Перейти на патент можно в любой день в течение года или сразу после регистрации ИП. В статье расскажем про оба варианта.
Как заполнить заявление с помощью Эльбы, если уже зарегистрировали ИП
Для этого перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент» или нажмите на ссылку «Создать заявление на патент» в разделе «Актуальные задачи».
Откроется пошаговая задача. Заполните форму, остальные данные Эльба возьмёт из реквизитов.
Шаг 1. Заполните реквизиты
Действие патента может начинаться с любой даты, но мы рекомендуем указать первое число месяца. Многие налоговые не принимают заявление с другой датой.
Налоговая ставка — почти всегда 6%. Это не значит, что вы заплатите 6% с поступлений. Для каждого вида деятельности на патенте регионы определяют величину предполагаемого дохода. Именно от этой фиксированной суммы вы будете платить по ставке.
Если попадаете под налоговые каникулы, выбирайте ставку 0%. Укажите пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса. Ставка 0% означает, что платить за патент не нужно.
Шаг 2. Укажите объекты
Каким будет этот шаг, зависит от вашего вида деятельности.
Если ваш бизнес — розница или общепит, выберите объект, заполните его адрес, укажите признак объекта и площадь.
Рознице иногда непросто определить, чем отличается магазин от павильона. В п. 3 статьи 346.43 НК РФ даны определения:
- Магазин — специально оборудованное здание (его часть), предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченное торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже;
- Павильон — строение, имеющее торговый зал и рассчитанное на одно или несколько рабочих мест.
Для заполнения признака и площади пригодится региональный закон по патенту. В одних регионах стоимость патента зависит только от площади торгового зала или зала обслуживания, а в других — от общей площади магазина или кафе.
Признаков объекта восемь, но рознице и общепиту нужно выбрать один из трех. Первый признак предназначен для аренды, 2-4 — для розницы, 5-7 — для общепита, а последний — для автостоянок.
| Код | Признак | Когда указывать |
|---|---|---|
| 1 | Площадь сдаваемого в аренду объекта. | Сдаете в аренду жилое или нежилое помещение, садовый дом или земельный участок. |
| 2 | Площадь объекта стационарной торговой сети, имеющего торговый зал. | Есть торговый зал. В вашем регионе потенциальный доход зависит от общей площади магазина или павильона. |
| 3 | Площадь торгового зала по объекту организации торговли. | Есть торговый зал. В вашем регионе потенциальный доход зависит от площади торгового зала. |
| 4 | Площадь торгового места в объекте стационарной торговой сети, не имеющем торгового зала. | Торгового зала нет. Торгуете на розничном рынке, ярмарке или в киоске. |
| 5 | Площадь объекта организации общественного питания, имеющего зал обслуживания посетителей. | Есть зал обслуживания. В вашем регионе потенциальный доход зависит от общей площади ресторана, бара, кафе или закусочной. |
| 6 | Площадь зала обслуживания посетителей по объекту организации общественного питания. | Есть зал обслуживания. В вашем регионе потенциальный доход зависит от площади зала обслуживания. |
| 7 | Площадь объекта организации общественного питания, не имеющего зала обслуживания посетителей | Зала обслуживания нет. Торгуете через киоск, палатку или отдел кулинарии при ресторане, баре, кафе или других точках общепита. |
| 8 | Площадь стоянки для транспортных средств | Деятельность стоянок для автотранспортных средств |
Если сдаете недвижимость в аренду, нажмите на кнопку «Добавить объект» и выберите, что сдаете: земельный участок, жилое или нежилое помещение. Заполните адрес и выберите признак «1 — площадь сдаваемого в аренду объекта».
Если вы перевозите грузы или пассажиров, увидите кнопку «Добавить транспортное средство». Выберите тип транспортного средства и укажите характеристики из документов на него.
Для остальных видов деятельности просто укажите адрес, по которому планируете работать. Если конкретного адреса нет, ничего не заполняйте, а переходите сразу на следующий шаг к отправке заявления.
Шаг 3. Передайте заявление в налоговую
Подпишите и отправьте заявление. Если электронной подписи нет, распечатайте и сдайте на бумаге. В 2023 году налоговая принимает заявления до 15 декабря.
После отправки вы получите квитанцию о приёме или уведомление об отказе. Инспекция не отправляет патент в электронном виде, поэтому через 5 дней лучше забрать его на бумаге — там будет указана стоимость и реквизиты для оплаты. К тому же контрагент может попросить скан патента, чтобы убедиться, что вы работаете на спецрежиме без НДС.
На самом деле ходить в налоговую необязательно. Рассчитать стоимость патента можно и на калькуляторе, а сформировать платёжку — в сервисе налоговой. Если переживаете, что можете ошибиться с оплатой, заберите патент на бумаге.
В личном кабинете налогоплательщика появится информация о патенте: номер, срок действия и календарь платежей.
С 2021 года законы по патенту изменились. В блоге Эльбы мы рассказали об изменениях и ответили на частые вопросы.
Как заполнить заявление на бумаге, если собираетесь регистрировать ИП и сразу переходить на патент
Чтобы перейти на патент с первого дня существования ИП, подайте заявление вместе с документами на регистрацию бизнеса.
Заявление на получение патента по форме 26.5-1
Заявление заполняйте на компьютере или вручную печатными буквами. Буквы заглавные, цвет — чёрный, в одной ячейке — один символ.
Бумажное заявление на получение патента состоит из нескольких листов.
Первый лист — сведения об ИП
| Поле | Как заполнить? |
|---|---|
| ИНН | Узнать свой ИНН на сайте налоговой. |
| Код налогового органа | Если бизнес по патенту ведёте в своём регионе, укажите код налоговой по месту прописки. Если в другом — код любой налоговой этого региона. Узнайте код на сайте налоговой. |
| ОГРНИП | Указан в свидетельстве о регистрации ИП или в выписке из ЕГРИП. Не заполняйте, если переходите на патент с первого дня существования ИП. |
| Код субъекта РФ | Совпадает с первыми двумя цифрами кода налоговой |
| Адрес | Прописка по паспорту |
| Срок патента | От 1 до 12 месяцев, но в рамках одного года |
| Начало действия патента |
Не нужно заполнять, если подаёте заявление одновременно с регистрацией ИП. В остальных случаях — не раньше, чем через 10 рабочих дней после подачи заявления. Можете указать любую дату, но лучше — первый день месяца. |
| Приложение копии документа | Если прикладываете к заявлению документы, укажите количество листов. Приложением может быть доверенность представителя, договор аренды помещения (его может попросить налоговая, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. |
| Достоверность и полноту сведений подтверждаю |
Если ставите «1», повторно указывать ФИО ИП не нужно. Если ставите «2», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа...» укажите доверенность. Не подписывайте заявление заранее, сделайте это в налоговой. |
Второй лист — сведения о виде деятельности
Название и код предпринимательской деятельности определяется по специальному классификатору. Удобнее всего найти в нём нужные данные через поиск на странице (CTRL+F) по названию региона.
Например, если вы репетитор из Екатеринбурга:
- вид предпринимательской деятельности: услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
- код — 156616.
В зависимости от наличия наёмных работников укажите «1» или «2». Если поставили «1», посчитайте среднюю численность работников. Для этого сложите среднесписочную численность работников, среднюю численность внешних совместителей и среднюю численность работников по гражданско-правовым договорам.
Налоговая ставка — в большинстве случаев 6%. Тогда ссылка на норму закона не нужна.
Если вы попадаете под налоговые каникулы, то указываете ставку 0% и ссылаетесь на пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса.
В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Когда выберете регион, Эльба определит её автоматически.
Третий лист — параметры бизнеса
Из следующих трёх листов заявления вам нужно выбрать только один. Это зависит от вида деятельности на патенте.
Перевозка пассажиров или грузов автомобильным или водным транспортом — лист «Сведения о транспортных средствах». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы.
Сдача жилья в аренду, розничная торговля или общепит — лист «Сведения по каждому объекту, используемому для осуществления предпринимательской деятельности». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы.
Остальные виды деятельности — лист «Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности». Заполните столько листов, сколько адресов используете для бизнеса. Узнать код ОКТМО можно на сайте налоговой.
Что дальше
- Пронумеруйте и распечатайте только заполненные листы заявления.
- Скрепите листы заявления скрепкой. Сшивать и заверять у нотариуса его не нужно. До посещения налоговой заявление не подписывайте.
- Отнесите заявление в налоговую по месту прописки, если ведёте бизнес в своём регионе, или в любую налоговую другого региона.
- Подпишите заявление при инспекторе, который его принимает.
- После подачи заявления подождите 5 рабочих дней и сходите в налоговую, где вам выдадут патент или отказ в его получении.
- Сразу возьмите в налоговой реквизиты для оплаты стоимости патента.
- Зарегистрируйтесь в Эльбе, чтобы вести бизнес без бухгалтера и выставлять документы для клиентов за несколько кликов.
Если хотите узнать больше о патенте, читайте нашу статью «Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти».
Статья актуальна на
