Налоговый вычет на покупку онлайн‑кассы для ИП на ЕНВД
ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.
Условия получения вычета
- вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
- касса зарегистрирована в налоговой,
- если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.
Размер налогового вычета
Размер вычета состоит из стоимости:
- кассы и фискального накопителя,
- кассовой программы,
- сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
- модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.
Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.
Дата регистрации кассы
Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.
У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.
Период, за который уменьшается налог
ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.
У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.
ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2018 года. Уменьшить налог в 2019 году им уже нельзя.
Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.
15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.
Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу
Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.
Например, ЕНВД за 2 квартал 2019 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2019 года.
Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета
- Посчитайте налог как обычно — по формуле.
- Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
- Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.
Шаг 1. Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.
Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.
Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.
Документы для получения вычета на ЕНВД
Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2018 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2018 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2018 года.
Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе
Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.
- На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
- Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
- Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.
А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.
Справочная / ЕНВД
Налоговый вычет на покупку онлайн‑кассы для ИП на ЕНВД
ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.
Условия получения вычета
- вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
- касса зарегистрирована в налоговой,
- если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.
Размер налогового вычета
Размер вычета состоит из стоимости:
- кассы и фискального накопителя,
- кассовой программы,
- сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
- модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.
Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.
Дата регистрации кассы
Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.
У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.
Период, за который уменьшается налог
ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.
У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.
ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2018 года. Уменьшить налог в 2019 году им уже нельзя.
Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.
15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.
Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу
Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.
Например, ЕНВД за 2 квартал 2019 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2019 года.
Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета
- Посчитайте налог как обычно — по формуле.
- Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
- Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.
Шаг 1. Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.
Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.
Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.
Документы для получения вычета на ЕНВД
Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2018 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2018 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2018 года.
Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе
Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.
- На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
- Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
- Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.
А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.
Устали от предпринимательской рутины?
Если у вас будет несколько касс, вам не обязательно применять к вычету налога сразу стоимость всех касс (не более 18 тысяч рублей за каждую).
Как сказано в примере из статьи, вы можете применить вычет на одну или несколько касс позже, в другом квартале.
Как сказано в статье, уменьшать «начинают с того квартала, в котором купили кассу».
Если вы зарегистрировали кассу в налоговой в июне 2018 года, то сможете применить вычет с момента перехода на онлайн кассу. Подробнее о вычете в нашем онлайн курсе по ссылке https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson6
В статье есть блок "Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу".
В нем есть шаблон письма, которое необходимо отправить в ИФНС. Отправьте, пожалуйста, письмо, чтобы от налоговой были письменные разъяснения.
На данный момент, официальных разъяснений по вычету в последующие кварталы, к сожалению, нет.
Если сумма налога после вычета страховых взносов равна 0, то нечего уменьшать на сумму расходов на онлайн-кассу. Соответственно, вычет на онлайн-кассу не используется.
И как я понимаю, этот вычет (стоимость кассы) лучше сделать только один раз за квартал?
При совмещении двух систем налогообложения вы можете выбрать самостоятельно, по какому налогу использовать сумму страховых взносов для уменьшения (Письмо Минфина РФ от 26.05.2014 N 03-11-11/24975).
Всю сумму страховых взносов можно использовать только для УСН.
По ЕНВД можно использовать вычет на онлайн-кассу. Мы рекомендуем учитывать вычет только в одном квартале, остаток не переносить на следующие кварталы.
В законе об этом не сказано, а официальных разъяснений по переносу остатков вычета на другой квартал нет. Поэтому такой способ будет безопаснее.
На основании п. 2 и п. 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2017 N 349-ФЗза кассу, купленную с февраля 2017 года по июнь 2018 года (в вашем случае это май 2017 года) вы можете получить вычет в том случае, если ведете деятельность в сфере розницы и общепита с сотрудниками, которые работают по трудовым договорам.
Подробнее об этом можно прочитать в этой статье или в самом законодательном акте: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=303707&rangeId=78702.
Да, вы можете распределить вычет по всем точкам, если они находятся в одной инспекции. Если в разных, то здесь нужно смотреть на лимиты. Проще говоря, вы уменьшаете ЕНВД в ту налоговую, где зарегистрирована касса. Например, в одной инспекции зарегистрировано 2 кассы, лимит 36 000р. Вы можете уменьшать ЕНВД в эти инспекции на 36 000р.
Применять вычет можно за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором ИП зарегистрирована касса и до тех пор, пока не исчерпаете сумму вычета.
В статье на форуме наших партнеров БухОнлайн сказано, что вычет можно получить не только за саму кассу, но также и за фискальный накопитель, программное обеспечение и работы/услуги по установке, настройке ККТ и т.п. Подробнее об этом можно прочитать в самой статье: https://www.buhonline.ru/pub/news/2017/11/12901.
Для получения вычета касса должна быть зарегистрирована в налоговой и в ней установлен фискальный накопитель.
В 54-ФЗ есть пункт 7 статьи 2, в котором говорится — если компания находится в отдаленных районах, то можно использовать автономную кассу и не передавать чеки. Причем не важно, есть фактически интернет или нет.
Но даже при автономной работе кассы без интернета её надо зарегистрировать в налоговой. При регистрации отмечается, что касса будет работать автономно. Касса будет записывать чеки на фискальный накопитель. Поэтому, наличие фискального накопителя обязательно в любом случае. Когда он закончится, налоговики проверят данные.
Статья «Нужна ли вашему бизнесу онлайн-касса» https://e-kontur.ru/journal/kassa-for-you поможет разобраться, нужна ли вам касса.
Отвечу заранее, в вашем случае касса нужна.
В Письме № СД-4-3/3375@ от 20.02.2018 ФНС разъяснила, как индивидуальные предприниматели-плательщики ЕНВД могут получить вычет на покупку контрольно-кассовой техники за первый квартал 2018 года, пока новая форма декларации по ЕНВД еще не утверждена.
Предлагаю, опираясь на это письмо, предоставить в налоговую пояснительную записку, шаблон которой приложен к письму от ФНС https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=308753&utm_source=kontur.ru-YandexDirect&utm_medium=cpc&utm_campaign=kontur-ofd-rsya&utm_term=%D0%BE%D0%BD%D0%BB%D0%B0%D0%B9%D0%BD%20%D0%BA%D0%B0%D1%81%D1%81%D1%8B .
На это письмо ссылалась. не помогает. На другом хорошем сайте мне уже помогли.
Пояснительная записка не имеет строго установленной формы. Вы можете или отправить предлагаемый нами вариант записки (формируется автоматически вместе с декларацией по ЕНВД) или посоветоваться со своим инспектором и направить потом через раздел письма свой вариант записки, взяв нашу за основу.
проясните пожалуйста, мы модернизировали кассу до онлайн-кассы и в договоре перечислены следующие товары и услуги: установка блока фиск накопителя; фискализация и ввод в эксплуатацию; регистрация ККТ в ИФНС; доработка ККТ до модели онлайн с печатающим устройством ШТРИХ-М-02Ф. Цена получилась в районе 20 тыс руб, могу я в нашем случае применить вычет в размере 18 тыс руб? Спасибо
Как сказано в статье, размер вычет состоит из стоимости:
—кассы и фискального накопителя,
—кассовой программы,
—сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
—модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
Вы можете использовать остаток от вычета за первую ККТ в 3 квартале, т.е. 14 000 ₽
Нет, это не требуется. Нужно отправить отчет ЕНВД и заполненную пояснительную записку.
ЕНВД к уплате за 2 кв условно 5000 р., касса стоит 21000 р. Какую сумму указывать в 4 пункте "Сумма расходов по приобретению ККТ" в пояснительной записке за 2 кв, ту на которую уменьшаю налог, т. е. 5000 или каждый квартал указывать всю стоимость кассы. Пояснительную записку нужно будет подавать за каждый квартал?
В 4 пункте указывается сумма, которая учтена именно в этой декларации
Подавать записку нужно за каждый квартал, в котором использован вычет.
Если вычет используете не полностью, к следующей декларации снова потребуется оформить пояснительную записку.
В Эльбе, после добавления данных о кассе в задаче, пояснительная записка заполняется автоматически.
На шаге добавления данных о кассе мы рекомендуем указать сумму к уменьшению, а не все 18 тыс. руб. Но этот момент лучше согласовать с инспектором ИФНС. Контакты можно посмотреть здесь https://www.kontur-extern.ru/support/ko
Если расходы на кассу не были учтены в УСН, то вычет можно применить.
Пожалуйста. На УСН не распространяется «Вычет» — сумма потраченная на покупку онлайн-кассы, но не более 18 000 ₽, которые можно вычесть из финальной суммы налога ЕНВД за период.
Но когда на УСН объект налогообложения — «Доходы за вычетом расходов», расходы на покупку онлайн-кассы можно учесть для уменьшения налогооблагаемой базы.
Покупка кассы уменьшает не сумма рассчитанного налога, а только налогооблагаемую базу для расчета налога. Но тем не менее уменьшает налог. Расход на кассу может быть признан и на УСН. Тогда использовать вычет по кассе на ЕНВД уже не получится.
Если у вас в 2017 году система налогообложения — УСН «Доходы», то касса не могла быть признана в расходах и вычет на неё можно использовать в 2018 году по ЕНВД.
Правильно, получить вычет можно только на купленную технику. На арендованную — нельзя.
Думаю, что вычет можно будет сделать и на кассу. Главное, чтобы она была зарегистрирована в налоговой и были закрывающие/платежные документы на её приобретение. Наличие сотрудников не влияет на вычет.
Почему в статье упоминается только ЕНВД. Разве ИП на ПСН не может получить налоговый вычет на покупку онлайн кассы?
Вычет можно получить и на патенте.
Просто вычтите из стоимости патента расходы на онлайн-кассу и заплатите меньше.
Если вы уже полностью заплатили налог за этот год и только потом применили вычет, напишите в налоговую заявление о возврате переплаты.
Налоговая сообщила верную информацию.
Применить налоговые вычет за онлайн-кассу могут те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года и ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
С сожалению, это так - применить вычет на онлайн-кассу не получится.
Во втором абзаце пункта 2.2 статьи 346.32. Налогового кодекса сказано, что уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы могут индивидуальные предприниматели с определенными видами деятельности, у которых есть сотрудники. Среди этих видов указана розничная торговля.
Подробнее можно прочитать по ссылке https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=321187#h9706
"Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 - 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом настоящего пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года."
Здесь не говорится о том, что они ВПРАВЕ или НЕ ВПРАВЕ, а о том, что они вправе уменьшить при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. А если у них нет работников, то они могут зарегистрировать ККТ позже и также уменьшить налог.
По Вашему слой предпринимателей, занимающихся розницей, но работающих без наемных рабочих - полностью обделен...
Я считаю, что Вы ошибаетесь! Не вводите в заблуждение людей!
Привожу цитату из вышеупомянутого абзаца статьи НК РФ:
"Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 - 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов..."
То есть, для возможности использовать вычет необходимо соблюдать три пункта:
1. Вы - ИП, занимающийся деятельностью из вышеуказанных пунктов НК РФ;
2. Вы зарегистрировали кассу с 01.02.2017 по 01.07.2018;
3. У вас имеются сотрудники, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации ККТ.
Таким образом, если один из указанных пунктов не соблюдается, то и вычет применить нельзя.
Если у вас есть сотрудники, то касса должна быть зарегистрирована с 1.02.17 по 1.07.18 для розницы и общепита.
Если сотрудников нет, то вычет можно применить, если касса зарегистрирована с 1.02.17 по 1.07.19.
Четких указаний о том, что вычет нельзя применить при регистрации кассы раньше перехода на ЕНВД в Налоговом кодексе нет. Но лучше уточнить информацию дополнительно в налоговой.
Если вы занимаетесь розничной торговлей или оказываете услуги общественного питания, то применить вычет можно только если есть сотрудники.
Подскажите пожалуйста, если ИП (розничная торговля), открыли 2 новые точки в октябре 2018 и в октябре же зарегистрировали 2 кассы онлайн, можем ли мы в 4 квартале получить за них вычет?
В законе речь идет о получении вычета при условии регистрации кассы в сроки, указанные в законе. Если касса ставится на учет позже, то вычет не удастся оформить.
Подскажите пожалуйста по ситуации.
Я ИП на ЕНВД, у меня 2 торговых точки в одном городе. Отчитываюсь и плачу налоги по ним в одну налоговую. В июне зарегестрировал в этой налоговой 2 кассы. Получил по ним вычет из налога за 2ой и за 3ий квартал. Сейчас от вычета у меня осталась еще довольно большая сумма, которую хочу использовать в 4ом квартале.
В 4ом квартале я открываю новый магазин в другом городе, встаю там на учет как плательщик ЕНВД, соответственно теперь буду отчитываться и платить ЕНВД в 2 налоговые.
Вопрос: можно ли распределить оставшийся вычет по 2м декларациям(в 2 разные налоговые) за 4й квартал? Или же вычет возможен только из ЕНВД в налоговой, в которой кассы были зарегестрированы?
Да, право есть, если ведёте деятельность общепита и розницы. Более подробно про эти условия написано в начале статьи, в блоке "Дата регистрации кассы".
Согласно абзацу 5 статьи 2.2 346.32 НК РФ, ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, могут уменьшить налог ЕНВД только за кварталы 2018 года. Однако, в вашем случае ситуация не из стандартных, поэтому рекомендую вам связаться с вашей инспекцией и уточнить их мнение на этот счёт.
С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.
Важно, были ли у вас сотрудники на момент регистрации кассы, поэтому, если регистрируете кассу в январе, а сотрудников нанимаете с февраля, применить вычет можно.
При отправке налоговой декларации за 4 квартал 2018 года у нас указана вот такая пометка - "Из налога вычтем расходы на онлайн-кассу, но не больше 18 000 ₽ на каждую. Важные условия: вы используете кассу для деятельности на ЕНВД
и зарегистрировали её в налоговой до 31 декабря 2018 года."
Соответственно если мы зарегистрируем он-лайн кассу в налоговой в течение первого квартала 2019 года, то пометка при отправке налоговой декларации за 1 квартал 2019 года будет уже такая? - "Из налога вычтем расходы на онлайн-кассу, но не больше 18 000 ₽ на каждую. Важные условия: вы используете кассу для деятельности на ЕНВД
и зарегистрировали её в налоговой до 31 марта 2019 года."
И в этой декларации мы уже сможем сделать вычет?
Совершенно верно.
Если вы были обязаны были перейти на кассу в 2018 году, то вычет можно было применять только в 2018 году. Если обязанность перейти на кассу у вас до 2019 года, то можно использовать вычет в 2018 и 2019 годах.
А в статье вы пишете "Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу ... С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников. С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года"
Как в ЛК учитываются эти моменты? И какую дату регистрации кассы все же иметь в виду?
Если вы на ЕНВД, и приобрели кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года, то вы вправе применить вычет.
Все прочел но три вопроса осталось.
1) Если я купил кассу в первом квартале 2019 года, а зарегистрировал в налоговой только во втором квартале 2019, я же могу применить налоговый вычет только со второго квартала или вообще не могу применить, т.к. касса куплена была в первом квартале и сразу не зарегистрирована?
2) Если я купил кассу в первом квартале 2019 года, зарегистрировал во втором квартале 2019, могу ли я к вычету за кассу подать только в третьем или даже четвертом квартале 2019 года?
3) Если я не смог весь вычет израсходовать за 2019 год, можно ли его перенести на 2020 год или уже нет?
1. Вычет можно применить со 2 квартала, когда касса была зарегистрирована в ИФНС.
Статья 346.32 НК РФ п.2.2 «Уменьшение суммы единого налога в соответствии с абзацем первым настоящего пункта производится при исчислении единого налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором индивидуальным предпринимателем зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника».
2. Да, можете. Вычет применяется в период 2019 года.
3. В статье 346.32 НК РФ указан период только 2019 года.
Благодарю.
Вычет полагается не ровно 18 000 рублей, а на стоимость кассы, но не более 18 000 рублей.
Подробнее о том, как его учесть, где показать и отразить в Эльбе, вы можете прочесть в статье выше.
Да, можете, главное чтобы вычет всего был 18 000 ₽, если на всю сумму не уменьшили остаток можете использовать в другом квартале.
Средства, потраченные на кассу, можно использовать только для уменьшения налога, они не возвращаются.
Вычет положен, если если у вас розница или общепит без сотрудников, а также любой другой вид деятельности с сотрудниками.
Да, получается, что так. что касается взносов, то вы самостоятельно выбираете, какой налог уменьшить на какую сумму взносов. Если вы купили кассу, на ее стоимость можно уменьшить налог ЕНВД, а взносы применить к уменьшению УСН.
Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.
Наказать могут в течение года с момента нарушения.
Скажите,пожалуйста, могу ли я, в случае закрытия бизнеса, продать кассу, т.е. перерегистрировать её на другого ИП.
Таким образом: я смогу вычесть только 12000р за 2019 год (за 2-4кв.)?Какая сумма в декларации должна стоять в пункте 040 (18000 или мои 4000)?Нужно ли в расходах на кассу также указывать ее реальную стоимость или только 18000?Спасибо.
Если у вас нет сотрудников, и касса зарегистрирована с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года, то налог ЕНВД до конца 2019 года можно будет уменьшать на стоимость кассы до 18 000 рублей. Если так будет удобно, взносы пока можно не платить, а сперва использовать вычет. Однако, фиксированные взносы ИП за себя в любом случае нужно будет заплатить до 31 декабря, вне зависимости от того, применяете вы вычет на кассу для уменьшения налога полностью или нет.
К сожалению, мы не можем как-то прокомментировать отсутствие нужного оборудования в вашем городе и то, как с этим стоит поступить. Если вы работаете не в сфере розницы и общепита с сотрудниками (например, розница и общепит без сотрудников или любая другая деятельность), то кассу нужно приобрести и зарегистрировать в налоговой до 1 июля 2019 года, таков закон.
Подробнее рекомендую обсудить эту ситуацию с вашей налоговой.
Да, если онлайн-касса зарегистрирована с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года, и сотрудников пока нет, вы имеете право применять вычет на стоимость кассы до 18 000 рублей за все кварталы до конца 2019 года.
Однако, если сотрудники появятся в этот период, право на вычет за кассу вы теряете, так как работаете в сфере общепита.
Как я поняла, все 18 тыс уже не заберу за оставшиеся кварталы (в моем случае), то, как вариант, пропустить 1 квартал по страховым взносам можно.
Скажите, пожалуйста, есть ли у вас сотрудники, какой именно вид деятельности вы осуществляете и когда точно купили и зарегистрировали кассу?
Заранее спасибо!
К сожалению, вычет применить не получится, так как налоговые инспекции принимали заявления даже 29 и 30 июня. С 1 июля права на вычет не будет ни у кого. Его не продлили даже тем, кто получил отсрочку до 2021 года.
1) Можно ли применять расходы к вычету после первого июля, если зарегистрировал еще в марте?
2) Можно ли будет применить вычет за 4 квартал ЕНВД? По факту налог то до конца 2019, но декларация будет подаваться только в январе.
Однозначного ответа, у нас, к сожалению, нет. Информацию о правомерности использования вычета лучше уточнить в вашей налоговой.
Зависимости вычета на онлайн кассу от метража торговой точки нет.
Чтобы применить вычет, дата регистрации кассы в налоговой должна быть:
— С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
— С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.
В ст. 346.32 НК РФ не указано, что нахождение в декрете виляет на сроки регистрации кассы.
Т. е. воспользоваться вычетом не получится.
Также рекомендую ознакомиться с уроком «Что такое онлайн-касса, кому и когда она нужна. Штрафы за работу без кассы.» https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
Чтобы применить вычет, проверьте условия:
1. Вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД или патенте. Если вы совмещаете ЕНВД и УСН, а касса нужна только в бизнесе на УСН — использовать вычет по ЕНВД нельзя.
2. Касса зарегистрирована в налоговой по всем правилам.
3. Дата регистрации кассы в налоговой:
— С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
— С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.
За каждую онлайн-кассу можно уменьшить налог на 18 000 ₽.
Если верно поняла, то вы ведёте бизнес в сфере розницы или общепита, поэтому наличие сотрудников в данном случае имеет решающее значение.
При наличии сотрудников вы попадаете под условие перехода на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года — в данной ситуации уменьшать можно ЕНВД только за кварталы 2018 года, а уменьшить налог в 2019 году уже нельзя. Иначе говоря, под условие уменьшения в данном случае вы не попадаете.
Без сотрудников при данном виде деятельности перейти на онлайн-кассу вы должны были бы с 1 июля 2019 года, и уменьшать ЕНВД можно было бы за кварталы 2019 года.
Если же на дату регистрации кассы сотрудников не было, то под условие применения вычета в 2019 году вы попадаете.
Действующее законодательство не содержит никаких дополнительных разъяснений по поводу того, можно ли получить вычет на кассу в случае как у вас, кроме того, мнения разных ФНС может отличаться. Рекомендую вам направить официальный запрос в свою налоговую инспекцию и действовать, опираясь на полученный ответ.
В законодательстве нет прямого ответа на ваш вопрос.
Думаю, что вы можете принять вычет, так как касса зарегистрирована по всем правилам и в срок.
Рекомендую, обратиться в налоговую инспекцию за разъяснениями.
Получить вычет можно только на купленную технику, арендованная техника в Налоговом кодексе не упомянута.