Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — налоговый режим, который можно применять только при ведении определённых видов бизнеса. ЕНВД заменяет сразу несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество.

Кто может применять ЕНВД

ЕНВД действует по всей России, кроме Москвы. Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО, в которых не больше 100 сотрудников. Исключение — ООО, где 25% или больше уставного капитала принадлежит другой организации.

Виды бизнеса, попадающие под ЕНВД, устанавливают местные власти. Вот общий перечень, на который они ориентируются:

  • розничная торговля через небольшой магазин до 150 кв.м.;
  • общественное питание с залом для посетителей не больше 150 кв.м.;
  • бытовые услуги населению — ремонт обуви, бытовой техники, пошив одежды и другие услуги из справочника ОКУН (код начинается на 01);
  • перевозка людей и грузов, если в собственности не больше 20 машин;
  • ремонт и мойка автомобилей;
  • ветеринарные услуги;
  • сдача в аренду мест на автостоянках;
  • размещение наружной рекламы на рекламных конструкциях (щиты, стенды, табло) и транспорте;
  • сдача в аренду жилья;
  • сдача помещений и земли для торговли и общепита.

Найдите в вашем регионе виды деятельности, которые попадают под ЕНВД. Для этого зайдите на сайт налоговой, выберите регион и посмотрите местный закон в последнем разделе «Особенности регионального законодательства». 

Исключения, которые нельзя перевести на ЕНВД

  • торговля через интернет-магазин или по каталогам;
  • услуги ломбардов;
  • изготовление мебели;
  • строительство индивидуальных домов;
  • заправка транспортных средств.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
Отчитывайтесь по ЕНВД через интернет вместе с Эльбой!

Сколько платить

Размер налога на ЕНВД не зависит от реальных доходов. Поэтому вы заранее можете прикинуть, сколько придётся платить, и оценить выгоду. Налог рассчитывается по формуле:

Налог за месяц = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога

Базовая доходность — месячный доход, установленный Налоговым кодексом для вашего вида бизнеса.

Физический показатель — размер одного из показателей бизнеса: площадь торгового зала, число работников, количество транспортных средств и т.д. Узнайте, по какому физическому показателю измерять бизнес, в пункте 3 статьи 346.29 Налогового кодекса.

К1 — коэффициент, который ежегодно устанавливает правительство. В 2016 году равен 1,798.

К2 — коэффициент, определённый местным законом и не превышающий 1. Найти К2 для вашего бизнеса можно на сайте налоговой вашего региона в разделе «Особенности регионального законодательства».

Ставка налога — от 7,5% до 15%. Пока ни в одном регионе не введена пониженная ставка, поэтому везде применяется 15%.

Налог можно уменьшить на страховые взносы. ИП без сотрудников уменьшают налог полностью на взносы за себя. ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС. С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

 

Решили, что применять ЕНВД выгодно? Читайте статью о том, как перейти на ЕНВД.

Статья актуальна на 19.09.2016
106 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Татьяна 17 ноября 2015, 07:49
    добрый день! подскажите, подойдет ли услуги по дератизации, дезинфекции и дезинсекции к ЕНВД?
    Ответить
    • Isheev Kirill 17 ноября 2015, 11:33
      Добрый день.

      К сожалению, нет.
      Объясню почему: услуги по дератизации, дезинфекции и дезинсекции указаны в разделе 080000 "Медицинские услуги, санаторно-оздоровительные услуги, ветеринарные услуги" Общероссийского Классификатора Услуг Населению (ОКУН). К бытовым услугам, указанным в разделе 010000 "Бытовые услуги", не относятся.

      Поэтому, в отношении услуг по дезинфекции и дератизации, можно применять либо общую систему (ОСНО), либо упрощенную (УСН).
      Ответить
  • Михаил 13 декабря 2015, 19:11
    Имею ли я право использовать ЕНВД занимаясь ресторанной деятельностью (маленькая пекарня) деятельность разделяется на три вида:
    -розничная продажа в торговом зале
    -оптовая продажа юр.л.
    -доставка на дом.
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 декабря 2015, 08:54
      Михаил, добрый день.

      Чтобы деятельность можно отнести к услугам общественного питания:
      1. услуги должны оказываться через объект общественного питания
      2. должны быть созданы условия для потребления изготовленной продукции на месте.
      Поэтому оптовая продажа юр.лицам и доставка на дом под услуги общественного питания не попадают и ЕНВД по ним применять нельзя.

      А вот по поводу розничной торговли требуется уточнение: продавать будете через свой магазин? Будут ли созданы условия для потребление продукции на месте или нет?
      Ответить
      • Михаил 20 декабря 2015, 07:31
        Большое спасибо , вы наш гуру Эльбы!))
        Ответить
  • Сергей 19 декабря 2015, 18:14
    ИП открыта деятельность на УСН и ЕНВД. Хочу закрыть деятельность по УСН что требуется мне делать.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 декабря 2015, 19:16
      Сергей, здравствуйте!

      Уточните, вы хотите полностью отказаться от УСН или перестать осуществлять деятельностью по упрощенной системе?
      Ответить
  • Наиль 8 января, 01:08
    Здравствуйте!
    Может ли у бильярдного клуба быть вмененка? Бар с алкоголем присутствует.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 18:13
      Наиль, добрый вечер!

      Выходит, что у вас в одном помещении будет действовать "симбиоз" бара и бильярда?
      Если это так, то ЕНВД можно применить, а вот просто к бильярду вмененный доход не подходит. Почитать об этом можно тут: http://www.buhonline.ru/pub/news/2010/10/3905
      Ответить
  • Елена Олеговна 11 января, 12:53
    Здравствуйте!
    Подскажите какой вид деятельности выбрать для СП?
    Можно ли как-то подвести данный вид деятельности под ЕНВД.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 19:52
      Елена, здравствуйте!

      СП - совместное предприятие, верно?

      Если это так, уточните, пожалуйста, каким видом деятельности вы планируете заниматься?
      Ответить
  • Оксана 14 января, 20:53
    Добрый вечер! Собираюсь организовать ателье по ремонту и пошиву одежды и штор. Как правильно рассчитать ЕНВД. если работать буду пока одна? Ну ,например, 26 дней в месяце
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января, 14:15
      Оксана, здравствуйте!

      Думаю, в этом вам поможет налоговый калькулятор для расчета единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

      http://213.24.63.177/nalog_calc/index.php?type_form=envd
      Ответить
  • Наталья 18 января, 06:46
    Имею ли право на ЕНВД, занимаясь торговлей через интернет.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 14:34
      Наталья, здравствуйте!

      Если у вас будет интернет-магазин и вы укажите основным ОКВЭДом - 52.61.2 "Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)", то ЕНВД применить будет нельзя, вам подойдет только упрощенка (УСН).
      Ответить
  • Юля 18 января, 15:12
    Здравствуйте! Подходят ли услуги web-студии к ЕНВД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 16:57
      Юля, здравствуйте!
      Все зависит от кодов ОКВЭД.
      Уточните, пожалуйста, ваш основной код?
      Ответить
  • Сан Ир 19 января, 09:31
    Здравствуйте!
    Согласно регламенту ФП для размещения рекламы на ТС являются единицы используемого транспорта. Как рассчитать ЕНВД, если этот показатель очень нестабилен? Берется ФП на конец отчетного периода (квартал/месяц)?
    Например, если в течение месяца изменения от 3 до 10 единиц ФП, что нужно брать за расчет?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 января, 12:30
      Сан Ир, здравствуйте!
      Да, интересный вопрос.
      Рекомендую адресовать его нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Ответить
  • Наири 19 января, 19:50
    Добрый день. Скажите, пожалуйста, автомойка на первом этаже на 3 поста и магазин автозапчастей на втором этаже. Можно ли применять ЕНВД. И я должен выдавать БСО только по требованию или всем клиентам мойки подряд?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 января, 10:58
      Наири, здравствуйте!
      На мой взгляд, можно. Но все зависит от выбранных кодов ОКВЭД.
      Уточните, какие коды вы указали/планируете указать в заявлении?
      БСО вы можете выдавать, если вашу деятельность можно расценивать как услуги населению.
      Ответить
  • Андрей 20 января, 14:47
    Добрый день.
    Имею ли я право использовать ЕНВД при открытие квест рума?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 15:09
      Андрей, здравствуйте!
      Уточните, какой основной код ОКВЭД вы хотите использовать при открытии квест рума?
      Ответить
      • Андрей 25 января, 15:13
        92.82. В частности интересует в городе Екатеринбурге.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 26 января, 16:08
          Андрей, добрый вечер!
          К сожалению, не могу найти в классификаторе ваш ОКВЭД.
          Может быть, вы говорите про 92.72 "Прочая деятельность по организации отдыха и развлечений, не включенная в другие группировки"?
          Ответить
          • Андрей 26 января, 16:22
            Да. Опечатка.
            Ответить
            • Рязанов Михаил 1 февраля, 13:16
              На мой взгляд, под ЕНВД этот ОКВЭД не попадает.
              Вам подойдет упрощенка (УСН).
              Ответить
  • Сергей 21 января, 09:39
    Собираюсь открывать пивной магазин, регистрируюсь на усн и енвд, как избежать необходимость использовать кассу?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 16:24
      Сергей, здравствуйте!
      На сайте налоговой есть подборка случаев, когда можно не применять контрольно-кассовую технику.
      Рекомендую ознакомиться: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/occurrence_kkt/
      Ответить
  • Гость 23 января, 17:34
    Добрый вечер,планируем открытие магазина индийской тематики(благовония,аромомасла,специи,сувениры,чай,сладости,одежда).Размер помещения 23 кв.м. Подскажите пожалуйста какой выбрать основной код экономической деятельности и какая система налогообложения здесь будет уместна,ежемесячный товарооборот 30000-300000 т.р. плюс аренда 15000р,работать сами будем,возможно одного человека трудоустроим в качестве продавца)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 20:16
      Здравствуйте!
      Ответил в другой ветке блога.
      http://www.e-kontur.ru/enquiry/7?articleId=7#comment_32193
      Ответить
  • Виталий 27 января, 15:07
    Добрый день.
    Никак не пойму, ЕНВД это хорошо или плохо? удобно или нет?
    у меня следующая ситуация: я занимаюсь розничной торговлей детскими товарами и открываю ИП по месту регистрации - Ленинградская область (регион № 47). а фактически магазин в Санкт-Петербурге (регион № 78).
    вопросы:
    1/ чья налоговая должна определять систему налогообложения? 47 региона по месту регистрации ИП или 78 региона по месту фактического расположения магазина.
    2/ могу ли я выбрать УСН доход минус расход? или ЕНВД для розничной торговли обязаловка?
    3/ Если налоговая выберет ЕНВД (нашел какое то решение совета министров ленинградской области что для торговли применять ЕНВД) как определить сумму налога? в приложении к ЕНВД все указано в зависимости от муниципального образования Ленинградской области, а именно где расположена торговая точка и какая площадь. а торговая точка расположена в другом регионе.

    4/ ну и вопрос по кассе. как я понимаю при УСН касса обязательна. при ЕНВД - нет. верно?

    патент не рассматриваю, т.к. калькулятор патентов налоговой ленинградской области мне рассчитал 6-ти значный, почти 7-ми значный налог.((
    Ответить
    • Коробицина Дарья 28 января, 13:18
      Здравствуйте, Виталий.
      Главная особенность ЕНВД в том, что размер налога не зависит от вашего дохода. В этом есть как плюсы, так и минусы. Сейчас ЕНВД - дело добровольное, налоговая не заставляет применять его для некоторых видов деятельности, как было раньше. Поэтому вы можете взвесить все "за" и "против", прикинуть размер налога при ЕНВД, сравнить его с налогом, который бы вы платили на УСН, и выбрать лучший вариант.
      Если вы решите перейти на ЕНВД, то нужно обращтиться в налоговую по месту ведения деятельности (78 регион) с заявлением о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Расчет налога тоже будет производиться в соответствии с законами области, в которой расположен магазин.
      Всё верно, плательщики ЕНВД не обязаны применять ККТ, а вот на УСН без неё не обойтись.
      Ответить
      • Виталий 28 января, 13:43
        Спасибо Дарья.
        Получается ЕНВД это как Патент.
        Знаете, у меня УСН доход минус расход выходит дешевле.
        Правильно ли я понял, что если я выберу УСН, то мне достаточно обратиться в налоговую по месту регистрации (47 регион), и там же зарегистрировать кассу?
        К налоговой где будет магазин (78 регион, или любой другой) я не буду иметь никакого отношения.
        Ответить
        • Коробицина Дарья 29 января, 14:24
          Добрый день, Виталий!
          Всё верно, на УСН понадобится касса, ИП регистрируют её в налоговой по месту прописки, а не по месту нахождения магазина. Всю отчетность на УСН вы тоже будете отправлять в "свою" налоговую в 47 регионе.
          Ответить
  • Юлия 8 февраля, 15:42
    Добрый день, подскажите пожалуйста , а изготовление и розничная торговля мебели подойдет под енвд?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля, 17:09
      Юлия, добрый вечер!
      Уточните, пожалуйста, какой основной код ОКВЭД вы подобрали для перечисленных видов деятельности?
      Ответить
  • Gloria 10 февраля, 11:22
    Добрый день! ИП на ЕНВД (розничная торговля стройматериалами) продет строймат. под часть материнского капитала(50000) оплата перечислена на р/счет ИП.Этот доход будет подпадать под ЕНВД или УСН? Заранее благодарю.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля, 14:23
      Gloria, добрый день!
      Указанный вами доход относится к ЕНВД.
      Ответить
  • Станислав 12 февраля, 21:12
    Здравствуйте! Собрался открыть небольшой магазин в торговом центре продажа спортивного питания, подскажите подойдет ли ЕНВД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 февраля, 18:33
      Станислав, добрый вечер.
      Для ответа на этот вопрос, нужно знать, введен ли ЕНВД как налоговый режим на вашей территории?
      Ограничения по применению ЕНВД перечислены в п.2.1 и 2.2 ст. 346.26 НК РФ.
      Для розничных продаж имеет значение еще и размер торговой площади (не более 150 кв.м).
      Ответить
  • Дмитрий 14 февраля, 11:51
    Здравствуйте, собираюсь зарегистрировать ИП, но не знаю какую систему налогообложения мне выбрать. Собираюсь заниматься продажей мебели. Сотрудников пока оформлять не планирую. Подскажите, пожалуйста!?
    Ответить
  • Гость 16 февраля, 19:17
    Здравствуйте. Возможно ли использовать ЕНВД для "0421007 Услуги по электроснабжению"?
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 февраля, 13:13
      Добрый день. К сожалению, нет, так как услуги по электроснабжению не относятся к бытовым услугам, в отношении которых можно применять енвд. Согласно классификатору услуг населению (ОКУН), услуги по электроснабжению относятся к коммунальным, а они под енвд не попадают.
      Ответить
  • Евгений 17 февраля, 23:34
    Добрый День!
    Подскажите пожалуйста, подойдет ли ЕНВД при коде основного вида деятельности 52.21?
    Будет торговля с палатки возле дома, с периодической доставкой по району. Так же планирую использовать чекопечатающую машину и платежный банковский терминал, соответственно вопрос - обязательно использование ККТ, при наличии мобильного банковского терминала? Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 февраля, 17:05
      Евгений, добрый день. Да, для розничной торговли фруктами и овощами применять ЕНВД можно. Мобильный терминал, по сути, заменит вам терминал.
      Ответить
      • Евгений 20 февраля, 23:43
        А что касается платежного терминала? Он же вроде к приему наличными приравнен, или я что-то путаю? Будет именно мобильный терминал оплаты по банковским картам! Просто пытаюсь понять касса нужна или можно просто бланком строгой отчетности обойтись? Спасибо
        Ответить
  • Мария 27 февраля, 10:21
    Здравствуйте! ИП работающий на ЕВНД может ли сотрудничать с юридическим лицами и получать расчет по безналу ? Если не может, то как быть если заказ уже в работе? Подскажите пожалуйста что теперь делать..
    Ответить
    • Рязанов Михаил 29 февраля, 16:09
      Мария, добрый день.
      Напомню, под ЕНВД попадает только розничная торговля. Начав работать с ООО, который в дальнейшем будет перепродавать ваш товар, вы "слетаете" с ЕНВД.
      Вы можете провести заказ по упрощенке, если при регистрации написали заявление на применение УСН, если нет, то можно провести по ОСНО.
      Ответить
  • Pushistuy Marinka 29 февраля, 00:21
    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, общепит, который сам лепит котлеты и продает их (как магазин или кафе), может применять ЕНВД?
    Ответить
    • Pushistuy Marinka 1 марта, 11:44
      Если кому интересно, я нашла ответ на свой вопрос. Общепит с производством котлет может быть на ЕНВД только при условии наличия оборудованного зала для употребления этих котлет. Надеюсь, я всё правильно поняла.
      Ответить
      • Рязанов Михаил 1 марта, 15:54
        Pushistuy Marinka, добрый день.
        Да, все верно, если ЕНВД утвержден в вашем регионе.
        И происходит оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания (Статья 346.26. НК РФ ч. 2).
        Ответить
  • Пётр 14 марта, 20:09
    Я ИП, занимаюсь розничной торговлей и бытовыми услугами. Торговой площади нет, работаю в офисе. Система налогообложения - ЕНВД на торговлю и ЕНВД на услуги.
    Мой бухгалтер утверждает что если я оказываю услуги организациям - это уже не ЕНВД, а УСНО.
    Получается мне надо платить УСНО за услуги организациям?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 марта, 10:35
      Пётр, добрый день.
      Тут есть исключение.
      ИП, применяющий ЕНВД может работать с юридическими лицами, если реализует товар организациям по договору розничной купли-продажи (см. ст. 346.27 НК РФ).
      Если у вас другой случай и при регистрации ИП вы дополнительно подали заявление на применение УСН, то часть сделок будет проходить по упрощенке.
      Ответить
      • Пётр 27 марта, 09:23
        Мы так и делаем, по договору купли-продажи. Т.е. юрлицо покупает товар для конечного использования.
        А если мы оказываем услуги этому юрлицу, это енвд?
        Ответить
  • Грыженков Андрей 20 марта, 13:01
    Здравствуйте. Возможно ли применение Енвд,при рознично-оптовой торговле книжной продукцией, спорт инвентарем и т.д все по заказам,есть только склад ,все по безналу проходит.
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 марта, 07:31
      Андрей, добрый день. Под ЕНВД попадает только розничная торговля, оптовая под этот режим уже не применяется. Для оптовой торговли можно выбрать как основную систему налогообложения, так и упрощенную.
      Ответить
  • Юлия 21 марта, 20:09
    Здравствуйте!
    Хочу открыть интернет-магазин с детской обувью.
    Я правильно понимаю, что ЕНВД мне применить нельзя? А только УСН?
    Но ведь при УСН нужен кассовый аппарат? Могу ли я обойти его, так как продажи будут только через интернет проходить
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 марта, 09:43
      Юлия, день добрый. Для торговли через интернет-магазин действительно выбор небольшой: либо общая система, либо упрощенная. С общей не рекомендую связываться, так как учет там вести сложнее.
      Что касается применения кассовой техники: в описанном вами случае (когда продажа идет без физического участия карточки при оплате) применять кассовую технику не надо. Во всех остальных случаях, когда оплата идет через терминал курьера, ее применение обязательно.
      Ответить
      • Юлия 22 марта, 23:05
        Спасибо!
        Ответить
        • Наталья 25 марта, 11:43
          Я оформила ИП 1 февраля 2016 года. УСН доходы минус расходы. Уже заплатила в ПФ и ОМС. А авансовый платеж за 1 квартал мне нужно платить. Прошло ведь всего 2 месяца. Если да, то куда обращаться с вопросами по оплате, при условии, что я уже рассчитала сумму платежа. И второй вопрос: могу ли я выплаты в ПФ и ОМС использовать в расходы при подсчете суммы налога?
          Ответить
  • Петров Сергей 26 марта, 07:33
    Скажите, пожалуйста, можно ли использовать ЕНВД к следующим видам деятельности:

    93.02 — Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
    93.04 — Физкультурно-оздоровительная деятельность
    93.05 — Предоставление прочих персональных услуг
    74.40 — Рекламная деятельность
    Ответить
  • Гость 30 марта, 11:31
    Добрый день. У меня ИП УСНО, Доход за 2015 год составил 2,9 млн.руб. Осуществляю оптовую торговлю смазочными материалами. Часть торговли развозная, т.е. я на своей машине развожу покупателям. Можно ли мне применять и УСНО и ЕНВД? В Эльбе есть возможность ведения при обоих режимах.
    Ответить
  • Валентин 11 апреля, 22:08
    Для торговли в ТЦ какой способ лучше всего?
    ИП на основе 52.12.
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 18:22
      Валентин, без расчетов однозначно сказать сложно, но для розницы чаще выбирают упрощенку, а не вмененку.
      Ответить
  • Ольга 15 апреля, 04:48
    Здравствуйте!я хочу открыть ИП по прокату детских игрушек (92.72) и продаже товаров через торговые автоматы (52.63 это дополнительно) какой вид отчетности мне выбрать.
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 21:03
      Ольга, добрый вечер. Вариантов много: общая, упрощенная система налогообложения, а также патент (если в регионе установлена возможность применения этой системы налогообложения в отношении проката). Выбрать наиболее оптимальный вариант можно с учетом доходов и расходов, а также ставок налогообложения в регионе. Что касается торговых автоматов, то однозначно стоит выбрать вмененку (опять же при условии, что региональный закон ввел в отношении этого вида деятельности возможность применения енвд).
      Ответить
  • Славная Юлия 15 апреля, 13:05
    Добрый день!Зарегистрировалась как ИП,не могу определиться с налогообложением,планируется два отдела площадью по 6 кв.метров.Код деятельности основной 52.48.39 и дополнительный 52.61.Хочу принимать оплату через банковые терминалы .Наём сотрудников планируется от 2 до 4 человек.Думала выбрать между Патентом и ЕНВД.
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 21:05
      Добрый вечер. Однозначно ответить весьма сложно. Рекомендую предварительно произвести расчет по налогам, Кажется, что после этого будет понятнее.
      Ответить
  • Дмитрий 23 мая, 21:30
    Здравствуйте! Подскажите какую систему налогообложения выбрать в моем случае, а то замаялся в поисках. Есть отдельный цех где производят замороженную выпечку (для себя) и потом на точках реализации (3-5) допекают и продают с добавкой. Основная деятельность 55.30 кафе и рестораны, но ведь есть и производство получается или это часть приготовления? ЕНВД или УСН? ИП или ООО?)
    Ответить
    • Коробицина Дарья 24 мая, 12:00
      Добрый день, Дмитрий.

      Если точки реализация тоже ваши, то есть вы не продаете произведенную продукцию "на сторону", а сами её реализуете, то достаточно кода 55.30, так как он включает в себя изготовление, реализацию и организацию потребления непосредственно на месте кулинарной продукции. Тут стоит обратить внимание на то, что этот код подходит только в том случае, если вы организуете потребление кулинарной продукции в месте её реализации.

      У ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, выбор за вами. Разобраться поможет наша статья - http://www.e-kontur.ru/businessstart/14.

      Из систем налогообложения вы можете выбрать как УСН, так и ЕНВД (услуги общественного питания через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания).
      Можно заранее прикинуть размер налога при каждой из них, и выбрать наиболее выгодную.
      Ответить
      • Дмитрий 24 мая, 13:25
        А можно с вашей помощью прикинуть?) а то я как то не силен в этом...
        И если со временем буду продавать "на сторону", надо при регистрации вносить код производства?
        Ответить
        • Коробицина Дарья 24 мая, 15:33
          Чтобы спрогнозировать налог на УСН "Доходы", предполагаемый годовой доход умножьте на 6%.
          УСН "Доходы минус расходы" выгодно применять, если предполагаемые расходы, которые вы сможете подтвердить документами, составят примерно 70% от доходов. Мне кажется, что в вашей ситуации больше всё же подходит УСН "Доходы".

          На ЕНВД за каждый месяц нужно будет платить сумму, равную произведению:
          К1*К2*(Значение физического показателя)*(Базовая доходность)*15%.
          К1 — в 2016 году равен 1,798.
          К2 — корректирующий коэффициент, не больше 1, устанавливаемый местными властями. Его можно узнать в своей налоговой.
          Значение физического показателя для общественного питания через зал обслуживания — это площадь зала обслуживания посетителей.
          Базовая доходность — 1000 рублей.

          Если решите производить и продавать продукцию не через свои точки общепита, то стоит добавить код для производства. Например, 15.81 - производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения.
          По отношению к этой деятельности вы ЕНВД применять уже не сможете. Для неё - только УСН.
          Ответить
  • Гость 28 мая, 12:38
    Добрый день! Организация щанимается установкой пвх окон населению. Можно ли применять енвд если заключать договора бытового подряда?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 мая, 15:32
      Гость, добрый день. А вы только устанавливаете окна или же продаете, а затем монтируете? Как в договоре прописана эта услуга: отдельно от продажи, в отдельном договоре или же включена в стоимость проданных окон?
      Ответить
  • Алексей 1 июня, 11:31
    Здравствуйте,
    скажите пожалуйста, какая оптимальная форма налогообложения, если я планирую заниматься пошивом и ремонтом одежды, а также принимать заказы в химчистку, причем часть из этих заказов будет делаться своими силами, а часть - отдаваться подрядчикам. Исходя из комментариев выше, передача таких заказов подрядчикам означает необходимость УСН, но с учетом совмещения сами/не сами, можно ли совмещать разные системы налогообложения?
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 июня, 17:33
      Алексей, добрый день. Выбор системы налогообложения зависит от ситуации. Если работаете как посредник, то стоит обезопасится и перейти на УСН. А если вы можете доказать, что часть работы по заказу делаете вы, а часть передаете на подряд, то проблем быть не должно и можно остаться на вмененке по всем видам деятельности.
      Ответить
  • Элина 4 июня, 21:08
    Подскажите пожалуйста, у нас есть ип с на вменённом голове. Занимаемся розничной торговлей. Хотелось бы узнать, возможно ли присоединение к этому ип вида деятельности: общественного питания(кафе на колёсах( кофе, напитки безалкогольные и немного еды))? Как это отразится на существующем ип? Или же нам проще открыть новое ип или ООО? Заранее благодарю за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 июня, 17:30
      Элина, добрый день. Не совсем понял по поводу "вмененном голове": вы, возможно, имели в виду Единый Налог на Вмененный Налог. Так?
      Ограничений по количеству видов деятельности, которым может заниматься предприниматель/организация нет, поэтому не обязательно регистрировать новое ООО/ИП. Но с системой налогообложения могут возникнуть вопросы, поэтому опишите, пожалуйста, подробнее схему оказания услуг общепита.
      Ответить
  • Максим 6 июня, 16:50
    Здравствуйте.
    Подскажите пожалуйста, можно ли применить ЕНВД в Москве(77 регион), на розничную торговлю сувенирных изделий? И можно ли высчитать коэффициент только с площади прилавков(15кв.м) или придется со всего торгового зала(40кв.м)? Нужен ли мне ККА или можно обойтись ККТ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 июня, 17:18
      Максим, добрый день. В Москве ЕНВД отменили с 2014 года, поэтому выбрать вам придется между упрощенной системой и патентом (если в отношении розничной торговли установлена возможность его применения). Без кассового аппарата торговать, увы, нельзя.
      Ответить
  • Наталья 6 июня, 23:41
    Добрый день! Подскажите, если ИП зарегистрирована в городе, могу ли я заниматься развозной торговлей по области или только в самом городе? Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 июня, 16:39
      Наталья, добрый день. Если в тех муниципальных образованиях, в которых вы планируете заниматься развозной торговлей, по отношению к ней можно применять енвд, то проблем не будет. Причем вы должны встать на учет как плательщик именно по месту осуществления деятельности.
      Ответить
  • Сергей 5 июля, 18:13
    Добрый день!
    Я - ИП, хочу взять в аренду помещение в нежилом здании на оптовой базе 7 кв.м. для розничной торговли. В нем будет только стол и стул. Но это не магазин. Можно ли считать данное помещение стационарным объектом с торговым залом(в договоре прописать, например, 7кв.м. торгового зала)? Или как можно вообще это помещение обозначить, чтобы перейти на ЕНВД?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 8 июля, 08:14
      Сергей, добрый день. Вы можете обозначить это как объект с торговым залом с площадью 7 кв.м. Отмечу, что у вас должны быть готовы для проверки документы, которые подтверждают ваше право на собственность помещения (договор аренды) и инвентаризационные документы (план помещения).
      Ответить
  • Оксана 14 июля, 14:44
    Здравствуйте! Могу ли я заниматься розничной торговлей металлических и межкомн. дверей, при этом использовать налоговый режим ЕНВД? И еще не могу понять платить налог с площади или с торгового места?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 июля, 11:06
      Да, ваш вид деятельности попадает под ЕНВД. Для расчета налога в данном случае, берётся площади торгового места. Например, будет у вас павильон на 30 квадратных метро, с него и будет уплачиваться налог. Подробнее с вмененной системой налогообложения можно ознакомиться в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/83.
      Ответить
      • Оксана 15 июля, 11:24
        Так, это понятно. А если я арендую помещение, на которое раньше не велась торговая деятельность, так вот, моя площадь 25 кв м из них торговая площадь 15 кв м, а остальное подсобное помещение, в договоре аренды это все прописано. Это помещение "торговая точка" или "торговая площадь", это важно знать при расчете вменненого налога. Если это "торговая площадь", как быть дальше при проверке у налоговой инспекции не возникнут вопросы о законности ведения торг деятельности в офисном помещении? Мне достаточно предъявить договор аренды?
        Ответить
        • Вологдин Павел 16 июля, 10:58
          Согласно ст. 346.27 НК РФ, для расчета налога используется именно площадь торгового зала (не «торговой точки»).

          В вашем примере, по договору аренды, для расчета налога будет именно 15 квадратных метров. Так как, если часть торгового зала не используется налогоплательщиком для розничной торговли, то её площадь исключается из расчёта ЕНВД. Сюда как раз относятся площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже (ст. 326.27 НК РФ).
          Ответить
  • Lee Dmitriy 23 июля, 21:08
    Здравствуйте!
    Организация концертов и продажа билетов через театральные подходит к ЕНВД!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 26 июля, 12:43
      Добрый день. Это скорее утверждение, чем вопрос =)
      Продажу билетов можно перевести на ЕНВД, в качестве розничной торговли.

      А если речь идет об организации концерта, важно понять какова ваша роль. Если вы предоставляете в аренду помещение для проведения мероприятия и его площадь не более 500 кв.м., то да можно выбрать ЕНВД.
      Ответить
      • Лариса 24 августа, 14:11
        Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, подходит ли под вмененку 85.41.9?
        Ответить
        • Вологдин Павел 25 августа, 13:42
          Здравствуйте, Лариса. К сожалению, нет, ОКВЭД 85.41.9 под ЕНВД не попадает. Рекомендую рассматривать между УСН или патентом.
          Ответить
  • Виктория 26 июля, 22:48
    Планируем производство печенья сувенирного (маленький цех) и 1-3 точки продаж этого печенья в торговых центрах с пл. 4кв.м. Мест потребления не планируется. Какую систему мне выбрать, могу ли я совместить доходы-расходы для производства и вмененку для торговли этими печеньками? Типа печенье стоит 20р, с/с с учётом всех трудозатрат 2р, а в розницу на точку поступает по 2.5р. Таким образом я плачу налоги с площади 4кв.м по вмененке и с 50коп. по УСН. Или же лучше разделить все на 2 ИП? А может все вести на УСН?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 27 июля, 11:50
      Виктория, добрый день. Тот вариант, который вы описали, не очень подходит.
      Я могу предложить оставить одну систему либо УСН доходы-расходы, либо ЕНВД.

      Потому что совмещать две этих системы получится, если вы занимаетесь производством и оптовой продажей печенья (то есть для последующей реализации кем-то другим). А себе вы ничего не продаете. Вы сразу самостоятельно реализовываете свою продукцию.
      Ответить
      • Виктория 28 июля, 14:00
        Т.е. я могу в этой ситуации использовать ЕНВД и платить налог с 4кв.м.? Я правильно вас понимаю? УСН д-р мне не подходит скорее всего, у меня расходы не больше 50% будут.
        Ответить
        • Швецова Анастасия 29 июля, 11:56
          Да, можно так делать. Есть еще вариант совмещать с УСН доходы.
          Ответить
  • Елена 31 августа, 09:32
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, если я планирую заняться оказанием услуг по доставке товара на дом, какой код ОКВЭД выбрать? Будет это выглядеть так: размещаю рекламу в газету, интернет и т.д., что закуплю и доставлю продукты, поступает заказ, закупаю, привожу, перепродаю со своей наценкой. Пока заказы от физических лиц, потом возможно будут юридические лица. И какую систему налогообложения выбрать? Может быть ЕНВД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 сентября, 09:26
      Елена, добрый день
      Вашей деятельности соответствует код 53.20.3 - "Деятельность курьерская".
      Дело в том, что правомерность применения ЕНВД зависит от ряда условий, с которыми вы можете ознакомиться в нашей тематической статье:
      http://www.e-kontur.ru/enquiry/25
      Если ЕНВД вам не подойдет, рекомендую рассмотреть УСН с объектом налогообложения "доходы".
      Ответить
  • Александр 13 сентября, 16:01
    Добрый день! Подскажите я ИП, зоомагазин 20 кв! ОКВЭД 52.48.33, 52.4, 52.48.39, 52.61.2, 52.48.31! Подойдет ли мне ЕНВД! Крым, симферополь!И выгоднее оно чем усн доходы? И как оасчитать сумму налога?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 18:26
      Здравствуйте, Александр. Поправлю вас, эти коды относятся к старому классификатору (ОК-029 2001 Ред.1). Вам необходимо использовать следующие: 47.76.2; 47.78.9; 47.5; 47.91. При этом для работы магазина применение ЕНВД допустимо. Но в списке присутствует код 47.91.2 – «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет». При выборе системы налогообложения, торговля через интернет попадает либо под упрощенную систему, либо под общую. Поэтому, если будет частично продажа через интернет-магазин, то рекомендую выбрать упрощённую систему налогообложения.
      Ответить
      • Александр 13 сентября, 23:03
        А если я откажусь от интнрне торговли что тогда выгодне енвд или усн если я там буду сам работать продавцом?
        Ответить
        • Вологдин Павел 14 сентября, 12:17
          Сложно так сразу сказать, что будет выгоднее. Все зависит от ожидаемого дохода. Чтобы спрогнозировать налог на УСН "Доходы", предполагаемый годовой доход умножьте на 6%. УСН "Доходы минус расходы" выгодно применять, если предполагаемые расходы, которые вы сможете подтвердить документами, составят примерно 70% от доходов. Мне кажется, что в вашей ситуации больше всё же подходит УСН "Доходы".
          С ЕНВД все попроще. По формуле, описанной в статье можно произвести расчет ожидаемого налога.
          Ответить
  • Александр 13 сентября, 16:22
    И ещё могу ли я работать без ккс, на бсо?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 18:26
      Применение бланков строгой отчетности допустимо только при оказании услуг населению. При розничной торговле использование бланков строгой отчетности запрещено законом http://www.e-kontur.ru/enquiry/17.
      Ответить
  • Анастасия 3 октября, 10:41
    добрый день. Подскажите пожалуйста занимаясь грузоперевозками получая рассчеты с ндс, я ооо. 4 сотруднка своего траспорта нет. оказываем посреднические услуги. Могу ли я перейти с общей системы налогообладения на енвд?
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / ЕНВД

ЕНВД: кто может применять и сколько платить

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — налоговый режим, который можно применять только при ведении определённых видов бизнеса. ЕНВД заменяет сразу несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество.

Кто может применять ЕНВД

ЕНВД действует по всей России, кроме Москвы. Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО, в которых не больше 100 сотрудников. Исключение — ООО, где 25% или больше уставного капитала принадлежит другой организации.

Виды бизнеса, попадающие под ЕНВД, устанавливают местные власти. Вот общий перечень, на который они ориентируются:

  • розничная торговля через небольшой магазин до 150 кв.м.;
  • общественное питание с залом для посетителей не больше 150 кв.м.;
  • бытовые услуги населению — ремонт обуви, бытовой техники, пошив одежды и другие услуги из справочника ОКУН (код начинается на 01);
  • перевозка людей и грузов, если в собственности не больше 20 машин;
  • ремонт и мойка автомобилей;
  • ветеринарные услуги;
  • сдача в аренду мест на автостоянках;
  • размещение наружной рекламы на рекламных конструкциях (щиты, стенды, табло) и транспорте;
  • сдача в аренду жилья;
  • сдача помещений и земли для торговли и общепита.

Найдите в вашем регионе виды деятельности, которые попадают под ЕНВД. Для этого зайдите на сайт налоговой, выберите регион и посмотрите местный закон в последнем разделе «Особенности регионального законодательства». 

Исключения, которые нельзя перевести на ЕНВД

  • торговля через интернет-магазин или по каталогам;
  • услуги ломбардов;
  • изготовление мебели;
  • строительство индивидуальных домов;
  • заправка транспортных средств.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
Отчитывайтесь по ЕНВД через интернет вместе с Эльбой!

Сколько платить

Размер налога на ЕНВД не зависит от реальных доходов. Поэтому вы заранее можете прикинуть, сколько придётся платить, и оценить выгоду. Налог рассчитывается по формуле:

Налог за месяц = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога

Базовая доходность — месячный доход, установленный Налоговым кодексом для вашего вида бизнеса.

Физический показатель — размер одного из показателей бизнеса: площадь торгового зала, число работников, количество транспортных средств и т.д. Узнайте, по какому физическому показателю измерять бизнес, в пункте 3 статьи 346.29 Налогового кодекса.

К1 — коэффициент, который ежегодно устанавливает правительство. В 2016 году равен 1,798.

К2 — коэффициент, определённый местным законом и не превышающий 1. Найти К2 для вашего бизнеса можно на сайте налоговой вашего региона в разделе «Особенности регионального законодательства».

Ставка налога — от 7,5% до 15%. Пока ни в одном регионе не введена пониженная ставка, поэтому везде применяется 15%.

Налог можно уменьшить на страховые взносы. ИП без сотрудников уменьшают налог полностью на взносы за себя. ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС. С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

 

Решили, что применять ЕНВД выгодно? Читайте статью о том, как перейти на ЕНВД.

Статья актуальна на 19.09.2016
Оставить комментарий
Комментарии (106)
  • Татьяна 17 ноября 2015, 07:49
    добрый день! подскажите, подойдет ли услуги по дератизации, дезинфекции и дезинсекции к ЕНВД?
    Ответить
    • Isheev Kirill 17 ноября 2015, 11:33
      Добрый день.

      К сожалению, нет.
      Объясню почему: услуги по дератизации, дезинфекции и дезинсекции указаны в разделе 080000 "Медицинские услуги, санаторно-оздоровительные услуги, ветеринарные услуги" Общероссийского Классификатора Услуг Населению (ОКУН). К бытовым услугам, указанным в разделе 010000 "Бытовые услуги", не относятся.

      Поэтому, в отношении услуг по дезинфекции и дератизации, можно применять либо общую систему (ОСНО), либо упрощенную (УСН).
      Ответить
  • Михаил 13 декабря 2015, 19:11
    Имею ли я право использовать ЕНВД занимаясь ресторанной деятельностью (маленькая пекарня) деятельность разделяется на три вида:
    -розничная продажа в торговом зале
    -оптовая продажа юр.л.
    -доставка на дом.
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 декабря 2015, 08:54
      Михаил, добрый день.

      Чтобы деятельность можно отнести к услугам общественного питания:
      1. услуги должны оказываться через объект общественного питания
      2. должны быть созданы условия для потребления изготовленной продукции на месте.
      Поэтому оптовая продажа юр.лицам и доставка на дом под услуги общественного питания не попадают и ЕНВД по ним применять нельзя.

      А вот по поводу розничной торговли требуется уточнение: продавать будете через свой магазин? Будут ли созданы условия для потребление продукции на месте или нет?
      Ответить
      • Михаил 20 декабря 2015, 07:31
        Большое спасибо , вы наш гуру Эльбы!))
        Ответить
  • Сергей 19 декабря 2015, 18:14
    ИП открыта деятельность на УСН и ЕНВД. Хочу закрыть деятельность по УСН что требуется мне делать.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 декабря 2015, 19:16
      Сергей, здравствуйте!

      Уточните, вы хотите полностью отказаться от УСН или перестать осуществлять деятельностью по упрощенной системе?
      Ответить
  • Наиль 8 января, 01:08
    Здравствуйте!
    Может ли у бильярдного клуба быть вмененка? Бар с алкоголем присутствует.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 18:13
      Наиль, добрый вечер!

      Выходит, что у вас в одном помещении будет действовать "симбиоз" бара и бильярда?
      Если это так, то ЕНВД можно применить, а вот просто к бильярду вмененный доход не подходит. Почитать об этом можно тут: http://www.buhonline.ru/pub/news/2010/10/3905
      Ответить
  • Елена Олеговна 11 января, 12:53
    Здравствуйте!
    Подскажите какой вид деятельности выбрать для СП?
    Можно ли как-то подвести данный вид деятельности под ЕНВД.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 19:52
      Елена, здравствуйте!

      СП - совместное предприятие, верно?

      Если это так, уточните, пожалуйста, каким видом деятельности вы планируете заниматься?
      Ответить
  • Оксана 14 января, 20:53
    Добрый вечер! Собираюсь организовать ателье по ремонту и пошиву одежды и штор. Как правильно рассчитать ЕНВД. если работать буду пока одна? Ну ,например, 26 дней в месяце
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января, 14:15
      Оксана, здравствуйте!

      Думаю, в этом вам поможет налоговый калькулятор для расчета единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

      http://213.24.63.177/nalog_calc/index.php?type_form=envd
      Ответить
  • Наталья 18 января, 06:46
    Имею ли право на ЕНВД, занимаясь торговлей через интернет.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 14:34
      Наталья, здравствуйте!

      Если у вас будет интернет-магазин и вы укажите основным ОКВЭДом - 52.61.2 "Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)", то ЕНВД применить будет нельзя, вам подойдет только упрощенка (УСН).
      Ответить
  • Юля 18 января, 15:12
    Здравствуйте! Подходят ли услуги web-студии к ЕНВД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 16:57
      Юля, здравствуйте!
      Все зависит от кодов ОКВЭД.
      Уточните, пожалуйста, ваш основной код?
      Ответить
  • Сан Ир 19 января, 09:31
    Здравствуйте!
    Согласно регламенту ФП для размещения рекламы на ТС являются единицы используемого транспорта. Как рассчитать ЕНВД, если этот показатель очень нестабилен? Берется ФП на конец отчетного периода (квартал/месяц)?
    Например, если в течение месяца изменения от 3 до 10 единиц ФП, что нужно брать за расчет?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 января, 12:30
      Сан Ир, здравствуйте!
      Да, интересный вопрос.
      Рекомендую адресовать его нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Ответить
  • Наири 19 января, 19:50
    Добрый день. Скажите, пожалуйста, автомойка на первом этаже на 3 поста и магазин автозапчастей на втором этаже. Можно ли применять ЕНВД. И я должен выдавать БСО только по требованию или всем клиентам мойки подряд?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 января, 10:58
      Наири, здравствуйте!
      На мой взгляд, можно. Но все зависит от выбранных кодов ОКВЭД.
      Уточните, какие коды вы указали/планируете указать в заявлении?
      БСО вы можете выдавать, если вашу деятельность можно расценивать как услуги населению.
      Ответить
  • Андрей 20 января, 14:47
    Добрый день.
    Имею ли я право использовать ЕНВД при открытие квест рума?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 15:09
      Андрей, здравствуйте!
      Уточните, какой основной код ОКВЭД вы хотите использовать при открытии квест рума?
      Ответить
      • Андрей 25 января, 15:13
        92.82. В частности интересует в городе Екатеринбурге.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 26 января, 16:08
          Андрей, добрый вечер!
          К сожалению, не могу найти в классификаторе ваш ОКВЭД.
          Может быть, вы говорите про 92.72 "Прочая деятельность по организации отдыха и развлечений, не включенная в другие группировки"?
          Ответить
          • Андрей 26 января, 16:22
            Да. Опечатка.
            Ответить
            • Рязанов Михаил 1 февраля, 13:16
              На мой взгляд, под ЕНВД этот ОКВЭД не попадает.
              Вам подойдет упрощенка (УСН).
              Ответить
  • Сергей 21 января, 09:39
    Собираюсь открывать пивной магазин, регистрируюсь на усн и енвд, как избежать необходимость использовать кассу?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 16:24
      Сергей, здравствуйте!
      На сайте налоговой есть подборка случаев, когда можно не применять контрольно-кассовую технику.
      Рекомендую ознакомиться: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/occurrence_kkt/
      Ответить
  • Гость 23 января, 17:34
    Добрый вечер,планируем открытие магазина индийской тематики(благовония,аромомасла,специи,сувениры,чай,сладости,одежда).Размер помещения 23 кв.м. Подскажите пожалуйста какой выбрать основной код экономической деятельности и какая система налогообложения здесь будет уместна,ежемесячный товарооборот 30000-300000 т.р. плюс аренда 15000р,работать сами будем,возможно одного человека трудоустроим в качестве продавца)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 20:16
      Здравствуйте!
      Ответил в другой ветке блога.
      http://www.e-kontur.ru/enquiry/7?articleId=7#comment_32193
      Ответить
  • Виталий 27 января, 15:07
    Добрый день.
    Никак не пойму, ЕНВД это хорошо или плохо? удобно или нет?
    у меня следующая ситуация: я занимаюсь розничной торговлей детскими товарами и открываю ИП по месту регистрации - Ленинградская область (регион № 47). а фактически магазин в Санкт-Петербурге (регион № 78).
    вопросы:
    1/ чья налоговая должна определять систему налогообложения? 47 региона по месту регистрации ИП или 78 региона по месту фактического расположения магазина.
    2/ могу ли я выбрать УСН доход минус расход? или ЕНВД для розничной торговли обязаловка?
    3/ Если налоговая выберет ЕНВД (нашел какое то решение совета министров ленинградской области что для торговли применять ЕНВД) как определить сумму налога? в приложении к ЕНВД все указано в зависимости от муниципального образования Ленинградской области, а именно где расположена торговая точка и какая площадь. а торговая точка расположена в другом регионе.

    4/ ну и вопрос по кассе. как я понимаю при УСН касса обязательна. при ЕНВД - нет. верно?

    патент не рассматриваю, т.к. калькулятор патентов налоговой ленинградской области мне рассчитал 6-ти значный, почти 7-ми значный налог.((
    Ответить
    • Коробицина Дарья 28 января, 13:18
      Здравствуйте, Виталий.
      Главная особенность ЕНВД в том, что размер налога не зависит от вашего дохода. В этом есть как плюсы, так и минусы. Сейчас ЕНВД - дело добровольное, налоговая не заставляет применять его для некоторых видов деятельности, как было раньше. Поэтому вы можете взвесить все "за" и "против", прикинуть размер налога при ЕНВД, сравнить его с налогом, который бы вы платили на УСН, и выбрать лучший вариант.
      Если вы решите перейти на ЕНВД, то нужно обращтиться в налоговую по месту ведения деятельности (78 регион) с заявлением о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Расчет налога тоже будет производиться в соответствии с законами области, в которой расположен магазин.
      Всё верно, плательщики ЕНВД не обязаны применять ККТ, а вот на УСН без неё не обойтись.
      Ответить
      • Виталий 28 января, 13:43
        Спасибо Дарья.
        Получается ЕНВД это как Патент.
        Знаете, у меня УСН доход минус расход выходит дешевле.
        Правильно ли я понял, что если я выберу УСН, то мне достаточно обратиться в налоговую по месту регистрации (47 регион), и там же зарегистрировать кассу?
        К налоговой где будет магазин (78 регион, или любой другой) я не буду иметь никакого отношения.
        Ответить
        • Коробицина Дарья 29 января, 14:24
          Добрый день, Виталий!
          Всё верно, на УСН понадобится касса, ИП регистрируют её в налоговой по месту прописки, а не по месту нахождения магазина. Всю отчетность на УСН вы тоже будете отправлять в "свою" налоговую в 47 регионе.
          Ответить
  • Юлия 8 февраля, 15:42
    Добрый день, подскажите пожалуйста , а изготовление и розничная торговля мебели подойдет под енвд?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля, 17:09
      Юлия, добрый вечер!
      Уточните, пожалуйста, какой основной код ОКВЭД вы подобрали для перечисленных видов деятельности?
      Ответить
  • Gloria 10 февраля, 11:22
    Добрый день! ИП на ЕНВД (розничная торговля стройматериалами) продет строймат. под часть материнского капитала(50000) оплата перечислена на р/счет ИП.Этот доход будет подпадать под ЕНВД или УСН? Заранее благодарю.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля, 14:23
      Gloria, добрый день!
      Указанный вами доход относится к ЕНВД.
      Ответить
  • Станислав 12 февраля, 21:12
    Здравствуйте! Собрался открыть небольшой магазин в торговом центре продажа спортивного питания, подскажите подойдет ли ЕНВД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 февраля, 18:33
      Станислав, добрый вечер.
      Для ответа на этот вопрос, нужно знать, введен ли ЕНВД как налоговый режим на вашей территории?
      Ограничения по применению ЕНВД перечислены в п.2.1 и 2.2 ст. 346.26 НК РФ.
      Для розничных продаж имеет значение еще и размер торговой площади (не более 150 кв.м).
      Ответить
  • Дмитрий 14 февраля, 11:51
    Здравствуйте, собираюсь зарегистрировать ИП, но не знаю какую систему налогообложения мне выбрать. Собираюсь заниматься продажей мебели. Сотрудников пока оформлять не планирую. Подскажите, пожалуйста!?
    Ответить
  • Гость 16 февраля, 19:17
    Здравствуйте. Возможно ли использовать ЕНВД для "0421007 Услуги по электроснабжению"?
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 февраля, 13:13
      Добрый день. К сожалению, нет, так как услуги по электроснабжению не относятся к бытовым услугам, в отношении которых можно применять енвд. Согласно классификатору услуг населению (ОКУН), услуги по электроснабжению относятся к коммунальным, а они под енвд не попадают.
      Ответить
  • Евгений 17 февраля, 23:34
    Добрый День!
    Подскажите пожалуйста, подойдет ли ЕНВД при коде основного вида деятельности 52.21?
    Будет торговля с палатки возле дома, с периодической доставкой по району. Так же планирую использовать чекопечатающую машину и платежный банковский терминал, соответственно вопрос - обязательно использование ККТ, при наличии мобильного банковского терминала? Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 февраля, 17:05
      Евгений, добрый день. Да, для розничной торговли фруктами и овощами применять ЕНВД можно. Мобильный терминал, по сути, заменит вам терминал.
      Ответить
      • Евгений 20 февраля, 23:43
        А что касается платежного терминала? Он же вроде к приему наличными приравнен, или я что-то путаю? Будет именно мобильный терминал оплаты по банковским картам! Просто пытаюсь понять касса нужна или можно просто бланком строгой отчетности обойтись? Спасибо
        Ответить
  • Мария 27 февраля, 10:21
    Здравствуйте! ИП работающий на ЕВНД может ли сотрудничать с юридическим лицами и получать расчет по безналу ? Если не может, то как быть если заказ уже в работе? Подскажите пожалуйста что теперь делать..
    Ответить
    • Рязанов Михаил 29 февраля, 16:09
      Мария, добрый день.
      Напомню, под ЕНВД попадает только розничная торговля. Начав работать с ООО, который в дальнейшем будет перепродавать ваш товар, вы "слетаете" с ЕНВД.
      Вы можете провести заказ по упрощенке, если при регистрации написали заявление на применение УСН, если нет, то можно провести по ОСНО.
      Ответить
  • Pushistuy Marinka 29 февраля, 00:21
    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, общепит, который сам лепит котлеты и продает их (как магазин или кафе), может применять ЕНВД?
    Ответить
    • Pushistuy Marinka 1 марта, 11:44
      Если кому интересно, я нашла ответ на свой вопрос. Общепит с производством котлет может быть на ЕНВД только при условии наличия оборудованного зала для употребления этих котлет. Надеюсь, я всё правильно поняла.
      Ответить
      • Рязанов Михаил 1 марта, 15:54
        Pushistuy Marinka, добрый день.
        Да, все верно, если ЕНВД утвержден в вашем регионе.
        И происходит оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания (Статья 346.26. НК РФ ч. 2).
        Ответить
  • Пётр 14 марта, 20:09
    Я ИП, занимаюсь розничной торговлей и бытовыми услугами. Торговой площади нет, работаю в офисе. Система налогообложения - ЕНВД на торговлю и ЕНВД на услуги.
    Мой бухгалтер утверждает что если я оказываю услуги организациям - это уже не ЕНВД, а УСНО.
    Получается мне надо платить УСНО за услуги организациям?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 марта, 10:35
      Пётр, добрый день.
      Тут есть исключение.
      ИП, применяющий ЕНВД может работать с юридическими лицами, если реализует товар организациям по договору розничной купли-продажи (см. ст. 346.27 НК РФ).
      Если у вас другой случай и при регистрации ИП вы дополнительно подали заявление на применение УСН, то часть сделок будет проходить по упрощенке.
      Ответить
      • Пётр 27 марта, 09:23
        Мы так и делаем, по договору купли-продажи. Т.е. юрлицо покупает товар для конечного использования.
        А если мы оказываем услуги этому юрлицу, это енвд?
        Ответить
  • Грыженков Андрей 20 марта, 13:01
    Здравствуйте. Возможно ли применение Енвд,при рознично-оптовой торговле книжной продукцией, спорт инвентарем и т.д все по заказам,есть только склад ,все по безналу проходит.
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 марта, 07:31
      Андрей, добрый день. Под ЕНВД попадает только розничная торговля, оптовая под этот режим уже не применяется. Для оптовой торговли можно выбрать как основную систему налогообложения, так и упрощенную.
      Ответить
  • Юлия 21 марта, 20:09
    Здравствуйте!
    Хочу открыть интернет-магазин с детской обувью.
    Я правильно понимаю, что ЕНВД мне применить нельзя? А только УСН?
    Но ведь при УСН нужен кассовый аппарат? Могу ли я обойти его, так как продажи будут только через интернет проходить
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 марта, 09:43
      Юлия, день добрый. Для торговли через интернет-магазин действительно выбор небольшой: либо общая система, либо упрощенная. С общей не рекомендую связываться, так как учет там вести сложнее.
      Что касается применения кассовой техники: в описанном вами случае (когда продажа идет без физического участия карточки при оплате) применять кассовую технику не надо. Во всех остальных случаях, когда оплата идет через терминал курьера, ее применение обязательно.
      Ответить
      • Юлия 22 марта, 23:05
        Спасибо!
        Ответить
        • Наталья 25 марта, 11:43
          Я оформила ИП 1 февраля 2016 года. УСН доходы минус расходы. Уже заплатила в ПФ и ОМС. А авансовый платеж за 1 квартал мне нужно платить. Прошло ведь всего 2 месяца. Если да, то куда обращаться с вопросами по оплате, при условии, что я уже рассчитала сумму платежа. И второй вопрос: могу ли я выплаты в ПФ и ОМС использовать в расходы при подсчете суммы налога?
          Ответить
  • Петров Сергей 26 марта, 07:33
    Скажите, пожалуйста, можно ли использовать ЕНВД к следующим видам деятельности:

    93.02 — Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
    93.04 — Физкультурно-оздоровительная деятельность
    93.05 — Предоставление прочих персональных услуг
    74.40 — Рекламная деятельность
    Ответить
  • Гость 30 марта, 11:31
    Добрый день. У меня ИП УСНО, Доход за 2015 год составил 2,9 млн.руб. Осуществляю оптовую торговлю смазочными материалами. Часть торговли развозная, т.е. я на своей машине развожу покупателям. Можно ли мне применять и УСНО и ЕНВД? В Эльбе есть возможность ведения при обоих режимах.
    Ответить
  • Валентин 11 апреля, 22:08
    Для торговли в ТЦ какой способ лучше всего?
    ИП на основе 52.12.
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 18:22
      Валентин, без расчетов однозначно сказать сложно, но для розницы чаще выбирают упрощенку, а не вмененку.
      Ответить
  • Ольга 15 апреля, 04:48
    Здравствуйте!я хочу открыть ИП по прокату детских игрушек (92.72) и продаже товаров через торговые автоматы (52.63 это дополнительно) какой вид отчетности мне выбрать.
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 21:03
      Ольга, добрый вечер. Вариантов много: общая, упрощенная система налогообложения, а также патент (если в регионе установлена возможность применения этой системы налогообложения в отношении проката). Выбрать наиболее оптимальный вариант можно с учетом доходов и расходов, а также ставок налогообложения в регионе. Что касается торговых автоматов, то однозначно стоит выбрать вмененку (опять же при условии, что региональный закон ввел в отношении этого вида деятельности возможность применения енвд).
      Ответить
  • Славная Юлия 15 апреля, 13:05
    Добрый день!Зарегистрировалась как ИП,не могу определиться с налогообложением,планируется два отдела площадью по 6 кв.метров.Код деятельности основной 52.48.39 и дополнительный 52.61.Хочу принимать оплату через банковые терминалы .Наём сотрудников планируется от 2 до 4 человек.Думала выбрать между Патентом и ЕНВД.
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 21:05
      Добрый вечер. Однозначно ответить весьма сложно. Рекомендую предварительно произвести расчет по налогам, Кажется, что после этого будет понятнее.
      Ответить
  • Дмитрий 23 мая, 21:30
    Здравствуйте! Подскажите какую систему налогообложения выбрать в моем случае, а то замаялся в поисках. Есть отдельный цех где производят замороженную выпечку (для себя) и потом на точках реализации (3-5) допекают и продают с добавкой. Основная деятельность 55.30 кафе и рестораны, но ведь есть и производство получается или это часть приготовления? ЕНВД или УСН? ИП или ООО?)
    Ответить
    • Добрый день, Дмитрий.

      Если точки реализация тоже ваши, то есть вы не продаете произведенную продукцию "на сторону", а сами её реализуете, то достаточно кода 55.30, так как он включает в себя изготовление, реализацию и организацию потребления непосредственно на месте кулинарной продукции. Тут стоит обратить внимание на то, что этот код подходит только в том случае, если вы организуете потребление кулинарной продукции в месте её реализации.

      У ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, выбор за вами. Разобраться поможет наша статья - http://www.e-kontur.ru/businessstart/14.

      Из систем налогообложения вы можете выбрать как УСН, так и ЕНВД (услуги общественного питания через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания).
      Можно заранее прикинуть размер налога при каждой из них, и выбрать наиболее выгодную.
      Ответить
      • Дмитрий 24 мая, 13:25
        А можно с вашей помощью прикинуть?) а то я как то не силен в этом...
        И если со временем буду продавать "на сторону", надо при регистрации вносить код производства?
        Ответить
        • Чтобы спрогнозировать налог на УСН "Доходы", предполагаемый годовой доход умножьте на 6%.
          УСН "Доходы минус расходы" выгодно применять, если предполагаемые расходы, которые вы сможете подтвердить документами, составят примерно 70% от доходов. Мне кажется, что в вашей ситуации больше всё же подходит УСН "Доходы".

          На ЕНВД за каждый месяц нужно будет платить сумму, равную произведению:
          К1*К2*(Значение физического показателя)*(Базовая доходность)*15%.
          К1 — в 2016 году равен 1,798.
          К2 — корректирующий коэффициент, не больше 1, устанавливаемый местными властями. Его можно узнать в своей налоговой.
          Значение физического показателя для общественного питания через зал обслуживания — это площадь зала обслуживания посетителей.
          Базовая доходность — 1000 рублей.

          Если решите производить и продавать продукцию не через свои точки общепита, то стоит добавить код для производства. Например, 15.81 - производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения.
          По отношению к этой деятельности вы ЕНВД применять уже не сможете. Для неё - только УСН.
          Ответить
  • Гость 28 мая, 12:38
    Добрый день! Организация щанимается установкой пвх окон населению. Можно ли применять енвд если заключать договора бытового подряда?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 мая, 15:32
      Гость, добрый день. А вы только устанавливаете окна или же продаете, а затем монтируете? Как в договоре прописана эта услуга: отдельно от продажи, в отдельном договоре или же включена в стоимость проданных окон?
      Ответить
  • Алексей 1 июня, 11:31
    Здравствуйте,
    скажите пожалуйста, какая оптимальная форма налогообложения, если я планирую заниматься пошивом и ремонтом одежды, а также принимать заказы в химчистку, причем часть из этих заказов будет делаться своими силами, а часть - отдаваться подрядчикам. Исходя из комментариев выше, передача таких заказов подрядчикам означает необходимость УСН, но с учетом совмещения сами/не сами, можно ли совмещать разные системы налогообложения?
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 июня, 17:33
      Алексей, добрый день. Выбор системы налогообложения зависит от ситуации. Если работаете как посредник, то стоит обезопасится и перейти на УСН. А если вы можете доказать, что часть работы по заказу делаете вы, а часть передаете на подряд, то проблем быть не должно и можно остаться на вмененке по всем видам деятельности.
      Ответить
  • Элина 4 июня, 21:08
    Подскажите пожалуйста, у нас есть ип с на вменённом голове. Занимаемся розничной торговлей. Хотелось бы узнать, возможно ли присоединение к этому ип вида деятельности: общественного питания(кафе на колёсах( кофе, напитки безалкогольные и немного еды))? Как это отразится на существующем ип? Или же нам проще открыть новое ип или ООО? Заранее благодарю за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 июня, 17:30
      Элина, добрый день. Не совсем понял по поводу "вмененном голове": вы, возможно, имели в виду Единый Налог на Вмененный Налог. Так?
      Ограничений по количеству видов деятельности, которым может заниматься предприниматель/организация нет, поэтому не обязательно регистрировать новое ООО/ИП. Но с системой налогообложения могут возникнуть вопросы, поэтому опишите, пожалуйста, подробнее схему оказания услуг общепита.
      Ответить
  • Максим 6 июня, 16:50
    Здравствуйте.
    Подскажите пожалуйста, можно ли применить ЕНВД в Москве(77 регион), на розничную торговлю сувенирных изделий? И можно ли высчитать коэффициент только с площади прилавков(15кв.м) или придется со всего торгового зала(40кв.м)? Нужен ли мне ККА или можно обойтись ККТ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 июня, 17:18
      Максим, добрый день. В Москве ЕНВД отменили с 2014 года, поэтому выбрать вам придется между упрощенной системой и патентом (если в отношении розничной торговли установлена возможность его применения). Без кассового аппарата торговать, увы, нельзя.
      Ответить
  • Наталья 6 июня, 23:41
    Добрый день! Подскажите, если ИП зарегистрирована в городе, могу ли я заниматься развозной торговлей по области или только в самом городе? Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 июня, 16:39
      Наталья, добрый день. Если в тех муниципальных образованиях, в которых вы планируете заниматься развозной торговлей, по отношению к ней можно применять енвд, то проблем не будет. Причем вы должны встать на учет как плательщик именно по месту осуществления деятельности.
      Ответить
  • Сергей 5 июля, 18:13
    Добрый день!
    Я - ИП, хочу взять в аренду помещение в нежилом здании на оптовой базе 7 кв.м. для розничной торговли. В нем будет только стол и стул. Но это не магазин. Можно ли считать данное помещение стационарным объектом с торговым залом(в договоре прописать, например, 7кв.м. торгового зала)? Или как можно вообще это помещение обозначить, чтобы перейти на ЕНВД?
    Ответить
    • Сергей, добрый день. Вы можете обозначить это как объект с торговым залом с площадью 7 кв.м. Отмечу, что у вас должны быть готовы для проверки документы, которые подтверждают ваше право на собственность помещения (договор аренды) и инвентаризационные документы (план помещения).
      Ответить
  • Оксана 14 июля, 14:44
    Здравствуйте! Могу ли я заниматься розничной торговлей металлических и межкомн. дверей, при этом использовать налоговый режим ЕНВД? И еще не могу понять платить налог с площади или с торгового места?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 июля, 11:06
      Да, ваш вид деятельности попадает под ЕНВД. Для расчета налога в данном случае, берётся площади торгового места. Например, будет у вас павильон на 30 квадратных метро, с него и будет уплачиваться налог. Подробнее с вмененной системой налогообложения можно ознакомиться в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/83.
      Ответить
      • Оксана 15 июля, 11:24
        Так, это понятно. А если я арендую помещение, на которое раньше не велась торговая деятельность, так вот, моя площадь 25 кв м из них торговая площадь 15 кв м, а остальное подсобное помещение, в договоре аренды это все прописано. Это помещение "торговая точка" или "торговая площадь", это важно знать при расчете вменненого налога. Если это "торговая площадь", как быть дальше при проверке у налоговой инспекции не возникнут вопросы о законности ведения торг деятельности в офисном помещении? Мне достаточно предъявить договор аренды?
        Ответить
        • Вологдин Павел 16 июля, 10:58
          Согласно ст. 346.27 НК РФ, для расчета налога используется именно площадь торгового зала (не «торговой точки»).

          В вашем примере, по договору аренды, для расчета налога будет именно 15 квадратных метров. Так как, если часть торгового зала не используется налогоплательщиком для розничной торговли, то её площадь исключается из расчёта ЕНВД. Сюда как раз относятся площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже (ст. 326.27 НК РФ).
          Ответить
  • Lee Dmitriy 23 июля, 21:08
    Здравствуйте!
    Организация концертов и продажа билетов через театральные подходит к ЕНВД!
    Ответить
    • Добрый день. Это скорее утверждение, чем вопрос =)
      Продажу билетов можно перевести на ЕНВД, в качестве розничной торговли.

      А если речь идет об организации концерта, важно понять какова ваша роль. Если вы предоставляете в аренду помещение для проведения мероприятия и его площадь не более 500 кв.м., то да можно выбрать ЕНВД.
      Ответить
      • Лариса 24 августа, 14:11
        Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, подходит ли под вмененку 85.41.9?
        Ответить
        • Вологдин Павел 25 августа, 13:42
          Здравствуйте, Лариса. К сожалению, нет, ОКВЭД 85.41.9 под ЕНВД не попадает. Рекомендую рассматривать между УСН или патентом.
          Ответить
  • Виктория 26 июля, 22:48
    Планируем производство печенья сувенирного (маленький цех) и 1-3 точки продаж этого печенья в торговых центрах с пл. 4кв.м. Мест потребления не планируется. Какую систему мне выбрать, могу ли я совместить доходы-расходы для производства и вмененку для торговли этими печеньками? Типа печенье стоит 20р, с/с с учётом всех трудозатрат 2р, а в розницу на точку поступает по 2.5р. Таким образом я плачу налоги с площади 4кв.м по вмененке и с 50коп. по УСН. Или же лучше разделить все на 2 ИП? А может все вести на УСН?
    Ответить
    • Виктория, добрый день. Тот вариант, который вы описали, не очень подходит.
      Я могу предложить оставить одну систему либо УСН доходы-расходы, либо ЕНВД.

      Потому что совмещать две этих системы получится, если вы занимаетесь производством и оптовой продажей печенья (то есть для последующей реализации кем-то другим). А себе вы ничего не продаете. Вы сразу самостоятельно реализовываете свою продукцию.
      Ответить
      • Виктория 28 июля, 14:00
        Т.е. я могу в этой ситуации использовать ЕНВД и платить налог с 4кв.м.? Я правильно вас понимаю? УСН д-р мне не подходит скорее всего, у меня расходы не больше 50% будут.
        Ответить
        • Швецова Анастасия 29 июля, 11:56
          Да, можно так делать. Есть еще вариант совмещать с УСН доходы.
          Ответить
  • Елена 31 августа, 09:32
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, если я планирую заняться оказанием услуг по доставке товара на дом, какой код ОКВЭД выбрать? Будет это выглядеть так: размещаю рекламу в газету, интернет и т.д., что закуплю и доставлю продукты, поступает заказ, закупаю, привожу, перепродаю со своей наценкой. Пока заказы от физических лиц, потом возможно будут юридические лица. И какую систему налогообложения выбрать? Может быть ЕНВД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 сентября, 09:26
      Елена, добрый день
      Вашей деятельности соответствует код 53.20.3 - "Деятельность курьерская".
      Дело в том, что правомерность применения ЕНВД зависит от ряда условий, с которыми вы можете ознакомиться в нашей тематической статье:
      http://www.e-kontur.ru/enquiry/25
      Если ЕНВД вам не подойдет, рекомендую рассмотреть УСН с объектом налогообложения "доходы".
      Ответить
  • Александр 13 сентября, 16:01
    Добрый день! Подскажите я ИП, зоомагазин 20 кв! ОКВЭД 52.48.33, 52.4, 52.48.39, 52.61.2, 52.48.31! Подойдет ли мне ЕНВД! Крым, симферополь!И выгоднее оно чем усн доходы? И как оасчитать сумму налога?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 18:26
      Здравствуйте, Александр. Поправлю вас, эти коды относятся к старому классификатору (ОК-029 2001 Ред.1). Вам необходимо использовать следующие: 47.76.2; 47.78.9; 47.5; 47.91. При этом для работы магазина применение ЕНВД допустимо. Но в списке присутствует код 47.91.2 – «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет». При выборе системы налогообложения, торговля через интернет попадает либо под упрощенную систему, либо под общую. Поэтому, если будет частично продажа через интернет-магазин, то рекомендую выбрать упрощённую систему налогообложения.
      Ответить
      • Александр 13 сентября, 23:03
        А если я откажусь от интнрне торговли что тогда выгодне енвд или усн если я там буду сам работать продавцом?
        Ответить
        • Вологдин Павел 14 сентября, 12:17
          Сложно так сразу сказать, что будет выгоднее. Все зависит от ожидаемого дохода. Чтобы спрогнозировать налог на УСН "Доходы", предполагаемый годовой доход умножьте на 6%. УСН "Доходы минус расходы" выгодно применять, если предполагаемые расходы, которые вы сможете подтвердить документами, составят примерно 70% от доходов. Мне кажется, что в вашей ситуации больше всё же подходит УСН "Доходы".
          С ЕНВД все попроще. По формуле, описанной в статье можно произвести расчет ожидаемого налога.
          Ответить
  • Александр 13 сентября, 16:22
    И ещё могу ли я работать без ккс, на бсо?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 18:26
      Применение бланков строгой отчетности допустимо только при оказании услуг населению. При розничной торговле использование бланков строгой отчетности запрещено законом http://www.e-kontur.ru/enquiry/17.
      Ответить
  • Анастасия 3 октября, 10:41
    добрый день. Подскажите пожалуйста занимаясь грузоперевозками получая рассчеты с ндс, я ооо. 4 сотруднка своего траспорта нет. оказываем посреднические услуги. Могу ли я перейти с общей системы налогообладения на енвд?
    Ответить
8 800 500-02-75