Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
Все статьи по теме
ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.
Условия получения вычета
- вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
- касса зарегистрирована в налоговой,
- если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.
Размер налогового вычета
Размер вычет состоит из стоимости:
- кассы и фискального накопителя,
- кассовой программы,
- сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
- модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.
Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.
Дата регистрации кассы
Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.
У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.
Период, за который уменьшается налог
ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.
У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.
ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшают ЕНВД за кварталы 2018 года. Начинают с того, в котором купили кассу.
Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.
15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.
Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу
Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.
Например, ЕНВД за 1 квартал — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 можно потратить во 2 квартале.
Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета
- Посчитайте налог как обычно — по формуле.
- Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
- Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.
Шаг 1. Виталий посчитал ЕНВД за 1 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.
Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.
Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 1 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.
Документы для получения вычета на ЕНВД
Отразите вычет в декларации. Новую форму пока не утвердили, поэтому налоговая рекомендует указывать сумму налога с учётом вычета в строке 040 раздела 3, а к декларации прикладывать пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета.
Когда утвердят новую форму декларации, в ней будет отдельный раздел для онлайн-касс, и пояснительная записка не понадобится.
Проект новой формы декларации с разделом про вычеты
Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе
Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.
- На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
- Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
- Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и отправит декларацию с пояснительной запиской.
А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.
Статья актуальна на 25.06.2018
Поделиться статьёй
Устали от предпринимательской рутины?
Справочная / ЕНВД
Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.
Условия получения вычета
- вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
- касса зарегистрирована в налоговой,
- если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.
Размер налогового вычета
Размер вычет состоит из стоимости:
- кассы и фискального накопителя,
- кассовой программы,
- сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
- модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.
Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.
Дата регистрации кассы
Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.
У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.
Период, за который уменьшается налог
ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.
У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.
ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшают ЕНВД за кварталы 2018 года. Начинают с того, в котором купили кассу.
Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.
15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.
Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу
Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.
Например, ЕНВД за 1 квартал — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 можно потратить во 2 квартале.
Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета
- Посчитайте налог как обычно — по формуле.
- Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
- Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.
Шаг 1. Виталий посчитал ЕНВД за 1 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.
Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.
Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 1 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.
Документы для получения вычета на ЕНВД
Отразите вычет в декларации. Новую форму пока не утвердили, поэтому налоговая рекомендует указывать сумму налога с учётом вычета в строке 040 раздела 3, а к декларации прикладывать пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета.
Когда утвердят новую форму декларации, в ней будет отдельный раздел для онлайн-касс, и пояснительная записка не понадобится.
Проект новой формы декларации с разделом про вычеты
Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе
Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.
- На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
- Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
- Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и отправит декларацию с пояснительной запиской.
А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.
Статья актуальна на 25.06.2018
Оставить комментарий
Комментарии (71)
-
Дмитрий 17 апреля, 13:42Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, если у меня 6 розничных точек, куплю кассы во 2м квартале, могу ли я уменьшать ЕНВД во 2м, 3, 4 квартале 2018г и в начале 2019 ?Ответить
-
Николайчук Алексей 19 апреля, 13:36Здравствуйте, Дмитрий.Ответить
Если у вас будет несколько касс, вам не обязательно применять к вычету налога сразу стоимость всех касс (не более 18 тысяч рублей за каждую).
Как сказано в примере из статьи, вы можете применить вычет на одну или несколько касс позже, в другом квартале.-
Андрей 24 апреля, 13:41добрый день, если у меня одна точка и я зарегистрирую онлайн кассу в июне 2018, я могу оформить налоговый вычет в 3 квартале?Ответить
-
Евгеньева Полина 25 апреля, 01:30Здравствуйте, Андрей.Ответить
Как сказано в статье, уменьшать «начинают с того квартала, в котором купили кассу».-
Виктория 12 июля, 04:53Добрый день А если касса приобретена в 2017 году, зарегистрирована налоговой в июне 2018 года, то налоговый вычет пропал?Ответить
-
Третьяков Алексей 12 июля, 08:25Здравствуйте, Виктория.Ответить
Если вы зарегистрировали кассу в налоговой в июне 2018 года, то сможете применить вычет с момента перехода на онлайн кассу. Подробнее о вычете в нашем онлайн курсе по ссылке https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson6
-
-
-
-
-
-
Артём 26 апреля, 17:28Вчера с налоговой звонили и сказали что учесть вычет можно только в одном квартале, и пофиг что я вычел основную часть налогов за счёт страховых взносов, одну тыщу из 18 положенных как бы израсходовал а всё остальное сгораетОтветить
-
Галиулина Наталия 26 апреля, 17:58Здравствуйте, Артём.Ответить
В статье есть блок "Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу".
В нем есть шаблон письма, которое необходимо отправить в ИФНС. Отправьте, пожалуйста, письмо, чтобы от налоговой были письменные разъяснения.
На данный момент, официальных разъяснений по вычету в последующие кварталы, к сожалению, нет.
-
-
Ружанский Вадим 6 июня, 17:08я ИП на ЕНВД, делаю вычет из ЕНВД за счет страховых взносов. Т.е. по факту ЕНВД к оплате 0. Правильно ли я понял, что уменьшить сумму выплат за счет вычета стоимости кассы фактически не получится?Ответить
-
Артем 20 июня, 04:55Я ИП без сотрудников, совмещаю ЕНВД и УСН 6%. Могу ли я страховые взносы за квартал вычесть полностью из УСН6%, а из ЕНВД стоимость кассы?Ответить
И как я понимаю, этот вычет (стоимость кассы) лучше сделать только один раз за квартал?-
Дёмин Данил 21 июня, 16:00Здравствуйте, Артём.Ответить
При совмещении двух систем налогообложения вы можете выбрать самостоятельно, по какому налогу использовать сумму страховых взносов для уменьшения (Письмо Минфина РФ от 26.05.2014 N 03-11-11/24975).
Всю сумму страховых взносов можно использовать только для УСН.
По ЕНВД можно использовать вычет на онлайн-кассу. Мы рекомендуем учитывать вычет только в одном квартале, остаток не переносить на следующие кварталы.
В законе об этом не сказано, а официальных разъяснений по переносу остатков вычета на другой квартал нет. Поэтому такой способ будет безопаснее.
-
-
Герман 24 июня, 08:34Здравствуйте, а если мы купили и зарегистрировали кассу еще в 2017г. в мае, то как быть с вычетом? можно ли подать на возврат излишне уплаченного налога?Ответить
-
Казакова Оксаночка 25 июня, 13:57Здравствуйте, Герман!Ответить
На основании п. 2 и п. 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2017 N 349-ФЗза кассу, купленную с февраля 2017 года по июнь 2018 года (в вашем случае это май 2017 года) вы можете получить вычет в том случае, если ведете деятельность в сфере розницы и общепита с сотрудниками, которые работают по трудовым договорам.
Подробнее об этом можно прочитать в этой статье или в самом законодательном акте: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=303707&rangeId=78702.
-
-
Юлия 26 июня, 07:40Здравствуйте! ИН на ЕНВД с сотрудниами. 4 торговые точки. ЕНВД в квартал с каждой точки выходит около 4000р. При покупке 4х касс, вычет за первую (18000р) я могу распределить по всем точкам(т.е. 4*4000=16000)? Вычет за следующие кассы до какой поры я могу применить?Ответить
-
Борисов Максим 26 июня, 10:06Здравствуйте, Юлия.Ответить
Да, вы можете распределить вычет по всем точкам, если они находятся в одной инспекции. Если в разных, то здесь нужно смотреть на лимиты. Проще говоря, вы уменьшаете ЕНВД в ту налоговую, где зарегистрирована касса. Например, в одной инспекции зарегистрировано 2 кассы, лимит 36 000р. Вы можете уменьшать ЕНВД в эти инспекции на 36 000р.
Применять вычет можно за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором ИП зарегистрирована касса и до тех пор, пока не исчерпаете сумму вычета.
-
-
Любовь 26 июня, 13:18Здравствуйте. Я ИП на ЕНВД с работниками. В 2014 году для удобства купила чекопечатающую машину. Сейчас приобрела комплект модернизации с ФН, для неё. Можно ли использовать вычет, если куплена не ККТ, а комплект модернизации?Ответить
-
Казакова Оксаночка 26 июня, 17:31Здравствуйте, Любовь.Ответить
В статье на форуме наших партнеров БухОнлайн сказано, что вычет можно получить не только за саму кассу, но также и за фискальный накопитель, программное обеспечение и работы/услуги по установке, настройке ККТ и т.п. Подробнее об этом можно прочитать в самой статье: https://www.buhonline.ru/pub/news/2017/11/12901.
-
-
Андрей 27 июня, 05:49Здравствуйте) У нас ИП на ЕНВД без работников. Мы приобрели онлайн-кассу, можем ли мы использовать ее без подключение к ОФД и регистрации в налоговой? Имеем ли мы право на вычет в этом случае?Ответить
-
Дёмин Данил 27 июня, 10:09Здравствуйте, Андрей.Ответить
Для получения вычета касса должна быть зарегистрирована в налоговой и в ней установлен фискальный накопитель.
В 54-ФЗ есть пункт 7 статьи 2, в котором говорится — если компания находится в отдаленных районах, то можно использовать автономную кассу и не передавать чеки. Причем не важно, есть фактически интернет или нет.
Но даже при автономной работе кассы без интернета её надо зарегистрировать в налоговой. При регистрации отмечается, что касса будет работать автономно. Касса будет записывать чеки на фискальный накопитель. Поэтому, наличие фискального накопителя обязательно в любом случае. Когда он закончится, налоговики проверят данные.
-
-
Мария 28 июня, 10:19Добрый день. у нас ип. усн. у нас розничная торговля табачными изделиями, кальянный магазин. продавцы. нужна ли нам он-лайн касса?Ответить
-
Нурмыев Влад 28 июня, 11:55Добрый день, Мария.Ответить
Статья «Нужна ли вашему бизнесу онлайн-касса» https://e-kontur.ru/journal/kassa-for-you поможет разобраться, нужна ли вам касса.
Отвечу заранее, в вашем случае касса нужна.
-
-
Оксана, Хабаровск 28 июня, 10:25Добрый день! ИП с сотрудниками, 2 онлайн кассы зарегистрированы в 2017г. При подаче декларации по ЕНВД за 1 квартал 2018г. уменьшила сумму налога на 100% - 50% вычет по взносам за сотрудников и 50% вычет по онлайн-кассам. Налоговая не согласна с расчетом, требует оплатить 50% налога. Как можно отстоять нашу позицию?Ответить
-
Нурмыев Влад 28 июня, 12:18Здравствуйте, Оксана.Ответить
В Письме № СД-4-3/3375@ от 20.02.2018 ФНС разъяснила, как индивидуальные предприниматели-плательщики ЕНВД могут получить вычет на покупку контрольно-кассовой техники за первый квартал 2018 года, пока новая форма декларации по ЕНВД еще не утверждена.
Предлагаю, опираясь на это письмо, предоставить в налоговую пояснительную записку, шаблон которой приложен к письму от ФНС https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=308753&utm_source=kontur.ru-YandexDirect&utm_medium=cpc&utm_campaign=kontur-ofd-rsya&utm_term=%D0%BE%D0%BD%D0%BB%D0%B0%D0%B9%D0%BD%20%D0%BA%D0%B0%D1%81%D1%81%D1%8B .-
Оксана, Хабаровск 28 июня, 12:44Пояснительную записку подавала сразу с декларациейОтветить
На это письмо ссылалась. не помогает. На другом хорошем сайте мне уже помогли. -
-
-
-
Евгения 2 июля, 13:24Добрый день. В первом квартале сумма исчисленного налога к уплате по ЕНВД 1844 руб. Какую сумму расходов по приобретению ККМ нужно заявить в пояснительной записке 1844 или 18000 чтобы перенести вычет на следующий квартал? А в следующем квартале опять подавать пояснительную записку с разницей суммы?Ответить
-
Пономарев Роман 5 июля, 09:31Добрый день!Ответить
Пояснительная записка не имеет строго установленной формы. Вы можете или отправить предлагаемый нами вариант записки (формируется автоматически вместе с декларацией по ЕНВД) или посоветоваться со своим инспектором и направить потом через раздел письма свой вариант записки, взяв нашу за основу.
-
-
Валентина Гергиевна 9 июля, 16:01Добрый день,Ответить
проясните пожалуйста, мы модернизировали кассу до онлайн-кассы и в договоре перечислены следующие товары и услуги: установка блока фиск накопителя; фискализация и ввод в эксплуатацию; регистрация ККТ в ИФНС; доработка ККТ до модели онлайн с печатающим устройством ШТРИХ-М-02Ф. Цена получилась в районе 20 тыс руб, могу я в нашем случае применить вычет в размере 18 тыс руб? Спасибо-
Васильев Степан 9 июля, 18:27Добрый день!Ответить
Как сказано в статье, размер вычет состоит из стоимости:
—кассы и фискального накопителя,
—кассовой программы,
—сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
—модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
-
-
Марина 14 июля, 13:59Добрый день! приобретены два ККТ для двух торговых точек, стоимость каждого по 18000руб. налог к уплате по ЕНДВ 4000. в пояснительной записке ко 2 кварталу указали стоимость одного ККТ, остался остаток вычета. Как лучше поступить с 3 кварталом? уменьшить на оставшийся вычет или показать стоимость второй кассы?Ответить
-
Третьяков Алексей 16 июля, 08:48Добрый день, Марина.Ответить
Вы можете использовать остаток от вычета за первую ККТ в 3 квартале, т.е. 14 000 ₽
-
-
Анна 18 июля, 12:42Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, к пояснительной записке нужно приложить заверенные копии документов на покупку касс, а также платежное поручение с синей печью банка?Ответить
-
Александров Кирилл 18 июля, 18:29Здравствуйте, Анна.Ответить
Нет, это не требуется. Нужно отправить отчет ЕНВД и заполненную пояснительную записку.
-
-
Алексей 19 июля, 02:21Здравствуйте.Ответить
ЕНВД к уплате за 2 кв условно 5000 р., касса стоит 21000 р. Какую сумму указывать в 4 пункте "Сумма расходов по приобретению ККТ" в пояснительной записке за 2 кв, ту на которую уменьшаю налог, т. е. 5000 или каждый квартал указывать всю стоимость кассы. Пояснительную записку нужно будет подавать за каждый квартал?-
Третьяков Алексей 19 июля, 09:18Добрый день, Алексей.Ответить
В 4 пункте указывается сумма, которая учтена именно в этой декларации
Подавать записку нужно за каждый квартал, в котором использован вычет.
Если вычет используете не полностью, к следующей декларации снова потребуется оформить пояснительную записку.
В Эльбе, после добавления данных о кассе в задаче, пояснительная записка заполняется автоматически.-
Алексей 19 июля, 14:16Да, Эльба мне проставляет сумму 18000, а не ту на которую я уменьшаю налог. Если я каждый квартал буду указывать 18000, не будет ли это ошибкой? Спасибо.Ответить
-
Галиулина Наталия 19 июля, 15:55Здравствуйте, Алексей.Ответить
На шаге добавления данных о кассе мы рекомендуем указать сумму к уменьшению, а не все 18 тыс. руб. Но этот момент лучше согласовать с инспектором ИФНС. Контакты можно посмотреть здесь https://www.kontur-extern.ru/support/ko
-
-
-
-
Татьяна 19 июля, 12:28Кассу купили в 2017 г. и поставили в налоговой на учет, система налогообложения в 2017 г. была УСН, а с 2018 года перешли на ЕНВД, можем ли мы воспользоваться вычетом в 18000 руб.?Ответить
-
Галиулина Наталия 19 июля, 15:36Здравствуйте, Татьяна.Ответить
Если расходы на кассу не были учтены в УСН, то вычет можно применить.-
Татьяна 19 июля, 16:02Спасибо, нет в УСН учтены не были, так как на УСН вычет не распространяется.Ответить
-
Дёмин Данил 20 июля, 15:49Здравствуйте.Ответить
Пожалуйста. На УСН не распространяется «Вычет» — сумма потраченная на покупку онлайн-кассы, но не более 18 000 ₽, которые можно вычесть из финальной суммы налога ЕНВД за период.
Но когда на УСН объект налогообложения — «Доходы за вычетом расходов», расходы на покупку онлайн-кассы можно учесть для уменьшения налогооблагаемой базы.
Покупка кассы уменьшает не сумма рассчитанного налога, а только налогооблагаемую базу для расчета налога. Но тем не менее уменьшает налог. Расход на кассу может быть признан и на УСН. Тогда использовать вычет по кассе на ЕНВД уже не получится.
Если у вас в 2017 году система налогообложения — УСН «Доходы», то касса не могла быть признана в расходах и вычет на неё можно использовать в 2018 году по ЕНВД. -
-
-
-
-
Анастасия 22 июля, 10:47Здравствуйте! Если онлайн касса взята в аренду, то налоговый вычет я получить не могу, правильно я понимаю?!Ответить
-
Борисов Максим 23 июля, 09:23Здравствуйте, Анастасия.Ответить
Правильно, получить вычет можно только на купленную технику. На арендованную — нельзя.
-
-
Елена Мезенева 7 августа, 10:57Добрый день! ИП на ЕНВД без работников зарегистрирован 01.08.18. Приобретен только фискальный накопитель, т.к. кассы в наличии есть. Положен ли ему вычет только на приобретение фискальных накопителей и сопутствующие услуги по регистрации касс? А также планирует нанять работника в сентябре текущего года. Положен ли ему вычет за онлайн-кассу за 3 квартал.Ответить
-
Александров Кирилл 7 августа, 12:18Здравствуйте, Елена.Ответить
Думаю, что вычет можно будет сделать и на кассу. Главное, чтобы она была зарегистрирована в налоговой и были закрывающие/платежные документы на её приобретение. Наличие сотрудников не влияет на вычет. -
Людмила 15 августа, 15:48Добрый день! На семинаре налоговик говорил, что вычет на кассу можно применить, если вы кассу успели купить и зарегистрировать до 1 июля 2018г....Ответить
-
Костромин Антон 15 августа, 16:39Добрый день, Людмила! Если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников, то это действительно так. Более подробно об этом можно прочитать в нашем курсе: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson6 .Ответить
-
-
-
Екатерина 11 августа, 20:09Здравствуйте.Ответить
Почему в статье упоминается только ЕНВД. Разве ИП на ПСН не может получить налоговый вычет на покупку онлайн кассы?-
Парфенова Ксения 13 августа, 11:22Здравствуйте, Екатерина.Ответить
Вычет можно получить и на патенте.
Просто вычтите из стоимости патента расходы на онлайн-кассу и заплатите меньше.
Если вы уже полностью заплатили налог за этот год и только потом применили вычет, напишите в налоговую заявление о возврате переплаты.
-
-
Ольга 5 сентября, 01:47Здравствуйте! Такая ситуация: я ИП на ЕНВД без сотрудников. Купила кассу, поставила на учёт 01.06.2018г. Подала декларацию за 2кв.с учетом компенсации нв. Через некоторое время мне позвонили с налоговой и сказали, что я не имею права на налоговый вычет, так как у меня нет сотрудников.Ответить
-
Третьяков Алексей 5 сентября, 12:08Добрый день, Ольга.Ответить
Налоговая сообщила верную информацию.
Применить налоговые вычет за онлайн-кассу могут те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года и ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.-
-
Елена 27 сентября, 21:18Если ИП на ЕНВД без сотрудников занимается розничными продажами, то ему вообще вычет не положен?Ответить
-
Елена 27 сентября, 21:26А я поняла так, что такие ИП обязаны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2019 года, а не то, что им вообще вычет не положен.....Ответить
-
Логинова Анна 1 октября, 10:52Добрый день, Елена.Ответить
С сожалению, это так - применить вычет на онлайн-кассу не получится.
Во втором абзаце пункта 2.2 статьи 346.32. Налогового кодекса сказано, что уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы могут индивидуальные предприниматели с определенными видами деятельности, у которых есть сотрудники. Среди этих видов указана розничная торговля.
Подробнее можно прочитать по ссылке https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=321187#h9706-
Елена 1 октября, 14:10Добрый день! А я считаю, что Вы неверно поняли абзац из НК...Ответить
"Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 - 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом настоящего пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года."
Здесь не говорится о том, что они ВПРАВЕ или НЕ ВПРАВЕ, а о том, что они вправе уменьшить при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. А если у них нет работников, то они могут зарегистрировать ККТ позже и также уменьшить налог.
По Вашему слой предпринимателей, занимающихся розницей, но работающих без наемных рабочих - полностью обделен...
Я считаю, что Вы ошибаетесь! Не вводите в заблуждение людей!-
Савельев Александр 2 октября, 10:58Здравствуйте, Елена.Ответить
Привожу цитату из вышеупомянутого абзаца статьи НК РФ:
"Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 - 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов..."
То есть, для возможности использовать вычет необходимо соблюдать три пункта:
1. Вы - ИП, занимающийся деятельностью из вышеуказанных пунктов НК РФ;
2. Вы зарегистрировали кассу с 01.02.2017 по 01.07.2018;
3. У вас имеются сотрудники, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации ККТ.
Таким образом, если один из указанных пунктов не соблюдается, то и вычет применить нельзя.
Если у вас есть сотрудники, то касса должна быть зарегистрирована с 1.02.17 по 1.07.18 для розницы и общепита.
Если сотрудников нет, то вычет можно применить, если касса зарегистрирована с 1.02.17 по 1.07.19. -
-
-
-
-
-
-
Лана 16 ноября, 13:51Ольга добрый день! Получилось ли у Вас в итоге компенсировать затраты на ККТ? Я вот так же поняла п 2.2. ст 346.32 НК РФ ИП без работников могут получить вычет по приобретению ККТ при условии регистрации ККТ в период с 01.02.2017 по 01.07.2019. Вы поставили на учет в налоговом органе ККТ - 01.06.2018 г., срок регистрации соблюден. Чем руководствуется налоговая отказывая в вычете?Ответить
-
-
Елена 27 сентября, 19:38Добрый вечер! Открыла ИП в апреле. При регистрации выбрала УСНО Доходы, но при начале торговой деятельности собиралась встать на ЕНВД. Решала организационные вопросы, купила ККТ. Короче, ккт поставили на учет в ФНС 20.06.2018, а на ЕНВД встала 21.06.2018 - из-за не состыковки с исполнителем... Но деятельность еще не велась. Первый чек пробит только 28.06.2018 и сотрудников на тот момент еще не было. Могу ли я рассчитывать на вычет?Ответить
-
Логинова Анна 1 октября, 11:42Добрый день, Елена.Ответить
Четких указаний о том, что вычет нельзя применить при регистрации кассы раньше перехода на ЕНВД в Налоговом кодексе нет. Но лучше уточнить информацию дополнительно в налоговой.
Если вы занимаетесь розничной торговлей или оказываете услуги общественного питания, то применить вычет можно только если есть сотрудники.
-
-
Гость 5 октября, 11:07Здравствуйте!Ответить
Подскажите пожалуйста, если ИП (розничная торговля), открыли 2 новые точки в октябре 2018 и в октябре же зарегистрировали 2 кассы онлайн, можем ли мы в 4 квартале получить за них вычет?-
Логинова Анна 8 октября, 11:44Добрый день.Ответить
В законе речь идет о получении вычета при условии регистрации кассы в сроки, указанные в законе. Если касса ставится на учет позже, то вычет не удастся оформить.
-
-
Павел 28 октября, 12:25Добрый день!Ответить
Подскажите пожалуйста по ситуации.
Я ИП на ЕНВД, у меня 2 торговых точки в одном городе. Отчитываюсь и плачу налоги по ним в одну налоговую. В июне зарегестрировал в этой налоговой 2 кассы. Получил по ним вычет из налога за 2ой и за 3ий квартал. Сейчас от вычета у меня осталась еще довольно большая сумма, которую хочу использовать в 4ом квартале.
В 4ом квартале я открываю новый магазин в другом городе, встаю там на учет как плательщик ЕНВД, соответственно теперь буду отчитываться и платить ЕНВД в 2 налоговые.
Вопрос: можно ли распределить оставшийся вычет по 2м декларациям(в 2 разные налоговые) за 4й квартал? Или же вычет возможен только из ЕНВД в налоговой, в которой кассы были зарегестрированы?-
Костромин Антон 29 октября, 12:33Добрый день, Павел! Считаю, что можно распределить. Вычет предоставляется ИП на ЕНВД на конкретную кассу, не имеет значения, где она используется или где регистрировалась. В данной ситуации, если изменится только место использования кассы, то право на получение вычета (остатка) сохраняется. Также вы можете задать этот вопрос в ИФНС, чтобы подтвердить данную позицию.Ответить
-
-
Елена 22 ноября, 04:33Здравствуйте! Ип на енвд без сотрудников, касса работает с апреля 2017 года. Я имею право на вычет? Спасибо.Ответить
-
Сметанин Дмитрий 22 ноября, 09:09Приветствую, Елена.Ответить
Да, право есть, если ведёте деятельность общепита и розницы. Более подробно про эти условия написано в начале статьи, в блоке "Дата регистрации кассы".
-
-
Олеся 11 декабря, 14:27Здравствуйте. А если сейчас ИП на УСН 15% купил онлайн кассу (обязан до 1.07.2018) в расходы затраты на покупку не поставил. С 1.01.2019 переходит на енвд. Можно в 2019 в декларациях по енвд применить вычет по покупке кассы ?Ответить
-
Шайн Лена 11 декабря, 16:32Добрый день, Олеся.Ответить
Согласно абзацу 5 статьи 2.2 346.32 НК РФ, ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, могут уменьшить налог ЕНВД только за кварталы 2018 года. Однако, в вашем случае ситуация не из стандартных, поэтому рекомендую вам связаться с вашей инспекцией и уточнить их мнение на этот счёт.
-
Если у вас будет несколько касс, вам не обязательно применять к вычету налога сразу стоимость всех касс (не более 18 тысяч рублей за каждую).
Как сказано в примере из статьи, вы можете применить вычет на одну или несколько касс позже, в другом квартале.
Как сказано в статье, уменьшать «начинают с того квартала, в котором купили кассу».
Если вы зарегистрировали кассу в налоговой в июне 2018 года, то сможете применить вычет с момента перехода на онлайн кассу. Подробнее о вычете в нашем онлайн курсе по ссылке https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson6
В статье есть блок "Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу".
В нем есть шаблон письма, которое необходимо отправить в ИФНС. Отправьте, пожалуйста, письмо, чтобы от налоговой были письменные разъяснения.
На данный момент, официальных разъяснений по вычету в последующие кварталы, к сожалению, нет.
И как я понимаю, этот вычет (стоимость кассы) лучше сделать только один раз за квартал?
При совмещении двух систем налогообложения вы можете выбрать самостоятельно, по какому налогу использовать сумму страховых взносов для уменьшения (Письмо Минфина РФ от 26.05.2014 N 03-11-11/24975).
Всю сумму страховых взносов можно использовать только для УСН.
По ЕНВД можно использовать вычет на онлайн-кассу. Мы рекомендуем учитывать вычет только в одном квартале, остаток не переносить на следующие кварталы.
В законе об этом не сказано, а официальных разъяснений по переносу остатков вычета на другой квартал нет. Поэтому такой способ будет безопаснее.
На основании п. 2 и п. 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2017 N 349-ФЗза кассу, купленную с февраля 2017 года по июнь 2018 года (в вашем случае это май 2017 года) вы можете получить вычет в том случае, если ведете деятельность в сфере розницы и общепита с сотрудниками, которые работают по трудовым договорам.
Подробнее об этом можно прочитать в этой статье или в самом законодательном акте: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=303707&rangeId=78702.
Да, вы можете распределить вычет по всем точкам, если они находятся в одной инспекции. Если в разных, то здесь нужно смотреть на лимиты. Проще говоря, вы уменьшаете ЕНВД в ту налоговую, где зарегистрирована касса. Например, в одной инспекции зарегистрировано 2 кассы, лимит 36 000р. Вы можете уменьшать ЕНВД в эти инспекции на 36 000р.
Применять вычет можно за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором ИП зарегистрирована касса и до тех пор, пока не исчерпаете сумму вычета.
В статье на форуме наших партнеров БухОнлайн сказано, что вычет можно получить не только за саму кассу, но также и за фискальный накопитель, программное обеспечение и работы/услуги по установке, настройке ККТ и т.п. Подробнее об этом можно прочитать в самой статье: https://www.buhonline.ru/pub/news/2017/11/12901.
Для получения вычета касса должна быть зарегистрирована в налоговой и в ней установлен фискальный накопитель.
В 54-ФЗ есть пункт 7 статьи 2, в котором говорится — если компания находится в отдаленных районах, то можно использовать автономную кассу и не передавать чеки. Причем не важно, есть фактически интернет или нет.
Но даже при автономной работе кассы без интернета её надо зарегистрировать в налоговой. При регистрации отмечается, что касса будет работать автономно. Касса будет записывать чеки на фискальный накопитель. Поэтому, наличие фискального накопителя обязательно в любом случае. Когда он закончится, налоговики проверят данные.
Статья «Нужна ли вашему бизнесу онлайн-касса» https://e-kontur.ru/journal/kassa-for-you поможет разобраться, нужна ли вам касса.
Отвечу заранее, в вашем случае касса нужна.
В Письме № СД-4-3/3375@ от 20.02.2018 ФНС разъяснила, как индивидуальные предприниматели-плательщики ЕНВД могут получить вычет на покупку контрольно-кассовой техники за первый квартал 2018 года, пока новая форма декларации по ЕНВД еще не утверждена.
Предлагаю, опираясь на это письмо, предоставить в налоговую пояснительную записку, шаблон которой приложен к письму от ФНС https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=308753&utm_source=kontur.ru-YandexDirect&utm_medium=cpc&utm_campaign=kontur-ofd-rsya&utm_term=%D0%BE%D0%BD%D0%BB%D0%B0%D0%B9%D0%BD%20%D0%BA%D0%B0%D1%81%D1%81%D1%8B .
На это письмо ссылалась. не помогает. На другом хорошем сайте мне уже помогли.
Пояснительная записка не имеет строго установленной формы. Вы можете или отправить предлагаемый нами вариант записки (формируется автоматически вместе с декларацией по ЕНВД) или посоветоваться со своим инспектором и направить потом через раздел письма свой вариант записки, взяв нашу за основу.
проясните пожалуйста, мы модернизировали кассу до онлайн-кассы и в договоре перечислены следующие товары и услуги: установка блока фиск накопителя; фискализация и ввод в эксплуатацию; регистрация ККТ в ИФНС; доработка ККТ до модели онлайн с печатающим устройством ШТРИХ-М-02Ф. Цена получилась в районе 20 тыс руб, могу я в нашем случае применить вычет в размере 18 тыс руб? Спасибо
Как сказано в статье, размер вычет состоит из стоимости:
—кассы и фискального накопителя,
—кассовой программы,
—сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
—модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
Вы можете использовать остаток от вычета за первую ККТ в 3 квартале, т.е. 14 000 ₽
Нет, это не требуется. Нужно отправить отчет ЕНВД и заполненную пояснительную записку.
ЕНВД к уплате за 2 кв условно 5000 р., касса стоит 21000 р. Какую сумму указывать в 4 пункте "Сумма расходов по приобретению ККТ" в пояснительной записке за 2 кв, ту на которую уменьшаю налог, т. е. 5000 или каждый квартал указывать всю стоимость кассы. Пояснительную записку нужно будет подавать за каждый квартал?
В 4 пункте указывается сумма, которая учтена именно в этой декларации
Подавать записку нужно за каждый квартал, в котором использован вычет.
Если вычет используете не полностью, к следующей декларации снова потребуется оформить пояснительную записку.
В Эльбе, после добавления данных о кассе в задаче, пояснительная записка заполняется автоматически.
На шаге добавления данных о кассе мы рекомендуем указать сумму к уменьшению, а не все 18 тыс. руб. Но этот момент лучше согласовать с инспектором ИФНС. Контакты можно посмотреть здесь https://www.kontur-extern.ru/support/ko
Если расходы на кассу не были учтены в УСН, то вычет можно применить.
Пожалуйста. На УСН не распространяется «Вычет» — сумма потраченная на покупку онлайн-кассы, но не более 18 000 ₽, которые можно вычесть из финальной суммы налога ЕНВД за период.
Но когда на УСН объект налогообложения — «Доходы за вычетом расходов», расходы на покупку онлайн-кассы можно учесть для уменьшения налогооблагаемой базы.
Покупка кассы уменьшает не сумма рассчитанного налога, а только налогооблагаемую базу для расчета налога. Но тем не менее уменьшает налог. Расход на кассу может быть признан и на УСН. Тогда использовать вычет по кассе на ЕНВД уже не получится.
Если у вас в 2017 году система налогообложения — УСН «Доходы», то касса не могла быть признана в расходах и вычет на неё можно использовать в 2018 году по ЕНВД.
Правильно, получить вычет можно только на купленную технику. На арендованную — нельзя.
Думаю, что вычет можно будет сделать и на кассу. Главное, чтобы она была зарегистрирована в налоговой и были закрывающие/платежные документы на её приобретение. Наличие сотрудников не влияет на вычет.
Почему в статье упоминается только ЕНВД. Разве ИП на ПСН не может получить налоговый вычет на покупку онлайн кассы?
Вычет можно получить и на патенте.
Просто вычтите из стоимости патента расходы на онлайн-кассу и заплатите меньше.
Если вы уже полностью заплатили налог за этот год и только потом применили вычет, напишите в налоговую заявление о возврате переплаты.
Налоговая сообщила верную информацию.
Применить налоговые вычет за онлайн-кассу могут те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года и ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
С сожалению, это так - применить вычет на онлайн-кассу не получится.
Во втором абзаце пункта 2.2 статьи 346.32. Налогового кодекса сказано, что уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы могут индивидуальные предприниматели с определенными видами деятельности, у которых есть сотрудники. Среди этих видов указана розничная торговля.
Подробнее можно прочитать по ссылке https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=321187#h9706
"Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 - 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом настоящего пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года."
Здесь не говорится о том, что они ВПРАВЕ или НЕ ВПРАВЕ, а о том, что они вправе уменьшить при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. А если у них нет работников, то они могут зарегистрировать ККТ позже и также уменьшить налог.
По Вашему слой предпринимателей, занимающихся розницей, но работающих без наемных рабочих - полностью обделен...
Я считаю, что Вы ошибаетесь! Не вводите в заблуждение людей!
Привожу цитату из вышеупомянутого абзаца статьи НК РФ:
"Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 - 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов..."
То есть, для возможности использовать вычет необходимо соблюдать три пункта:
1. Вы - ИП, занимающийся деятельностью из вышеуказанных пунктов НК РФ;
2. Вы зарегистрировали кассу с 01.02.2017 по 01.07.2018;
3. У вас имеются сотрудники, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации ККТ.
Таким образом, если один из указанных пунктов не соблюдается, то и вычет применить нельзя.
Если у вас есть сотрудники, то касса должна быть зарегистрирована с 1.02.17 по 1.07.18 для розницы и общепита.
Если сотрудников нет, то вычет можно применить, если касса зарегистрирована с 1.02.17 по 1.07.19.
Четких указаний о том, что вычет нельзя применить при регистрации кассы раньше перехода на ЕНВД в Налоговом кодексе нет. Но лучше уточнить информацию дополнительно в налоговой.
Если вы занимаетесь розничной торговлей или оказываете услуги общественного питания, то применить вычет можно только если есть сотрудники.
Подскажите пожалуйста, если ИП (розничная торговля), открыли 2 новые точки в октябре 2018 и в октябре же зарегистрировали 2 кассы онлайн, можем ли мы в 4 квартале получить за них вычет?
В законе речь идет о получении вычета при условии регистрации кассы в сроки, указанные в законе. Если касса ставится на учет позже, то вычет не удастся оформить.
Подскажите пожалуйста по ситуации.
Я ИП на ЕНВД, у меня 2 торговых точки в одном городе. Отчитываюсь и плачу налоги по ним в одну налоговую. В июне зарегестрировал в этой налоговой 2 кассы. Получил по ним вычет из налога за 2ой и за 3ий квартал. Сейчас от вычета у меня осталась еще довольно большая сумма, которую хочу использовать в 4ом квартале.
В 4ом квартале я открываю новый магазин в другом городе, встаю там на учет как плательщик ЕНВД, соответственно теперь буду отчитываться и платить ЕНВД в 2 налоговые.
Вопрос: можно ли распределить оставшийся вычет по 2м декларациям(в 2 разные налоговые) за 4й квартал? Или же вычет возможен только из ЕНВД в налоговой, в которой кассы были зарегестрированы?
Да, право есть, если ведёте деятельность общепита и розницы. Более подробно про эти условия написано в начале статьи, в блоке "Дата регистрации кассы".
Согласно абзацу 5 статьи 2.2 346.32 НК РФ, ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, могут уменьшить налог ЕНВД только за кварталы 2018 года. Однако, в вашем случае ситуация не из стандартных, поэтому рекомендую вам связаться с вашей инспекцией и уточнить их мнение на этот счёт.