Справочная / Отчётность и налоги за сотрудников

6‑НДФЛ в 2021 году

С зарплаты сотрудников вы удерживаете налог на доходы физических лиц или НДФЛ — 13%, перечисляете его государству, а оставшиеся деньги выдаёте работнику. Вот как это происходит в жизни.

Вы наняли работника и договорились, что будете выдавать ему «на руки» 20 тысяч рублей в месяц. В трудовом договоре нужно указать зарплату 22 990 рублей. Эта сумма включает 13% НДФЛ, который вы перечислите государству. Каждый месяц вы платите 20 тысяч рублей сотруднику и 2 990 рублей — налоговой.

Что такое 6-НДФЛ?

За удержанный и перечисленный НДФЛ нужно отчитаться. Для этого каждый квартал работодатели сдают отчёт 6-НДФЛ. До 2021 года сдавали ещё и ежегодный отчет 2-НДФЛ, в который входили справки по всем сотрудникам. Теперь отдельный отчёт 2-НДФЛ отменили, а данные из него входят в отчет 6-НДФЛ за год.

Кроме зарплаты сотрудников НДФЛ нужно платить и с других доходов, которые физлица получают от вас:

  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам,
  • дивиденды,
  • беспроцентные займы,
  • подарки, общая стоимость которых превышает 4 000 рублей в течение года.

Если физик получил от вас доход хотя бы один раз в течение года, вам нужно сдавать 6-НДФЛ.

В отчёте укажите общие данные по всем физ. лицам, которые получали от вас доходы. Справки по каждому сотруднику отразите в приложении к годовому отчёту 6-НДФЛ.

Форма отчёта 6-НДФЛ 

Правила заполнения 6-НДФЛ 

Нулевой 6-НДФЛ

Нулевого 6-НДФЛ не бывает. Если вы не платили физлицам, просто не сдавайте отчёт.

Сроки сдачи 6-НДФЛ

6-НДФЛ следует сдавать один раз в квартал:

  • за 1 квартал — до 30 апреля,
  • за полугодие — до 2 августа,
  • за 9 месяцев — до 1 ноября,
  • за год — до 1 марта следующего года.

Если вы впервые заплатили физлицу только во 2 квартале, сдайте 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год.

Антон — индивидуальный предприниматель и работает один. В июне он обратился к копирайтеру, который написал 5 статей для сайта. Всё оформили договором авторского заказа. Антон заплатил 10 000 рублей копирайтеру и 1495 рублей НДФЛ государству. В июле Антону нужно сдать 6-НДФЛ за полгода, 9 месяцев, а потом ещё отчитаться за год.

Как заполнить раздел 1 отчёта 6-НДФЛ?

Указывайте только те выплаты, у которых крайний срок перечисления НДФЛ попадает в отчётный квартал, отдельно за каждый месяц.

Строка 020 — налог, который удержали за квартал по всем сотрудникам. Это сумма строк 022.

Строка 021 — срок перечисления налога. В этой строке укажите дату, до которой необходимо перечислить НДФЛ в бюджет. Для зарплаты, больничных, расчёта при увольнении, выплат по договорам ГПХ и дивидендов — это следующий рабочий день после даты выплаты. Для отпускных — последнее число месяца, в котором их выдали. Если выдали зарплату сотруднику 10 марта и в этот же день перечислили НДФЛ в бюджет, то в строке 021 укажите 11 марта. 

Строка 022 — сумма удержанного НДФЛ.

Как заполнить раздел 2 отчёта 6-НДФЛ?

Обобщает данные за все месяцы отчётного периода — с 1 января по последний день отчётного квартала.

Строка 110: укажите доходы физлиц с начала года — до того, как из доходов вычли НДФЛ. Для второго квартала — зарплату с января по июнь, включая зарплату за июнь, которую вы выплатили уже в июле. Отпускные и пособия по больничным, которые выплатили с января по июнь — неважно, за какой период. Другие доходы, которые физик получил с января по июнь и с которых вы должны удержать НДФЛ.

Строки 111, 112 и 113 отвечают за разные виды начислений: дивиденды, выплаты по трудовым договорам и по договорам ГПХ. Укажите общие суммы с начала года.

Строка 120 — число людей, доходы которых вы отразили в 6-НДФЛ.

Строка 130 — сумма вычетов по доходам из строки 110. Например, детских, имущественных, социальных вычетов.

Строка 140 — сумма НДФЛ с доходов из строки 110.

Строка 141 — сумма НДФЛ только с дивидендов, если платили их.

Строка 150 — заполняйте, если есть иностранные работники с патентом.

Строка 160 — сумма НДФЛ, которую удержали с начала года. Она может не совпадать с суммой в строке 140. Например, не получается удержать НДФЛ до конца года или доход получен в одном квартале, а налог удержан в другом.

Строка 170 — НДФЛ, который вы не сможете удержать до конца года. Например, НДФЛ с подарка дороже 4 000 рублей человеку, который не получает от вас денежные доходы.

Строка 180 — заполняйте, если удержали больше НДФЛ, чем полагалось.

Строка 190 — заполняйте, если возвращали налог работникам.

Сдать отчёт на бумаге можно, если у вас не больше 10 сотрудников. И только электронно — если сотрудников больше 10.

Куда сдавать 6-НДФЛ?

Сдавайте отчёт в налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО.

Но за сотрудников, которые заняты в деятельности по патенту, отчитывайтесь в налоговую по адресу работы. Эта налоговая может отличаться от налоговой по адресу регистрации.

Что будет за нарушение?

Не вовремя сдать отчёт: штраф 1 000 рублей за каждый месяц просрочки, блокировка счёта в банке после 10 дней. Указать недостоверные сведения: 500 рублей за каждый недостоверный документ.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

А Эльба поможет?

6-НДФЛ в Эльбе состоит всего из двух шагов. На первом вы проверяете выплаты сотрудникам, а на втором отправляете отчёт в налоговую.

Отчет 6-НДФЛ за 2017 год

Но перед этим добавьте физлиц в раздел «Сотрудники» и укажите их зарплату. Задача «Сдать отчёт 6-НДФЛ» появляется В Эльбе в начале каждого квартала в разделе «Актуальные задачи».

Зарегистрируйтесь в сервисе и пользуйтесь им 30 дней бесплатно.

Статья актуальна на 05.02.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
12 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (12)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Гость 11 декабря 2018, 23:52
    С 01 июля по 01 июня??????? )))) да уж.....
    Ответить
    • Гость 11 декабря 2018, 23:54
      а н нет, сорри: с 01 июля по 30 июня.... Вы РЕАЛЬНО предлагаете свой "сервисс"
      ?
      Ответить
      • Галиулина Наталия 13 декабря 2018, 14:45
        Добрый день.
        Уточните, пожалуйста, ваш вопрос. К сожалению, не совсем понятно о чем идет речь.
        Ответить
        • Крис 1 января 2019, 13:28
          Почитайте ваш текст, там очепятка
          Ответить
  • Ашот 1 ноября 2019, 12:57
    Эльба не сдает 6-НДФЛ при ликвидации ИП ?
    Ответить
    • Шипицын Александр 1 ноября 2019, 14:00
      Добрый день, Ашот.

      В Эльбе есть возможность сформировать только ликвидационные декларации по УСН/ЕНВД.
      Ответить
  • Анастасия 18 августа 2020, 11:33
    Сдаю 6-НДФЛ через Эльбу в 2 клика, но налоговая прислала уведомление, что автоматом в отчете указывается не тот код ОКТМО (по регистрации вместо места осуществления деятельности ЕНВД). Что нужно изменить в программе, чтоб ОКТМО был верным.
    Ответить
    • Безлюдная Екатерина 18 августа 2020, 12:40
      Добрый день, Анастасия.

      К сожалению, из вопроса не совсем понятна ваша ситуация.

      Предположу, что ваша организация или вы как ИП переехали в течение года. В этом случае отчёты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ с новыми КПП и ОКТМО нужно подать в одну инспекцию по месту текущей постановки на учёт. Это подтверждает Письмо Минфина России от 19.11.2015 N 03-04-06/66956. Единственное исключение — сотрудники работают в разных обособленных подразделениях.

      Если у вас не принимают отчёт, сформированный таким образом, или инспектор требует подать два отчёта — в старую и новую ИФНС или с несколькими ОКТМО после переезда тогда, пожалуйста, обратитесь в техническую поддержку для продолжения решения вопроса. Назовите консультанту номер обращения 27354983, вас сориентируют по решению.

      Если же у вас другая ситуация, опишите ее подробно в блоге, либо при обращении в техническую поддержку. Контакты есть в вашем личном кабинете по кнопке Помощь в правом верхнем углу.
      Ответить
      • Анастасия 18 августа 2020, 13:01
        Нет, в этом году регистрация не менялась. Когда формируется отчет по уплаченным НДФЛ за сотрудников автоматически проставляется ОКТМО по месту регистрации. По мнению налоговой в отношении сотрудников, занятых вмененной деятельностью, я выступаю в качестве налогового агента по НДФЛ. соответственно уплаты по НДФЛ должны производиться за сотрудников в соответствующие инспекции, по соответствующим кодам ОКТМО.
        Как исправить ОКТМО в отчете и отправить правильный отчет в инспекцию?
        Ответить
        • Безлюдная Екатерина 18 августа 2020, 15:07
          Анастасия, в этом случае нужно будет обратиться напрямую в техническую поддержку по решению данного вопроса. При обращении назовите консультанту номер 27354983, чтобы с вами продолжили решение и не пришлось всё объяснять с самого начала.
          Ответить

Устали от предпринимательской рутины?