйте! Код деятельности по 28.75 Производство прочих готовых металлических изделий. Можно пользоваться льготой?
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:44
      Здравствуйте, Марина.
      Код деятельности 28.75. с 2017 года не действителен, его заменяет код 25.99. и этот вид деятельности является льготным.
      Ответить
  • Марина 20 сентября 2017, 12:22
    Здравствуйте! Код деятельности по 28.75 Производство прочих готовых металлических изделий. Можно пользоваться льготой? В списке Изготовление металлических изделий
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:44
      Здравствуйте, Марина.
      Ответил на ваш вопрос в комментарии выше.
      Ответить
      • Марина 21 сентября 2017, 16:05
        а если у меня прописан код деятельности 28.75, то что теперь делать - документы менять? Я и налоговыми каникулами пользуюсь. Могут быть ко мне претензии от налоговой?
        Ответить
        • Савельев Александр 22 сентября 2017, 13:31
          Здравствуйте, Марина! Менять документы не нужно, все изменения должны произойти автоматически. Претензий от налоговой при этом быть не должно.
          Ответить
  • Гость 13 октября 2017, 15:21
    Подскажите пожалуйста. Если я оказываю сценарные услуги, я попадаю под льготы?
    Ответить
    • Александров Кирилл 26 октября 2017, 15:26
      Здравствуйте.
      Если я верно вас понял, и ваша деятельность связана с написанием сценариев, то это не является льготным видом деятельности. Если ваш вид деятельности другой, уточните ваш ОКВЭД.
      Ответить
  • Елена Болсун 23 октября 2017, 22:34
    Добрый день! Попадает ли под льготу и под какую деятельность по ОКВЭД- 33.12? Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
  • Анна 28 ноября 2017, 19:21
    Вечер добрый!
    Объясните, пожалуйста, что означает фраза: "Условия применения льготы:
    Доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов."?
    У меня вид деятельности только один 80.42 (образование для взрослых). У меня УСН 6 %. Могу ли я при трудоустройстве сотрудника использовать льготу по перечислению страховых взносов? И, как я поняла, что тут можно в омс не платить, а только в пенсионный фонд (трудоустройство по гпх для оказания разовых услуг). И могу ли я использовать эту льготу для уплаты своих взносов?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 29 ноября 2017, 10:37
      Здравствуйте, Анна.
      Если у ИП или ООО несколько видов деятельности, то для получения льготы 70% от всего дохода, который получает предприниматель должны быть по льготному виду деятельности.
      Так как у вас всего один ОКВЭД - 80.42, то по этому виду деятельности у вас все 100% дохода. Он относится к списку льготных, а значит вы можете применять льготу к вашим сотрудникам и оплачивать всего 20% взносов на страховую часть пенсии, и не платить взносы на ОМС.
      Ответить
      • Анна 29 ноября 2017, 11:20
        Спасибо за ответ!
        А можно ещё уточнить, если я не плачу взносы на ОМС, их же кто-то платит (типа государство)? Или сотрудник остаётся и без взносов, и без полиса, ну то есть он будет ущемлён в своих правах или же нет?
        Ответить
        • Александров Кирилл 30 ноября 2017, 08:54
          Здравствуйте, Анна.
          Если речь идет о льготе, то в этом случае сотрудник не остается без взносов :) Их компенсирует государство.
          Ответить
  • Иванова Елена 28 декабря 2017, 09:08
    Здравствуйте.Имею долевую собственность(бассейн) для уроков плавания детей до года.Предполагаю,что могу воспользоваться ОКВЭД 93.11,для льготы ?.Спасибо...
    Ответить
    • Савельев Александр 9 января 2018, 12:48
      Здравствуйте, Елена.
      Уроки плавания детей подходят как под код ОКВЭД 93.11, так и под код 85.41, поэтому если у вас УСН, то вы вправе использовать льготы по взносам на сотрудников.
      Ответить
  • Гость 4 января 2018, 15:43
    Здравствуйте. у меня ИП на грузоперевозки ЕНВД. Один сотрудник. Не могу понять могу ли я использовать льготу?
    Ответить
  • Владимир 1 февраля 2018, 16:22
    Доброго дня, у нас в эльбе проставлен оквэд основной как 47.11, мы планируем работать по оквэДу 96.02. Попадает ли ОКВЭД 96,02 под льготу, и как в Эльбе сменить ОКВЭД . Можно ли просто в ручную его поменять ? Или необходимо при подтверждении основного вида деятельности указать его, и только потом поменять в эльбе ?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта 2018, 17:24
      Здравствуйте, Владимир.
      Льготу можно применять по основному коду ОКВЭД согласно пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.
      Чтобы изменить ОКВЭД подайте в ФНС заявление по форме Р14001 на бумажном носителе лично, почтой или в электронной форме через официальный портал ФНС. Отправленное письмом из Эльбы заявление не примут без предварительного согласования с инспектором.
      Как только измените вид деятельности, укажите его в Эльбе в разделе Реквизиты, как основной. Льготу можно выбрать в разделе Реквизиты → Сотрудники → Ваша льгота.
      Ответить
  • Владимир 1 февраля 2018, 16:25
    попадает ли под льготу ОКВЭД 96.02 ?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта 2018, 17:28
      Здравствуйте, Владимир.
      Да, этот код попадает, так как входит в группировку 96 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг».
      Ответить
  • Наталья 10 февраля 2018, 12:13
    Добрый день! будьте добры, подскажите, у меня основной вид деятельности 47.73 ИП (Аптека на ЕНВД), еще есть продовольственный магазин тоже на ЕНВД. По всем сотрудникам могу применять льготу или только кто работает в аптечном пункте?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта 2018, 17:34
      Здравствуйте, Наталья.
      Льготу можно применить только к сотрудникам-фармацевтам. Взносы по остальным сотрудникам считайте по стандартной ставке.
      Эльба не умеет рассчитывать взносы одновременно по нескольким ставкам, поэтому в сервисе это показать не получится.
      Ответить
  • Ольга 10 февраля 2018, 12:19
    Добрый день! Мы никогда не пользовались льготой и Ваша статья меня смутила. Где мне можно проконсультироваться по данному вопросу?
    Код основного вида деятельности 31.09 - производство прочей мебели.
    Относится ли он к льготе в 20%????
    Дополнительные 47,19, 47,54, 47,59,1, 47,59,9 - торговля розничная прочая. По ним не отчитываемся и не работаем.
    Может проконсультироваться в налоговой? Или не стоит рисковать и лучше не пользоваться льготой.
    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта 2018, 17:38
      Здравствуйте, Ольга.
      Ваш основной код входит в группировку 31 «Производство мебели» и попадает под льготу.
      Если всё равно остаются сомнения, то информацию всегда можно подтвердить у своего налогового инспектора.
      Ответить
  • Зарема 10 января 2019, 17:14
    Добрый день! ИП открыто в 2017 г. (Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области )Пользовались льготой 2018 — Льготные виды бизнеса на УСН у которых ОКВЭД начинается на код из списка, и доход не меньше 70% (пп.5 п.1 ст 427 НК РФ). В данный момент в Эльбе указано что Льготы нет. Эта льгота отменена?
    Ответить
    • Александров Кирилл 10 января 2019, 17:52
      Здравствуйте, Зарема.
      В налоговом кодексе указано, что эта льгота действовала до конца 2018 года, на 2019 она не была продлена, поэтому в текущем году её применять нельзя.
      Ответить
  • Галина 23 января 2019, 11:57
    Здравствуйте. Среднесписочная численность работников за 9 месяцев считается с января по сентябрь или с апреля по декабрь? Код оквэд 62.09, подходит для применения пониженных страховых взносов?
    Ответить
    • Гусев Роман 23 января 2019, 13:20
      Здравствуйте, Галина. С января по сентябрь.
      ОКВЭД 62.09 - Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая.
      Это обслуживание и ремонт компьютеров
      В НК РФ статья 427 пункт 5, сказано что на УСН "ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения" можно применять льготы, ссылка на документ - https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=326340&rangeId=158626
      Подробную информацию, лучше уточнить в вашей налоговой, о праве применении льгот.
      Ответить
      • Галина 23 января 2019, 13:44
        Благодарю.
        Обслуживание и ремонт компьютеров это не про нас.
        А ОКВЭД 63.11, 63.11.1, можете расписать это про что?
        Ответить
        • Галина 23 января 2019, 13:58
          У нас деятельность связана с создаем интерфейсов, проектирование и дизайн сайта. Коды 63.11, 63.11.1 подходят?
          Ответить
          • Костромин Антон 24 января 2019, 08:18
            Добрый день, Галина!
            63.11 — Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность.
            63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
            Информацию по ОКВЭД можно посмотреть на сайте оквэд.рф.
            Оба вида деятельности входят в группировку 63— Деятельность в области информационных технологий.
            До конца 2018 года по данным видам деятельности можно было применять льготу.
            Ответить
  • Ольга 20 февраля 2019, 17:14
    Основной вид деятельности - производство одежды. ПСН. Есть ли льготы?
    Ответить
  • Екатерина 24 сентября 2019, 10:26
    Какие % придется уплачивать, если мы получили аккредитацию, как it-компания и стали резидентами Сколково?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 24 сентября 2019, 14:09
      Добрый день.
      Если у вас есть два основания для применения льготы, нужно выбрать одно. В вашем случае проценты совпадают. Льгота и для аккредитованных IT-компаний, и для резидентов «Сколково» составляет 14% (8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование).
      Ответить
  • Зарема 8 января, 22:35
    Здравствуйте. ИП ОКВЕД 62.01. - разработка компьютерного программного обеспечения. 100% доход от основного вида деятельности . Есть ли в 2020 году какие льготы для ИП на этом ОКВЕДе?
    Ответить
    • Логинова Анна 16 января, 08:00
      Здравствуйте, Зарема. Льготы по страховым взносам за сотрудников, как и в 2019 году, есть только для организаций, которые которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ.
      Ответить
  • Станислав 17 января, 10:29
    Я открыл закон "НК РФ Статья 427. Пониженные тарифы страховых взносов" http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c5c16c86f95c5db63601047b1c0a5942bd77c824/ и там написано

    3) для российских организаций, которые осуществляют деятельность в области информационных технологий, разрабатывают и реализуют разработанные ими программы для ЭВМ, базы данных на материальном носителе или в форме электронного документа по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывают услуги (выполняют работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), устанавливают, тестируют и сопровождают программы для ЭВМ, баз данных;

    5) для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, основным видом экономической деятельности (классифицируемым на основании кодов видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) которых являются:
    - разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, указанных в подпунктах 2 и 3 настоящего пункта;

    То есть судя по закону ИП на УСН который имеет ОКВЭД 72.20 (разработка ПО) имеет правы на льготы! Что противоречит тексту данной статьи... или я не прав ?
    Ответить
    • Комелина Таня 23 января, 08:02
      Добрый день, Станислав.

      Нужно посмотреть следующий пункт этой статьи. В пп.3, п.2, ст. 427 НК РФ устанавливается размер ставок.
      Указано, что для плательщиков указанных в подпунктах 5 - 9 пункта 1 настоящей статьи (куда попадают ИП на УСН), в течение 2017 - 2018 годов тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование устанавливаются в размере 20,0 процента, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование - 0 процентов.

      То есть, льгота устанавливалась только до конца 2018 года. С 2019 года этот размер ставок уже не действует, то есть льготы для них нет.

      А вот для плательщиков, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи (ООО, которые разрабатывают ПО), льгота действует в течение 2017 - 2023 годов.
      Ответить
  • Борис 31 августа, 09:19
    А что нужно делать если мы ИТ компания, есть аккредитация, применяем льготу. Но в какой-то месяц-два у нас было меньше 7 сотрудников? В среднем по году 8-9 получается
    Ответить
    • Арский Александр 31 августа, 10:47
      Добрый день, Борис!
      Предполагаю, что вы говорите про льготу уплаты 14% вместо 30% для IT-компаний.
      Среднесписочная численность работников за отчетный период должна быть 7 человек или больше. А для организаций, которые не являются вновь созданными, средняя численность работников за 9 месяцев, предшествующих переходу на уплату пониженных тарифов.
      Если у вас эти условия выполняются - отлично, вы правомерно применяйте льготу.
      Более подробно можно прочитать про неё в статье по ссылке → https://www.b-kontur.ru/enquiry/291 .
      Ответить
      • Борис 31 августа, 11:05
        не понятно что в данном случае значит "отчетный период"?
        Ответить
        • Арский Александр 31 августа, 16:11
          Зависит от того, считается ли ваша компания «вновь созданной» или нет.

          В целях применения положений пункта 5 статьи 427 Налогового кодекса вновь созданными организациями, осуществляющими деятельность в области информационных технологий, являются те организации, которые осуществляли деятельность в области информационных технологий менее 9 месяцев года, предшествующего году перехода на уплату страховых взносов по пониженным тарифам.

          1. Если не является «вновь созданной», то отчетным периодом будет девять месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам.
          2. Если является «вновь созданной», то берут текущий год: квартал, полгода или 9 месяцев до начала применения льготы.
          Ответить
          • Борис 31 августа, 18:12
            1) Мы созданы в 2009 году, следовательно не "вновь созданы".
            2) Перешли на уплату страховых взносов по пониженным тарифам с апреля 2019 года.
            Таким образом из Вашей цитаты "отчетным периодом будет девять месяцев года, предшествующего году перехода", мне нужно брать среднюю численность за январь-сентябрь 2018 года?
            Странная логика...
            Ответить
            • Казакова Оксаночка 1 сентября, 21:43
              Здравствуйте, Борис.

              В п. 5 ст. 427 НК РФ на этот счет сказано:
              "средняя численность работников, <...>, за девять месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам, <...>, составляет не менее семи человек".

              Насколько я понимаю, если вы перешли на пониженную ставку по взносам в 2019 году, то период определения года как 9 месяцев 2018 года вы поняли верно. Если вы сомневаетесь в формулировке закона, рекомендую обратиться в вашу инспекцию, чтобы уточнить насчет периода, по которому нужно определять среднюю численность, которая определяет применение льготы.
              Ответить
  • лолд 31 августа, 14:44
    длолд
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?