Ответственность ИП за налоговые нарушения
Чтобы избежать конфликтов с контролирующими органами, предприниматель должен вовремя сдавать отчетность и платить налоги.
В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.
Подробная статья о штрафах — в курсе «Всё выйдет из-под контроля»
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности
Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей и блокировка счёта.
За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.
При задержке декларации больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам и др.) Подробнее о блокировке счёта читайте в статье «Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке».
Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.
Штраф за сведения о среднесписочной численности — 200 рублей за каждый документ.
Штраф за расчет 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления.
Нарушение правил учёта доходов и расходов
Минимальный штраф — 10 000 рублей.
За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:
- 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
- 30 000 рублей, если правила нарушались дольше — два и более налоговых периода;
- 20% суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.
Неуплата налогов
- Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. Примерно 12% годовых.
- На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
Непредоставление документов по требованию
Штраф — 10 000 рублей.
Налоговая может потребовать ИП предоставить сведения о его контрагенте. Например, первичные документы по сделкам. За невыполнение требования в названный срок предпринимателю грозит штраф.
Нарушение правил работы с кассовой техникой
Минимальный штраф — 10 000 рублей.
По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
Подробнее о работе с кассой мы рассказали в статье «Как использовать кассовую технику».
Невыполнение обязанностей налогового агента
Штраф 20% неперечисленного налога.
В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.
За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.
А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.
Справочная / Всё про налоги
Ответственность ИП за налоговые нарушения
Чтобы избежать конфликтов с контролирующими органами, предприниматель должен вовремя сдавать отчетность и платить налоги.
В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.
Подробная статья о штрафах — в курсе «Всё выйдет из-под контроля»
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности
Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей и блокировка счёта.
За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.
При задержке декларации больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам и др.) Подробнее о блокировке счёта читайте в статье «Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке».
Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.
Штраф за сведения о среднесписочной численности — 200 рублей за каждый документ.
Штраф за расчет 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления.
Нарушение правил учёта доходов и расходов
Минимальный штраф — 10 000 рублей.
За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:
- 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
- 30 000 рублей, если правила нарушались дольше — два и более налоговых периода;
- 20% суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.
Неуплата налогов
- Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. Примерно 12% годовых.
- На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
Непредоставление документов по требованию
Штраф — 10 000 рублей.
Налоговая может потребовать ИП предоставить сведения о его контрагенте. Например, первичные документы по сделкам. За невыполнение требования в названный срок предпринимателю грозит штраф.
Нарушение правил работы с кассовой техникой
Минимальный штраф — 10 000 рублей.
По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
Подробнее о работе с кассой мы рассказали в статье «Как использовать кассовую технику».
Невыполнение обязанностей налогового агента
Штраф 20% неперечисленного налога.
В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.
За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.
А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.
За незарегистрированный бизнес предпринимателю грозит несколько видов ответственности:
1. Налоговая ответственность — штраф минимум 40 000 рублей.
2. Административная ответственность — штраф от 500 до 2 000 рублей.
3. Если незарегистрированный бизнес набрал очень большие обороты, то могут рассмотреть вопрос о привлечении к уголовной ответственности - штраф, обязательные работы или арест.
Но налог с доходов, в любом случае, платить надо, даже если человек не зарегистрировал бизнес. За неуплату могут оштрафовать по ст.122 Налогового кодекса — 20% от неуплаченной суммы.
К сожалению на практике доказать что человек получил тот или иной доход весьма проблематично, особенно в реалиях нашей республики.
Посмотрите, пожалуйста, комментарий выше.
В нем Дарья подробно перечислила перечень штрафов и ответственность для ИП за незарегистрированный бизнес.
По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле все оказывается сложнее. Размер пеней стандартный — 1/300 от ставки Центробанка за каждый день просрочки. Чтобы было проще для понимания, это примерно 10% годовых.
У нас в блоге есть отдельная статья "Что делать, если вы не платили налог УСН в течение года?", рекомендую с ней ознакомиться: http://www.e-kontur.ru/blog/13572
Вы можете сообщить о незарегистрированной предпринимательской деятельности в прокуратуру, вам помогут составить заявление.
В основном, вам грозят штрафы: за нарушение срока подачи налоговой декларации, за нарушение срока уплаты страховых взносов (20% от неуплаченной суммы страховых взносов и пени примерно 10-12% годовых). Рекомендую обратиться в ФНС и ПФР по месту регистрации и уточнить у них точный размер выплат, которые необходимо сделать, чтобы погасить долги перед ними.
Зарегистрировала ИП в июне 2016 года. Образовательная деятельность. (услуги). По своей невнимательности не обратила внимание на то, что в течение 30 дней после регистрации ИП нужно подавать заявление на переход на УСН, видимо, подумала, что это происходит автоматически. Взносы в ПФ оплачены в полном размере за 2015 год. Пора подавать декларацию, а я в тупике. Какие штрафы мне грозят за неуплату налогов (авансовых платежей) за 2015 и какие мои действия в данной ситуации?
Прошу прощения за длительное ожидание ответа.
Вы можете перейти на УСН с ОСНО только с 2017 г. и при условии, что заявление на применение УСН вы передадите до конца 2016 г.
Поэтому сейчас вам нужно предоставить отчеты по общей системе налогообложения (3-НДФЛ, НДС).
Авансовые платежи не связаны с ОСНО.
Уточните, пожалуйста, откуда у вас такая информация.
Например, в ЕГРИПе есть информация о том, что указанное лицо зарегистрировано как ИП.
Вы можете в этом сами убедиться: https://focus.kontur.ru/entity?query=315402500002017
Какие последствия ожидают ип, если о его доходах и принебрижениях законом узнает налоговая?
Организацию и ее руководителя ожидают серьезные последствия в виде административной, уголовной, а также ответственности за нарушение налогового законодательства. Степень суровости этих последствий зависит от выявленных нарушений.
Более подробную информацию можно посмотреть в Налоговом кодексе (ст. 24, 113, 123 и 226), Кодекс об Административных Правонарушениях (КОаП; 5.27, 23.12, 4.5), Трудовой кодекс (ст. 353), Уголовный кодекс (ст. 199.1).
Увы, но правда на стороне Пенсионного фонда: они вполне могут подать на вас в суд и взыскать сумму в принудительном порядке плюс пени за несвоевременную уплату взносов.
Что важно: все виды деятельности, которыми занимается предприниматель, должны быть зафиксированы в государственном реестре. Внести необходимые коды ОКВЭД очень просто: отнесите в регистрирующую налоговую (в ту, где вы становились на учет) заявление по форме N Р24001 с заполненным листом E.
1. платили ли вы в течение года авансовые платежи по налогу?
2. страховые взносы, как я понимаю, не платили?
3. когда сдавали декларацию? за какой период?
4. какой у вас объект налогообложения: "доходы" или "доходы минус расходы"?
Вы на какой системе налогообложения?
1. надо будет отчитаться по общей системе налогообложения, так как вы не можете не применять одну из систем;
2. привлекут к административной ответственности в виде штрафа в 10 000 рублей;
3. а если выяснится, что вы в принципе вели деятельность без регистрации, то опять же выпишут штраф в размере 10% от полученных за период ведения деятельности без регистрации, но не менее 40 000 рублей.
Я И.П. скажите пожалуйста что будет если одну из торговых точек которая находится в другом городе не регистрировать в налоговую?
Заранее спасибо!
ИП продает продукты в Москве выдавая чеки якобы сидя на евнд (на чеках аспд).
Как такое может быть в 2016 году в Москве? Ведь ЕНВД в Москве запретили.
Почему сервисное обслуживание кассы не закрыла этот режим в кассе?
И чем это грозит собственно самому ИП?
Признаются ли эти чеки или же это просто "филькина грамота" теперь?
Узнать свою систему налогообложения можно в налоговой. А вот последствия могут быть такие, что придется доплачивать налоги, досдавать отчетность. Кажется, что это минимальное, с чем может столкнуться ИП.
Что еще можно посоветовать: изучите вот эту статью (http://www.e-kontur.ru/enquiry/146), а также 88 главу НК РФ, которая подробно описывает процедуру проведения камеральной проверку (чтобы быть готовой к любому развитию событий).
Форма налоговой декларации, которую нужно сдать при закрытии ИП, та же, что и сдаётся при УСН каждый год. Только код налогового периода нужно поставить "50".
Сдать декларацию УСН при закрытии ИП, действительно, нужно до 25 числа следующего месяца после прекращения деятельности. В этот же срок следует заплатить налог. И сообщать о том, что вам нужно сдать отчет, налоговая не обязана. Поэтому в такой ситуации налоговики правомерно наложили штраф. Если бы налоговая сразу после 25 числа сообщила о несданной декларации, размер штрафа бы не изменился. 1000 рублей - это минимально возможный штраф при просрочке с предоставлением декларации.
Ситуация, в самом деле, серьёзная. Мне представляется, что доказывать правоту придётся в судебном порядке, и без помощи юриста, скорее всего, не обойтись. Вряд ли налоговую устроит подобное объяснение. И не имеет значения, есть ли у ИП работа по трудовому договору или нет.
Возможно, вам поможет наша статья на эту тему: http://www.e-kontur.ru/enquiry/146
19 мая закончил предпринимательскую деятельность, но настоящий момент не закрыл ИП, т. к. выехал из города по неотложным делам.
Грозит ли мне какой штраф, если вовремя не закрыть ИП?
Заранее спасибо за ответ.
В налоговую или пенсионный о начале ведения деятельности сообщать не нужно. Достаточно того, что ваше ИП зарегистрировано.
Сообщить о начале ведения деятельности может понадобиться в Роспотребнадзор, Ространснадзор, Роструд, МЧС, Росстандарт или Ростехнадзор, если ваш вид деятельности попадает в определенный список.
Ознакомиться с ним можно в статье по ссылке — https://e-kontur.ru/enquiry/255
Если ваш вид деятельности не попадает в список, никуда сообщать о начале деятельности не надо.
Если попадает и не сообщили, грозит штраф:
— для ИП — от 3 000 до 5 000 рублей,
-пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования;
- штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога (размер зависит от решения налоговой).
Получается, что выгоднее соблюдать законы, чем изобретать велосипед и скрываться от налоговой.
Подскажите пожалуйста, ситуация такая: ООО на УСН "доходы" 6%.
В прошлом году приостановили деятельность, за первый квартал доход составил 12 т.р.
Дальше закрыли счета.
До 31 марта текущего года необходимо было сдать Декларацию УСН, но так получилось, что баланс сдали вовремя, а вот о том, что декларация не сдана узнал только после своего запроса о наличии задолженности перед ФНС.(планирую ликвидацию). В общем про декларацию УСН совсем забыл.
Каково будет наказание за данный косяк?
1. Нужно ли вести книгу расходов и доходов? Если нет кассы, как я буду подтверждать доходы?
2. Страховые взносы в ПФР нужно платить в конце года или квартально?
1. На УСН книгу доходов и расходов нужно вести обязательно. Она и будет являться подтверждением ваших доходов.
2. Вы можете платить страховые взносы как вам удобно. Главное, заплатить фиксированную часть до 31 декабря, а 1% от доходов свыше 300 тыс. до 1 апреля следующего года. Если вы будете разбивать сумму на квартальные платежи, то сможете каждый квартал уменьшать на них налог.
ФАС: Восточно-Сибирского округа от 20.03.2007 г. № А33-25876/05-Ф02-1457/07, Северо-Западного округа от 18.07.2006 г. № А56-26614/2005, Дальневосточного округа от 20.08.2003 г. № Ф03-А73/03-2/1844, Западно-Сибирского округа от 29.11.2005 г. № Ф04-8529/2005(17313-А27-27).
Если же говорить об административной ответственности, то ст. 15.6 КоАП (непредставление в установленный срок в налоговые органы документов) и ст. 15.11КоАП (нарушение порядка и сроков хранения учетных документов) не применяются к индивидуальным предпринимателям (примечание к ст. 15.3 КоАП).
Или я что-то упускаю?
Вы абсолютно правы, говоря об административной ответственности для ИП, но в нашей статье мы ней не упоминаем =)
Думаю, что такая деятельность не является законной, потому что человек получает прибыль на систематической основе, тут требуется регистрация ИП.
Дополнительно, рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Чем грозит бизнес без регистрации": https://e-kontur.ru/enquiry/212
Если вы на УСН доходы 6%, то нужно умножить весь ваш доход за год на ставку.
Если вы на УСН доходы за вычетом расходов (ставка зависит от региона), то вы вычитаете из дохода все расходы, связанные с вашей деятельностью, и умножаете на ставку. Рекомендую познакомиться со статьей в справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/27
Если у вас ЕНВД, то налог зависит от вашего вмененного дохода (подробнее об этом в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/83)
За отсутствие книги или ее неправильное ведение может быть штраф в размере 10 тыс. рублей. За повторное нарушение — штраф 30 тыс. рублей. Это указано в ст. 120 НК РФ.
Спасибо за ответ.
Я могу подсказать только общую информацию, потому что не уточнили какая была система налогообложения, зарегистрирован ли ИП как работодатель.
Если доходов действительно не было, то нужно подать нулевую отчетность. За каждый вил отчетности свои штрафы.
Так же нужно будет оплатить обязательные страховые взносы за прошлые года и за текущий. Про суммы и штрафы мы рассказали в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/29#comment_46432
Если ИП не ведет деятельность, он сдает нулевую отчетность. Сейчас, в любом случае, нужно ее подать. Размеры штрафов рассчитываются исключительно ФНС.
Вам нужно обратиться в налоговую еще раз, объяснить ситуацию. Возможно, вам пойдут навстречу и можно уменьшить сумму штрафа.
То, что с вами не заключили трудовой договор, не является основанием для штрафов.
Единственное, если будет проверка и выяснится, что были выплаты, на которые должны начисляться взносы, то работодателю нужно будет заплатить штраф в размере 20% от этой суммы взносов.
Рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Как закрыть ИП", которая доступна по ссылке: http://www.e-kontur.ru/enquiry/59.
Если вы не платили обязательные страховые взносы за прошлые периоды, то перед закрытием ИП это нужно будет сделать, поскольку отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы.
Законом предусмотрены лишь исключительные случаи*, когда ИП вправе не платить взносы.
К сожалению, из вашего вопроса не совсем ясно, на какой системе налогообложения вы работали. Например, если на упрощенке (УСН), то при отсутствии доходов в течение года нужно подавать нулевую декларацию в налоговую.
*список исключений есть в статье "Обязательные страховые взносы ИП" по адресу: http://www.e-kontur.ru/enquiry/29.
Есть ли у вас информация на какой нормативно-правовой акт ссылается ПФР, когда просит вас уплатить штраф?
Как правило, налоговую декларацию при закрытии ИП в ПФР относить не требуется, но я не отрицаю, что такая локальная практика может существовать.
Возможно, что штраф начислен за неуплату обязательных страховых взносов.
И еще вопрос: были ли у вас в штате сотрудники?
Вам срочно нужно обратиться в Федеральную инспекцию труда и сообщить о данной проблеме. Контакты можно найти на сайте онлайнинспекция.рф (вот прямая ссылка: http://xn--80akibcicpdbetz7e2g.xn--p1ai/ ). Так же можно оставить жалобу прямо на сайте в разделе "Для работников".
Подскажите пожалуйста, собираюсь оформлять ИП, и вписывать в него несколько разных видов деятельности, я правильно понимаю, налоги будут считаться по одному преобладающему виду деятельности? А если я оформлю Патент, то надо будет ограничиться одним видом либо по каждому виду получать отдельный и платить за все патенты по-отдельности? Что если у меня в оформлении ИП будут указаны, например, оказание услуг в сфере дизайна, репетиторство и деятельность художников, а Патент я оформлю только на "услуги художественного оформления", будет ли тогда моя деятельность в области репетиторства незаконной?
Спасибо!
Если вы выбираете УСН и у вас несколько видов деятельности, то в декларации вы указываете основной, а налог платите со всех, от которых у вас есть доход.
Если вы выбираете ПСН, то на каждый вид деятельности нужно покупать отдельный патент.
И внесений измениний в налоговую отчетность. За 4кв 2014-была подана нулевая енвд, договор аренды был открыт до сентября 2014. Заявление на закрытие ип было подано позже чем 5 дней, в связи с этим закрыли ип только в 2015. Деятельность не велась - подал заявление не вовремя по личным обстоятельствам. То есть что хочет от. Меня налоговая инспекция?
Нужно продолжать вести деятельность по УСН Доходы, а в следующем году сменить. Перерегистрация ИП не поможет, потому что ФНС могут признать такой переход недействительным.
Об ответственности за нарушение правил учета доходов и расходов я писала комментарием выше.
Боюсь, что такое решение не будет законным.
Поскольку под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке.
Поэтому, если вы будете продолжать вести бизнес без статуса ИП, то это может привести к возможным штрафам.
На мой взгляд, лучше внять совету Анастасии.
Ип закрывал в марте. В налоговой сказали что не было подано декларации за 2013 и 2014 год, но они сказали что не нужно оплачивать, потому что там будет пеня, и просто закрыли моё ип.
Доходов у ип не было никаких, открыл по глупости.
Сейчас пришли письмо что изза не поданных сведений о доходах за 2014 год мой штраф составляет 133 тыс р.
Какие можно обжаловать? По сути с толку меня сбили в налоговой. Можно ди задним числом подать нулевые декларации за прошлые сроки?
Ип уже закрыто в марте 2016 года
Ежеквартальный отчет - должен быть
В данной ситуации, рекомендую вам обратиться в налоговую и попросить предоставить более развернутый ответ по правомерности штрафа.
Вам необходимо сделать акцент на том, что у вас была договоренность не предоставлять декларации за прошлые периоды.
Открыл ИП 1 эевраля 2016 года а закрыл 28 июля 2016 .ип было просто открыто я по нему не работал.какую сумму мне нужно будет заплатить в пфр и до какого времени .было усн 6% .заранее благодарен за ответ.и еще у знакомого выписан штраф на ИП .что будет если он не оплатит его во время. Штраф 10000 за работу без кассы.
• Взносы в ПФР (страховая часть): (5 (полных месяцев) + 28/31 (дней в месяце с начала регистрации)) х 6204 (МРОТ) х 0,26 (ставка 26%) = 9522,14.
• Взносы в ФОМС: (5 (полных месяцев) + 28/31 (дней в месяце с начала регистрации)) х 6204 (МРОТ) х 0,051 (ставка 5,1%) = 1867,8
За неуплату штрафа в указанный срок в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность в виде наложения административного штрафа в двукратном размере суммы неоплаченного штрафа либо административный арест на срок до 15 суток, либо обязательные работы на срок до 50 часов.
За неуплату или неполную уплату страховых взносов предусмотрен штраф в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы.
Начали работу 5.09
Приехала налоговая написала какую то фигню , просит документы на любого ип (свои только сдали на открытие готовы будут 16.09)
Говорят если не привем будут штрафы и напишут заявление в полицию! Чем они мотивируют понять не могу?
В акте который они оставили доход 20 рублей
Если в течение года вы не отчитывались и не платили страховые взносы, необходимо исправить это (погасить задолженность и сдать декларации).
Возможные штрафные санкции описаны в статье.
За неуплату или неполную уплату страховых взносов предусмотрен штраф в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы.
Декларацию сейчас подать необходимо. Если это нулевка, то никаких других штрафов быть не должно.
Мне не хотелось бы вас огорчать, но п. 11 ст. 14 ФЗ № 212 говорится о том, что если налогоплательщик не предоставил вовремя декларацию, у ПФР нет возможности проверить полученные им доходы.
В этом случае пенсионный фонд вправе начислить штраф.
С ПФР, все ещё серьёзнее, так как ежегодно нужно уплачивать фиксированную часть страховых взносов. За неуплату будут начислены пени за весь период просрочки. А также в п. 11 ст. 14 ФЗ № 212 говорится о том, что, если налогоплательщик не предоставил вовремя декларацию, у ПФР нет возможности проверить полученные им доходы. В этом случае пенсионный фонд вправе начислить штраф.
Сейчас для решения вопроса, необходимо не ждать писем или каких-либо уведомлений, а обращаться напрямую в ПФР и налоговую.
Налог на УСН нужно платить ежеквартально. Деньги, полученные в конце сентября, учитывайте при расчёте авансового платежа по УСН за 3 квартал. Заплатить нужно до 25 октября.
По второму вопросу затрудняюсь подсказать, в первую очередь рекомендую проверить договор аренды, прописано ли там подобное условие.
Если получаете доходы ещё и как наёмный работник, они не связанны с предпринимательской деятельностью. С них вы как ИП платите, НДФЛ как простое физическое лицо или за вас это делает работодатель.
Если вы не будете работать, то ИП проще закрыть и избежать лишних трат.
Так как деятельность не велась, то начислить могу только штраф, за не предоставление нулевого отчета. Пени на сумму штрафа не начисляются.
Если у вас есть возможность, то сообщите, пожалуйста, первоисточник, где вы встретили информацию про трехлетний срок давности для подачи налоговых деклараций.
Как правило, определенного срока давности не существует, то есть вам необходимо оплатить просрочку за время, когда вы не предоставляли декларации.
А вот работа в другом городе зависит от выбранной системы налогообложения. Например, ПСН (патентная система налогообложения) можно применять только в определённом регионе.
Мы вас пониманием :(
Думаю, что изначально нужно написать заявление в полицию, чтобы зафиксировать нарушение со стороны посетителей, а потом писать жалобу в Роспотребнадзор и требовать проведения соответствующей экспертизы.
Если это не помогло, обращайтесь в прокуратуру.
Как правило, закрытие ИП - процесс двусторонний, то есть в нем принимают участие предприниматель и контролирующие органы, в частности, налоговая. Поэтому закрыть ИП без вашего ведома налоговая не может. С полной процедурой закрытия ИП можно ознакомиться в нашей статье "Как закрыть ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/59
Для того, чтобы разобраться в ситуации, рекомендую еще раз обратиться в налоговую с целью узнать причины закрытия вашего ИП без прохождения классической процедуры (см. статью "Как закрыть ИП") и судьбу ваших платежей. Дополнительно запросите ссылки на нормативно-правовые акты, на которые ссылается налоговая, когда считает, что в данной ситуации виноваты вы.
Думаю, что в данной ситуации не надо искушать судьбу, лучше зарегистрировать себя в качестве ИП.
Если инспекторы докажут, что за весь период осуществления вашей незаконной предпринимательской деятельности был получен доход в крупном и особо крупном размерах (в течение трех лет сумма налогов и сборов составляла более 3-х миллионов рублей), то в таком случае вам может грозить уголовная ответственность. Если удалось доказать меньшие суммы, вы попадете под административную ответственность. Как правило, административный штраф за такой тип правонарушения составляет от 500 до 2000 рублей.
В 2013 году открыл ИП, потом в том же году его закрыл.
Все нулевые отчетности сдавал и в фонды все оплатил.
Затем в 2016 году в сентябре повторно открыл ИП уже для других целей.
Создал расчетный счет в банке. Налоговая его арестовала (или как-то так) и прислали три постановления
Код основания постановления 02
Наименование причины НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ТЕЧЕНИЕ 10 ДНЕЙ ПО ИСТЕЧЕНИИ УСТАНОВЛЕННОГО СРОКА ЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ (П. 3 СТ. 76 НК РФ)
Обстоятельства НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД 2015Г. СО СРОКОМ 04.05.2016Г.
Наименование причины НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ТЕЧЕНИЕ 10 ДНЕЙ ПО ИСТЕЧЕНИИ УСТАНОВЛЕННОГО СРОКА ЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ (П. 3 СТ. 76 НК РФ)
Обстоятельства НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД 2014Г. СО СРОКОМ 30.04.2015Г.
Наименование причины НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ТЕЧЕНИЕ 10 ДНЕЙ ПО ИСТЕЧЕНИИ УСТАНОВЛЕННОГО СРОКА ЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ (П. 3 СТ. 76 НК РФ)
Обстоятельства НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД 2013Г. СО СРОКОМ 30.04.2014Г.
Не восем понял причины, и насколько это нормально? Или ошибка? Разве я должен был сдавать отчетности за закрытое ИП? (оно точно было закрыто)
Если вы действительно закрыли ИП и отправили всю необходимую отчетность, то постановления являются неправомерными. Для того, чтобы разобраться в ситуации, рекомендую обратиться за уточнениями в вашу налоговую, потому что отчитываться за периоды, когда вы официально закрыли ИП не требуется.
Это уголовное правонарушение. В частности, по данным действиям в Уголовном Кодексе РФ есть 175 статья - "Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем".
С первоисточником можно ознакомиться по ссылке:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=220724#h7727
Рекомендую подать заявление в областную прокуратуру.
1. Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-2.
Более подробно об этом можно почитать тут: https://e-kontur.ru/enquiry/56
2. При заполнении декларации по ЕНВД в Эльбе внутри задачи "Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за * квартал 2016 года" на первом шаге "Выберите вид деятельности" нужно заполнить данные по одному виду деятельности, затем еще раз добавить вид деятельности кнопкой "Добавить еще один вид деятельности или адрес" и сверху над желтым полем с расчетом налога нажать на ссылку "Изменить" для указания адреса осуществления другого вида деятельности.
В случае, если необходимо отправить отчет в разные налоговые, то отчет нужно формировать заново, указав при этом необходимые (для данной налоговой) виды деятельности.
У меня есть знакомая,фотограф
Занимается она этим уже много лет,не регистрировала это дело,ни лицензии,ни платы налогов
На нее хотят написать жалобу в прокуратуру один из клиентов
Что ей за это будет?
Про ответственность за отсутствие регистрации можно почитать в нашей статье "Чем грозит бизнес без регистрации", которая доступна по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/212
Думаю, в данной ситуации вам стоит обратиться в местный Роспотребнадзор.
Дополнительно, рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Чем грозит бизнес без регистрации" по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/212
Как правило, налоговая ответственность за отсутствие регистрации составляет 10.000 рублей. Если продавец продолжает свою деятельность без статуса ИП, вы можете подать повторное заявление в прокуратуру.
На самом деле для вас это не критично, главное, чтобы вы учли эти суммы в своих доходах и заплатили налоги.
А вот для контрагента может быть - когда контролирующие органы затеят проверку, могут увидеть эти переводы с таким типом операции и задать вопрос о взносах и НДФЛ.
Подскажите, пожалуйста как быть и чем это дело все грозит?
К сожалению, я не эксперт в отчетности для ИП на ОСНО. Могу только сказать, что учет там сложней и отчетности больше, например: специальная книга учета доходов и расходов; декларации по форме 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, НДС.
Я думаю, вам нужно обратиться к вашему инспектору, он подскажет точно, какие отчеты вам нужно подать и какие налоги заплатить.
С ПФР, все ещё серьёзнее, так как ежегодно нужно уплачивать фиксированную часть страховых взносов. За неуплату будут начислены пени за весь период просрочки. Ещё в 11 ст. 14 ФЗ № 212 говорится о том, что, если налогоплательщик не предоставил вовремя декларацию, у ПФР нет возможности проверить полученные им доходы. В этом случае пенсионный фонд вправе начислить штраф.
С долгами по упращёнке закрыть ИП не получится. Перед закрытием ИП долг следует уплатить, а уже потом закрывать предпринимательскую деятельность.
Что грозит ИП если он продал юр лицу товар,который не указан в разрешенном для него оквэд??
Заранее спасибо
Если ИП осуществляет продажу товара без соответствующего кода ОКВЭД, то у него могут возникнуть некоторые проблемы. Например, согласно КоАП выносят штраф в размере 5000 рублей.
Таким образом, рекомендую дополнить список кодов ОКВЭД.
Узнать, каким образом можно добавить новый код ОКВЭД в выписку можно в нашей статье "Как изменить коды ОКВЭД": https://e-kontur.ru/enquiry/236
Да, все верно, если у вас будет несколько видов деятельности по ЕНВД, то физические показатели для каждой деятельности будут рассчитываться из собственных показателей, например, исходя из площади помещения, количества сотрудников.
В декларации должен указываться только основной код ОКВЭД.
Дополнительно, рекомендую с нашей тематической рубрикой "ЕНВД" в справочной: https://e-kontur.ru/enquiry/rub-42
Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-2.
Шаблон заявления можно скачать по ссылке: https://goo.gl/50pHb4
Да, штрафы по страховым взносам могут удержать и с пенсионных выплат.
Для справки: согласно п. 8 ст. 16 закона «О страховых взносах» 212-ФЗ, в течение 15 календарных дней с даты прекращения регистрации, предприниматель должен уплатить задолженность по страховым взносам.
Минимальный штраф за декларацию - 1000 рублей и приостановление операций по расчетному счету.
Сейчас вам необходимо сдать декларацию по УСН за 2015 год. Данную операцию можно сделать, например, через Эльбу.
Санкции могут быть следующие:
пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2016 году ставка рефинансирования - 11%) от суммы недоимки. Примерно 13% годовых.
На свое усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
Согласно статьи 199.2 УК РФ сокрытие денежных средств либо имущества и индивидуального предпринимателя наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Вашему знакомому лучше обратиться в налоговую инспекцию для уточнения информации о возможных вариантах решения данного вопроса.
Если вы формировали и отправляли декларацию через Эльбу, то в разделе "Отчетность" - "Отправленные отчеты" можно сохранить документооборот, после чего обратиться в ПФР.
Если вы сдавали отчетность не через Эльбу или вообще не сдавали декларацию за 2014 год, то можете обратиться в ФНС для решения этого вопроса.
Вы можете обратиться в инспекцию труда для того чтобы получить консультацию по вопросам трудовых отношений.
Взносы за себя вам нужно уплатить до конца года не смотря на то, что в этом году их рекомендовали уплатить до 26 декабря. Уплатить их нужно сейчас, чтобы не просрочить платеж и опять же не нарваться на пени, но обязательно сохраните платежные документы, так как сейчас переходный период и в 2017 году взносы нужно будет платить в налоговую. Подробнее об этом в нашей статье https://e-kontur.ru/blog/15653
В июне 2016 организатор городского выпускного вечера пригласила выступить артистов, пообещав гонорар.
Тк все происходило в авральном порядке (менее чем за сутки до мероприятия) сказала, что договор не успеет заключить, но попросила выручить. Артисты пошли на встречу, сделали работу без нареканий, но денег до сих пор не увидели. При упоминании жалоб в прокуратору организатор угрожала привлечь артистов, тк, по ее словам они нарушили закон.
Какая ответственность может быть у артистов (физ лица) и как можно привлечь к ответственности (а лучше вернуть деньги) организатора. Доказательства объема работ и определенной стоимости есть в электронной почте и переписке вконтакте + многочисленные свидетели. Доказательства выполнения работ - большое кол-во фото\видео материала, тк мероприятие было публичное.
Заранее благодарен!
подскажите чем грозить меня. есть какой нибудь варианты?
Не совсем понятно, что это за сумму сняли судебные приставы. Нужно обратиться в указанное отделение и прояснить ситуацию.
Сотрудники, которых не оформляют официально могут обратиться в трудовую инспекцию или в прокуратуру.
Я могу сказать только, что при проверке ФНС может начислить штрафы за неуплату налогов и взносов за сотрудников и за неподачу отчетности.
Раз такая ситуация продолжается уже много лет, то штрафы могут быть довольно большими.
Если вы забыли подать заявление на продление патента до 20 декабря 2016 года, то вы будете автоматически переведены на общую систему налогообложения (ОСНО).
Заново подать заявление по тому же виду деятельности можно будет только на следующий год.
Более подробно про сроки написания заявления можно узнать из ст. 346.45 НК РФ:
https://goo.gl/VxuZu8
Подскажите у моего мужа открыто ип... Нулевая декларация.он ни разу за 10 лет её не подавал и не работает .можно ли просто прийти и закрыть ип. Придется ли какие нибудь штрафы платить?
Ип на усн открыто с 2012 года. Дохода не было. Декларации не подавались.
По каким формам надо подавать их сейчас: все по одной или по формам прошлых периодов???
Попросили сделать отчетность для ИП
в итоге оказалось:
ИП открылось 24.11.2015, заявление на переход УСНО не подавалось, соответственно никакие отчеты не сдавались.
За весь период было 3 договора подряда
на суммы 100200 без НДС
41880 без НДС
9540 без НДС
Страховые взносы в оплачены 28.12.2016
суммы 19356,48, 3796,85
Какие отчеты сдавать?
Помогите, первый раз с таким сталкиваюсь. Получается что ИП на ОСНО, и нужно платить НДС???
4-ндфл тоже нужно получается.
Штрафы за каждый просроченный отчёт....
НДС можно только электронно сдать
151620*0,18=27291,6 - нужно оплатить НДС?, (тот кто перечислял работает без НДС), платить одной платежкой можно НДС либо разными за каждый квартал?
• выписку из бухгалтерского баланса (для организаций);
• выписку из книги продаж;
• выписку из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (для ИП) (п. 6 ст. 145 НК РФ).
Все зависит от содержания претензии, которая подается потребителями в Роспотребнадзор, поэтому сумма может варьироваться от 500 до 80.000 рублей.
Если вам нужно было в обязательном порядке уведомить Роспотребнадзор о начале деятельности, то сумма штрафа может составить от 3000 до 5000 рублей.
Если же ошибки в первичной декларации не уменьшили сумму налога или произошла переплата в бюджет, а самое важное ошибку нашли сам, то рекомендуется подать корректировки деклараций.
У меня ИП,ателье.
Открыла вторую точку,но не зарегистрировала ее в налоговой.
Какие штрафы могут наложить?
Спасибо.
Почти в самом начале деятельности ИП, поступила предоплата 22.09.15г.
А 18.11.15 г. денежные средства были возвращены.
Но к сроку ( до 25.10.15г.) я не перечислила авансовый платёж за 9 месяцев. Я рассчитала пени за неуплату налога на доход и, сдавая налоговую декларацию, задала вопрос о возможных пени и о желании всё оплатить. Меня заверили, что всё нормально и платить не надо. Но это всё было только на словах. Теперь сижу как на пороховой бочке! Как правильно поступить спустя год?
Ип, налоги и пенсионный платятся исправно. С нового года нет договора аренды на павильон (5кв.м), так как , земельный комитет не продлил аренду собственникам павильонов, сдающих нам в аренду павильоны (проще говоря "война" старых новых хозяев). Какие последствия торговли без договора аренды??? И могут ли конфисковать товар в качестве принятия мер
СПАСИБО!
Непредставление ИФНС сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, подпадает под действие ст. 126 НК РФ и предполагает административную ответственность по ст. 15.6 КоАП. О конфискации товара в данных документах речь не ведется.
Скажите, мне пришло письмо из налоговой -что нужно прийти на рассмотрении акта нарушения сдачи налоговой декларации за 2015 года
Я забыла ( просмотрела точнее в уведомлениях,) и не только в октябре заплатила налог и подала декларацию. мне сначала закрыли счет в банке, потом разблокировали, прислали решение об отмене блокировки счета.
Я звонила в налоговую. они все нервные - я спросила -что делать - куда платить штраф этот.
Инспектор нервно спросила есть ли претензии? Я сказала что нет, моя вина.
Потом на накричала и сказала читать кодекс налоговый.
Я вообще гумантарий, психолог, работаю в Эльбе ( спасибо вам за ресурс) , по подсказкам только.
Ужас прям какой то. Я очень переживаю что термины не те скажу и они будут кричать на меня
Что будет когда я приду и как платить штраф?
Боюсь уже у них спрашивать - они все нервные
У меня если что ООО
Штраф за несвоевременную подачу декларации по любому налогу - 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф - 30% не уплаченного в срок налога, минимальный - 1 000 руб
Штраф за неуплату налогов и страховых взносов - 20% от суммы, не уплаченной в результате занижения базы или иного неправильного исчисления. А если неуплата умышленная - 40% от этой суммы (согласно п.п. 1,3 ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Закона № 125-ФЗ)
Все ИП обязаны платить взносы в на пенсионное страхование и на медицинское страхование за себя, даже если деятельность не ведется.
У организации нет обязательных взносов как у ИП.
Вам необходимо отчитаться по УСН, подать декларацию и оплатить положенную сумму налога. Авансовые платежи по налогу оплачиваются ежеквартально. Если доход вы получили в 4 квартале, то никаких проблем не будет. Если доход был получен ранее и вы не оплатили авансовый платеж, то будут начисляться пени за каждый день просрочки.
Действия, необходимые при закрытии ИП, описаны в нашей справочной: https://e-kontur.ru/enquiry/59
1) Отчёт сдан 10.01.17 г., мною найдена ошибка, корр №1 от 19.01.17, налоговая нашла ошибку в ОКТМО исправила, корр №2 от 22.01.17 г. Отчёт сдан!
2) Платёж по ЕНВД 34216 р. перечислен 10.01.17 г. , по сумме он совпадает с корр №2.
Налоговая выставила счёт о недоимке 11300р. от 08.02.17 г. Что делать?
Спасибо.
Если вы не оплачивали авансовые платежи в необходимый срок, то помимо их оплаты вам будут начислена пеня. Пеня начисляется по 1/300 ставки рефинансирования со дня, следующего за последним днем уплаты налога, установленного законом, и по день, предшествующий уплате.
В данной ситуации вам лучше обратиться за помощью к юристам. Возможно каким-то образом получится решить вопрос. Но так как работодателя по факту уже нет, то гарантировать что вы сможете получить возврат мы не сможем.
Вам необходимо погасить суммы задолженности, начисленных пеней и штрафов за просрочку оплаты взносов ИП за себя и несвоевременную подачу налоговой отчетности. Для решения вопроса лучше обратиться в контролирующие органы. Если в дальнейшем вы не планируете вести свое дело, о лучше закрыть ИП.
Вы можете обратиться к нашим партнерам на сайт Правовед https://pravoved.ru/
Все верно, минимальный штраф за декларацию - 1000 рублей.
Да, пени за несвоевременно уплаченные штрафы могут быть начислены.
Уточнить точный размер пени можно в вашей налоговой.
Как правило, инспекция отправляет уведомления на почту по месту регистрации ИП.
Если вы хотите получать корреспонденция на новый адрес, то советую обратиться с данной просьбой в налоговую.
Все верно, с 2017 г. взносы за ИП и за сотрудников уплачиваются в налоговую.
Да, КБК обновились. Например, 1% от доходов свыше 300 тыс. рублей за периоды до 2017 г. уплачивается по КБК: 182 1 02 02140 06 1200 160. С подробным списком КБК можно ознакомиться тут: https://e-kontur.ru/enquiry/247
Если вы совмещали ЕНВД с УСН, то вы можете провести часть товарных операций по УСН, затем уплатить налог и отправить декларацию по УСН за 2016 г.
Если при регистрации ИП вы не подавали заявление на применение УСН, то отчитываться и уплачивать налоги придется по ОСНО.
К сожалению, адвокат при такой ситуации не поможет.
Вы уже располагаете официальным документом от налоговой, в котором выявлены нарушения с вашей стороны или вы лишь предполагаете, что вам начислят штрафы? Если вы совмещали ЕНВД и УСН в течение 2016 г., то, возможно, получится провести сделки по упрощенке.
Если было совмещение ЕНВД и ОСНО, то тут мы не сильны =(
Вполне возможно, что будет пересчет налогов. Но вопросы лучше задавать сразу инспектору ФНС.
1. Камеральная (п. 1 ст. 88 НК РФ, п. 1 ст. 34 закона №212-ФЗ) – проводится ревизия налоговой документации и налоговых взносов во все внебюджетные фонды.
2. Выездная (п. 11 ст. 89 НК РФ, п. 20 ст. 35 закона №212-ФЗ) – проверка пройдет в течение 3 лет после закрытия ИП.
Мой приятель плохо пользовался Эльбой и уплатил взносы в ПФР за 2016 год в марте 2017го.
Какая ответственность грозит ему за деяние: подачу декларации за 2016 где авансовые платежи будут уменьшены на сумму взносов в ПФР?
Уменьшать налоги можно только на те взносы, которые были уплачены в этом периоде. Если он заплатил взносы только в 2017 году, то может уменьшить на них налог только за 2017 год.
Если у ИП есть долги по налогам, то, к сожалению, перед прекращением предпринимательской деятельности придется рассчитаться с налоговой.
Рекомендую связаться с местной налоговой, чтобы уточнить размеры пени.
Дополнительно вы можете ознакомиться с нашей статьей "Как закрыть ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/59
Вопрос:
У мужа ИП открыто, но уже как три года не работает по ИП. Ничего не платил. Счёт закрыт. Оборотов нет. Но налоговая уже прислала письмо о том что мы должны 300000.
Что нам дальше делать?
Являюсь ИП с 2014 года.
Иногда применяю Патент покупая на 1-2 месяца.
В начале года подал заявление на патент Апрель-Май (2 месяца), в прошлом месяце я его забрал с налоговой то есть уже утвержденный на оплату.
Сейчас же я передумал его использовать не оплатив, как мне его отменить? и если я его не оплачу повлечет ли это какой то штраф ? пени? Я слышал только о том что не смогу в этом году получить больше патент.
Заранее благодарен,
Андрей.
Это большая ошибка — не закрыть ИП.
Для налоговой ваш муж — ИП, который не получает доходов от деятельности и должен а) платить страховые взносы в полном объеме, б) сдавать нулевые декларации.
Вам нужно будет пройти процедуру закрытия ИП, заплатить страховые взносы за все пять лет, сдать нулевые декларации за все 5 лет и рассчитаться по штрафам и пени, если они есть.
Какие будут штрафы:
За нарушение сроков налоговой отчетности. За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей.
Пени по страховым взносам. За каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. Это примерно 12% годовых.
И, возможно, дополнительные штрафы.
Если вы совершали платежи с расчетного счета, не рекомендуем подавать нулевую декларацию. Банки передают информацию в налоговую, и она увидит, что у вас по факту платежи есть, а по декларации нет, и возникнут вопросы.
Если всё оформляли не официально, можете рискнуть. Это будет нарушение по статье 120 НК РФ «Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения», штрафы от 10 тыс руб. + штраф за неприменение ККТ, которым вы рискуете в любом случае.
И я так понял при неуплате налоговая сначала выставит требование оплаты до какого-то числа, а потом уже начнет блокировать счета?
Уточните, пожалуйста, на какой системе налогообложения вы работали в течение 2016 года?
Если вы работали на ОСНО, то за 2016 г. необходимо сдать нулевую отчетность, например, декларации по НДС, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ.
Через Эльбу можно подготовить и отправить лишь нулевые декларации по НДС. Для подготовки остальной отчетности, рекомендую обратиться в один из сервисных центров, чтобы подобрать подходящий сервис для ИП на ОСНО: https://kontur.ru/partnership/map/all
Спасибо
Страховые взносы распределяйте по году, как вам удобно — это ваше право.
Если оплатите аванс УСН не вовремя, вам начислят пени. За каждый день — 1/300 ставки рефинансирования Банка России (10% в вашем случае). Это 0,033333333% за каждый день. Например, аванс 10 000, просрочили на 30 дней. Дополнительно нужно будет заплатить 100 рублей.
А за год получится 1200 (12% годовых).
Но если вы затяните на несколько месяцев, могут обвинить в уклонении от уплаты налогов и т.д. и начислять штрафы.
PS: за 2016 год подана нулевая декларация, хотя расходы были...
Если вы НДФЛ и взносы тоже заплатили с личной карты, у налоговой тоже могут возникнуть вопросы. Они проверят ваш счет на предмет доходов от предпринимательской деятельности, и придется доказывать, что лишних доходов, которые не отражены в декларации не было.
100% вероятности, что банк или налоговая к вам обратятся нет. Надеемся, у вас всё будет хорошо.
Емко, понятно, по существу. Успехов вам и вашему сервису!
Надеюсь в будущем воспользуюсь.
Признать доход УСН "Д" и "Д-Р": в момент подписания акта взаимозачета необходимо признать доход УСН, так как именно в этот день мы получили доход - нам заплатили товаром/услугой.
Для этого необходимо на сумму акта взаимозачета создать Поступление - Прочее, тип операции "Не указан".
Признать расход УСН "Д-Р": нам оказана услуга и мы расплатились за неё в натуральной форме в момент подписания акта.
Для этого необходимо на сумму акта взаимозачета создать Списание - Прочее, тип операции "Не указан".
Спасибо.
Для новых ИП есть налоговые каникулы. Но не все под них попадают. Чтобы понять, входите ли вы в их число - ознакомьтесь, пожалуйста, с нашей статьей "Налоговые каникулы ИП" https://e-kontur.ru/enquiry/198.
Это регламентирует кодекс РФ об административных нарушениях статья 18.15.
Уточните, пожалуйста, каким образом вы работаете с вашими контрагентами? Возможно, вы оформляете накладные или акты, когда реализуете товары или оказываете услуги?
Более подробно про первичные документы можно почитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/129
Если вы перевелись на УСН только в 2017 г., то за 2016 г. вам будет необходимо отчитаться по ОСНО, то есть сдать декларацию по НДС и другую отчетность ИП на ОСНО. К сожалению, в Эльбе такой пакет отчетности подготовить нельзя. Вам могут быть начислены пени и штрафы за просрочку платежей и несвоевременную сдачу отчетности. О сумме ваших доходов по УСН налоговая узнает из ежегодной декларации. Размер вмененного налога не зависит от вашей реальной выручки, в расчете участвуют физические показатели. Вся необходимая информация тоже будет отражена в ежеквартальной декларации по ЕНВД.
Думаю, что сделать перерасчет при такой ситуации не получится, так как отсутствие деятельности не освобождает вас от уплаты обязательных страховых взносов ИП за себя и предоставления нулевых деклараций по УСН.
Да, ИП можно закрыть с долгами, но долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП, задолженность перейдет на физлицо.
Подскажите пожалуйста
2 года назад открыли ИП на ОСН.
После ,никаких действий не было,деятельность не велась,отчеты не сдавались,налоги не выплачивались...Подскажите пожалуйста,какие нарушения и штрафы грозят ИП?
За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. За не уплаченные страховые взносы начисляются пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. Также, возможно, будут дополнительные штрафы. Более точно информацию можно уточнить напрямую в налоговой.
Хочу открыть ИП и работать на постоянного заказчика (сфера - разработка ПО), не будет ли расценено это налоговыми органами как уход от уплаты налогов? Есть ли подобные прецеденты?
Если вы будете работать с одним контрагентом и регулярно отражать ваши доходы, то никаких вопросов со стороны ИФНС к вам быть не должно.
Если ваш вопрос заключается в другом, пожалуйста, опишите его более подробно.
К сожалению, мы не можем предугадать поведение инспекторов в данной ситуации.
Возможно, что за дезинформацию налоговая начислит вам штраф. Рекомендую заняться оформлением договора аренды уже сейчас.
Знакомая зарегистрировала И. П. в 2013 году. Налоговая и Пенсионный молчали, а она о нем просто забыла. Неделю назад просто заблокировали карты сбербанка и выставили счёт по пенсионному фонду в сумме 550000 рублей. Это и страховые взносы на 4 года в сумме 168000 рублеи и штрафы по 152000 2 штуки и 73000 1 штука. В пенсионном разводят руками, а налоговая вообще притензий не имеет. Говорят обращайтесь в пенсионный.
Можно ли решить проблему через суд или еще как? Или придется платить сумашедшие деньги???
У меня ИП на УСН "Доходы". ООО на УСН предлагает мне заключить с ними агентский договор. Моя обязанность как Агента - привлекать пользователей на сайт Принципала в целях приобретения пользователями развлекательных услуг. За каждую проданную услугу буду получать процент. Выплаты будут на расчетный счет на основе данных о заказах услуг в моем личном кабинете на сайте Принципала. Грубо говоря: захожу я в статистику в личном кабинете, вижу, что у меня заказов на 1000 рублей, создаю заявку на выплату, Принципал выплачивает мне 1000 рублей на расчетный счет.
В тексте договора, который мне прислали для подписания, сейчас нет ни слова об отчетах агента, счетах и актах. Как я понял, эти документы им не нужны. Вопрос: насколько обязательны эти документы при налоговых проверках? Хотелось бы быть уверенным, что мне ничего не грозит.
В этой статье указан штраф: "За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов" и "Непредоставление документов по требованию". И тут мне непонятно. О каких первичных документах речь? Накажут ли меня, если из документов у меня будет только договор? Должны ли все-таки у меня быть отчеты агента, счета, акты или все же можно законно работать без них? Может, как-то в договоре прописать, что мы договорились работать без отчетов, актов и счетов и факт оплаты на расчетный счет подтверждает качество моих услуг как Агента и отсутствие претензий со стороны Принципала. Будет ли это законным обоснованием отсутствия у меня актов, отчетов и счетов для налоговой?
Подскажите, пожалуйста, очень волнует этот вопрос. Хочется сделать все правильно и "спать спокойно" с минимальной возней с бумагами.
Извините за долгий ответ. Уточните, пожалуйста, что вы имеете ввиду под фразой "ИП переехала с одного места на другое"? Это смена адреса прописки или это смена адрес торговой точки? Какое заявление было подано 10 июля? И что за договор аренды был составлен 1 августа? Опишите, пожалуйста, подробнее ситуацию, чтобы мы могли предоставить однозначный ответ. Спасибо за понимание.
Если вы закрыли ИП, при закрытии сдали декларацию, заплатили страховые взносы, налоги (при их наличии), штрафы и пени (при их наличии). То последствий никаких не будет.
Уточните, пожалуйста, какую систему налогообложения вы используете?
В требовании должна содержаться информация о том, что именно нужно пояснить налоговой. Если из требования информация не ясна, обратитесь в налоговую за пояснениями.
Требования отправляются заказным письмом, получать его кроме вас не должен никто, поскольку письма выдаются по паспарту. С момента, как на почте проставлена отметка о получении, отсчитываются 5 рабочих дней. Если вы были за границей и каким-либо образом требование получили ваши родители, то также нужно обратиться в налоговую и решить с ними данный вопрос.
Подскажите пожалуйста, если у меня есть ИП, я платил пенсионный и прочие налоги на протяжении полугода, но затем перестал платить и уже пол года не плачу, какие меры наказания мне грозят и что следует сделать, чтобы их решить?
Страховые взносы ИП за себя можно оплачивать до 31 января 2017 года, то есть по ним штрафов вам еще не грозит.
По налогу грозят пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неоплаченной суммы налога.
Чем быстрее вы оплатите долги, тем меньше будут санкции.
Декларации нужно будет обязательно подать. Если штрафы за непредоставление деклараций их нужно будет оплатить. Если штраф из-за чего-то другого, нужно уточнить с чем он связан, чтобы понимать как действовать далее.
Если у вас есть бизнес, по которому код ОКВЭДа вы не внесли, — ничего страшного, налоговой ответственности за это не предусмотрено. Но КоАП предусмотрена ответственность за непредоставление сведений о юр.лице или ИП в виде штрафа 5 000 рублей. Чтобы проверяющие не попытались взыскать с вас эту сумму, лучше дополнить список ОКВЭДов.
В этом случае единственный вариант - предоставить, требуемые ФНС, отчеты. Для этого нужно найти сервис, который работает с ИП на ОСНО и сформировать в нем все необходимые отчеты (Эльба для этого, к сожалению, не подойдет).
Да, если деятельность не велась и не было оборотов, то отчеты будут нулевыми за 2016 и 2017 года.
На текущий момент переводы денег физ. лицами в пользу организаций или ИП с помощью интернет банка не обязывают вас иметь кассу. Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ также не применяется при расчете пластиковыми картами между физ. и юр. лицами в случае, если карта не предъявлялась продавцу.
То есть на текущий момент кассу вы будете обязаны иметь с 01.07.2018.
Если в будущем вы не хотите работать с кассой, то нужно будет работать только с юр. лицами с оплатой на расчетный счет.
Если на момент открытия ИП вам на личную карту был перечислен доход, то с него необходимо оплатить налог. Если же перечисленная на личную карту сумма доходом не является, то и налог платить не нужно.
С января 2016 г. стоит в качестве плательщика УСН
Движений по р/ счёту не было 3 года,в связи с чем банк закрыл счёт.
Нужно привести ИП впорядок, заплатить долги и открыть р/сч
Нужно ли сдавать декларации за 2,3,4, квартала 2015 г. или достаточно оплатить задолженность и штраф за не предоставление декларации?
Какой штраф будет по усн, если дохода не было?
Согласно 119 НК РФ, за каждую декларацию, которая не была сдана, необходимо оплатить штраф в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, но не менее 1000 рублей. То есть, за каждую декларацию необходимо оплатить минимум по тысяче рублей. По декларации УСН сумма штрафа будет идентичной.
При этом, все декларации должны быть сданы.