Страховые взносы ИП
Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы.
Размер страховых взносов ИП в 2019 году
Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.
Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.
В 2019 году фиксированная часть составляет 36 238 рублей. Из них:
- 29 354 рублей — на пенсионное страхование
- 6 884 рублей — на медицинское страхование.
Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.
Максимальная сумма взносов за 2019 год — 241 716 рублей.
Максимальный размер взносов за 2018 год — 218 200 рублей.
Пример:
ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 36 238 рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.
Доход для расчёта 1% взносов
- на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
- на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
- на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
- на УСН — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят. О неразберихе мы рассказывали на видео:
Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.
Сроки уплаты страховых взносов за 2019 год
- 31 декабря 2019 года – для фиксированной части взносов.
- 1 июля 2020 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
КБК для уплаты страховых взносов
- 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
- 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.
Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.
При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.
Страховые взносы за неполный год
Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.
Уменьшение налогов на страховые взносы
Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2019 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2019 года.
ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.
На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов.
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.
Ответственность за неуплату страховых взносов
За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2019 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.
Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.
Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно
Просто заплатите в налоговую нужную сумму.
Когда можно не платить страховые взносы за себя
Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:
- военная служба;
- отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
- уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
- период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.
Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.
Как поможет Эльба
- Напомнит о сроках.
- Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
- Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
- Уменьшит налог на страховые взносы.
Размер страховых взносов за прошлые годы
Размер страховых взносов в 2018 году
Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:
- 26 545рублей — на пенсионное страхование
- 5 840 рублей — на медицинское страхование.
Размер страховых взносов в 2017 году
Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:
- 23 400 рублей — на пенсионное страхование
- 4 590 рублей — на медицинское страхование.
Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.
Размер страховых взносов в 2016 году
Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:
- 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
- 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.
Размер страховых взносов в 2015 году
Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:
- 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
- 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.
Размер страховых взносов в 2014 году
Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:
- 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР
- 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.
Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.
Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.
Размер страховых взносов в 2013 году
Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:
- 32 479,20 рублей — в ПФР
- 3 185,46 рублей — в ФОМС.
Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.
Размер страховых взносов в 2012 году
Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:
- 14 386,32 рублей — в ПФР
- 2821,93 рублей — в ФОМС.
Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.
Справочная / Страховые взносы ИП
Страховые взносы ИП
Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы.
Размер страховых взносов ИП в 2019 году
Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.
Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.
В 2019 году фиксированная часть составляет 36 238 рублей. Из них:
- 29 354 рублей — на пенсионное страхование
- 6 884 рублей — на медицинское страхование.
Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.
Максимальная сумма взносов за 2019 год — 241 716 рублей.
Максимальный размер взносов за 2018 год — 218 200 рублей.
Пример:
ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 36 238 рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.
Доход для расчёта 1% взносов
- на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
- на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
- на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
- на УСН — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят. О неразберихе мы рассказывали на видео:
Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.
Сроки уплаты страховых взносов за 2019 год
- 31 декабря 2019 года – для фиксированной части взносов.
- 1 июля 2020 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
КБК для уплаты страховых взносов
- 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
- 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.
Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.
При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.
Страховые взносы за неполный год
Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.
Уменьшение налогов на страховые взносы
Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2019 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2019 года.
ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.
На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов.
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.
Ответственность за неуплату страховых взносов
За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2019 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.
Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.
Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно
Просто заплатите в налоговую нужную сумму.
Когда можно не платить страховые взносы за себя
Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:
- военная служба;
- отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
- уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
- период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.
Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.
Как поможет Эльба
- Напомнит о сроках.
- Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
- Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
- Уменьшит налог на страховые взносы.
Размер страховых взносов за прошлые годы
Размер страховых взносов в 2018 году
Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:
- 26 545рублей — на пенсионное страхование
- 5 840 рублей — на медицинское страхование.
Размер страховых взносов в 2017 году
Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:
- 23 400 рублей — на пенсионное страхование
- 4 590 рублей — на медицинское страхование.
Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.
Размер страховых взносов в 2016 году
Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:
- 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
- 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.
Размер страховых взносов в 2015 году
Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:
- 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
- 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.
Размер страховых взносов в 2014 году
Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:
- 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР
- 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.
Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.
Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.
Размер страховых взносов в 2013 году
Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:
- 32 479,20 рублей — в ПФР
- 3 185,46 рублей — в ФОМС.
Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.
Размер страховых взносов в 2012 году
Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:
- 14 386,32 рублей — в ПФР
- 2821,93 рублей — в ФОМС.
Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.
Исключений для тех, кто применяет УСН "доходы минус расходы" нет: 1 % считается от разницу между фактическим доходом (не прибылью, т.е. 4670000) и 300 000.
К сожалению, взносы придется заплатить полностью. Как-либо уменьшить их не получиться.
Дело в том, что взносы считаются за каждый день, который вы зарегистрированы как ИП. За просрочку платежа начисляются пени, которые также надо заплатить.
В налоговой тоже, скорее всего, "висят" долги и они также копятся до момента фактической уплаты.
1) период прохождения военной службы, а также другой приравненной к ней службы, предусмотренной Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей";
2) период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности (отпуск по Беременности и родам, и период больничных листов, в том числе за детей);
3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;
4) период содержания под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы и ссылке;
5) период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
6) период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
7) период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности;
8) период, засчитываемый в страховой стаж в соответствии с Федеральным законом от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности".
9) Период ухода за ребёнком до 3 лет.
10) обстоятельства экстраординарного характера - когда деятельность фактически прекращена, но исключительные обстоятельства не позволили предпринимателю своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации ее прекращения (К таким исключительным обстоятельствам суды относят продолжительный уход за больным членом семьи, смерть родных, преклонный возраст страхователя, инвалидность, неудовлетворительное состояние здоровья после перенесенной травмы, нахождение в местах лишения свободы и прочие факторы)
Покопался немного в законодательстве. Норма, которая разрешает ИП в декрете не платить страховые взносы при подтверждении, что доходов не было и деятельность не велась, вступила в силу с 1 января 2013 года. Ссылок на то, что она имеет обратную силу, нет. Из чего можно сделать вывод, что норма не распространяется на тех, кто находился в декретном отпуске до 2013 года. В том же случае, если декрет частично пришелся на 2013 год, то можно не платить только взносы за 2013 год. Поправьте меня, если ошибаюсь.
Ошибаетесь, есть нормативка даже от ПФРФ - <Письмо> ПФ РФ от 08.08.2006 N АК-09-26/8457 "Об освобождении от уплаты фиксированного платежа" ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 8 августа 2006 г. N АК-09-26/8457 ОБ ОСВОБОЖДЕНИИ ОТ УПЛАТЫ ФИКСИРОВАННОГО ПЛАТЕЖА
Пенсионный фонд Российской Федерации в связи с многочисленными обращениями отделений ПФР по вопросам взыскания недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа с индивидуальных предпринимателей за периоды, когда они не осуществляли предпринимательскую деятельность по основаниям, указанным в статье 11 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (определения Конституционного Суда Российской Федерации от 12.05.2005 N 182-О, N 213-О), сообщает следующее.
Ввиду отсутствия соответствующего правового регулирования по вопросам освобождения данной категории предпринимателей от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа органами Пенсионного фонда Российской Федерации факт неосуществления предпринимательской деятельности в периоды, указанные в статье 11 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ, может устанавливаться в судебном порядке.
При этом необходимо учитывать следующее. При защите интересов ПФР в суде с целью подтверждения индивидуальными предпринимателями указанных периодов следует обращать внимание судов на необходимость применения Постановления Правительства Российской Федерации от 24.07.2002 N 555 "Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления трудовых пенсий".
...
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_68938/
С Судебным приставом общались?
Я, конечно, не Александр, но постараюсь вам помочь ;)
Отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы, но законом предусмотрены исключительные случаи, которые освобождают ИП от уплаты взносов. Например, для вашего случая есть следующее исключение: "отпуск по уходу за каждым ребенком до 1,5 лет". Чтобы воспользоваться освобождением от уплаты страховых взносов, необходимо предоставить подтверждающие документы, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.
Про подтверждающие документы можно почитать на сайте ПФР: http://www.pfrf.ru/branches/tver/info/~strahovatel/2416
• заявление;
• копия паспорта;
• копия свидетельства о постановке на учёт в налоговой;
• копия свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП.
Важно: копии нужно заверить у нотариуса или лично предоставить в отделение ФСС по месту прописки ИП вместе с оригиналами, тогда их заверит сотрудник ФСС. В течение 5 дней вас зарегистрируют и выдадут уведомление. Более подробную информацию по добровольному страхованию можно узнать в статье https://e-kontur.ru/enquiry/162.
Если решите закрыть ИП, о том как это сделать описано в статье https://e-kontur.ru/enquiry/59.
Ниже предоставлена ссылка на группу Эльбы в Инстаграм, там при нажатии на ярлык Директа, можно написать нам.
https://www.instagram.com/e_kontur/
ПФРФ, ФФМОС, ФСС - не являются правопреемниками настоящих: ПФРФ, ФФМОС, ФСС, основываясь на выписок из налогового реестра ЕГРЮЛ, и постановлений о Создании ПФРФ, ФФМОС, ФСС.
1) ПФРФ создан 22 декабря 1990 г. Постановлением Верховного совета РСФСР от 22 декабря 1990 г. N 442-1 ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РСФСР, и далее ПФ РСФСР был преобразован в ПФРФ Постановлением Верховного совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 года N 2122-1 "Положение о Пенсионном фонде Российской Федерации (России)" ВЕРХОВНЫЙ СОВЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 27 декабря 1991 г. N 2122-1. А действующий ПФРФ зарегистрирован только 27.04.1994 года, в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ: п. 13 дата регистрации до 1 июля 2002 года: 27.04.1994 года.
2) ФФМОС создан 24 февраля 1993 г. Постановлением Верховного Совета Российской Федерации № 4543-1 от 24 февраля 1993 г., а действующей ФФМОС зарегистрирован только 11.08.1998 г., в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ: п. 13 дата регистрации до 1 июля 2002 года: 11.08.1998 года. ТФОМС - является юридическим лицом связным с ФФМОС, и так же является Фондом который не имеет права исчислять и взыскивать страховые взносы.
3) ФСС создан 1 января 1991 г. ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТ МИНИСТРОВ РСФСР N 600 ФЕДЕРАЦИЯ НЕЗАВИСИМЫХ ПРОФСОЮЗОВ РСФСР N 9-3 от 25 декабря 1990 года О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ УПРАВЛЕНИЯ И ПОРЯДКА ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ НА СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ТРУДЯЩИХСЯ РСФСР Список изменяющих документов (в ред. Постановления Правительства РФ от 26.10.1993 N 1094), п. 1. Образовать с 1 января 1991 г. Фонд социального страхования РСФСР, а действующей ФСС зарегистрирован только 02.12.1994 г., в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ: п. 13 дата регистрации до 1 июля 2002 года: 02.12.1994 года.
Если ПФРФ - не правоприемник настоящего "первого" ПФРФ - то почему они с меня требуют страховые взносы.
Пример:
Я создаю юридическое лицо "Пенсионный Фонд Российской Федерации" - законодательство мне это позволяет, далее я иду и требую со ВСЕХ юридических лиц, и Индивидуальных Предпринимателей - Страховые взносы!
Вопрос - законно ли будет если мне ИП-эшники и Юрики оплачивать страховые взносы?
Если - Да, то на основании чего?
Если - Нет, то у меня такое же юридическое лицо как и "сегодняшний пфрф" - а значит и он не имеет права собирать страховые взносы!
Вам положены льготы по БИР, по отпуску за уходу за ребёнком до 3 лет, и другие могут быть льготы - надо выяснять - надеюсь Вы не заплатили 150,000 р.? Напишите что и как у Вас, уже несколько лет занимаюсь данными проблемами у ИП. Подробнее напишите.
Таких как Вы мам ИП - сотни. Кто хочет освобождается от оплаты страховых взносов.
Не будем о грустном :( Я прекрасно понимаю ваше недовольство тем, как устроена налоговая система. Но наш уютный блог не читают чиновники из Минфина и Налоговой. Может, если напрямую им высказать недовольство, то от этого больше будет пользы?
Виктор, уточните, а как рассчитали доход за год?
Вы также написали "из-за непредоставления сведений из налоговой". То есть, вы не сдали декларацию? Или я неправильно понял вас?
Могу я фиксированную часть 18 610,80 заплатить, используя задачу "Заплатить страховые взносы за IV квартал 2015 года " (но за год)? А переменную часть налога - до 1 апреля?
Конечно :) Вы также можете заплатить 1% сразу из задачи за четвертый квартал.
Если официального стажа нет, но есть желание формировать накопительную часть пенсии, то нужно успеть открыть ИП в этом году? Если да, то реально ли успеть за декабрь всё оформить (с Эльбой)?
На сайте ПФР (http://www.pfrf.ru/knopki/zhizn/~440) есть подробная инструкция как оформить накопительную часть пенсии. Успевайте до 31 декабря!
Подать документы в ПФР для оформления накопительной части пенсии через Эльбу нельзя. Но вы сможете подготовить документы для регистрации ИП (http://www.e-kontur.ru/enquiry/4), а также вести учет и сдавать отчетность.
А правильно ли я понимаю, что в случае регистрации в декабре ИП на УСН 6% с дохода за 2015 год мне придётся заплатить только эти 6% (и только в случае, если доход будет не нулевым) + в любом случае взносы по формуле МРОТ х 26% х1 (за один декабрь) и МРОТ х 5,1% х1 ?
То есть при нулевом доходе выйдет 1550,9 + 304,21 рублей = примерно 1850 рублей.
И это всё, что нужно будет заплатить, я ничего не упустил?
А Эльбу мне подарят на год бесплатно по акции, так?)
4.5. По истечении льготного периода использования Участник акции продляет право использования Контур.Эльбы согласно действующему на момент продления прайс-листу.
По истечении года продление тарифа возможно по выбору на любой срок по любому из планов?
Предприниматель, который находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет может на законных основаниях не платить страховые взносы на основании 14 статьи 212-ФЗ «О страховых взносах...». Чтобы освободится от выплат в ПФР при уходе ИП в декрет, надо подать документы в ПФР на освобождение от уплаты взносов.
Список документов для подачи в ПФР при оформлении ИП декрета:
1. Заявление в свободной форме, с просьбой освободить от уплаты фиксированного взноса;
2. Свидетельство о рождении ребенка;
3. Банковская выписка с расчетного счета;
4. Справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.
По налогам все просто: если доходов нет, то по УСН вы ничего не платите, но сдаете нулевую декларацию. С ЕНВД сложнее: если не ведете деятельность, то надо сниматься с учета, так как нулевых деклараций по этому налогу нет.
1) заявление уже не в свободной форме, а по форме специальной, не могу приложить, такого функционала нет у меня.
И ещё, что там с законами? Ознакомились, что освобождение было и ДО 2013 года, когда приняли поправки в фз 212 о страховых взносах?
Уточните, пожалуйста, мы сейчас говорим об этом образце заявления: http://www.pfrf.ru/files/branches/tver/files/zajavl_osv_uplat.RTF ?
Михаил, ничего не поменялось. Эльба предлагает вам заплатить 1% от страховых взносов уже в этом году, чтобы сэкономить на уплате налога. Платить 1% в 2015 году необязательно; в законе установлен срок - с 1 января до 31 марта 2016 года.
В ячейке, где указана сумма взносов к уплате вы можете спокойно поправить сумму. Но не забывайте, что уменьшить налог за 2015 год за счет взносов, уплаченных в 2016 году, уже нельзя.
Платить 1% выгодно в том случае, если полностью перекрыть налог за счет фиксированной части не получается. Вы можете сделать даже так: часть 1% заплатить сейчас, а остаток - в 2016 году. Чтобы уменьшить на эту сумму налог за первый квартал 2016 года.
Насчет уменьшения действует правило, которое я условно называю так: «в каком году платишь страховые взносы, за такой и уменьшаешь налог».
Можно будет оплатить 26 января в пенсионный фонд за 2015 год?
Можно. Но вам стоить помнить о том, что за каждый день просрочки вам будут начислены пени, следовательно сумма к уплате будет больше на пени. Точную сумму пени можно уточнить в ПФР на день уплаты. Если есть возможность, то лучше заплатить раньше.
И еще один момент: уменьшить налог за 2015 год на эту сумму вы уже не сможете. Такая возможность появится только при уплате налога за первый квартал 2016 года.
При расчете налога по УСН доходом будут считаться все поступившие на счет/в кассу деньги от предпринимательской деятельности.
О том, какие доходы можно учитывать при расчете налога, более подробно написано в Налоговом кодексе, в статье 346.15.
Правильно ли я понимаю, что эльба сама все рассчитывает сколько мне нужно платить и кому. А я только оплачиваю. Все автоматически.
В ручную мне самому никакие данные никуда сдавать не нужно да?
Классно, что выбрали нас. Вы можете быть уверены в том, что налоги и взносы считаются правильно. Ведь над Эльбой каждый день работают самые крутые разработчики и эксперты :)
Если вы получаете деньги только на расчетный счет, загружаете выписку из интернет-банка или у вас настроена интеграция с одним из наших банков-партнеров (Альфа-банк, Точка, Модульбанк), то ничего вручную заводить в систему не надо. Все считается автоматически.
У меня счет в Альфе! Рад, то что все автоматически. У Вас классная программа. Спасибо!
Для настройки интеграции достаточно зайти в раздел «реквизиты»-«банковские счета», перейти в карточку счета и нажать «Хочу интегрироваться с Альфа-банком».
Обновление информации в Эльбе по операциям с расчетным счетом происходит каждые 2 часа.
Вам нужно в задаче по взносам в ПФР проверить таблицу с выплатами, возможно, у вас там указан долг перед ФОМС.
Если самостоятельно заполнить декларацию у вас не получается, стоит все-таки найти бухгалтера, который поможет в этой ситуации.
ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ... ПО ЕСН...,
Приложение N 1 к Приказу МНС России от 26.12.2000 N БГ-3-07/456
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=48740
2) была ли ещё где-то оплачиваемая работа?
3) ИП как я понимаю закрыто?
4) налоговые декларации нулевые как я понимаю, и сданы?
5) Ещё есть "Льготники" у Вас в семье? Кроме ребёнка который родился?
6) пособия получали при рождении, и за отпуск по уходу, и другие?
7) Выплаты по больничным получали, и по Беременности и родам? Если да, то где
2.нет
3.да
4.не была
5.первый ребенок
6нет
7нет
1) Тогда Вы можете не платить с даты рождения ребёнка, до 3 лет (через суд, и то не факт до 100%).
2) ---
3) ПФРФ сам должен подать в суд, будьте осторожны, что-бы они не подали документы в Федеральную службу судебных приставов, или что-бы суд решил без Вас.
4) Сдайте нулевые декларации (надеюсь у Вас не патент, или не ЕНВД).
5) ---
6) В СОБЕСЕ (РУСЗН) получите пособия, в том числе по рождению.
7) ---
А если сам ИНН есть, а свидетельства нет, то придётся сначала писать заявление и ждать неделю, пока налоговая его подготовит, а потом уже подавать документы на ИП? Или можно просто вписать и подавать документы без свидетельства? Это существенный момент? Или, может быть, наоборот не упоминать о том, что ИНН мне известен, раз его всё равно могут присвоить при регистрации? Не хочется ждать неделю.
Эту информацию можно проверить в Кабинете плательщика (http://www.pfrf.ru/eservices/lkp), так и в отделении Пенсионного фонда, в котором вы встали на учет.
Если вы не знаете или не помните контактные данные вашего отделения, их можно уточнить по первым шести цифрам из регистрационного номера ИП в ПФР на сайте: http://www.kontur-extern.ru/support/ko.
Оксана, увы, но сотрудники ПФР правы: обязанность платить страховые взносы возникает у ИП со дня регистрации. Даже если деятельности никакой не было :-(
Что делать? Закон позволяет получить отсрочку по уплате страховых взносов, если у ваш деятельность носит сезонный характер, вы пострадали в результате стихийных бедствий.
Если под эти критерии вы не попадаете, то без пени взносы можно заплатить до 31 декабря. Дальше - за каждый день просрочки будут начисляться пени.
Отсрочка говорите? Мне сотрудники ПФРФ говорят в личной беседе - что у них в программе нет такого функционала, они даже не могут туда войти, и сделать этого! Так что совет по ЗАКОНУ хороший, а вот в Реальности - пустой!
Например, Эльба в пенсионный фонд ПФ мне посчитала 15 211,75 руб
В то время как памятка из ПФ содержит сумму 5965 Х 26% Х 12 = 18610,8.
Но в сумме все верно 22 261,38.
Почему есть расхождения м/у Эльбой и ПФ?
Может быть, вы уже добавляли в Эльбу суммы на страховую часть пенсии или работаете не с начала года?
Возможно, что в списке уплаченных страховых взносов заполнена строка долг на начало 2015 года.
Пожалуйста, проверьте наличие долга по двум вкладкам: по страховой части пенсии и по ФОМС.
Безусловно, попробовать можно, но фондом установлен определенный перечень документов, который он захочет увидеть, если вы захотите применить освобождение от уплаты обязательных страховых взносов.
Про документы, подтверждающие отсутствие деятельности можно почитать тут: http://www.pfrf.ru/branches/tver/info/~strahovatel/2416
Но только сейчас решил разобраться в деталях)
Сказано: налоги на доход 6% можно полностью уменьшить на сумму страховых взносов.
Вопрос: какая мне от этого выгода? Ведь я все-равно плачу. Не в налоговую, а ПФР и ФФОМС. То есть вопрос в следующем: что я получаю или получу, оплачивая эти взносы? На что они вообще идут? То есть рассказан процесс их оплаты, но я не совсем понял, что это вообще за взносы?
Они как то сказываются на моей будущей пенсии? Меня как-то лучше будут обслуживать медики?))
И эти взносы (фикс 22 261, 38+1% от дохода свыше 300тр) - они уже включены в налог 6% моего общего дохода или они оплачиваются сверху него? Условно, мой доход за год 500 000р. Я плачу с них 6% - 30 000р. Взносы составляют 22261,38 + 1% от 200тр = 24 261,38. Так вот эти взносы уже входят в 30 000р или в итоге за год я должен отдать государству 30 000 + 24 261,38 = 54261,38?
Спасибо. И прошу прощения за глупые вопросы, которые не дают мне покоя.
Например, вы получите трудовую пенсию после наступления пенсионного возраста.
Взносы идут на ваше пенсионное и медицинское страхование.
В 30.000 взносы не входят, они платятся отдельно. Если вы платили взносы в том же квартале, что и авансовый платеж по УСН, у вас есть возможность уменьшить на них сумму налога.
Я платил взносы в том же квартале, что и авансовый платеж, но мне не понятно что значит "тогда есть возможность уменьшить на них сумму налога." То есть если, скажем, авансовый платеж от вышеупомянутых 30 000р составил, например, 5000р, то я могу заплатить эти 5000р как взнос и не платить их в налог? То есть логика в том, что за то, что я оперативно плачу взносы, мне уменьшают на их сумму налог?
Спасибо.
Все верно. Если утрировать, фиксированные страховые взносы - это ваша будущая пенсия. Никаких заявлений сейчас писать не требуется. В фонд нужно обращаться уже после наступления пенсионного возраста.
Да, логика именно такая.
Рекомендую обратиться в налоговую, возможно, что там есть типовые бланки прошлых лет.
Уточните, вы знаете как звучит номер и форма деклараций за 2000, 2001?
Да, потом вам нужно отнести заполненную форму в инспекцию.
Если страховые взносы за прошлые период вы не платили, тогда, все верно, нужно обратиться в ПФР.
Точные суммы взносы и начисленные пени за просрочку, рекомендую узнать у сотрудников фонда.
Если возникнут трудности, пишите.
Я ИП, использую УСН (доходы 6%), без работников. "Если вы работаете на УСН «Доходы», сумму налога можно снижать за счёт страховых взносов. К уменьшению принимаются только суммы взносов, фактически оплаченных в том же периоде, за который рассчитывается налог".
Подскажите, мне конкретно на моём примере. За 1-ый квартал я оплатила именно налог (доходы) 1150 р. 27 апреля 2015 г. После оплатила 23 октября 2015 г. всю сумму страховых взносов в размере 22 261 руб. 38 коп.
Как я поняла, у меня будет фактически оплачено:
1-ый квартал - налог 1150 р.
2-ой квартал - ничего не оплачено.
3-ий квартал - страховой взнос 23 октября 2015 г. в размере 22 261 руб. 38 коп.
4-ый квартал - страховой взнос 23 октября 2015 г. в размере 22 261 руб. 38 коп.
Таким образом, я должна доплатить налог только за второй квартал (1.04.15-30.06.15) - ВЕРНО?
Заранее благодарю за помощь.
Отдельно доплачивать налоги за просроченные кварталы не требуется, неуплаченная сумма будет включена в общий налог за весь 2015 год.
Поскольку вы не совершали авансовые платежи за 2 и 3 квартал, налоговая начислит пени за просрочку. Обычно в таких ситуациях инспекция высылает уведомление на почту с указанием дальнейших инструкций по уплате пеней.
Если сумма по налогу за 2015 год не превысила 22 261 38, у вас будет возможность уменьшить ее полностью на уплаченные страховые взносы за 2015 год.
В моём случае общая прибыль и с неё налог не превысит 22 261 руб. 38 коп. Я поняла, что доплачивать на налог мне не придётся, тк налог на прибыль не больше самого страхового взноса в ПФ. Необходимо будет только доплатить пени за 2 квартал, тк не было ни авансового платежа по налогу, ни оплачен страховой взнос в ПФ.
P.S. Вы пишите, что я не совершала авансовые платежи за 2 и 3 кварталы:
За 2 квартал я знаю.
А вот 3 квартал у меня фактически уплачен, тк страховой взнос был сделан 23 октября 2015 г. (Налог уплачивается не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п.5 ст. 346.21 НК РФ) ) Т.е. 3 квартал (1.07.15-30.09.15) - страховой взнос был уплачен не позднее 25 дней с окончания 3 квартала (23 октября 2015 г.).
Или я путаю авансовый платёж по налогу не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода с уплатой страхового взноса?
P.P.S. Уточните, пжл, когда верно оплачивать страховой взнос в квартале, чтобы он засчитывался в счёт налога и не приходилось делать авансовый платёж по налогу?
Приведу пример, опираясь на ваши данные.
Чтобы уменьшить сумму авансового платежа по УСН за 3 кв. (9 месяцев) 2015 года, вы должны уплатить страховые взносы за 9 месяцев 2015 года, уложившись в следующие сроки - с 1 по 30 сентября. А авансовый платеж за 3 кв. платится с 1 по 26 октября.
В 2016 году фиксированная часть страховых взносов составляет 23 153 рубля 33 копейки, из которых:
в ПФР 19 356 рублей 48 копеек;
в ФФОМС 3 796 рублей 85 копеек.
Пеня будет начислена с учетом праздничных дней.
Уточните, пожалуйста, что у вас за ситуация?
Вы переплатили за 2015 год?
Я правильно понял, что инспекция ждет от вас декларации по ЕНВД за 2000, 2001 на бланках старой формы?
Если да, то рекомендую обратиться в саму инспекцию и попросить предоставить бланки или на худой конец сообщить номер и форму деклараций прошлых лет, чтобы отыскать отчетность самостоятельно.
Периоды ухода за ребенком подтверждаются следующими документами:
свидетельством о рождении ребенка;
справкой из территориального органа ФСС или территориального органа социальной защиты о выплате плательщику пособия на ребенка до достижения им возраста полутора лет.
Если вы можете приложить справку из органа ФСС или территориального органа социальной защиты, то необходимо предоставить:
копию паспорта (страницы 2, 3, 14, 15, 16, 17);
справку жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста полутора лет;
справку с места работы второго родителя ребенка, подтверждающую, что он не использует отпуск по уходу за ребенком до полутора лет и не получает пособия по уходу за ребенком до полутора лет;
справку из территориального органа ФСС или территориального органа социальной защиты о том, что второй родитель ребенка не получает пособие на ребенка до достижения им возраста полутора лет (если второй родитель ребенка не работает).
На мой взгляд, документы необходимо предоставить в пенсионный фонд.
Можете обратиться в пенсионный фонд, затем начать сдавать отчетность. Но лучше обсудить это вопрос с представителями контролирующих органов персонально, чтобы избежать путаницы.
Откуда у Вас ТАКОЙ СПИСОК документов?
Это общий список.
Я не исключаю, что бывают частные моменты, когда необходим другой пакет документов.
По закону, и решению Конституционного суда, и прочих судов, и решения Управления ПФРФ, и прокуратуры - данный пакет документов который на сайте пфрф - не законный!
Это часто не частные моменты (когда отец ребёнка не записан в св. о рождении, или записан "левый дядя Вася"), а чаще требуют документы из списка на сайте пфрф - но сам список не законный!
Например требуют справку о прописки с ребёнком! Это не законное требование.
Требуют Декларацию о доходах (копию и оригинал для сверки) - это не законное требование (по закону говорю Вам)!
К сожалению, отправка нулевой отчетности не поможет избежать пени.
Рекомендую в ближайшее время сформировать и отправить нулевую отчетность через Эльбу.
Чтобы уточнить точный размер пени, вам нужно обратиться в контролирующие органы.
Список документов всегда разный. Зависит от Вашей личной ситуации, ведь никто не знает записан ли отец у ребёнка, если да, то работает ли он, может он получает пособие по уходу за ребёнком, прописан ли ребёнок с Вами? Работаете ли ещё где-то, и прочие...
Нулевую декларацию - надо сдать в налоговую, с её копией можно уже идти в ПФРФ (хотя это не законное требование), плюс пакет документов, и заявление.
Вообще, муж, он же отец детей, в свидетельствах записан, дети зарегистрированы со мной в Москве, муж в МО. Он на данный момент работает, пособий никаких на детей не получает. Получаю я по уходу за ребенком до 1,5 лет при наличии двух детей - чуть более 5 тыс. в месяц и все.
Еще раз, большое спасибо!
А в ФСС - Вы же не страховались? Если нет, то Вам не положены выплаты по больничным листам, по Беременности и Родам (БИР - Декретные), и пособие на погребение, и ещё что-то вроде, не помню сейчас.
Все ОСТАЛЬНЫЕ пособия Вы оформляете в СОБЕСЕ (РУСЗН - Районое Управление Социальной Защиты Населения), если не было регистрации в ФСС (но для них нужно будет из ФСС справку взять что пособия Вам из ФСС не выплачивали).
Ещё в Москве доплаты есть (пособие до 18 лет - оформляется в Собесе), материнский капитал (в ПФРФ), и другие льготы - уточняйте в Собесе!
Рекомендую адресовать ваш вопрос нашим партнерам - http://www.buhonline.ru/
В Эльбе они автоматически не подтянулись, то есть есть данные что я как бы только за 9 мес. уплатил. Я их вручную вбил.
Вы платили именно в ФСС или в ФФОМС?
Если успели до 31 декабря, то сумму за 2015 год можно уменьшить.
Обычно страховые взносы запоминаются, если вы благополучно прошли все шаги и завершили задачу.
Есть непонятная трактовка и сайте пфр. заголовок статьи "Индивидуальные предприниматели, главы крестьянских хозяйств, адвокаты, частные нотариусы! Не забудьте уплатить страховые взносы до 31 декабря" далее по тексту "должны быть перечислены не позднее 31 декабря" Спорный момент!
То что на сайте ПФРФ - много ошибок, так об этом наверное многие уже знают!
Всегда оплачивал (когда оплачивал их) 31 декабря (в основном в ФСС на добровольно страхование). Поступали в фонды ВСЕГДА 11 декабря - начисляли пени, но после того как приносил квитанцию (или звонил) - исправляли!
Спасибо.
Вам нужно зайти в вашу учетную запись, открыть раздел "Сотрудники", кликнуть на ФИО нужного работника, перейти во вкладку "Личные данные".
Заполнить поля: "Гражданство", "Статус НДФЛ", "Статус иностранного работника" и прилегающие к ним строки.
Пример - http://prntscr.com/9rlpcm
Если деятельность есть - то страховые взносы платить нужно (по мнению чиновников и судов).
Единственное что Вам положено (получается так) - это зачисление в трудовой стаж периода ухода за инвалидом 1 группы. И по этому лучше запастись справками.
А если Оформить на Другое лицо ("по документам"), то другому лицу будет положено:
а) Отпуск по уходу за инвалидом 1 группы + будет выплата (доплата) инвалиду к пенсии в размере 1200 р.
б) трудовой стаж (если правильно его оформить)
в) если есть ИП и без деятельности (дохода) - то можно не платить страховые взносы в пфрф, ффомс в обязательном порядке, и в ФСС - в добровольном порядке
Спасибо!
Задача заработает в ближайшее время.
Приблизительные сроки - это конец текущей недели или начало следующей.
Как только задача заработает, вы сможете сформировать платежки для уплаты взносов.
Подготовить документы для уплаты пени в Эльбе, к сожалению, на текущий момент нельзя. В этой ситуации можно воспользоваться специальным сервисом от ПФР: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/
Платежку на страховые взносы за 4 квартал я формировала с помощью Эльбы (до этого сама составлял). Она составила 4181,89+820,29 р. (Сумма немного меньше, чем была, когда сама составляла).
В итоге сумма за год, подлежащих к уплате, составляет 20 207,50 (по Эльбе).
Сегодня почему-то спохватилась и залезла в бумажки Пенсионного фонда - и там стоит 20 273,76 (!) - как для ИП, работающего с 4.02.2015. Почему?
Почему Эльба рассчитала мне на 66,26 рублей меньше?
Почему сейчас я должна буду, как не уплатившая страховые взносы в 2015, оплатить всю сумму - 20 273,76?
Что я делаю не так? Что система сделала не так? Чья это вина?
С уважением,
Анастасия
Мы рады, что у вас получилось разобраться.
Если будут вопросы, то, пожалуйста, обращайтесь, будем выручать и помогать!
Успехов вам и вашему бизнесу :)
Выходит, что вы уменьшили годовой налог за 2014 года на сумму фиксированной части страховых взносов за 2014 год, оплаченной в первом квартале 2015 года?
Сейчас на сайте ПФР есть информация, что платить за старые года (с 2013 включительно) с 01.01.2016 нужно по новым КБК.
Рекомендую вам дождаться открытия задачи "Заплатить страховые взносы за 2015 год", после чего произвести уплату по новым КБК.
Упомянутая задача будет открыта до 28 января.
P.S. Не хочу переходить на премиум тариф только лишь ради решения одного вопроса с экспертом.
Чтобы ускорить решение вашего вопроса, рекомендую обратиться в техническую поддержу, она бесплатная и круглосуточная.
Телефон: 8 800 500 02 75. Почта: е@kontur.ru
Вопрос! А нужно ли платить какие нибудь налоги или подавать декларации если я ИП зарегистрировал 25.12.2015 (по документам) их же я получил 30.12.2015
я никаких действий сделать даже физически не смог
Уточните, какая у вас система налогообложения?
Если УСН, вам необходимо предоставить нулевую декларацию за 2015 год.
Еще вам требуется уплатить фиксированную часть страховых взносов за последние декабрьские дни.
Все эти операции можно сделать с помощью Эльбы.
https://www.roi.ru/24567/
Сейчас в новый платежке КБК 39210202140061200160.
Что мне сейчас нужно сделать, чтобы мой платеж был правильно зачтен в ПФР?
К сожалению, отсутствие доходов от бизнеса не избавляет предпринимателя от обязанности платить страховые взносы. Раз у вас не было доходов, то задолженности по налогам не образовалось. А вот по страховым взносам придется заплатить долги, да и пени за каждый день просрочки начислят. За непредоставление налоговых деклараций могут оштрафовать, как минимум, на 1000 рублей. Предлагаю еще прочитать нашу статью о том, как закрыть ИП - http://www.e-kontur.ru/enquiry/59.
Обратитесь, пожалуйста, в ваш ПФР и уточните судьбу платежей. Возможно, понадобится написать заявление об уточнении платежа или о переносе его с одного КБК на другой.
Вероятно, что на текущий момент налоговая ждет от вас корректировочной декларации с указанием верных сумм.
Если в 2014 году страховые взносы вы не платили, то долг нужно будет закрыть.
Страховые взносы, уплаченные в 1 кв. 2015 года будут учтены в этом же квартале.
Да, отличная идея.
Мы зафиксируем ваше пожелание.
Также вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо и проголосовать за неё - http://elba.userecho.com/
К сожалению, мы не сможем ответить на этот вопрос, так как он выходит за рамки нашей компетентности. Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
Можно у вас проконсультироваться?
На руководителя отдела возьмете?
Вы подпадаете под данную категорию льготников:
10) обстоятельства экстраординарного характера - когда деятельность фактически прекращена, но исключительные обстоятельства не позволили предпринимателю своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации ее прекращения (К таким исключительным обстоятельствам суды относят продолжительный уход за больным членом семьи, смерть родных, преклонный возраст страхователя, инвалидность, неудовлетворительное состояние здоровья после перенесенной травмы, нахождение в местах лишения свободы и прочие факторы)
Если у вас УСН, то вам необходимо отчитаться за 2015 год, куда войдут данные за 3 и 4 кв. В разделе "Отчетность" у вас должна отображаться задача - "Заплатить налог и отчитаться по УСН", в которой на 3 шаге "Заплатить налог УСН" вы можете уточнить сумму к уплате.
Эльба в автоматическом режиме рассчитывает сумму фиксированной части исходя из даты регистрации ИП, указанной в "Реквизитах". Страховые взносы вы платите за 3 и 4 кв. 2015 г., более детально вы можете ознакомиться с информацией внутри задачи - "Заплатить страховые взносы за 2015 год" в разделе "Отчетность".
К сожалению, отсутствие деятельности не освобождает от уплаты обязательных страховых взносов ИП за себя.
Большое спасибо за информацию.
Дополню, работодатель осуществляет еще и выплаты в ФСС.
Двойной оплаты не будет. Работодатель платит за вас взносы как за сотрудника, а вы платите за себя взносы как индивидуальный предприниматель.
Да, вам необходимо сдать нулевую декларацию.
Если вы работали в 2015 г., то вам необходимо подготовить и отправить сведения о деятельности ИП за 2015 год в Росстат. Это можно сделать через Эльбу в конце февраля - начале марта, так как на текущий момент отчет находится в разработке.
Думаю, в этой ситуации с фондом лучше не спорить и предоставить необходимые документы.
Сохранилась ли у вас справка 2-НДФЛ с прошлого места работы?
Если да, то кроме трудовой книжки (вдруг спросят и ее), рекомендую взять упомянутую справку о доходах физического лица за 2014 год.
Возможно, вы можете воспользоваться случаями, когда предпринимателю можно не платить страховые взносы, они разбираются в нашей статье чуть выше комментариев.
Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, необходимо предоставить подтверждающие документы, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.
Нужно обратиться в Управление ПФР по месту вашего учета.
Более подробная информация есть на сайте фонда: http://www.pfrf.ru/branches/tver/info/~strahovatel/2416
Хочу заплатить в Пенсионный Фонд 1% от дохода, превышающего 300 т.р. за 2015 год.
Эльба уменьшает этот 1% на сумму взноса в 1% от доходов свыше 300 т.р. за 2014 год, которую я оплатил в 2015 году.
Подскажите, пожалуйста, почему так происходит ? и верно ли это ?
Если 1% за 2014 год, уплаченный в 2015 году уменьшает сумму налога за 2015 год, то Эльба считает правильно.
ИП может рассчитывать на освобождение от уплаты страховых взносов только в том случае, если в период декрета деятельности не было, не начислялась зарплата работникам, движений по р/с также не было. Также должны быть оформлены все документы для декретного отпуска. Это касается упрощенной системы налогообложения. Для ИП на ЕНВД на период декретного отпуска ИП стоит все-таки закрыть, чтобы не платить ни налоги, ни взносы.
Чтобы получить освобождение от уплаты страховых взносов, напишите заявление в ПФР, к нему приложите свидетельство о рождении ребенка, выписку по р\с и справку из налоговой (нулевую декларацию).
Извините, но если не понимаете что пишите, то лучше не пишите вовсе.
Косательно и остальных вещей пишите фигню.
Это ведь блог, а не базар.
Давайте будем уважать друг друга и поддерживать теплую атмосферу;)
Если вы ИП, страховые взносы при технической возможности можно оплатить и через киви кошелек.
На два дня просрочил выплату части взносов - 4654 р. Из низ 4000 обязательная часть и 654 - 1% свыше 300 тыс.
03.01.2016 заплатил, но в системе они учитываются уже за 2016 год. И теперь у меня уменьшается налог за 1 кв. 2016 на эту сумму. Записать на 2015 не получается ("указан неверный год"), хотя там есть отдельный пункт "в том числе до 31 декабря". Что посоветуете?
Спасибо.
Сумму налога ЕНВД или УСН (исчисленную за налоговый период) можно уменьшить на сумму страховых взносов и пособий, уплаченных в этом же периоде (ст. 346.32 или ст. 346.21 НК РФ).
Поэтому, если вы оплатили страховые взносы в 2016 году, то уменьшить на них налог за 2015 год, к сожалению, не получится.
Спасибо. Да, я знаю, это и стало причиной ошибки: я заплатил ровно столько взносов, сколько нужно для "покрытия" налогов, так что налоги за 3 и 4 кв. я уже не платил. Но я забыл, что обязательная часть взносов должна быть полностью уплачена в 2015 году.
Вопрос в том, как теперь в системе отразить просроченную уплату. В окне для ввода суммы взносов за 2015 год есть графа "задолженность на начало 2015 года", а для 2016 года такой графы нет.
Да, такого поле как "Долг на начало 2016 года" на текущий момент нет, ячейка появится, когда станет актуальной задача по уплате страх. взносов за 1 кв. 2016 г.
Сейчас для правильного налогового учета вам необходимо отразить ваш платеж в реестре уплаченных страховых взносов в 2016 г.
http://prntscr.com/a9dtpb - пример.
"Долг на начало 2016 года" должен заполниться автоматически, когда подойдут сроки для открытия задачи по уплате страх. взносов за 1 кв. 2016 г.
С 2016 по взносам ИП за себя введены новые КБК. В приказе Минфина на утверждение новых КБК было прописано, что они применяются для бюджета 2016 года. Дополнительных разъяснений по каким КБК оплачивать долги и 1% по взносам за 2015 год с 01.01.2016 на конец года выпущено не было. Потому было решено оставить старые КБК для платежей взносов за 2015 год.
Сейчас на сайте ПФР есть информация, что платить за старые года (с 2013 включительно) с 01.01.2016 нужно по новым КБК. Поэтому на текущий момент платежки формируются с верными реквизитами.
По взносам, что уже были уплачены по старым КБК в 2016 году вам следует связаться с ПФР и уточнить судьбу платежей, вероятно они будут зачислены ПФРом правильно, по назначению платежа, например. Но ПФР может попросить написать заявление на уточнение платежа или о переносе с одного КБК на другой.
Мы исходили в своем понимании из формулировки приказа Минфина и того, что в течение 2015 года взносы, включая 1% платились на 1 КБК.
К сожалению, на текущий момент у нас нет информации по денежным лимитам сервиса Яндекс. Деньги. Возможно, что после уплаты 15.000 сработает ограничение.
Поэтому мы рекомендуем оплатить подобную сумму, например, через интернет-банк.
Если у вас возникнут вопросы, пишите, с удовольствием поможем.
Спасибо! Надеюсь на быстрый ответ.
Пришло требование об уплате пени в пенсионный 13,3 рубля и ФОМС 2,61 руб
Как мне оформить платёжные поручения в Эльбе, чтоб в Точке их потом оплатить?
К сожалению, в Эльбе такую платежку вы подготовить не сможете :-( Это можно сделать на сайте самого фонда: https://goo.gl/jW3fvl
Я оплатила авансом страховые взносы за 1 кв. 2016 в ПФ РФ за себя через Эльбу, онлайн картой. При оплате нигде не увидела КБК и реквизиту - куда перечисляем, а видела лишь свой рег. номер в ПФ РФ и сумму, с карты деньги списаны. Скажите, пожалуйста, как я могу увидеть, что деньги перечислены куда надо ))?потом с ПФ РФ не будет проблем???
Эльба подтягивает все реквизиты с сайта Пенсионного фонда, поэтому проблем с перечислением денег у вас не должно быть. Но, если вы в чем-то сомневаетесь, то все сомнения может снять сам Пенсионный фонд: обратитесь туда, сделайте сверку по платежам.
Подскажите, как оформить владельцу ИП уход за лицом, достигшим возраста 80 лет и освободиться от уплаты страховых взносов при отсутствии деятельности по ИП?
Порядок оформления, необходимые документы?
Благодарю.
Вот что удалось найти для вас на сайте Пенсионного фонда РФ:
"Для подтверждения права на освобождение от уплаты страховых взносов плательщик страховых взносов должен представить в Управление ПФР по месту своего учета заявление с приложением документов, подтверждающих отсутствие деятельности в указанные периоды:
1. документ, подтверждающий возраст (для престарелых и детей-инвалидов) лица, за которым осуществляется уход (свидетельство о рождении, паспорт, а также др. документы);
2. документ, подтверждающий совместное проживание (справка ЖЭК и др.);
3. декларации о доходах, заверенные налоговым органом, подтверждающие факт отсутствия предпринимательской деятельности".
По ссылке (http://www.pfrf.ru/branches/tver/info/~strahovatel/2416) вы можете подробнее ознакомиться с порядком оформления документов, а также подготовить комплект документов.
в конце 2015 г. был уплачен налог на 1% (свыше300т) +
5565,35 (за 3 квр) 26.10.2015
5565,35 (за 4 квр) 08.12.2015
Так как оплата была произведена в 4 квартале я могу
УСН 6% я не платил еще за 4кв.
1) я могу оплатить УСН за 4 кв. до 1 апреля и вычесть из него сумму уплаченного налога 1% + 11130 (взносов за 3 и 4 кв.) ? = 20800 (налог) - 7200 (1%) - 11130 (взносы за 2 кв) = 2470 должен оплатить?
2) Я хочу оплатить сразу за 2 квартала первых взносы в ПФР (11577 руб)
и оплатить дальше УСН за 1 квартал, я смогу вычесть из него уплаченный взнос в ПФР? (УСН за 1 квартал уже больше 15 000) (Как мне отобразить в платежке? уплата взносов за 1 и 2й квартал , две платежки делать на 1 и 2 квартал,, ?
Спасибо за ответы.!
1. Да, такая возможность у вас есть.
Уточните, почему вы не включаете в расчет страховые взносы, которые вы уплатили в 1 и 3 кв. ?
2. Делать дополнительные платежки для уплаты взносов за разные кварталы вам не требуется. Вы можете подготовить две платежки (в ПФР, ФФОМС) и уплатить по ним общую сумму за два квартала.
( взносы за эти кварталы я уже включал в налоги за 2 и 3 кварталы.)
ПФР (сумма и дата оплаты )
5565,35 15.04.2015
5565,35 08.07.2015
5565,35 26.10.2015
5565,35 08.12.2015
Итого
22261,4
минус 300 729170,09
1% 7291,7009
Налоговая база Налог 6% (за вычетом ПФР) дата
1кв 142856,00 8571,36 15.04.2015
2кв 273808,75 16428,53 10863,18 08.07.2015
3кв 264586,00 15875,16 10309,81 26.10.2015
4кв 347919,34 20875,16 2452,76 (ОПЛАТИТЬ В ЯНВАРЕ)
ИТого 1029170,09
Большое спасибо за ваши уточнения.
Рекомендую перепроверить расчет в задаче "Заплатить налог и отчитаться по УСН" на втором шаге "Расчет суммы налога".
Это удобно и быстро.
Эльба бредлагает заплатить всю сумму фикс. взноса za 2016 в первом квартале и уменьшить на нее налог УСН. Мне казалось, что фикс часть можно платить не более 1/4 в каждом квартале по нарастающей. (то есть 1/4 в каждом, или 1/2 во втором, 3/4 в третьем и всю сумму в четвертом)
Это не так?
Спасибо.
А у Вас сумма 11872,74? Где ошибка?
Оплатила через сайт Эльба взнос в ФФОМС и налог УСН со своей кредитной доп.карты, основной счет которой оформлен на мужа. Пройдут ли эти платежи?
Пришло уведомление из налоговой, в котором сообщается о выявленном несоответствии в декларации ЕНВД (утверждается что согласно сведениям из ПФР я не оплачивал страховые взносы в 1,2,3,4 квартале 2015 а вычет по ним получил), вызывают в налоговую.
Страховые взносы я оплачивал регулярно, конкретно на вашем сайте через яндекс.налоги.
1.Как так получилось и как мне быть?
2.В письме также сказано что я должен отправить через средства телекоммуникации квитанцию о получении уведомления. Как мне ее отправить?
1) После оплаты Яндекс должен был вам прислать на электронную почту подтверждения оплаты (платежные документы) - их можете отправить или отвезти в налоговую. Если подтверждений нет в почте - напишите в техподдержку Яндекса.
если сумма по вычету, (не нашел информации) касательно копеек.
- УСН мы платим округляя до рублей ( 50 копеек +-)
- а ПФР мы платим копейки полностью.
- Но если делить платеж в ФФОМС (3796,85 в год) на 4 = 949,2125 ( я оплатил вчера за 1-е полугодие (т.к. сумма УСН уже больше взносов) оплатил я 1898.50 коп. (3796.85 / 2 = 1898,425 ) в ОПС получилось без округлений 9678,24 (19356,48 / 2 )
- Как правильно мне делать вычет из УСН ? к примеру 15000 налог за 1 кв. ( вычитать из него 1898.5 + 9678,24 или 1898,425??? + 9678,24) Понятно что я округлю в большую сторону до рубля налог.
но как отобразить потом в декларации ?
- платеж за 2 полугодие по ФФОМС мне нужно будет платить уже 1898,35 (3796.58 - 1898.5 ) или опять 1898,50
просто не хочется из за этих копеек потом бегать. так вообще бы округлил все до 1900
при делении на 4 Эльба доли копеек тоже учитывает. Просто в одном квартале будет сумма на копейку больше, в другом на копейку меньше. Так чтобы к сроку уплаты было уплачено ровно столько сколько нужно.
Однако платежки сами не подтянулись в задачу, так и висела не закрытой и с нулевыми суммами, пришлось руками вбивать.
Допилите на будущее, пожалуйста.
1,2 это, условно обозначены ваши обязательства. К ним еще прибавляются долг на начало года.
3 - это то, что было уплачено в пределах ваших обязательств.
Те если заплатили по какому-то фонду больше, чем долг + начислено за 15 год, то система в вычисление возьмет в пределах долг + начислено, а переплату отбросит.
"в пунктах 1 (в части военной службы по призыву), 3, 6 - 8 части 1 статьи 12"
Нетрудоспособность - это пункт 2.
||
||
V
ст. 14 212-ФЗ
6. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированных размерах за периоды, указанные в пунктах 1 (в части военной службы по призыву), 3, 6 - 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления документов, подтверждающих отсутствие деятельности в указанные периоды.
400-ФЗ ст. 12:
Статья 12. Иные периоды, засчитываемые в страховой стаж
1. В страховой стаж наравне с периодами работы и (или) иной деятельности, которые предусмотрены статьей 11 настоящего Федерального закона, засчитываются:
1) период прохождения военной службы, а также другой приравненной к ней службы, предусмотренной Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей";
2) период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности;
3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;
4) период получения пособия по безработице, период участия в оплачиваемых общественных работах и период переезда или переселения по направлению государственной службы занятости в другую местность для трудоустройства;
5) период содержания под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы и ссылке;
6) период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
7) период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
8) период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности;
9) период, засчитываемый в страховой стаж в соответствии с Федеральным законом от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности".
(п. 9 введен Федеральным законом от 29.06.2015 N 173-ФЗ)
2. Периоды, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, засчитываются в страховой стаж в том случае, если им предшествовали и (или) за ними следовали периоды работы и (или) иной деятельности (независимо от их продолжительности), указанные в статье 11 настоящего Федерального закона.
Читайте в начале нормативные документы ( по которым по больничным листам - пфрф мне проиграл, не однажды):
ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 11 апреля 2006 г. N 107 О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ, СВЯЗАННЫХ С ПРИМЕНЕНИЕМ ПОЛОЖЕНИЙ СТАТЬИ 28 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ
СТРАХОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Установил:
3. Индивидуальными предпринимателями не уплачиваются страховые взносы в виде фиксированного платежа в случае неосуществления ими предпринимательской деятельности в периоды, указанные в пункте 1 статьи 11 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации".
Если вы юрист, то буду рад увидеть полную выкладку по доказательной базе или ссылки на судебную практику применительно к 212-ФЗ и ссыллкам из него на иные НПА из которых будет следовать что можно не платить ИП на больничном.
Приведенный ниже комментарий это выдержка из какого закона? из какой статьи?
Про решение конституционного суда, честно - я не понял, буду признателен, если объясните. Оно признало неконституционным п. 1 ст 10 173-ФЗ, но причем тут ИП?
За данные периоды, можно не платить обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФ РФ), Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФМОС), если нет Дохода (деятельности):
1) период прохождения военной службы, а также другой приравненной к ней службы, предусмотренной Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей";
2) период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности (отпуск по Беременности и родам, и период больничных листов, в том числе за детей);
3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;
4) период содержания под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы и ссылке;
5) период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
6) период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
7) период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности;
8) период, засчитываемый в страховой стаж в соответствии с Федеральным законом от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности".
9) Период ухода за ребёнком до 3 лет.
10) обстоятельства экстраординарного характера - когда деятельность фактически прекращена, но исключительные обстоятельства не позволили предпринимателю своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации ее прекращения (К таким исключительным обстоятельствам суды относят продолжительный уход за больным членом семьи, смерть родных, преклонный возраст страхователя, инвалидность, неудовлетворительное состояние здоровья после перенесенной травмы, нахождение в местах лишения свободы, тяжелое состояние здоровья и прочие факторы).
Дополнено 16 марта 2016 года:
11) Период за который у пфрф потерянно право требовать обязательные страховые взносы в пфрф на обязательные страхоые фиксированные взносы для ип и в ффомс на обязательные страховых фиксированные взносы на медицинское страхование (в фсс индивидульный предприниматель добровольно платит обязательные страховые взносы на случай временной нетрудоспособности на себя).
Добавлено 26 марта 2016 года:
12) Период в течение которого гражданин, необоснованно привлеченный к уголовной ответственности и впоследствии реабилитированный, был временно отстранен от должности (работы) в связи с решением органа, осуществляющего уголовное преследование.
Основание:
Постановление Конституционного Суда России от 19 ноября 2015 г. № 29-П
Каждым законом установлено не то что другим. И к тому-же - "мои выдержки основаны на практике, опыте и судебными делами в том числе моими", и на законах которые были ДО 212 фз, и которые и сейчас действуют. К тому-же основано на решениях Конституционного суда, Высшего арбитражного суда, и прочее. ФЗ - регулирует порядок оплаты, льготы в нем практически не прописаны- поскольку льготы прописаны в законах котрые тоже действуют.
Еще хорошо бы уточнить у техподдержки вашего банка что именно им не нравится.
Мы в наименование плательщика так и ставим:
Плательщик=662331209347 Орловский Павел Александрович (ИП) //125040, г Москва, пр-кт Ленинградский, д 11//
Плательщик1=Орловский Павел Александрович (ИП) //125040, г Москва, пр-кт Ленинградский, д 11//
"Уважаемые клиенты!
Информируем Вас, что в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации (Приказ №107н) при оплате страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации поле 22 «Код» расчетного документа должен быть указан уникальный идентификатор начислений (УИН), состоящий из 20 или 25 знаков, при этом все знаки УИН одновременно не могут принимать значение ноль ("0").
На основании данных УИН производится автоматический учет оплаченных страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, данные о произведенных платежах в бюджетную систему передаются в ГИС ГМП (Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах).
При указании неверного/некорректного значения УИН, идентификация платежа в ГИС ГМП не осуществляется, обязанность по оплате страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации считается не исполненной.
Детальные требования к оформлению расчетных документов для уплаты страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, изложены в Приказе №107н*
(Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 №107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" с внесенными изменениями).
Ваш Сбербанк."
Внимание, вопрос: Если в квитанции Сбербанка, распечатанной в Эльбе, УИН равен "0", в Сбербанковском Чек-Ордере вообще нет такого пункта, то исполнил ли я обязанность по оплате страховых взносов исходя из требований Минфина РФ? Заранее спасибо.
Они явно в сообщении не указывают, как быть если УИН неизвестен. Ответ на этот вопрос есть в 107н - должен стоять просто 0.
Разработка и консультирование в области информационных технологий относится к льготной категории: всего ставка по взносам составляет 14% (в ПФР - 8,00 %, в ФСС на случай врем. нетрудоспособности - 2,00 %, в Федеральный ФОМС 4,00 %).
Индивидуальным предпринимателям подтверждать основной код ОКВЭД для применения определенных ставок по взносам. Но необходимо соблюсти следующие условия:
1. на руках должен быть документ о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий.
2. доля доходов от реализации по виду деятельности составляет не менее 90% в сумме всех доходов организации за указанный период;
3. средняя численность работников за девять месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам, составляет с 2014 года не менее 7 человек.
И все это актуально только для ИП с сотрудниками. Если у вас сотрудников нет, то вы платите только страховые взносы за себя.
У меня ИП без сотрудников. Пытаюсь расчитать в Эльбе сумму налога по УСН за 2015. У меня уплаченные страховые взносы за себя 50710 руб, Эльба выдает информацию, что из них учитывается только 43120 руб. А если я самостоятельно пытаюсь изменить сумму на 50710 руб, то выдается сообщение "Вы не можете учитавать сумму, превышающую начисления/уплату". Почему Эльба не учитывает всю сумму страх. взносов, которые я заплатил 50710 руб.
Как проверить расчет? Зайдите в задачу "заплатить страховые взносы за 2015 год". В шапке система указывает сумму взносов по фиксированной части (до 300 000 рублей дохода) и плюс 1% (если доход свыше 300 000). Вручную рассчитайте взносы исходя из фактических данных и сравните с тем, что заплатили.
Недавно я зарегистрировался как ИП, также у меня есть постоянное место работы.
Должен ли я платить в ПФР еще и как ИП? и сколько? если мой работодатель оплачивает страховые взносы в ПФР?
Кстати, Эльба сама считает сколько надо заплатить, а также формирует платежные поручения на уплату взносов.
И ФФОМС взносы 949 руб. 20 коп. У меня сложилась такая ситуация что до 30.06 я не смогу оплатить эти суммы. Оплату смогу внести только 20.07. Как мне правильно рассчитать сумму просрочки на день оплаты? Спасибо
Работал на себя, сотрудников нет и не было.
Должен ли ИП на УСН платить 1% при доходе свыше 300 000 рублей, при наличии у него наемных работников?
Вопрос: Об уменьшении налога, уплачиваемого при УСН (объект - доходы), на страховые взносы в ПФР и ФФОМС индивидуальным предпринимателем, производящим выплаты и иные вознаграждения физлицам.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 февраля 2015 г. N 03-11-11/5348
----
пропустил начало
вот про наш вопрос
Одновременно обращаем внимание, что порядок расчета суммы страховых взносов в фиксированном размере (фиксированных платежей), в части уплаты 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, установленный частью 1.1 статьи 14 Закона N 212-ФЗ, относится только к индивидуальным предпринимателям, не производящим выплат и иных вознаграждений физическим лицам, и не распространяется на деятельность индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Как-то так!
Эксперты Эльбы считают, что взносы в размере 1% от дохода превышающего 300 тысяч необходимо уплачивать, так как это относится к обязательным страховым взносам для ИП. Это описано в Федеральном законе №212 от 24.07.2009 г.
https://rospravosudie.com/court-vologodskij-oblastnoj-sud-vologodskaya-oblast-s/act-528367333/
Спасибо за ссылку. Но разве там идёт речь о наличии наёмных работников у ответчика?
Взносы нужно будет оплатить в любом случае, только у вас сумма будет чуть меньше 23 тысяч. Потому что вы закрываетесь в середине года.
Когда вы будете подавать декларацию УСН, эту сумму нужно будет там показать. Тогда у вас будет переплата по налогу, которую вы вернете уже в ФНС.
Ситуация очень сложная и неприятная, я вам сочувствую.
Однако, страховые взносы являются обязательными, так же как и подача отчетности. Раз налоговая не идут навстречу, то лучше поступить так, как рекомендовал вам сотрудник ПФР - обратиться в суд, и снизить сумму штрафов.
Являюсь ИП, плату налоги и взносы по ЕНВД.
Подскажите: "Эльба" учитывает при расчете суммы, необходимой к уплате в ПФР, данные загружаемые мною из интернет-банка?
Если речь идет про уменьшение налога по ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов за себя, то Эльба учитывает только те страховые взносы, которые были вами добавлены через задачи "Заплатить страховые взносы за * квартал 2016 года".
1. Почему налог УСН считается нарастающим итогом? Ведь все равно, при вычитании ранее уплаченных авансовых платежей получаются те же суммы (как если представить, что платишь за III, за IV квартал).
http://s8.hostingkartinok.com/uploads/images/2016/09/7dd9c28dac570eec5cba62600b07e632.png
2. Вопрос с уменьшением налога. Предположим, что ИП будет зарегистрировано 25 сентября. Общая сумма взносов составит 6174.22 руб. На счет должно будет упасть 150 000 рублей, больше не планируется. Мне выгодней дождаться IV квартала, получить деньги (150 тыс.), и заплатить 6174 взносов + налог 2826, правильно? А если я по дурости и гипотетически заплачу все взносы 6174 до сентября, то в конце года не смогу уменьшить налог на 150 тыс (придется платить 9000, итого 15 174)?
Во-первых спасибо за Эльбу) Хоть пользуемся недавно, но очень помогает. Правда некоторые дополнения в рабочем интерфейсе хотелось бы)) И полезные статьи всегда найдутся.
Подскажите пожалуйста, какие конкретно документы необходимо подавать в налоговую для подтверждения того, что я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком? Необходимо просто подать документы и с этого момента я могу считать что освобождена от уплаты налогов или же ожидать какого-то решения?
Заранее благодарю за помощь.
Спасибо огромное за ваш отзыв, мы стараемся =) Если есть какие-то пожелания по доработке интерфейса, оставьте их в нашем сервисе ЮзерЭхо: https://kontur.userecho.com/ . Это очень важно для нас.
Чтобы получить право не уплачивать обязательные страховые взносы, необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка, паспорт, свидетельством о браке. Так же нужно подтвердить факт того, что деятельность в этот период не велась, например, предоставить выписку с банковского счета.
Точный список документов нужно узнать в своей ИФНС, потому что он может быть расширен. По решению лучше созвониться с налоговой, потому что во всех отделениях процедура может проходить по-разному.
Взносы ИП за себя состоят их двух частей: 23 153.33 рубля + 1% от дохода свыше 300 000 рублей, то есть фиксированная часть 23 153.33 не зависит от того, сколько у вас систем налогообложения. Отмечу, что, если ИП вы откроете в октябре, то размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот год, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности.
Вы вправе выбрать самостоятельно какой налог уменьшить полностью. То есть вы можете уменьшить как УСН, так и ЕНВД, но при этом необходимо проконтролировать, чтобы общая сумма к уменьшению не превышала суммы уплаченных страховых взносов, об этом сказано в письме Минфина РФ от 26.05.2014 N 03-11-11/24975. Отмечу, что на УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы включаются в состав расходов, а не уменьшают сам налог.
Собираюсь открыть ИП, вид деятельности продажа изделий через интернет.
Какая система отчетности мне подойдет, если все материалы я покупаю за границей?
Какие есть особенности в документации, если я использую золото и полу или драгоценные камни?
Благодарю.
Подробные описания по работе с драгоценными металлами и камнями описаны в инструкции https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=64169
• Взносы в ПФР (страховая часть): (2 (полных месяца) + 15/31 (дней в месяце с начала регистрации)) х 6204 (МРОТ) х 0,26 (ставка 26%) = 4006,58;
• Взносы в ФОМС: (2 (полных месяцев) + 15/31 (дней в месяце с начала регистрации)) х 6204 (МРОТ) х 0,051 (ставка 5,1%) = 785,91.
Итого ИП нужно заплатить за 2016 год: 785,91+ 4006,58= 4792,49.
Оплатить фиксированную часть взносов надо до 31.12.2016.
1. Фиксированные взносы за себя (плюс 1% свеше 300 тыс р) я полностью вычитаю из налога по УСН или нет, не могу понять?
2. Взносы за сотрудников вообще никак не уменьшают мой налог, т.к. это патент?
3. Начислять 1% надо на превышение дохода по УСН или прибавлять доход, являющийся нал.базой по патенту? Или реальный доход по патенту?
Путаница пока в голове...
1. Налог по УСН можно полностью уменьшить на взносы ИП за себя.
2. К сожалению, патент на страховые взносы уменьшить нельзя (такой возможности не предусмотрено НК РФ).
3. Да, 1% у вас будет считаться суммарно с УСН и патента.
Важно: при расчете 1% доходом для УСН будет являться весь доход, без уменьшения на расходы, а для патента - потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
Да, все верно. То есть 1% в пользу ПФР рассчитывается исходя из вашего потенциально возможного дохода за 2 месяца за вычетом 300 т.р.
Безусловно, при расчете 1% участвуют и налогооблагаемые доходы по УСН, так как у вас действует совмещение.
Возможно, что у вас есть долг по 1% за 2015 год, поэтому пенсионный фонд (ПФР) отправил вам в интернет-банк инкассовое поручение.
Если 1% за 2015 год был добросовестно уплачен, то за разъяснениями, рекомендую обратиться в ваш ПФР, потому что 1% за 2016 год необходимо оплатить до 31 марта 2017 года.
Так как в вашем штате нет сотрудников у вас есть возможность уменьшить сумму налога по УСН за счет страховых взносов ИП за себя, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде (см. ст. 346.21 НК РФ).
Поскольку вас действует УСН с объектом налогообложения (доходы за вычетом расходов), вы можете уменьшить полученные доходы УСН, включив страховые взносы за себя в состав расходов УСН.
Мы рекомендуем оплачивать страховые взносы поквартально, например, чтобы уменьшить налог по УСН за 2016 год вам необходим оплатить страховые взносы за IV квартал, начиная с 1 по 31 декабря.
Летом 2016 года ещё пришло требование от пфр на уплату пеней и штрафов на несколько сотен рублей. В ноябре очередной привет в виде судебного приказа на 82000 рублей за 2014 год. Декларации так до сих пор не подал в налоговую. Решил пока написать заявление на отмену судебного приказа, на сайте пфр отправил вопрос, жду ответ. Что это, ошибка или я чего-то не понимаю? Возможно ли сдать нулевые декларации на енвд?
Как правило, при оплате обязательных страховых взносов появляться в ПФР для подтверждения уплаты не требуется, потому что фонд должен самостоятельно зафиксировать поступление платежей с вашей стороны. Для того, чтобы разобраться в ситуации лучше дождаться официального ответа со стороны пенсионного фонда.
Нулевых деклараций по ЕНВД нет - это официальная позиция налоговой. Если у вас отсутствует деятельность, но с учета вы не снялись, налог придется заплатить полностью. Более подробно об этом можно почитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/blog/13586
1. Насколько я понимаю, что в этом году нужно обязательно заплатить взносы в ПФ за период август-декабрь 2016г. Это же обязательный платёж, правильно?
2. При выходе в декрет в мае 2017 года возможно ли получать выплаты по уходу за ребёнком до 1,5 лет в моём же ИП и на основной работе? В интернете пишут, что при оплате всех взносов ИП в 2016 году можно будет получать в 2017 г. и на своем ИП и на основном месте работы. Так ли это? Если да, то какая может быть сумма на ИП?
3. Также есть информация о том, что ИП освобождается от страховых выплат начиная с отпуска по беременности и родам. Так ли это в 2017 году?
Очень не хотелось бы закрывать своё ИП, но и лишние деньги впустую платить просто так государству тоже не хочется. Впереди и так большие расходы...
Буду благодарна за Ваши советы и рекомендации!
1. Все, верно вам как предпринимателю обязательно нужно оплатить фиксированную часть страховых взносов до 31.12.2016.
2. Если вы зарегистрированы как ИП и одновременно работает официально, то имеете право обратиться с заявлением за назначением выплат как в ФСС, так и к своему работодателю - пособие по БиР должны рассчитать и выплатить по каждому из мест. Основы изложены в 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".
3. Согласно Федеральному закону №255-ФЗ (ст. 2, часть 3, 4), чтобы по беременности и родам являясь ИП вам нужно зарегистрироваться в ФСС и платить туда фиксированный взнос.
4. Да, верно, для того чтобы сэкономить на взносах, нужно обратиться в ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется.
Также более подробно об этой теме можно почитать в статье https://e-kontur.ru/enquiry/162.
При этом, согласно положений п. б ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ, к застрахованным лицам относятся один из родителей или опекун, занятые уходом за ребенком до достижения им возраста трех лет. Поэтому воспользоваться правом на освобождение от уплаты страховых взносов можно только в случае если деятельность не ведётся.
Да, все в порядке.
Когда подойдет время для уплаты авансового платежа по УСН за 2016 год, то уплаченные страховые взносы будут включены в расходную часть при расчете налога.
ИП открыла в феврале 2016 года. Необходимо сдать отчетность, оплатить взносы. С июля 2015 в декрете. Ребенку 1,4 сейчас. За период деятельности ИП на расчетный счет упало 121 000. Уже запуталась. Могу ли я не платить или уменьшить все взносы и налоги или нет? И какие сдавать и отчеты куда? Нужна ли книга учета? Заранее спасибо
Для того, чтобы помочь вам разобраться в ситуации, пожалуйста, уточните, на какой системе налогообложения вы работаете (например, УСН, ЕНВД) и есть ли в вашем штате работники?
В штате работников нет. Система УСН 6%
Так как во время декрета у вас велась предпринимательская деятельность, то льгот на уплату налогов и взносов у вас, к сожалению, нет.
Обязательные страховые взносы ИП за себя нужно успеть оплатить до 31 декабря 2016 года. К уменьшению принимаются суммы взносов, фактически оплаченных в том же периоде, за который рассчитывается налог. Таким образом, если вы заплатите страховые взносы в декабре 2016 года, то у вас будет возможность уменьшить на них сумму вашего налога по УСН за 2016 год.
Вам необходимо сдать декларацию по УСН за 2016 год в налоговую, которую нужно подать, начиная с 1 января по 2 мая 2017 года, как и уплатить налог по УСН за 2016 год.
Да, вам необходимо вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
Отмечу, что оплатить налог по УСН, отправить декларацию и автоматически заполнить КУДиР можно с помощью нашего сервиса ;)
На мой взгляд, освобождение от уплаты страховых взносов наступает с момента начала декретного отпуска.
Дополнительно, рекомендую обратиться с данным вопросом в местный ПФР, чтобы избежать путаницы.
Если вы хотите воспользоваться освобождение от уплаты страховых взносов, то пенсионному фонду необходимо будет доказать отсутствие деятельности и доходов от предпринимательской деятельности, дополнительно нужно предоставить документы, подтверждающие инвалидность.
Более подробно об этом можно почитать на сайте ПФР: http://www.pfrf.ru/branches/tver/info/~strahovatel/2416
Если ваш вопрос заключается в другом, то, пожалуйста, опишите его более подробно.
Если у вас нет сотрудников, то вы уплачиваете только страховые взносы ИП за себя.
Да, сумма страховых взносов для вашего случая изменится, поскольку вы зарегистрировались в середине года.
Рассчитать страховые взносы за неполный год можно с помощью формулы, которая есть в данной статье или вы можете пройти регистрацию в Эльбе, заполнить реквизиты и система в автоматическом режиме рассчитает сумму страховых взносов к уплате и подскажет вам актуальные сроки для выполнения задачи в разделе меню "Отчетность".
Не забудьте отправить годовую декларацию по вашей системе налогообложения, например, по УСН и ЕНВД, но и в этом деле вам поможет Эльба ;)
И как можно точно узнать, на реквизиты какой налоговой мне перечислять оплату?
Если речь идет про оплату фиксированной части за 2016 год, то ее необходимо оплатить в ваш ПФР.
Все страховые взносы платятся в ПФР по месту регистрации, поэтому Эльба заполняет банковские реквизиты отделения ПФР автоматически исходя из вашего адреса по прописке, то есть никакой путаницы у вас возникнуть не должно.
Если вас интересует уплата налогов, то тут все зависит от системы налогообложения.
Например, на УСН вы уплачиваете налоги в пользу ИФНС по месту вашей прописке, а на ЕНВД в инспекцию по адресу осуществления деятельности.
И еще момент. Заполняя декларацию по УСН я должна писать, что я произвожу выплаты физлицам или нет, они же у меня на другой системе налогообложения??
Если у вас есть сотрудники, то оплачивать страховые взносы нужно как за себя, так и за сотрудников. При совмещении упрощенки и патента, если сотрудники работают только на патенте, налог УСН можно полностью уменьшить только на взносы ИП за себя. Взносы за сотрудников учесть для уменьшения налога УСН нельзя.
Так как сотрудников на УСН у вас нет, то в декларации УСН нужно показать, что вы не производите выплаты работникам.
Нахожусь на УСН "Доходы", не учел правильную оплату страховых взносов в 1 квартале (когда была основная часть доходов) - оплатил налоги полностью. Могу ли я по итогам года, а не внутри квартала сделать компенсацию согласно этого пункта- "На УСН «Доходы» ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, " ?
- т.е. например подать заявление в Налоговую на возврат излишне уплаченного УСН? - в счет компенсации страховых взносов за себя?
Возник вопрос по уплате и вычета ПФР из налога в ФНС.
Допустим, 3-тьем квартале у меня был единственный доход за год - 300 000 руб. А в 4-том уже ничего не было. Могу ли я заплатить в 3-тьем квартале все 24 тысячи (округлённо) в ПФР и рассчитать налог ФНС так: (300 000 - 24 000) * 0.06 ? Или больше 24/6=4 тысяч нельзя сделать вычет налога ФНС за квартал?
300 000 * 0.06 = 18 000.
И т.к. вы уже заплатили 24 000 в ПФР, то в ФНС уже не платите
18 000 - 24 000, получается что -6 000. По сути - 0.
Но мне вот подсказывают, что так делать нельзя, можно только 24/4 = 6 тысяч уплатить, больше уже нельзя учесть в вычете. И получается, что 18 000 - 6 000 = 12 000 - вот эту сумму я должен был перечислить в ФНС. А не 0..
Являюсь ИП на УСН (Доходы). Пропустил сроки уплаты фиксированного платежа страховых взносов в ПФР за 2016 год. С января 2017 порядок меняется - администратором является ФНС, ставки зависят от МРОТ и фактического дохода ( при превышении 300тыс).
Правильно я понимаю, что порядок уплаты взносов за 2016 расчетный период регулируется старым законодательством (ФЗ "О страховых взносах"), действовавшим в 2016 году - несмотря на то, что фактическая оплата происходит в период действия уже нового законодательства?
В прошлом году я так попала на переделку отчета и штраф от налоговой
Это можно отразить в задаче по уплате взносов или по расчету налога:
1. Нажмите изменить в разделе "уплаченные страховые взносы"
2. Перейдите в раздел "1% от доходов свыше 300 тыс"
3. Укажите даты и суммы, которые вы заплатили в 2016 году.
4. Если это была уплата за 2015 год, то такая же сумма должна стоять в поле "Долг на начало года"
5. Если сумма 1% стояла в разделе "на страховую часть пенсии" или "в ФФОМС", то оттуда ее нужно удалить.
Тогда система правильно посчитает налог.
Уточню, что, несмотря на то, что взносы за 2015 год, уплачены они были в 2016 году и налог уменьшить на них нужно было налог за 2016 год.
Подскажите пожалуйста как правильно оплатить страховые взносы по моему ИП.
Я был зарегистрирован как ИП несколько лет назад. За 2016 год мною были уплачены все обязательные отчисления в фонды за весь год, вперед, а так же выплаты в ПФР с суммы, превышающей 300 000 рублей. В начале 4-го квартала мое ИП было снято с учета в налоговой, в связи с чем мне пришлось перерегистрировать в декабре новое ИП, с новым ОРГНИП и новым номером регистрации в ПФР. В связи с этим у меня 2 вопроса:
1. Надо ли мне опять платить обязательные отчисления в фонды с нового ИП за декабрь, учитывая что по моему СНИЛС я оплатил из за весь 2016 год давно? Я просто предполагаю что взносы учитываются в ПФР по СНИЛСу.
2. Надо ли мне платить 1% со всех своих доходов в ПФР или только с суммы, что превышает 300 000 рублей по НОВОМУ ИП? Ведь, опять же если учет взносов в ПФР осуществляется по СНИЛСу, у меня общегодовая сумма доходов превысила 300 000 рублей давно.
1) Взносы уплачиваются не по СНИЛСу. Поэтому пройдя перерегистрацию, взносы нужно уплачивать уже по-новому ИП. А раз взносы оплатили на год вперед сумма переплаты (по фиксированной части) подлежит возврату.
2) Взносы будут считаться от доходов уже нового ИП и если превышения 300 тыс. не было 1% не придётся платить.
Я ИП, у меня и УСН 6%, и ПСН, причем оба по одним и тем же видам деятельности. В ФНС налоговики посоветовали не отказываться от УСН, вдруг не одобрят патент, и тогда у меня останется ОСН. Сказали, если по УСН нет доходов от других видов деятельности, отличающихся от ПСН, нужно просто подать нулевую декларацию. У нас других доходов нет. Подскажите, пожалуйста, размер взносов на себя 1% свыше 300 тыс мне нужно рассчитывать только по потенциально возможному доходу по патенту? (у меня это 2 млн) Или как-то надо брать в расчет еще и УСН? По налогам в аналогичной ситуации сказали сдавать нулевую декларацию, чтобы не было двойного налогообложения, а вот что по взносам?
2016-го года МРОТ, когда должен был оплатить взносы?
или 2017-го года МРОТ, когда оплачиваешь взносы прошедшего года?
Подскажите пожалуйста ещё, взносы уже нужно платить в ФНС , а не в фонды?
И как правильно и куда оплатить их?
Подскажите, как учесть поступления по банку в ЕНВД для рассчета суммы взносов ИП свыше 300000?
Доходом для расчета 1% на доходы свыше 300 т.р. является вмененный доход.
Его проще всего определить по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году суммированием показателей в строке 100.
Использовать поступления по банку для расчета 1% на ЕНВД не требуется.
Фактическая оплата страховых взносов за 2016 год произошла уже в 2017 году, поэтому вам необходимо перейти в раздел меню "Отчетность", открыть задачу "Заплатить страховые взносы за 2016 год". Внутри задачи следует кликнуть на ссылку "Изменить" рядом со строкой "В 2017 году" и разнести платежи по вкладкам.
В 2017 году страховые взносы нужно платить не в пенсионный фонд, а в налоговую. До 31 декабря 2017 года нужно перечислить 27 990 рублей.
Определенной суммы платежа не существует, важно, чтобы страховые взносы за 2017 год были оплачены до 31 декабря.
Для эффективного уменьшения налогов Эльба рекомендует перечислять страховые взносы каждый квартал.
1) Если ошибка только в КБК, но вместо реквизитов фонда вы привели верные данные инспекции, такой платеж можете уточнить (письмо ФНС России от 10 октября 2016 г. № СА-4-7/19125). Направьте в инспекцию заявление в произвольной форме. Напишите, какой КБК отразили в платежке изначально и на какой его надо заменить.
2) Если кроме нерабочего КБК вы также написали старые реквизиты получателя — ПФР. Уточнить ошибку уже не получится — деньги ушли не в то ведомство. И такой платеж не можно будет вернуть. Для этого обратитесь в ПФР.
Учесть 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей за 2016 г., уплаченный в 2017 г. при расчете годового налога по УСН за 2016 год, к сожалению, нельзя.
Потому что к уменьшению принимаются только суммы взносов, фактически оплаченных в том же периоде, за который рассчитывается налог.
И как на зло, клиенты пропали.
Получается, я в любом случае должен платить страховку в размере - 27 990,
даже если не буду получать доходы?
Сумма взносов в 2016 году составляла 23153.33 рубля, в 2017 - 27990 рублей. Страховые взносы необходимо оплачивать даже если дохода по предпринимательской деятельности нет.
Даа, это конечно изъян законодательства, удобнее было бы платить пенсию в процентах с каждого дохода(впрочем я так и думал)).
Ладно спасибо Вам за сервис, мне показалось удобным работать с Вами, но ИП я пока отложу, сначала распиарю свою дело, потом сделаю ИП.
Завтра же пойду и прекращу деятельность, но все ровно я хочу владеть бизнесом, когда подниму дело, вернусь к Вам! Спасибо!)
Также правильно ли я понимаю, что если у меня будут доходы, но небольшие, налоги по ним могут быть покрыты как раз на сумму соц.взносов за меня?
При применении УСН доходы у вас есть обязанность поквартально оплачивать авансовые платежи исходя из вашего дохода. Если дохода нет, то и авансовые платежи в таком случае не оплачиваются.
Страховые взносы ИП за себя подлежат обязательно уплате, даже если дохода по УСН у вас нет.
Индивидуальные предприниматели без сотрудников могут уменьшать сумму налога вплоть до 100% за счет взносов ИП за себя, уплаченных в пределах исчисленных сумм в данном налоговом периоде.
КОНТУР.ЭЛЬБА уведомляет меня "У вас переплата по страховым взносам
Её нельзя перенести на 2017 год, потому что теперь взносы платят в налоговую. Обратитесь в фонд с заявлением и верните сумму переплаты." , как узнать сумму переплаты ?
Это уведомление возникает, если у вас есть переплата по фиксированной части взносов. В 2016 году фиксированная часть страховых взносов составляет 23 153 рубля 33 копейки, из которых в ПФР - 19 356 рублей 48 копеек, в ФФОМС - 3 796 рублей 85 копеек. Проверьте, какие суммы у вас указаны в задаче по оплате взносов: http://joxi.ru/ZrJdpRVI9M0MQ2
например, за 2016 г. указано в статье
В 2016 году установлен предельный размер страховых взносов в ПФР и ФФОМС, больше которого сумма не вырастет — 158 648 рублей 69 копеек.
Но следует ли сюда включать ФФОМС.
По-моему, максимальный размер считаем так МРОТ х 8 х 12 х 26% = 6204 х 8 х 12 х 26% = 154851,84 руб.
Тогда доплата будет 154851,84 - 19356,48 = 135495,36 руб.
И ФФОМС сюда не включается.
Максимальный размер страховых взносов, больше которого сумма не вырастет, — 191 790 рублей. В итоге для каждого ИП получится своя сумма взносов, которая напрямую зависит от дохода. Обратите внимание: не от прибыли, а от дохода.
Это формула-то другая (7500*12*8*0,26) + 4590 = 191.790 руб.
Максимальная сумма страховых взносов в ПФР и ФФОМС в 2016 году установлена в размере 158 648 рублей 69 копеек, если из этой суммы вычесть фиксированную часть взносов 23 153 рубля 33, то получим 135495,36. Что эквивалентно вашему расчету.
надо исключить слова "и ФОМС".
Спасибо.
Открыл ИП в 2016 году. Деятельность никакую не вел и хочу закрыть ИП. Как я понимаю, я просрочил выплаты в ПФР. Какие штрафы , пени меня ожидают и как все погасить?
Если деятельность не велась, то вам необходимо оплатить только страховые взносы до конца 2016 года. Фиксированная часть страховых взносов в этом периоде составляла 23 153 рубля 33 копейки. За неуплату ИП фиксированных взносов начисляются пени, и может быть предъявлен штраф. Вы можете обратиться в ваш УПФР, уточнить сумму пеней и совершить оплату.
В данном случае рекомендую вам обратиться в тех. поддержку по телефону 8-800-500-02-75 или на почту e@kontur.ru, сообщить ваш ИНН и логин. Сообщите номер вашего обращения №12029159, в нем я описал вашу ситуацию. Разработчики откроют вам редактирование отчета и вы сможете перенести эти платежи с накопительной на страховую часть непосредственно при формировании отчета, минуя раздел "Деньги".
Загрузил в Эльбу банковскую выписку за 2016 год. В декабре оплаченные страховые взносы в УФК определились правильно. Тип операции "Уплата страховых взносов за ИП" и типы взносов соответсвуют платежам. Но при создании отчетности, в окне "Уменьшение налога" в графе "Страховые взносы за себя" стоят нули. Эти оплаты же должны автоматически подтягиваться? Например, в декабре оплаченный налог УСН отобразился в графе "Авансы по налогу УСН". Куда копать, подскажите пожалуйста.
Для того, чтобы система учитывала оплаченные взносы ИП за себя нужно в задаче по их оплате указать в реестре выплат даты и суммы платежей: http://joxi.ru/eAORDxqIxkbbq2
Если возможно, пришлите файл выписки за период о котором ведется речь на почту e@kontur.ru, чтобы специалисты могли проанализировать причину по которой был выбран такой тип операции.
Пожелание по работе с шаблонами документов были зафиксированы. Если это актуально для большинства пользователей, то специалисты отдела разработки добавят данный функционал в систему.