Как заполнять платёжки по страховым взносам в 2017 году

С 2017 года страховые взносы за ИП и сотрудников (кроме взносов в ФСС на травматизм) нужно платить в налоговую, а не в ПФР и ФСС. Поэтому платёжки заполняются по новым правилам, и мы уже учли это в Эльбе. В статье мы расскажем подробнее о том, какие реквизиты изменились и почему.

КБК по страховым взносам

С 2017 года в платёжках нужно указывать новый КБК, потому что изменился получатель взносов. Установлены разные КБК для страховых взносов до 2017 года и после.

 

Вид взносов За периоды до 2017 года,  За 2017 год
Взносы ИП за себя

182 1 02 02140 06 1100 160 — фиксированная часть, которая не зависит от доходов;

182 1 02 02140 06 1200 160 — 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.;

182 1 02 02103 08 1011 160 — на медицинское страхование.

182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.

182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Взносы за сотрудников

182 1 02 02010 06 1000 160 — на пенсионное страхование;

182 1 02 02090 07 1000 160 — на нетрудоспособность;

182 1 02 02101 08 1011 160 —на медицинкое страхование.

182 1 02 02010 06 1010 160 — на пенсионное страхование;

182 1 02 02090 07 1010 160 — на нетрудоспособность;

182 1 02 02101 08 1013 160 — на медицинское страхование.

КБК утверждены приказом Минфина от  07.12.2016 № 230н.

Новые правила заполнения платёжек

Порядок заполнения платёжек описан в приказе Минфина №107н.

Заполнения платёжек для уплаты страховых взносов

Некоторые банки всё ещё руководствуются старыми правилами и отказываются принимать сформированные в Эльбе платёжки. Например, просят указать статус плательщика «01» или «09» вместо «08».

Это противоречит приказу: статус 08 указывают юр.лица и ИП при уплате страховых взносов. А статус «01» и «09» предназначен для плательщиков налогов. Единой официальной позиции по этому поводу нет. Разные налоговые рекомендуют указывать разные коды, но все сходятся в одном — в любом случае страховые взносы будут зачислены в бюджет и не потеряются. Поэтому если ваш банк отказывается принимать платёжку со статусом «08», можете вручную изменить его на «01» (для ООО) или «09» (для ИП). Платёж  всё равно дойдёт до налоговой. Также можете узнать мнение вашей инспекции.

Большинство банков уже проводят платежи с новыми реквизитами.

Статья актуальна на 18.01.2017
24 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Ольга 16 января, 11:29
    Эльба, Молодцы! Спасибо. Ни 1С, ни Сбербанк не потрудились, чтоб внести изменения в свои справочники заполнения платежек. А ваша команда, как всегда, на высоте!
    Ответить
  • vika 16 января, 18:23
    пытаюсь через сбербанк онлайн заплатить опс за сотрудников 12.2016г. приведенное в таблице кбк непринимает, пишет-неверное значение.что делать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 10:14
      Vika, добрый день.
      Если Сбербанк отказывается принимать платежку, сошлитесь на указанные в статье приказы или подождите, пока банк обновит свое ПО.
      Ответить
  • Гость 16 января, 19:18
    А меня банк посылает куда подальше, ссылаясь на тот же самый приказ:

    ====================

    система ИнтернетБанк РНКБ iBank2 для корпоративных клиентов в настоящее время работает полностью на основании действующего законодательства:

    такая ошибка при заполнении/импорте платежного поручения возможна, если Вы заполняете поле 101 (статус составителя) значением «08» (плательщик – юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации)

    как следует из Правил приложения №2 и информации из Приложения №5 Приказа Минфина России от 12.11.2013 N 107н указанные правила могут применяться только для:

    - налогоплательщиков и плательщиков сборов (статусы составителя: 01, 09, 10, 11, 12, 13, 14 ), налоговых агентов (статус составителя: 02), налоговые органы (статус составителя: 04);
    - территориальные органы Федерального казначейства …
    - финансовые органы субъектов Российской Федерации …
    - кредитные организации (филиалы кредитных организаций) … (статус составителя: 20)
    - организации федеральной почтовой связи … (статус составителя: 03)
    - организации и их филиалы (далее - организации) … (статус составителя: 19)

    В соответствии с вышесказанным для отправки платежа с заполнением полей 106, 107, 109 ненулевыми значениями Вам необходимо указывать статус составителя не равный «08». В настоящий момент времени правил, определяющих порядок отправки платежей со статусом составителя «08» не существует (до 01.01.2017г. действовали правила из Приложения № 4 Приказа Минфина России от 12.11.2013 N 107н).

    =====================

    И что с этим делать? =(((
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 10:54
      Добрый день.
      Поле 109 "Основание платежа" заполняется исходя из следующих случаев:
      1. При перечислении текущих платежей (основание платежа "ТП" указывается дата, когда декларация или расчет подписан налогоплательщиком). Если отчетность по данному платежу еще не сдана, ставится ноль ("0").
      Основание: письмо Минфина России от 25.02.14 № 02-08-12/7820.
      2. При добровольном погашении задолженности по истекшим периодам при отсутствии требования (основание платежа "ЗД") указывается ноль ("0").
      Вам необходимо связаться с вашим банком и попросить аргументировать случаи, которые я указал выше.
      Ответить
  • Артём 17 января, 14:33
    А если, прочитав несколько "умных" статей на других сайтах, и поняв, что платить в ИФНС нужно за ПЕРИОДЫ с 2017г., заплатил за декабрь за сотрудников в ПФР. Что делать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 16:38
      Артем, добрый день.
      Вам необходимо перечислить взносы заново на верные реквизиты, а ошибочный платеж возвращать, обратившись в соответствующий фонд по заявлению 23-ПФР и 23-ФСС РФ.
      В этом случае уточнить платеж нельзя, так как деньги ушли не в то ведомство.
      Ответить
  • Роман 17 января, 15:34
    Спасибо за статью! Ваш сервис самый лучший! Пользуюсь уже три года.

    Вопрос по статье. Я не успел заплатить фиксированную часть (ПФР) за себя до 21.12.2016.
    Хочу оплатить сейчас.
    Какой КБК указать? 182 1 02 02140 06 1100 160, верно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 16:24
      Роман, добрый день.
      Благодарю вас за высокую оценку нашего сервиса ;)
      КБК для оплаты страховых взносов для вас будут следующие:
      * 182 1 02 02140 06 1100 160 - фиксированная часть, которая не зависит от доходов;
      * 182 1 02 02140 06 1200 160 - 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.;
      * 182 1 02 02103 08 1011 160 - на медицинское страхование.
      Ответить
  • Владимир 17 января, 21:23
    Интересно, что при формировании платежки на https://service.nalog.ru/ и указании КБК
    18210202140061110160 указывается Статус лица, оформившего платежный документ:
    09 - налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель
    а не 08. Почему так?
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 января, 09:37
      Здравствуйте, Владимир. К сожалению, затрудняемся подсказать, почему так. Раз платёжка формировалась через сервис nalog.ru, данный вопрос стоит адресовать им. Статус 09 должен подставляться при оплате налогов, например по УСН или НДФЛ.
      Ответить
    • Коробицина Дарья 19 января, 07:45
      Владимир, здравствуйте!
      Задали этот вопрос налоговой. Разработчик сервиса по формированию платёжек на сайте налоговой ответил, что ПО ещё не обновили, статус «08» появится в сервисе ориентировочно через неделю.
      Ответить
  • Гость 17 января, 22:01
    Не могу оплатить страховые взносы за 2016 год, скачиваю "Платежка для интернет-банка", добавляю в онлайн банк, появляется ошибка "Значение основание платежа должно быть 0"
    "БИНБАНК"
    Ответить
    • Коробицина Дарья 18 января, 08:53
      Здравствуйте, в основании платежа (поле "106") нужно указывать "ТП", т.е. платежи текущего года.
      "0" указывали раньше, когда взносы платили в ПФР, а не в налоговую. Сейчас эти правила не применяются.
      Скорее всего, ваш банк не обновил ПО. Попробуйте сослаться на новые правила, чтобы они пропустили платёж.
      Ответить
      • Константин 19 января, 16:13
        У меня в УБРиР аналогичная проблема при импорте платёжки.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 19 января, 17:42
          Константин, добрый день.
          Вам нужно действовать исходя из рекомендаций, которые упоминает Дарья в своем последнем комментарии.
          Ответить
      • Всеволод Стригунов 20 января, 14:58
        Не могли бы вы дать прямую ссылку на эти пресловутые "новые правила"? Последняя найденная в системе "Консультант Плюс" редакция правил датирована от 23.09.2015, а на сайте минфина вообще ни черта нельзя найти иначе как случайно.

        Раньше (при оплате взносов в ПФР) мы подпадали под действие "Приложение N 4. Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами)" и, согласно этим правилам, ставили в платежке нули.

        Сейчас мы УЖЕ не подпадаем под действие этих правил, а должны подпадать под действие "Приложение N 2. Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, администрируемых налоговыми органами". Однако в этих правилах русским по белому указано:

        >>>>>>>>>>>
        2. Настоящие Правила распространяются на:
        налогоплательщиков и плательщиков сборов, налоговых агентов, налоговые органы;
        территориальные органы Федерального казначейства...
        финансовые органы...
        кредитные организации...
        организации федеральной почтовой связи...
        организации и их филиалы... при составлении распоряжений о переводе денежных средств ... удержанных ... в счет погашения задолженности по налогам, сборам и иным платежам...
        <<<<<<<<<<<

        Иными словами, индивидуальный предприниматель, уплачивающий СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, на текущий момент находится в неопределенном состоянии (именно этим и обосновывают банки отказ принимать платежки Эльбы с ТП и ГД.00.2016).

        Еще раз прошу, если нормативные документы, вносящие изменения в эти правила, вообще существуют, прошу дать прямую ссылку на них или указать хотя бы полные реквизиты (название, номер и дату). Хочу напомнить, что ПРОЕКТ подобного документа НЕ ЯВЛЯЕТСЯ основанием для применения указанных в нем изменений.
        Ответить
  • Рауль 20 января, 13:36
    Как же я рад, что выбрал Эльбу и Альфа Банк. Никаких проблем в оплате!
    Ответить
  • Максим 21 января, 12:26
    "Эльба" ВЫ настоящие молодчины! Вы суперские! Ну и ПромсвязьБанк тоже. Проблем при экспорте и платеже не обнаружено!
    Ответить
  • Мария 16 часов назад
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, если мне нужно заплатить взносы за себя за 2016 год фиксированную часть и ОМС, не успела заплатить, это же еще в ПФР идет? Как это изменить в платежках, там сейчас везде налоговая указана?
    Ответить
    • Гальчук Илья 15 часов назад
      Мария, здравствуйте. Нет, взносы с 2017 года необходимо перечислять в налоговую. Это касается и взносов за прошлые периоды. Если платежки вы формируете в Эльбе, то они верные и можете смело их оплачивать ;)
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Налоги и страховые взносы, отчетность в фонды

Как заполнять платёжки по страховым взносам в 2017 году

С 2017 года страховые взносы за ИП и сотрудников (кроме взносов в ФСС на травматизм) нужно платить в налоговую, а не в ПФР и ФСС. Поэтому платёжки заполняются по новым правилам, и мы уже учли это в Эльбе. В статье мы расскажем подробнее о том, какие реквизиты изменились и почему.

КБК по страховым взносам

С 2017 года в платёжках нужно указывать новый КБК, потому что изменился получатель взносов. Установлены разные КБК для страховых взносов до 2017 года и после.

 

Вид взносов За периоды до 2017 года,  За 2017 год
Взносы ИП за себя

182 1 02 02140 06 1100 160 — фиксированная часть, которая не зависит от доходов;

182 1 02 02140 06 1200 160 — 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.;

182 1 02 02103 08 1011 160 — на медицинское страхование.

182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.

182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Взносы за сотрудников

182 1 02 02010 06 1000 160 — на пенсионное страхование;

182 1 02 02090 07 1000 160 — на нетрудоспособность;

182 1 02 02101 08 1011 160 —на медицинкое страхование.

182 1 02 02010 06 1010 160 — на пенсионное страхование;

182 1 02 02090 07 1010 160 — на нетрудоспособность;

182 1 02 02101 08 1013 160 — на медицинское страхование.

КБК утверждены приказом Минфина от  07.12.2016 № 230н.

Новые правила заполнения платёжек

Порядок заполнения платёжек описан в приказе Минфина №107н.

Заполнения платёжек для уплаты страховых взносов

Некоторые банки всё ещё руководствуются старыми правилами и отказываются принимать сформированные в Эльбе платёжки. Например, просят указать статус плательщика «01» или «09» вместо «08».

Это противоречит приказу: статус 08 указывают юр.лица и ИП при уплате страховых взносов. А статус «01» и «09» предназначен для плательщиков налогов. Единой официальной позиции по этому поводу нет. Разные налоговые рекомендуют указывать разные коды, но все сходятся в одном — в любом случае страховые взносы будут зачислены в бюджет и не потеряются. Поэтому если ваш банк отказывается принимать платёжку со статусом «08», можете вручную изменить его на «01» (для ООО) или «09» (для ИП). Платёж  всё равно дойдёт до налоговой. Также можете узнать мнение вашей инспекции.

Большинство банков уже проводят платежи с новыми реквизитами.

Статья актуальна на 18.01.2017
Оставить комментарий
Комментарии (24)
  • Ольга 16 января, 11:29
    Эльба, Молодцы! Спасибо. Ни 1С, ни Сбербанк не потрудились, чтоб внести изменения в свои справочники заполнения платежек. А ваша команда, как всегда, на высоте!
    Ответить
  • vika 16 января, 18:23
    пытаюсь через сбербанк онлайн заплатить опс за сотрудников 12.2016г. приведенное в таблице кбк непринимает, пишет-неверное значение.что делать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 10:14
      Vika, добрый день.
      Если Сбербанк отказывается принимать платежку, сошлитесь на указанные в статье приказы или подождите, пока банк обновит свое ПО.
      Ответить
  • Гость 16 января, 19:18
    А меня банк посылает куда подальше, ссылаясь на тот же самый приказ:

    ====================

    система ИнтернетБанк РНКБ iBank2 для корпоративных клиентов в настоящее время работает полностью на основании действующего законодательства:

    такая ошибка при заполнении/импорте платежного поручения возможна, если Вы заполняете поле 101 (статус составителя) значением «08» (плательщик – юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации)

    как следует из Правил приложения №2 и информации из Приложения №5 Приказа Минфина России от 12.11.2013 N 107н указанные правила могут применяться только для:

    - налогоплательщиков и плательщиков сборов (статусы составителя: 01, 09, 10, 11, 12, 13, 14 ), налоговых агентов (статус составителя: 02), налоговые органы (статус составителя: 04);
    - территориальные органы Федерального казначейства …
    - финансовые органы субъектов Российской Федерации …
    - кредитные организации (филиалы кредитных организаций) … (статус составителя: 20)
    - организации федеральной почтовой связи … (статус составителя: 03)
    - организации и их филиалы (далее - организации) … (статус составителя: 19)

    В соответствии с вышесказанным для отправки платежа с заполнением полей 106, 107, 109 ненулевыми значениями Вам необходимо указывать статус составителя не равный «08». В настоящий момент времени правил, определяющих порядок отправки платежей со статусом составителя «08» не существует (до 01.01.2017г. действовали правила из Приложения № 4 Приказа Минфина России от 12.11.2013 N 107н).

    =====================

    И что с этим делать? =(((
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 10:54
      Добрый день.
      Поле 109 "Основание платежа" заполняется исходя из следующих случаев:
      1. При перечислении текущих платежей (основание платежа "ТП" указывается дата, когда декларация или расчет подписан налогоплательщиком). Если отчетность по данному платежу еще не сдана, ставится ноль ("0").
      Основание: письмо Минфина России от 25.02.14 № 02-08-12/7820.
      2. При добровольном погашении задолженности по истекшим периодам при отсутствии требования (основание платежа "ЗД") указывается ноль ("0").
      Вам необходимо связаться с вашим банком и попросить аргументировать случаи, которые я указал выше.
      Ответить
  • Артём 17 января, 14:33
    А если, прочитав несколько "умных" статей на других сайтах, и поняв, что платить в ИФНС нужно за ПЕРИОДЫ с 2017г., заплатил за декабрь за сотрудников в ПФР. Что делать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 16:38
      Артем, добрый день.
      Вам необходимо перечислить взносы заново на верные реквизиты, а ошибочный платеж возвращать, обратившись в соответствующий фонд по заявлению 23-ПФР и 23-ФСС РФ.
      В этом случае уточнить платеж нельзя, так как деньги ушли не в то ведомство.
      Ответить
  • Роман 17 января, 15:34
    Спасибо за статью! Ваш сервис самый лучший! Пользуюсь уже три года.

    Вопрос по статье. Я не успел заплатить фиксированную часть (ПФР) за себя до 21.12.2016.
    Хочу оплатить сейчас.
    Какой КБК указать? 182 1 02 02140 06 1100 160, верно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 16:24
      Роман, добрый день.
      Благодарю вас за высокую оценку нашего сервиса ;)
      КБК для оплаты страховых взносов для вас будут следующие:
      * 182 1 02 02140 06 1100 160 - фиксированная часть, которая не зависит от доходов;
      * 182 1 02 02140 06 1200 160 - 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.;
      * 182 1 02 02103 08 1011 160 - на медицинское страхование.
      Ответить
  • Владимир 17 января, 21:23
    Интересно, что при формировании платежки на https://service.nalog.ru/ и указании КБК
    18210202140061110160 указывается Статус лица, оформившего платежный документ:
    09 - налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель
    а не 08. Почему так?
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 января, 09:37
      Здравствуйте, Владимир. К сожалению, затрудняемся подсказать, почему так. Раз платёжка формировалась через сервис nalog.ru, данный вопрос стоит адресовать им. Статус 09 должен подставляться при оплате налогов, например по УСН или НДФЛ.
      Ответить
    • Коробицина Дарья 19 января, 07:45
      Владимир, здравствуйте!
      Задали этот вопрос налоговой. Разработчик сервиса по формированию платёжек на сайте налоговой ответил, что ПО ещё не обновили, статус «08» появится в сервисе ориентировочно через неделю.
      Ответить
  • Гость 17 января, 22:01
    Не могу оплатить страховые взносы за 2016 год, скачиваю "Платежка для интернет-банка", добавляю в онлайн банк, появляется ошибка "Значение основание платежа должно быть 0"
    "БИНБАНК"
    Ответить
    • Коробицина Дарья 18 января, 08:53
      Здравствуйте, в основании платежа (поле "106") нужно указывать "ТП", т.е. платежи текущего года.
      "0" указывали раньше, когда взносы платили в ПФР, а не в налоговую. Сейчас эти правила не применяются.
      Скорее всего, ваш банк не обновил ПО. Попробуйте сослаться на новые правила, чтобы они пропустили платёж.
      Ответить
      • Константин 19 января, 16:13
        У меня в УБРиР аналогичная проблема при импорте платёжки.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 19 января, 17:42
          Константин, добрый день.
          Вам нужно действовать исходя из рекомендаций, которые упоминает Дарья в своем последнем комментарии.
          Ответить
      • Всеволод Стригунов 20 января, 14:58
        Не могли бы вы дать прямую ссылку на эти пресловутые "новые правила"? Последняя найденная в системе "Консультант Плюс" редакция правил датирована от 23.09.2015, а на сайте минфина вообще ни черта нельзя найти иначе как случайно.

        Раньше (при оплате взносов в ПФР) мы подпадали под действие "Приложение N 4. Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами)" и, согласно этим правилам, ставили в платежке нули.

        Сейчас мы УЖЕ не подпадаем под действие этих правил, а должны подпадать под действие "Приложение N 2. Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, администрируемых налоговыми органами". Однако в этих правилах русским по белому указано:

        >>>>>>>>>>>
        2. Настоящие Правила распространяются на:
        налогоплательщиков и плательщиков сборов, налоговых агентов, налоговые органы;
        территориальные органы Федерального казначейства...
        финансовые органы...
        кредитные организации...
        организации федеральной почтовой связи...
        организации и их филиалы... при составлении распоряжений о переводе денежных средств ... удержанных ... в счет погашения задолженности по налогам, сборам и иным платежам...
        <<<<<<<<<<<

        Иными словами, индивидуальный предприниматель, уплачивающий СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, на текущий момент находится в неопределенном состоянии (именно этим и обосновывают банки отказ принимать платежки Эльбы с ТП и ГД.00.2016).

        Еще раз прошу, если нормативные документы, вносящие изменения в эти правила, вообще существуют, прошу дать прямую ссылку на них или указать хотя бы полные реквизиты (название, номер и дату). Хочу напомнить, что ПРОЕКТ подобного документа НЕ ЯВЛЯЕТСЯ основанием для применения указанных в нем изменений.
        Ответить
  • Рауль 20 января, 13:36
    Как же я рад, что выбрал Эльбу и Альфа Банк. Никаких проблем в оплате!
    Ответить
  • Максим 21 января, 12:26
    "Эльба" ВЫ настоящие молодчины! Вы суперские! Ну и ПромсвязьБанк тоже. Проблем при экспорте и платеже не обнаружено!
    Ответить
  • Мария 16 часов назад
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, если мне нужно заплатить взносы за себя за 2016 год фиксированную часть и ОМС, не успела заплатить, это же еще в ПФР идет? Как это изменить в платежках, там сейчас везде налоговая указана?
    Ответить
    • Гальчук Илья 15 часов назад
      Мария, здравствуйте. Нет, взносы с 2017 года необходимо перечислять в налоговую. Это касается и взносов за прошлые периоды. Если платежки вы формируете в Эльбе, то они верные и можете смело их оплачивать ;)
      Ответить
8 800 500-02-75