МРОТ — это минимальный размер оплаты труда, от которого зависят:
- Зарплата тех, кто работает по трудовому договору.
- Декретные и больничные.
С 2018 года размер страховых взносов ИП не зависит от МРОТ.
Размер федерального МРОТ в 2020 году
С 1 января 2020 года — 12 130 рублей.
Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний
Эльба подготовит все необходимые отчёты: 27 в год — для ИП, 29 — для ООО. Формы заполнятся автоматически, платёжки на зарплату и налоги сформируются тоже.
Региональный МРОТ
Кроме федерального МРОТ, который действует по всей России, некоторые регионы определяют свою минимальную зарплату или региональный МРОТ. Если власти вашего региона установили свой МРОТ, ориентируйтесь на него, когда выдаёте зарплату. Больше он ни на что не влияет.
Если региональный МРОТ меньше федерального — используйте федеральный размер.
Мы нашли МРОТ некоторых регионов. Если вашего нет в списке — пишите в комментарии, постараемся помочь.
Чтобы убедиться, что размер МРОТ актуальный, перейдите по ссылке в таблице.
МРОТ и зарплата
Сотруднику по трудовому договору платите зарплату не ниже МРОТ. Зарплата — это не те деньги, которые он получает на руки, а сумма до вычета НДФЛ.
Допустим, вы ведёте бизнес в Москве. Наняли сотрудника и установили в трудовом договоре зарплату 21 000 рублей. Без НДФЛ работник получит на руки 18 270 рублей. Это законно, потому что сумма до вычета налога не ниже регионального МРОТ.
Зарплата состоит из оклада, премий, надбавок и компенсаций. Каждая из этих частей по отдельности может быть ниже МРОТ, если общая сумма будет ему соответствовать.
Когда можно платить меньше?
Если сотрудник работает неполный день.
Например, минимальная зарплата за работу на 0,5 ставки — это половина МРОТ. Допустим, вы работаете в Москве и наняли официанта на полставки. С понедельника по пятницу он работает по 4 часа в день. Минимальная зарплата, которую вы должны ему платить, — 10 098 рублей.
Как начислять районный коэффициент?
Районный коэффициент — надбавка к зарплате для тех, кто работает на Крайнем Севере и приравненных к нему местностях. Они перечислены в постановлении.
Закон толком не говорит, нужно ли включать районный коэффициент в зарплату по МРОТ или начислять сверху. Но Конституционный суд решил: нужно установить зарплату не ниже МРОТ и только сверху начислять районные коэффициенты и процентную надбавку.
МРОТ и страховые взносы ИП в 2020 году
В 2020 году ИП платят 40 874 рубля фиксированных страховых взносов + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей — эта сумма не зависит от МРОТ.
С 2018 года страховые взносы не зависят от МРОТ. В 2017 году и раньше фиксированная часть рассчитывалась по формуле:
Взносы за год = МРОТ х 12 х 31,1%
Для расчёта брался федеральный МРОТ, который действовал на начало года. 1 января 2017 года МРОТ был равен 7 500 рублей, поэтому за 2017 год ИП платили 27 990 рублей +1% от доходов свыше 300 тысяч.
МРОТ и больничные
Размер декретных и больничных зависит от зарплаты. Но в некоторых случаях МРОТ учитывается при расчёте.
- Если за всю жизнь сотрудник работал по трудовому договору меньше полугода.
- Если сотрудник не получал зарплату два года до болезни или декрета.
- Если среднемесячная зарплата за два года до болезни или декрета была ниже минимальной.
С 1 июля 2017 года по южной природно-климатической зоне Республики Коми в размере 8 700 рублей в месяц, по северной природно-климатической зоне Республики Коми — 10 000 рублей в месяц.
Сыктывкар относится к южной природно-климатической зоне, то есть МРОТ для этого города составляет 8700 рублей в месяц. В трудовом договоре должна быть указана сумма не менее МРОТ. Можете заключить с сотрудником доп. соглашение к трудовому договору, в рамках которого будут указаны изменения заработной платы.
Для целей реализации Соглашения территория Республики Коми в соответствии с Законом Республики Коми от 17 марта 1997 г. № 17-РЗ «О прожиточном минимуме в Республике Коми» подразделяется на две природно-климатические зоны:
северная природно-климатическая зона – города Воркута, Инта, Печора и Усинск с подчиненными им территориями, Ижемский район, Усть-Цилемский район;
южная природно-климатическая зона – города Вуктыл, Сосногорск, Сыктывкар, Ухта с подчиненными им территориями, Койгородский район, Корткеросский район, Княжпогостский район, Прилузский район, Сыктывдинский район, Сысольский район, Троицко-Печорский район, Удорский район, Усть-Вымский район, Усть-Куломский район.
В республике Бурятия МРОТ составляет 9489 рублей.
МРОТ в Алтайском крае 9 400 рублей https://normativ.kontur.ru/rates/mrot?regionId=22&from=wizard
Для вашего региона МРОТ составляет 14 281 рублей.
Из какого источника информация по Мурманской области?
Сейчас данные изменились, 19 декабря было принято решение о прекращении действия Соглашения о минимальной заработной плате в Мурманской области. Связано это с принятием постановления Конституционного суда от 07.12.2017 № 38-П. Судьи указали, что районный коэффициент и процентная надбавка, начисляемые в связи с работой в местностях с особыми климатическими условиями, не должны включаться в состав МРОТ.
Получается МРОТ по соглашению (15 185 руб.) ниже федерального значения (9489 руб.) с учетом районного коэффициента (40-70%) и процентной надбавки за стаж работы в районах Крайнего Севера (до 80%). Поэтому МРОТ по Мурманской области с 01.01.2018 составит 9489 руб., умноженный на районный коэффициент и процентную надбавку.
Для работников государственных и муниципальных учреждений МРОТ составляет 12000 рублей, для работников иных организаций — 12652 рубля.
Для вашего города МРОТ составляет 10 592 рублей.
По Хабаровскому краю 10 января 2018 г. было подписано новое Соглашение по МЗП, в вашей системе пока отображены данные из Соглашения от 24 ноября 2017 г.
само соглашение не смог еще найти, но вот новость на сайте Правительства края:
https://khabkrai.ru/events/news/166996
— с 1 января 2018 года — 11000 рублей в месяц,
— с 1 мая 2018 года — равен федеральному МРОТ, 11 163 рубля.
Интересует размер МРОТ для Кировской области с 1 января и 1 мая 2018 года
- с 1 января 2018 года МРОТ равен 10 159 для коммерческих организаций и 9 489 - для бюджетных организаций;
- с 1 мая 2018 года - 11 163.
Согласно 129 ТК РФ, если сотрудник работает на полной тарифной ставке, то оклад должен быть не ниже районного МРОТ, после чего ему уже добавляются различные районные коэффициенты, в том числе и северная надбавка. То есть, в случае полной ставки, оклад+премия должны быть не ниже 11163, и на них уже начисляется 50% северной надбавки. Если же ставка сотрудника неполная, то оклад может быть ниже 11163, но о неполной ставке должно быть прописано в трудовом договоре.
По поводу серых схем подсказать информацию не можем, так как она противоречит законодательству.
В ст. 133.1 ТК РФ указано, что зарплата работника не может быть ниже размера минимальной заработной платы в этом субъекте Российской Федерации при условии, что указанным работником полностью отработана за этот период норма рабочего времени и выполнены нормы труда (трудовые обязанности).
Если работник оформлен на неполную ставку, то и зарплата не обязана быть равной минимальной.
Возможно, налоговая имеет ввиду региональный МРОТ? Если вы применяете федеральный МРОТ, а есть ещё региональный и он больше федерального, то вы должны рассчитывать заработную плаnу исходя из регионального МРОТ.
К сожалению, нам не известны подобные нормативно-правовые акты.
Рекомендую уточнить в налоговой — на каком основание они требуют от вас указывать зарплату не по МРОТ, а по средней заработной плате в вашей сфере деятельности по региону.
Спасибо, что подсказали. Исправим ссылку :)
МРОТ в Забайкальском крае установлен в размере не ниже 11 280 рублей без учета компенсационных выплат за работу в особых климатических условиях. Да, на эту сумму надо начислять районный коэффициент северную надбавку.
В Читинской области Каларский, Тунгиро-Олекминский и Тунгокоченский районы относятся к местностям, приравненным к районам Крайнего Севера.
МРОТ в Хабаровском крае сейчас равен МРОТу по всей стране и составляет 11 280 рублей: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=41&documentId=249933&cwi=2603.
я правильно понимаю, что если буду платить з/п со всеми коэффициентами после вычета 13% 12000 то это не нарушение?
Да, вы верно понимаете.
В Красноярском крае не установлен региональный МРОТ. Используйте федеральный — 11 280 ₽.
Базовое значение, для всех - 11280 ₽, далее умножается на районный коэффициент.
МРОТ в Москве составляет с 1 июля 2019 — 19 351 р.
В Московской области МРОТ с 1 апреля 2018 составляет — 14 200 р., после изменений не производилось.
Открыли ООО, принимаем 3 работников на 0,5 ставку, Оклад 7000, Какие отчисления и куда и по сколько нужно отчислять?
Из зарплаты сотрудников нужно будет удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ в размере 13%. Также необходимо платить взносы:
— в налоговую на пенсионное страхование 22%.
— в налоговую на медицинское страхование 5,1%.
— в налоговую на нетрудоспособность 2,9%.
— в ФСС на травматизм по тарифу, установленному для вас в ФСС (от 0,2 до 8%).
Возможно, вам будет полезна статья нашей справочной «Как принять на работу сотрудника в организацию» https://e-kontur.ru/enquiry/58
Помогите, пожалуйста, разобраться!
Веду деятельность и зарегистрирована в Московской области, г.Красногорск.
14.05.2020 приняла по договору первого сотрудника, зарплату до вычета НДФЛ указала 12130 рублей и уже два месяца её выплачиваю.
А на днях прочитала, что МРОТ в Московской области 15000 рублей.
Как теперь быть? Что мне делать? Получается, я нарушаю закон? Как всё исправить или оставить как есть?
Большое спасибо за ответ!
В зарплату входит не только оклад, но и компенсационные выплаты (например, надбавки за условия труда), а также стимулирующие выплаты (например, премии) согласно ст. 129 ТК РФ. Поэтому, если ваш сотрудник получает с учетом всех надбавок и поощрений сумму за месяц, большую или равную МРОТ, то вопросов от контролирующих органов к вам не возникнет.
Также важно учитывать, что с МРОТ сравнивается вся зарплата, а не зарплата за минусом НДФЛ.
Допускается выплачивать зарплату меньше МРОТ, при условии, что сотрудник трудится на условиях неполного рабочего времени и это зафиксировано в трудовом договоре или приложении к нему. В документе должны быть указаны количество рабочих дней и часов.
Проверьте, пожалуйста, эти три момента, возможно, ваш вопрос будет закрыт.
Если же зарплата с учетом надбавок и поощрений при условии полного рабочего дня, у сотрудников меньше МРОТ, необходимо произвести доначисление зарплаты с мая 2020 года, доплатить налоги и взносы, заплатить пени и подать корректировочные отчеты за полугодие, если первичные отчеты уже были сданы, 6-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС.
С 1 марта 2020 года МРОТ в Сахалинской области — 12400 рублей.