Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

Справочная / Всё про налоги

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

Размер пеней для ИП

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. При небольшой просрочке суммы получаются незначительными, поэтому предпринимателей обычно больше пугают другие вещи: штрафы и блокировки счетов.

Расчет пени ФНС по налогам

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября. 

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Расчёт пеней для ИП на примере

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — допустим, она равна 4,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

4,25% / 300 * 50 000  * 6 дней = 42,5 рубля.

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

Как пользоваться калькулятором

  1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
  2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
  3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 3 квартал 2021 года — это 25 октября.
  4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

Пени для ООО 

С 2017 года выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Расчет пени за просрочку

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2021 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 4,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 85 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 4,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 56,7 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 141,7 рублей пеней.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как оплатить пени по налогам ИП?

Для ООО порядок тот же.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. 

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
  3. ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.
Статья актуальна на 02.02.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
30 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (30)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Евгений 5 апреля 2018, 11:48
    Как будут расчитаны пени, если в вашем примере Никита заплатит 6 августа 50 тыс. не в виде аванса УСН, а в виде страховых взносов?
    Ответить
    • Евгений 5 апреля 2018, 11:58
      Для простоты считаем, что это ИП без сотрудников, который имеет право списать 100% УСН за счет страховых взносов.
      Ответить
    • Сергеева Дарья 11 апреля 2018, 11:38
      Пени по страховым взносам считаются так же, как и по налогам.
      Ответить
  • Михаил 7 мая 2018, 23:49
    Что следует за неуплату налога и сдачи декларации не вовремя?
    Ответить
    • Здравствуйте, Михаил!

      За несвоевременную оплату налога грозит начисление пени, размер которых зависит от размера неоплаченного в срок налога и количества дней просрочки, а также от текущей ключевой ставки ЦБ РФ. Подробнее об этом можно прочитать в статье выше.
      За не вовремя сданную декларацию начисляют штраф, размер которого составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Налоговики возьмут штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. При этом штраф будет не больше 30% от суммы неуплаченного в срок налога, но и не меньше 1000 рублей.
      Ответить
  • Юля 21 июня 2018, 12:12
    Добрый день,
    "Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.
    Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. "

    Выписку операций по расчетам с бюджетом запросила, по итогам надо заплатить пени. Но требование заплатить пени не отражается в Эльбе. Как мне теперь создать платежку на оплату пени и вообще нужно ли ее платить если требования от налоговой не поступало?
    Буду благодарна за консультацию.
    Юля
    Ответить
    • Дёмин Данил 21 июня 2018, 13:26
      Здравствуйте, Юля.

      Пени платят добровольно или по требованию налоговой.
      Если требования от налоговой ещё не поступило, пока что пени можно не платить. Только по требованию появляется обязанность заплатить в определенный срок.

      1. Вы можете дождаться требования. Когда оно поступит в Эльбу, на его основании можно автоматически создать платежку и оплатить. В требовании будет кнопка «Оплатить, или скачать платежки».

      2. Заплатить до поступления требования. Платежку на оплату сделайте самостоятельно.
      Выберите вид налога, по которому начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.
      Платежка делается бесплатно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/payment/payment.html
      Ответить
  • Диана 29 июня 2018, 17:23
    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста. В 2017 году отправили за один квартал взносы не на тот КБК, списали деньги с карты. В 2018 году разобрались, написали заявление о переводе тех средств на правильное КБК, а по поводу списанных денег нам сказали, что их переведут в счет следующего квартала.
    Вопрос. Как это документально отобразить в отчетности?
    ИП на ЕНВД без работников. Какую сумму, уплаченных взносов, писать в отчетности? и как собственно быть?
    Ответить
    • Логинова Анна 3 июля 2018, 11:39
      Здравствуйте, Диана.
      По вопросу уменьшения налога на страховые взносы, нужно уточнить в налоговой:
      - можно ли уменьшить налог на взносы, которые были перенесены с другого КБК;
      - сумму взносов к уменьшению;
      - период, в котором можно уменьшить налог.
      Отправьте в налоговую официальное письмо и после получения ответа, если возникнут вопросы по отражению этих расчетов в Эльбе , обратитесь в техническую поддержку и опишите вашу ситуацию.
      Ответить
  • Олег 9 января 2019, 14:57
    Здравствуйте! Будут ли начислены пени или вообще нормально учтется платеж "Взносы на страх. часть пенсии", если отправлен он был 29 декабря, но после окончания банковского дня. Денег на р/с было достаточно. Списали они только после новогодних праздников.
    Или надо отдельно писать письмо в ФНС с просьбой зачесть "правильно"?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 11 января 2019, 16:21
      Здравствуйте, Олег.

      Согласно п. 3 статьи 45 НК РФ "Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов", обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:

      1) с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

      В вашем случае, судя по всему, денег на счете было достаточно, и платеж был отправлен в банк вовремя, поэтому проблем быть не должно. На всякий случай рекомендую все же обратиться в налоговую и обсудить с ними эту ситуацию, так как некоторые налоговые все же иногда могут считать просрочкой платеж, дошедший до налоговой уже в следующем году.
      Ответить
  • Как избавиться от долгов? 5 мая 2019, 07:39
    Сложилась ситуация, что я открыла ИП для открытия гостиницы в Сочи. Мне выслали деньги на счета, чтобы произвести обустройство и строительство, но в сезон не уложилась, хозяева все бросили, жильцов не было и я наоборот потеряла много своих сбережений на коммунальные оплаты. Поэтому налог оплатить не могла, счета закрыла и вернулась в свой город. Теперь получила письмо о задолжности на 26000.я не работаю, таких денег нет у меня нет мужа и двое детей .Парень помогает выжить материально. Есть материнский капитал. Может там могут списать? Банкротство слишком дорого. Что можно сделать чтобы я могла закрыть ИП.?
    Ответить
    • Костромин Антон 8 мая 2019, 09:18
      Добрый день! Считаю, что пути выхода нужно искать у юристов, так как нюансы о материнском капитале нам неизвестны.
      Ответить
  • Антон 8 января 2020, 08:09
    Доброго времени суток. Я ИП на ЕНВД без сотрудников. Ситуация следующая: пропустил уплату страховых взносов в ПФР и мед. страхование за 4-й квартал 2019 года.
    1. При заполнении платёжного документа проделываю всё тоже самое, только указываю в основании платежа "ЗД - Добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа"?
    2. По погашении пени составляю отдельную платёжку?
    3. И третий самый для меня не понятный момент: позвонил на горячую линию налоговой, объяснил ситуацию, одни говорят что налоговый вычет сделать можно, т.к. декларация ещё не подавалась, а деньги фактически поступят за четвёртый квартал 2019 года. Второй говорит, что налоговый вычет сделать нельзя. То есть по сути им поступят деньги до сдачи декларации. И как быть? Вычитать или нет ? :)
    Ответить
    • Логинова Анна 16 января 2020, 07:39
      Здравствуйте, Антон. По первым двум пунктам все верно. Уменьшить ЕНВД на взносы за 2019 год, которые заплатите в январе можно, но уменьшается при этом налог не за четвертый квартал 2019 года, а за первый 2020. Не смотря на то, что декларацию вы еще не подавали, квартал (налоговый период) уже прошел, а согласно ст. 346.32 уменьшить налог можно на сумму взносов, уплаченных в данном налоговом периоде.
      Ответить
  • Гость 13 июня 2020, 22:37
    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, на знакомую открыли ИП, за материальное вознаграждение, а сегодня пришло письмо с налоговой с перечнем документов которые нужно предоставить в течение 5 дней... Естественно эту контору уже не найти. Вопрос, что ей грозит?
    Ответить
    • Бабин Артём 15 июня 2020, 13:51
      День добрый.

      Это блог, посвященный большей частью вопросам бухгалтерии.
      Ваш же вопрос юридического характера, у нас нет такой информации.

      Пожалуйста, адресуйте его, например, на сайт Правовед → https://pravoved.ru/
      Ответить
  • Тимур 16 февраля, 15:00
    Добрый день. Я ИП УСН6%, дуб дубом в этом всем. И как итог проработав с 04.2020 по сей день 16.02.2021 не заплатил ни каких налогов. Пришло письмо с налоговой. Что мне делать в первую очередь. И что мне грозит а такую просрочку?
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 24 февраля, 06:50
      Добрый день, Тимур!

      Заплатить налог УСН и подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть вам за 2020 год нужно заплатить налог и отчитаться до 30 апреля 2021 года, следовательно время еще есть и просрочке речь не идет.

      В первую очередь, следует разобраться, что именно требует уплатить от вас налоговая в письме. Возможно, речь идет о фиксированной части страховых взносов, которые необходимо было уплатить до конце 2020 года.
      Если это так, то нужно как можно скорее погасить долг и оплатить пени, которые накопились за это время.
      Ответить
  • Галина 2 апреля, 13:57
    Мне насчитали 47 копеек,а банк за платежку взял 30 рублей
    Ответить
  • Дмитрий 24 мая, 19:27
    Здравствуйте, ситуация такая: 2 года назад закрыл ип и забыл про налог, в итоге сейчас приходит письмо о сумме операций за период ип и вышла большая сумма налога. Что делать если в данный момент такой суммы нет и какие в будущем штрафы и последствия могут быть?
    Ответить
    • Шайн Лена 25 мая, 11:18
      Добрый день, Дмитрий!

      За неуплату налога инспекция начисляет пени за каждый день просрочки, а если вам пришло требование об уплате налога, то налоговая может заблокировать счета, если не оплатить сумму из требования в указанный в нём срок. В данном случае необходимо оплатить задолженность как можно быстрее. Так же вы можете попробовать обратиться в налоговую за отсрочкой/рассрочкой оплаты, условия возможности их получения описаны в 64 НК РФ → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=391218&rangeId=2611435
      Ответить
  • Вася 16 июня, 13:25
    Что будет если не платить вовремя налог на доход самозанятого? Допустим год.
    Ответить
    • Арский Александр 17 июня, 12:53
      Добрый день, Василий.
      Вам могут начислить за это пени. Подробнее можно прочитать в статье выше, которую вы прокомментировали.
      Ответить
  • Евгения 16 июня, 18:56
    Скажите пожалуйста открывала ип упращенку (или как ее)в феврале 2021 в итоге забеременела и не работала ,то есть никаких операций ,ничего,сейчас решила закрыть ип ,но переживаю что не найду денег на оплату налога,что мне грозит?
    Ответить
    • Арский Александр 17 июня, 13:31
      Добрый день, Евгения!
      Если у вас никаких операций дохода не было, то и налог УСН должен быть равен нулю.
      Однако существует ещё страховые взносы за ИП, это не налог.
      За каждый день просрочки по уплате страховых взносов начисляют пени. Наличие непогашенного долга является основанием для обращения за его взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры (в том числе, приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд должника за пределы РФ).
      Дополнительно об этом ещё можно почитать на сайте по ФНС по ссылке → https://www.nalog.gov.ru/rn73/news/activities_fts/9159551/ .
      Ответить
  • Неонила 23 июля, 11:07
    Добрый день,
    можно получить точный ответ на конкретно заданный вопрос? Какой % пени от ставки ЦБ за несвоевременно оплаченный налог за каждый день просрочки?
    Ответить
    • Комелина Таня 23 июля, 17:30
      Добрый день.

      Информация о пени указана в текущей статье.
      Она оставляет 1/300 ставки ЦБ РФ, которая действовала на период недоимки. Этот процент умножается на сумму недоимки и на количество дней просрочки. Если ставка ЦБ, например, 4,25%, то пеня будет равна: 4,25%/300 * сумма недоимки * дни просрочки.
      Ставка ЦБ меняется, поэтому нужно посмотреть какая ставка была у вас на период недоимки и исходя из нее считать размер пени.
      Ответить
  • Алексей 24 июля, 08:28
    Если деньги поступили на счёт 26июля , а последний срок этот же день , не успел заплатить налог , что грозит ?
    Ответить
    • Гусева Ксения 26 июля, 12:43
      Здравствуйте, Алексей.
      Так как 25.07 выпало на выходной день, срок уплаты переносится на следующий рабочий день. Последний уплаты считается 26.07. За несвоевременную уплату налога начисляют пени
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?