Как учесть расходы на УСН «доходы минус расходы»

Если вы выбрали упрощённую систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», то вы можете серьёзно снизить сумму налога за счёт своих затрат. Однако, для этого придётся внимательно относиться буквально к каждому платежу, который вы хотите учесть в налоге УСН. Прежде чем признать расход при расчёте налога, проверьте соблюдение всех обязательных условий.

  1. Расход экономически обоснован и направлен на получение дохода.
  2. Соответствие списку расходов из ст. 346.16 НК.
  3. Вы полностью расплатились с поставщиком.
  4. Предмет расхода получен (то, за что заплачены деньги).
  5. У вас есть документы, подтверждающие расход.
  6. Если списываете расходы на закупку товаров для перепродажи, товары должны быть проданы.

Расходы в УСН признаются по последней из дат:

  • дата оплаты поставщику;
  • дата получения от поставщика конкретных товаров или услуг;
  • дата отгрузки товара конечному покупателю.

Обоснованность расхода для УСН «Доходы минус расходы»

Расход должен быть оправдан с точки зрения ведения предпринимательской деятельности и направлен на получения дохода. К снижению налога могут приниматься только те расходы, которые целесообразны для ведения бизнеса. Если, например, вы занимаетесь внедрением программного обеспечения, то вряд ли для вас будет целесообразно приобретение сварочного аппарата. Важно уметь убедительно объяснить, как именно помогают бизнесу те или иные затраты.

Соответствие расхода закрытому списку из ст. 346.16 НК РФ

Налоговый Кодекс РФ разрешает учитывать в УСН только виды расходов из специального списка в ст. 346.16 НК РФ, который является закрытым, т.е. на практике его нельзя дополнять новыми пунктами.

Расход должен быть оплачен, получен и оформлен документами

В качестве документов, оформляющих расход, признаются обычные используемые в деловой практике и надлежащим образом составленные документы:

  • кассовый чек,
  • БСО,
  • платёжное поручение,
  • накладная,
  • акты сдачи-приёмки,
  • договоры, квитанции и т.п.

Из документов должно быть понятно, что расход оплачен, а налогоплательщик благодаря этому расходу что-то получил.

Если речь идёт о покупке материала в магазине, то достаточно кассового чека, если там указан товар, цена, организация-продавец и сумма. Если речь идёт об услуге со стороны организации, то нужен платёжный документ (например, платёжное поручение), а также акт приёмки услуги. Последнее требование не прописано явно в НК РФ, однако, следует из позиции Минфина (см., например, Письмо от 12.12.2008 г. № 03-11-04/2/195, в котором указано, что уплаченные авансы не могут учитываться как расходы).

Если налогоплательщик рассчитался с поставщиком не деньгами, а, например, по бартеру или векселем, то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачёта, актом приёмки-передачи векселя и т.д.

Таким образом, расходы учитываются на последнюю их дат:

  • дата получения вами товара или работы, услуги (это дата в акте или в накладной)
  • дата оплаты вами товара или работы, услуги.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
Учёт доходов и расходов на УСН — это просто!
Попробуйте Эльбу.

Расходы на товары для перепродажи при УСН «Доходы — расходы»

Расходы на закупку товаров для дальнейшей перепродажи учитываются особым способом. К вышеперечисленным условиям добавляется ещё одно — продажа товара покупателям. Имеет значение отгрузка товара клиенту, т.е. сам факт перехода права собственности на товар.

Сложность увеличивается, если один и тот же товар приобретается по разным ценам. В этом случае при продаже такого товара нужно знать, по какой цене он покупался, чтобы включить в расходы соответствующую сумму.

Расходы на товары для перепродажи учитываются в налоге УСН по последней из дат:

  • дата, когда вы оплатили товары поставщику;
  • дата передачи товара клиенту — дата накладной клиенту на продажу товара или дата отчёта о рознице.

Расходы на основные средства нужно списывать поквартально равными долями в течение года

Основные средства — это товары или имущество, которые используются в деятельности предприятия (не для перепродажи), со сроком использования дольше года и стоимостью дороже 100 000 рублей. До 2016 года стоимостью дороже 40 000 рублей. 

Расходы на покупку основных средств списываются по первоначальной стоимости имущества. Первоначальная стоимость определяется как сумма всех фактических затрат на приобретение. Следует учесть главное правило — стоимость основного средства списывается в расходы равными долями в течение одного календарного года. Можно начать списывать с того квартала, в котором основное средство введено в эксплуатацию. Расходы учитываются на последнее число квартала: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря. Так, к концу года приобретённое имущество должно быть полностью списано. Подробнее про учёт основных средств вы можете узнать из нашей статьи Особый учёт основных средств в налоге УСН.

Нормируемые рекламные расходы в УСН «Доходы — расходы» можно учесть не более 1% от выручки

Рекламные расходы подразделяются на нормируемые, которые можно списать только в определённом размере, и ненормируемые, которые можно списывать полностью.

Без ограничений можно списывать только следующие рекламные расходы:

  • на рекламные мероприятия через СМИ;
  • световую и иную наружную рекламу, в том числе на изготовление рекламных стендов и щитов;
  • на участие в выставках, ярмарках, на оформление витрин и выставок, на изготовление рекламных брошюр и каталогов, а также на уценку товаров, которые утратили своё качество на выставке.

Все прочие расходы на рекламу можно учесть в размере не больше 1% от выручки в том же периоде. Например, затраты на призы при проведении розыгрыша в первом квартале можно списать при расчёте налога не больше, чем на 1% от выручки за квартал.

Всегда проверяйте правильность учёта расходов, от этого зависят показатели в декларации и сумма налога. Содержите в порядке все документы, подтверждающие расход, и обязательно сохраняйте их не менее 4 лет.

  

Статья актуальна на 25.02.2016
218 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Андрей 21 декабря 2015, 14:13
    Добрый день! Я на распутье, какой систему лучше выбрать - доход или доход минус расход. У меня мебельное производство, основные расходы это аренда (акт), материалы на рынке (чек+товарник) и бензин (чек, собственное авто). По вашему опыту, насколько сложнее быть на системе "доход-расход" в плане проверок, придирок со стороны налоговой к подтверждающим документам и т.п. Для меня основной критерий, как можно меньше времени тратить на поездки в налоговую, она находится в другом регионе.
    Ответить
    • Наталья 22 декабря 2015, 13:47
      Добрый день. В плане взаимодействий с налоговой конечно же проще система "доходы", в ходе проверки они проверят только все ли доходы вы учли и правильно ли уменьшили налог на страховые взносы. Но судя по тому, что у вас будут реальные расходы, система "доходы" может быть значительно дороже! Найдите грамотного бухгалтера и подключитесь к электронной системе сдачи отчетности) Удачи!
      Ответить
      • Рязанов Михаил 25 декабря 2015, 19:36
        Наталья, здравствуйте!

        Спасибо за ваш комментарий.
        Соглашусь, УСН "доходы" - это оптимальный вариант :)
        Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2015, 17:17
      Андрей, здравствуйте!

      К комментарию Натальи добавлю, что подключиться можно к Эльбе :)
      Сервис позволят формировать и отправлять отчетность через интернет.
      Ответить
  • Роман 25 декабря 2015, 17:10
    Добрый день!
    Если система «Доходы, уменьшенные на величину расходов», то как фиксировать эти расходы? Как Эльба будет определять, что является списанием-расходом, а что списанием на личные нужды? Ведь сюда не прикрепишь подтверждающие расход документы (чеки, акты, договора и тд)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 29 декабря 2015, 19:26
      Роман, добрый вечер!

      Эльба определит, что является расходом, а что списанием исходя из указанного вами типа операции при добавлении списания по банку или по кассе.
      Ответить
      • Евгения 25 января 2016, 11:58
        А если это товарный чек? Договор на оказание услуг? То как тогда это учтет Эльба?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 26 января 2016, 15:34
          Евгения, добрый вечер!
          В таком случае, вам нужно сделать списание "прочее", указав нужные платежные документы из представленного списка.
          Ответить
  • Виктория 15 января 2016, 13:56
    Добрый день. Не нашла в ст.346.16 можно ли учесть в расходах на УСН оплату сервиса Эльбы? Подходит ли это под пункт 15 "расходы на бух услуги" для ИП на УСН (дох минус расх)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января 2016, 19:17
      Виктория, здравствуйте!

      Да, если у вас УСН, покупку Эльбы можно учесть в расходах без всяких проблем.

      Думаю, пункт подходит.
      Ответить
      • Виктория 15 января 2016, 21:36
        Тогда подскажите как после оплаты получить документы от Эльбы с актом выполненных работ или чего там еще должно быть?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:38
          Виктория, здравствуйте!

          Для признания расхода на оплату услуг достаточно распечатать договор оферты (по ссылке "Условия использования" внизу страницы сервиса или по ссылке "Лицензионный договор" внизу страницы на сайте www.е-kontur.ru) и приложить к нему копию платежного документа (ст. 346.17 НК РФ).

          Акты выполненных работ не обязательны, так как у нас не услуга (акт выставляется только на выполнение услуг), а право использования программы для ЭВМ. Право считается предоставленным сразу по факту оплаты (см. лицензионный договор).
          Ответить
          • Вадим 26 декабря 2016, 23:14
            А если я купил в декабре как УСН 6% на год. А с января перешел на УСН 15%, могу я учесть как право пользования, но с января, то есть разбить на равные периоды, чтобы учесть мои расходы при новом объекте налогообложения? Платеж был по расчетному счету в декабре.
            Ответить
            • Евгеньева Полина 30 декабря 2016, 20:29
              Здравствуйте, Вадим. Уточните, пожалуйста, какая дата стоит на накладных или актах?
              Ответить
              • Вадим 30 декабря 2016, 21:13
                Полина, здравствуйте!
                Мы подключили Эльбу в марте 2016 простой тариф. 18.11.2016 (не в декабре как раньше написал, а в ноябре) оплатили бизнес тариф. Весь 2016 мы на усн 6%. С 2017 года переходим на Усн 15%. Тариф у нас проплачен до 06.03.18. Поэтому хотелось бы оставшийся период включить в расход.
                А где взять акты и накладные на Эльбу в системе не вижу ссылку.
                Ответить
                • Швецова Анастасия 2 января, 15:55
                  Вадим, здравствуйте.

                  Вы оплатили Эльбу в ноябре, когда еще были на УСН Доходы. Включить в расходы в 2017 году вы ее не сможете. Так как оплачена программа была в 2016 году.
                  Ответить
  • Алексей 17 января 2016, 11:20
    Добрый день! Считаю налог по УСН (доходы минус расходы) за 2015 год. В 2015 году закупили тысячи единиц товара, но естественно, есть остатки на конец года. Нужно ли мне сейчас вычитать из суммы расходов на покупку этого товара стоимость непроданного товара? Если да, то как потом вычесть из доходов от продажи непроданного на конец 2015 г. товара затраты на его покупку?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 17:44
      Алексей, здравствуйте!

      В Эльбе это можно сделать следующим образом:

      - если дата оплаты поставщику позже даты накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;

      - если дата накладной позже даты оплаты, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, а создаем Списание по Прочему (тип операции Приемка товаров) с датой подписания накладной.
      Ответить
      • Алексей 18 января 2016, 20:58
        Михаил, здравствуйте!
        Возможно, я не совсем ясно изложил свой вопрос. Согласно ст. 346.17 НК РФ, стоимость покупных товаров, предназначенных для перепродажи, включается в расчет налоговой базы только при одновременном выполнении трех условий:
        – поставка произведена;
        – стоимость товаров оплачена;
        – товары реализованы покупателю.
        Моя ситуация. Пример. Я приобрел 500 единиц различного товара на сумму 100 000 р. по одной накладной. Продал в течение 2015 года 300 единиц. Означает ли это, что в расходах УСН я могу указать только цену закупа проданных 300 предметов?
        Если да, то было бы неплохо, если бы Эльба могла самостоятельно считать такие расходы, т.к. для этого имеются все необходимые данные (сумма списания, цена товара по входящей накладной, его количество, розничные отчеты и исходящие накладные). У нас сейчас ситуация, когда мы при обороте в десятки миллионов рублей и тысячах наименований товара будем врукопашную на калькуляторе считать расходы УСН, на что уйдет уйма времени... Жаль, что в Эльбе эта функция, которая прямо напрашивается, не реализована.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 19 января 2016, 17:42
          Алексей, добрый вечер!
          Большое спасибо за уточнения.
          В ближайшее время автоматизации процесса не планируется.
          Мы зафиксируем ваше пожелание.
          Также вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо и проголосовать за нее - http://elba.userecho.com/
          Ответить
          • Ирина 17 февраля 2016, 11:24
            Добрый день!
            По поводу вопроса, поднятого «Алексей 18 января 20:58», что же Вы посоветуете делать в данной ситуации? Как посчитать налог УСН? Насчет «Эхо» все понятно, хотелось бы конкретики.
            Ответить
            • Алексей 17 февраля 2016, 11:28
              И на Эхо писАл, и в техподдержку звонил... Считать на калькуляторе... Если бы мне сказали при приобретении прав на программу, что вся наша работа в течении года придет к ручному подсчету - ни за что бы не подписался... Бред.
              Ответить
              • Ирина 17 февраля 2016, 16:04
                Алексей! это действительно надо считать на калькуляторе! Но с таким количеством номенклатуры даже не могу понять как посчитать это вручную!... я не могу поверить, что это на самом деле так!!! И ведь об этом нет информации при приобретении программы!! SOS! HELP! это катастрофа!!! за весь год!!!
                Ответить
                • Алексей 17 февраля 2016, 16:12
                  Я тоже не мог поверить и куда только не обращался. Это как купить красивый блестящий автомобиль, который заводится, рычит, моргает фарами, но не едет. Смысл каждый день забивать розничные отчеты, накладные, вести кассовую книгу, если не считает расходы? Тем более что технически это - раз плюнуть! Ну или полумера - суммирование закупочных цен товара в отчетах о рознице, было бы хоть намного легче.
                  Считать вручную - надо на каждый документ списания товара (исх. накладная, розничный отчет и т.п.) считать суммарную цену закупа, потом в разделе деньги сделать списание по "Прочему", а там - списание реализованных товаров. Можно указать дату и номер исходящего документа и т.п.
                  У меня уходит 2 полных дня на обсчитывание расходов за 1 месяц...
                  Ответить
                  • Ирина 17 февраля 2016, 16:32
                    Спасибо Алексей за очень ценную информацию! хочу уточнить, ведь в каждой исх.накладной подсчитана сумма закупки "Цена закупки товара" можно суммировать их за день и списывать потом по "прочему". или это не так?
                    Ответить
                    • Алексей 17 февраля 2016, 16:39
                      Все эти списания в итоге суммируются в расходы, так что теоретически, можно наверно вообще все в одном списании указать. Я лично разделяю, каждая накладная отдельно - есть ненулевая вероятность корректировки постфактум, чтобы потом не рыться и не пересчитывать вообще все по новой. И да, в накладных указана сумма закупа - что помешало реализовать то же самое в отчетах по рознице - ума не приложу. И уж тем более не пойму, почему просто не посчитать сумму закупа всех накладных за год самой программой с возможностью корректировки врукопашную.
                      Ответить
                      • Ирина 17 февраля 2016, 16:45
                        Согласна, что может понадобится корректировка в результате этих манипуляций или нас не устроит итог и придется корректировать и лучше по каждому дню делать такую операцию. Но я совсем расстроилась!!! нет слов и успокаивает, что еще есть время!!!
                        Ответить
                        • Ирина 17 февраля 2016, 16:55
                          И надо удалять из платежек все суммы, которые проставлены в "Учитывать в налогах" и оплачивают товары для перепродажи. Я правильно понимаю.
                          Ответить
                          • Алексей 17 февраля 2016, 20:06
                            Да, я так и делал. Единственное что, не удалял из платежек, которыми оплачивали услуги (к примеру, реклама, транспорт и пр.), по которым есть входящие акты. Прикрепляете к платежке соответствующий акт и в платежке указываете списание в расходы.
                            Ответить
                            • Роман 16 марта 2016, 13:46
                              Алексей, добрый день. Почитал Вашу эпопею с учетом. Сам открываю ИП на днях по схеме доходы-расходы. Вопрос, Вы тоже ИП или ООО на УСН? ИП ведь не ведет баланс. И как Вы вышли из ситуации? Что посоветуете связываться с Элбой или нет? Заранее благодарен за ответ.
                              Ответить
                              • Алексей 17 марта 2016, 12:32
                                У нас ООО. Эльбой мы продолжаем пользоваться, но пришлось нанять бухгалтера в спешном порядке, чтобы подготовить отчетность за прошлый год и вести теперь этот. Для ИП, думаю, Эльбы вполне хватит.
                                Ответить
                                • Ирина 17 марта 2016, 14:10
                                  Эльбы хватит просто для УСН доходы!!! но если расходы нужны, данная программа не подойдет! нужно все делать вручную и я это делаю сейчас в excel! программа супер считает все, что хочешь и как хочешь! только что двойная работа!!! жаль свое время!!!)))
                                  Ответить
                                  • Денис 25 мая, 11:56
                                    Здравствуйте коллеги. Изменилось ли что-то с прошлого года, когда Алексей начал свою эпопею? Планирую открыть предприятие с дох-расх, но боюсь погрязнуть в дополнительных расчетах. Может разработчики уже решили этот вопрос, есть смысл покупать программу? Многие мои друзья ОООшники тоже в раздумьях, покупать ли премиум Эльбы. Хотелось бы услышать обнадеживающие новости от разработчиков.
                                    Ответить
  • Гость 18 января 2016, 19:29
    Добрый вечер.
    если использовать "доходы-расходы" и на расходы списывать закупку товаров (оборудования), которое затем вместе с услугами продается потребителю (например: установка автосигнализации на автомобиль = сигнализация (закупленная) + работы по установке)

    в таком случае как считается (и считается ли вообще) налог, который ИП должен заплатить за перепродажу оборудования?

    например: сигнализация стоила 1000 р, продана клиенту за 1300р. Работы по установке - 2000 р.
    Итого 3300 - итоговый счет (выручка), которую и посчитает Эльба , как "поступление".
    1000 р - затраты на оборудование.
    Считается налог на разницу в 2300 р, так ведь?

    в таком случае нужно ли как-то дополнительно отслеживать покупку и последующую продажу всего закупленного оборудования?
    может ли налоговая потребовать сверку приходов\расходов оборудования? т.е. результаты инвентаризации склада, например?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января 2016, 17:33
      Добрый вечер!
      Этот вопрос вы можете задать нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале "Бухгалтерия Онлайн": http://www.buhonline.ru/
      Ответить
      • Гость 20 января 2016, 10:13
        может в таком случае, мне проще задать этот вопрос специалистам Эльбы, которой я пользуюсь?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 21 января 2016, 11:31
          Здравствуйте!
          Да, если у вас действует тариф "Премиум", вопрос можно адресовать экспертам (раздел меню "Вопросы экспертам").
          Ответить
  • Виктория 26 января 2016, 21:24
    Подскажите, работаем на системе УСН доход - расход. За 2015 год Доходов: 23 250,81  Расходов: 118 308,81  Получается, что расход превышает доход, но не весь товар продан. При автоматическом создании отчет а в Эльбе отмечено "—Может быть вы еще не продали весь закупленный в 2015 году товар?" Подразумевается, что за расходы я должна считать только товар, проданный в этом году? Каким образом высчитывать его? Писать себестоимость по накладной, а сумму 118308,81 (она вся ушла на закупку товара) не учитывать? буду очень благодарна за разъяснения!
    Ответить
    • Сергеева Дарья 28 января 2016, 13:50
      Здравствуйте, Виктория!
      Дело в том, что расходы на товар, предназначенный для перепродажи, вы можете учесть только тогда, когда он продан конечному покупателю. В дату реализации товара вам в расходы нужно записать его покупную стоимость.
      Приведу пример. В сентябре 2015 года вы купили 100 единиц товара и заплатили за это 10 000 рублей, то есть 1 единица товара стоит 100 рублей. В расходы эту трату полностью вы сразу поставить не можете - налоговый кодекс не позволяет. В октябре вы продали 30 единиц этого товара, в расходы можете списать 3000 рублей, в ноябре - 10 единиц товара, в расходы можете списать 1000 рублей, в декабре - 20 единиц, в расходах учитываете 2000 рублей. К концу года 40 единиц товара остались нереализованными, поэтому оставшиеся 4000 рублей, потраченные на их закупку, вы учтете в следующем году, когда продадите этот товар.
      В Эльбе расходы на реализованный товар вы можете учесть с помощью списания по "Прочее" (вместо банка/кассы). Тип операции "Списание реализованного товара". Сумма, указанная вами в графе "Учитывать в налогах", будет записана в расходыУСН.
      Ответить
      • Ирина 30 апреля 2016, 00:27
        Дарья, здравствуйте. Подскажите , а кого контрагентом ставить? И "платежный документ" - что выбрать?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 4 мая 2016, 18:51
          Здравствуйте, Ирина.
          Контрагента в списании указывать необязательно - в КУДиР он не отражается. В графу "Платежный документ" логичнее поставить тот документ, который подтверждает, что вы продали товар конечному покупателю. При розничной торговле это, обычно, z-отчет, при оптовой - накладная.
          Ответить
          • Здравствуйте, Дарья 18 января, 13:13
            Так все же, при списании по Прочее в графу "Платежный документ" поставить тот документ, который подтверждает, что вы продали товар конечному покупателю "логичнее" или "правильно"?
            Ответить
          • Александр 18 января, 13:16
            И по поводу "контрагент" , все же кого ставить?
            Ответить
            • Сергеева Дарья 18 января, 13:26
              Здравствуйте, Александр.
              Контрагент в списании по «Прочему» не влияет на отчётность и никуда не попадает. Вы указываете его для своего удобства.
              В списании важно правильно указать сумму (за сколько вы купили товар) и дату (когда продали его своему покупателю).
              Платежный документ — тот, который подтверждает расход. В этой ситуации расход подтверждают два документа одновременно — о покупке товара у вашего поставщика и о продаже товара вашему покупателю. На мой взгляд, правильнее указывать последний документ, то есть документ, который подтверждает продажу товара вашему покупателю. Поэтому в списании укажите реквизиты этого документа. Поле контрагент можно оставить пустым или указать покупателя.
              Ответить
  • Максим 4 февраля 2016, 17:24
    Здравствуйте. Как правильно учитывать расходы на агентов по приему платежей (их комиссию)? Например Яндекс.Деньги. Они принимают средства в нашу пользу и раз в сутки переводят на наш р/с при этом удерживают свою комиссию во время перевода. В конце месяца дают отчет агента, где указывают сколько они приняли, сколько перевели и какая их комиссия была удержана с переводов.

    Доходы мы учитываем так:
    - каждый приход на р/с делаем как реализация по агентскому договору, в налоги ничего не попадает.
    - в конце месяца получаем отчет агента и там общую сумму принятых платежей проводим как прочее поступление с типом "Не указан". Сумма полностью попадает в налоги.

    Мы перешли на УСН 15%. Теперь нам нужно учитывать в налогах и расход на комиссию (комиссия была удержана при переводе нам средств и ее сумма отражена в ежемесячном отчете агента). Как его проводить? так же как прочее списание с типом "не указан"? Нужно чтобы он попал в налоги, ну и потом с бух.отчетность всю было правильно.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 8 февраля 2016, 15:53
      Максим, добрый вечер!
      Насколько мне известно, вы получили ответ на заданный вопрос на вашу почту.
      Уточните, пожалуйста, ваш вопрос решен или требует уточнений?
      Ответить
      • Максим 8 февраля 2016, 16:11
        Ответ получен, спасибо
        Ответить
      • Олеся 16 февраля 2016, 23:56
        Могли бы Вы тут уточнить этот вопрос, т.к. меня он тоже сейчас очень остро коснется, буду подключать интернет-эквайринг. Заранее спасибо!
        Ответить
        • Isheev Kirill 19 февраля 2016, 13:26
          Олеся, могу отправить вам подробную инструкцию на почту. Скиньте свой адрес на isheev_ka@skbkontur.ru ;-)
          Ответить
          • Александр 5 мая 2016, 11:32
            Будьте добры, вышлите инструкцию на адрес: sashadnb07@gmail.com
            Аналогичная ситуация :)
            Ответить
          • Ольга 3 июня 2016, 13:22
            Вышлите пожалуйста и мне подробную инструкцию на эл.почту tuning.salona@mail.ru
            Ответить
            • Isheev Kirill 3 июня 2016, 18:59
              написал вам на почту
              Ответить
              • Ольга 7 июня 2016, 15:13
                В письме просили уточнить : ИП , УСН доходы-расходы. Вышлите пожалуйста подробную инструкцию на эл.почту.
                Ответить
      • Кирилл 29 марта 2016, 23:00
        Михаил, у нас аналогичная ситуация, просьба выслать инструкцию на почту opt@sklad.parts
        Ответить
  • Олег 9 февраля 2016, 18:12
    Здравствуйте! скажите пожалуйста(у меня ИП доход минус расход)- мне перечислили 100000 руб за сборку металлоконструкций ,я их снял, и купил на них сельхоз продукцию ,а она испортилась , то есть прогорел . должен ли я заплатить налог со 100000, или же это мой расход? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля 2016, 13:00
      Олег, добрый день!
      Если порчу вашей сельхозпродукции можно отнести к нормам естественной убыли, то данные расходы можно учесть при применении УСН.
      Более подробно: п. 2 ст. 346.16, пп. 2 п. 7 ст. 254 НК РФ.
      Ответить
      • Олег 11 февраля 2016, 15:54
        Спасибо!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 12 февраля 2016, 12:55
          Пожалуйста!
          Всегда рад помочь:)
          Ответить
  • Гость 22 марта 2016, 12:16
    Добрый день! Так и не поняла как заполнять КУДиР. Если расходы начались в декабре 2015 (покупка оборудования и сам товар), а доходы только в начале марта, в какой последовательности записывать расходы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 марта 2016, 10:04
      Гость, добрый день. Расходы можно учесть только после того, как товар будет полностью оплачен и отгружен конечному покупателю. Следовательно расход будет указываться в книге в следующем году.
      Ответить
  • Владимир 23 марта 2016, 08:02
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, если товар был закуплен в декабре 2015, в конце декабря, часть товара была продана, оставшаяся часть была продана в феврале 2016 г. в декларации необходимо указывать тогда только доход полученный на конец 2015 г. или и доход который я получил по этому товару в феврале 2016 г.?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 15:26
      Владимир, добрый день. В декларацию попадет информация о фактически полученном доходе за 2015 год.
      Ответить
  • Максим 29 апреля 2016, 20:46
    При УСН ДОХОДЫ 6%- доходы за 1 квартал составили 3000000, авансовый платёж соответственно 180000, ПФР, ФОМС, ФСС- 360000, то есть больше суммы авансового платежа, сколько в таком случае составит вычет, и итоговая сумма авансового платежа?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 15:28
      Максим, добрый день. Я правильно понимаю, что у вас есть сотрудники? Или сотрудников нет? В каком квартале были уплачены страховые взносы?
      Ответить
  • Татьяна 21 июня 2016, 18:17
    Здравствуйте! подскажите пожалуйста, можем ли мы на УСН (доходы-расходы) включить затраты на ремонт арендованного офиса? И какими документами это подтверждается?
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 июня 2016, 19:42
      Здравствуйте, Татьяна. Можно, если в договоре прописана обязанность арендатора отремонтировать арендованное имущество за свой счет. Подтвердить расходы можно сметой с указанием всех затрат.
      Ответить
  • DENIZA 18 июля 2016, 11:44
    Здравия) Скажите, как быть ? Есть предприятие, на счет которого поступил платеж по решению суда в пользу другого ООО, которое уже закрыто, Р/сч. не работает. Будет ли считаться доходом для предприятия, на счет которго поступил платеж ? Спасибо за ответ.
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 июля 2016, 15:04
      Здравствуйте, DENIZA! К сожалению, сложно ответить точно на ваш вопрос. Здесь важно, что именно за решение суда. От этого решения зависит, будет или это доходом.
      Ответить
  • Ольга В. 22 июля 2016, 11:35
    Добрый день, я ИП доходы минус расходы, у меня такой вопрос, могу ли я списывать в расходы проценты по ипотеке, квартира используется как офис.Спасибо.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 25 июля 2016, 18:15
      Ольга, добрый день. Если квартира была приобретена в период предпринимательской деятельности и у вас есть все документы, подтверждающие покупку. Так же нужно подтвердить, что она используется как офис, то есть для ведения деятельности. В этом случае, вы сможете учесть в расходах УСН проценты по ипотеке.
      Ответить
      • Ольга 25 июля 2016, 18:33
        Большое спасибо
        Ответить
  • Артур 18 августа 2016, 21:42
    Здравствуйте, я на усн д-р 5%. подскажите, комиссию банка за внесение наличных я могу учесть в расходы? Почему то Эльба не синхронизирует этот расход с тиньковым.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 19 августа 2016, 14:19
      Артур, добрый день.
      Да, вы можете учесть комиссию в расходах УСН. Эльба учитывает ее автоматически, если банк снимает сумму отдельно.
      Если на расчетный счет деньги приходят уже за вычетом комиссии, нужно создать в Деньгах списание прочее на эту сумму.
      Ответить
  • Нина 5 сентября 2016, 13:34
    Добрый день.
    ИП (без сотрудников) не обладает личным автомобилем и передвигается на такси на деловые встречи (естественно с целью получения доходов). С транспортной компанией заключен договор фрахтования транспортного средства и в наличии есть все необходимые документы по оказаным ими услугам. Стоит вопрос: примет ли налоговая расходы на такси (повторюсь, что разъезжает сам предприниматель) и как корректно отразить это в КУДиРе? Заранее благодарю за ответ.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 сентября 2016, 13:29
      Нина, добрый день.
      Учет данных расходов на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" является проблематичным, поскольку для упрощенки действует определенный закрытый список расходов, которые могут быть учтены налогоплательщиками (см. п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
      Ответить
  • Алексей 27 сентября 2016, 11:00
    Добрый день!

    Подскажите, я на УСН (доходы - расходы) по работе часто приходиться прибегать к услугам физ.лиц. по гражданско-правовому договору. Расплачиваюсь я потом с людьми зачастую переводами денежных средств со своей карту на их.
    Достаточно ли будет для налоговой в качестве подтверждения расходов квитанции из банкомата о переводе и самого договора ?
    Ответить
    • Татьяна 27 сентября 2016, 11:20
      Можно ли получить инструкцию на почту по списанию за интернет-банкинг , учету комиссий платежных систем и т.д. ИП на УСН , доходы-расходы ?
      Ответить
      • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 14:07
        Здравствуйте. Уточните почту, на которую я могу отправить инструкцию.
        Ответить
        • Татьяна 27 сентября 2016, 14:26
          te_75@mail.ru
          Ответить
          • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 17:05
            Отправил.
            Ответить
            • Ирина 9 ноября 2016, 00:14
              Здравствуйте. Тоже бы хотелось получить ответ на вопрос выше по учету комиссий платежных систем lucky.iren@yandex.ru Спасибо.
              Ответить
              • Михаил Рязанов 9 ноября 2016, 13:19
                Ирина, добрый день.
                Отправил вам инструкцию на указанную выше почту.
                Ответить
            • Александр 18 января, 14:04
              Здравствуйте. Тоже хотелось бы получить инструкцию по учету комиссий платежных систем
              Ответить
              • Рязанов Михаил 19 января, 10:50
                Добрый день, Александр.
                Подскажите, пожалуйста, вашу почту.
                Ответить
                • Александр 20 января, 09:31
                  nadobazu@mail.ru
                  Ответить
                  • Рязанов Михаил 20 января, 13:35
                    Александр, отправил вам инструкцию на почту.
                    Ответить
                    • Александр 20 января, 14:22
                      Спасибо
                      Ответить
                      • Рязанов Михаил 20 января, 14:52
                        Александр, пожалуйста. :)
                        Ответить
        • Мария 18 января, 20:16
          Добрый день! Хотелось бы тоже получить эту инструкцию, почта mashuliagol@gmail.com. Спасибо.
          Ответить
          • Рязанов Михаил 19 января, 10:49
            Добрый день, Мария.
            Отправил вам инструкцию на почту.
            Пожалуйста ;)
            Ответить
            • Александр 3 февраля, 20:53
              Добрый день! Тоже хочу получить инструкцию на почту по списанию за интернет-банкинг , учету комиссий платежных систем и т.д. ИП на УСН , доходы-расходы. Почта golvalent@mail.ru
              Ответить
              • Скрынник Ирина 3 февраля, 21:20
                Добрый день! Я тоже хочуполучить инструкцию на почту по списанию за интернет-банкинг , учету комиссий платежных систем и т.д. ИП на УСН , доходы-расходы. Почта skrynnik2007@mail.ru. Спасибо!
                Ответить
                • Кондратьев Владимир 6 февраля, 10:36
                  Добрый день, Ирина.
                  Отправил вам инструкцию на указанную почту.
                  Ответить
                  • Александр 15 февраля, 00:14
                    Владимир, а Вы мне не прислали инструкцию, а я просил в комментарии выше. Пришлите, пожалуйста, инструкцию на почту по списанию за интернет-банкинг , учету комиссий платежных систем и т.д. ИП на УСН , доходы-расходы. Почта golvalent@mail.ru
                    Ответить
                    • Кондратьев Владимир 15 февраля, 09:04
                      Здравствуйте, Александр.
                      Отправил информацию вам на почту.
                      Ответить
                      • Кэт 3 апреля, 23:39
                        Здравствуйте, Владимир, и мне, пожалуйста? тоже инструкцию пришлите cat.grigorova@mail.ru
                        Ответить
                        • Гальчук Илья 4 апреля, 12:55
                          Здравствуйте.
                          Отправил вам инструкцию на почту.
                          Ответить
    • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 14:06
      Здравствуйте, Алексей. Да, этого будет достаточно. Так как квитанция из банкомата - это такой же подтверждающий документ.
      Ответить
  • Павел 10 октября 2016, 18:21
    Здравствуйте, Подал на регистрацию ИП, еще не получил.
    Взятый кредит как физ лицо (проценты естественно), покупка товара на продажу, материальные запасы
    приобретенные до регистрации ИП (но для получения дохода в ближайшем будущем) можно ли включить в расходы.
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 октября 2016, 14:56
      Здравствуйте, Павел. Извините, пожалуйста, за долгий ответ. Проценты по кредиту можно списать в расходы, если будут документы подтверждающие, что кредит взят для предпринимательской деятельности. Например, с кредита осуществлялись оплаты поставщикам товаров для реализации и т.п.
      Ответить
  • Алена 17 октября 2016, 22:06
    Здравствуйте! У меня Доходы минус Расходы. Заключен договор аренды нежилого помещения с представителем собственников ( представитель является просто физическим лицом) оплачиваю безналичным расчетом со своего счета ИП на его банковскую карту (в назначение указываю оплата по договору аренды номер, дата) без НДС. Подскажите какими документами необходимо подтвердить данные расходы по аренде?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября 2016, 14:02
      Алена, здравствуйте. Расходы по аренде подтверждаются договором, в котором прописано с кем и на какие реквизиты должна перечисляться аренда.
      Ответить
  • Ксения 15 ноября 2016, 09:43
    Добрый день! У нас магазин розничной торговли, товар продается ежедневно. Поскольку про создании списания в целях учета в расходы необходимо указывать платежный документ, то получается, что необходимо отражаться расходы ежедневно, а не ежемесячно? Z-отчеты ведь каждый день снимаются. Или можно отразить расходы по приобретенным товарам разом за весь месяц, но не указывая платежный документ? Также меня интересует, что лучше указывать в описании: Реализация товаров покупателю или Продажа товаров по такому-то счету от такого-то числа.
    Ответить
    • Ксения 15 ноября 2016, 10:20
      И в дополнение вопрос, как отражать расход по приобретенным товарам, если он не продан, а украден или испортился и его пришлось списать?
      Ответить
      • Михаил Рязанов 15 ноября 2016, 16:26
        Ксения, в Эльбе для отражения такой ситуации необходимо перейти в раздел меню "Товары", щелкнуть на кнопку "Списать" и выбрать вариант "Использовали / испортилось". При создании акта списания товара вы можете выбрать нужный вам тип расхода, например, "испорчено" или "хозяйственный", думаю, что для кражи подойдет тип расхода "иное".
        Ответить
    • Михаил Рязанов 15 ноября 2016, 15:56
      Ксения, добрый день.
      Расходы в УСН признаются по последней из дат:
      - дата оплаты поставщику;
      - дата получения от поставщика конкретных товаров или услуг;
      - дата отгрузки товара конечному покупателю.
      Таким образом, вы должны отражать расходы по мере их возникновения, но ориентироваться следует на правило, которое я сообщил выше.
      Более подробно про правила списания расходов на УСН можно почитать в нашей тематической статье: https://e-kontur.ru/enquiry/50
      Поле "Описание" является необязательным, но если вы его заполнили, то информация попадает в книгу учета доходов и расходов. Думаю, что в данном поле вы можете указать "реализация товаров покупателю".
      Ответить
  • Изольда 8 декабря 2016, 17:46
    Добрый день! Не знаю, как оприходовать, а затем списать стеллажи для оборудования своего офиса. Стеллажи куплены в магазине за наличные. Есть кассовый чек. В Эльбе создала списание денег по кассе, расходный ордер распечатала. А дальше? Я начинающий ИП (УСН доходы минус расходы)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 декабря 2016, 13:22
      Изольда, добрый день.
      Для ИП на УСН (доходы за вычетом расходов) достаточно сделать списание наличными в разделе меню "Деньги" с соответствующим типом операции, например, "Оплата товаров и услуг".
      Но для порядка на складе в разделе "Товары" можно проделать следующие операции:
      1. добавить стеллажи по входящей накладной (кнопка "Добавить" / "По входящей накладной");
      2. списать стеллажи по акту списания товара с типом расхода хозяйственный (кнопка "Списать" - "Использовали / испортилось").

      Повторюсь, что такие манипуляции со складом для ИПшника не влияют на подготовку налоговой декларации и расчет налога ;)
      Ответить
      • Изольда 13 декабря 2016, 12:46
        Добрый день! По поводу оприходования стеллажей, купленных за наличные: накладной на них нет, есть только кассовый чек. Можно по чеку (вместо накладной) добавить этот товар? Я правильно поняла?
        Ответить
        • Ольга В. 13 декабря 2016, 20:57
          Всем добрового времяни суток, я что то запуталась, не могу понять какая налоговая ставка при УСН доходы минус расходы в Смоленске, на сайте налоговой написано от 6% до 15% и может быть 5%. Так сколько в этом году ? ОКВЭД 74.84. Заранее спасибо за помощь.
          Ответить
          • Рязанов Михаил 14 декабря 2016, 17:23
            Ольга, добрый день.
            Рекомендую ознакомиться с региональным законом Смоленской области для налогоплательщиков УСН (доходы за вычетом расходов), который доступен по ссылке: https://www.nalog.ru/html/sites/www.rn67.nalog.ru/document/32z.doc
            Дополнительно вы можете уточнить налоговую ставку для вашего вида деятельности в местной налоговой.
            Ответить
  • Леся 14 декабря 2016, 14:13
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, планирую закрыть ИП на УСН "доходы минус расходы", товар распродан не полностью, остался небольшой остаток, который хочу подарить. Как отчитываться за этот остаток? Что должно быть отражено в кудир?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 14:45
      Леся, добрый день.
      В вашей ситуации нет ничего страшного, поскольку законодательство не обязывает ИП при ликвидации полностью избавляться от товара.
      Имущество физического лица и предпринимателя не обособлены, поэтому после закрытия ИП вы можете, например, подарить остаток товара друзьям. ;)
      В КУДиР для налоговой не содержится информация об остатке товара, в книгу попадают только налогооблагаемые поступления и списания.
      Ответить
  • Мария 20 декабря 2016, 21:10
    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста. У меня ИП УСН доход минус расход. Род деятельности - розничная торговля продуктами диетического питания. Товара много, товар разными поставками, иногда разной ценой. И мне нужно понять, если я ИП, то меня не обязывают вести строгую бухгалтерскую отчетность. Тогда, если мой товар попадает под понятие товар на перепродажу, то важно ли учитывать для меня реализацию товара конечному потребителю? Ведь это все усложняет, особенно при отсутствии строгой бухгалтерии. Разве у ИП не проще в этом плане? Потратил деньги - внес в расход, получил - внес в доходы?

    И еще вопрос, если я оплатила по счетам продукцию в 2016 году, но по накладную от транспортной компании на получение груза я подпишу в 2017 году, то мне расходы на какой год разносить?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 21 декабря 2016, 10:51
      Здравствуйте, Мария. ИП не обязаны вести бухгалтерский учет.
      При перепродаже товаров расходы в УСН признаются по последней из дат:
      - дата оплаты поставщику;
      - дата получения от поставщика товаров;
      - дата отгрузки товара конечному покупателю;
      В вашем случае, если вы в 2016 году оплатили товары для перепродажи, в 2017 их получили и после этого их реализовали, то расход можно признать на дату, когда вы продали товары конечному покупателю.
      Ответить
      • Вадим 7 февраля, 20:59
        Владимир, а как корректно это отразить в Эльбе? Ведь налоги считаются по текущему году, а расходы были в прошлом отчетном периоде. У меня есть закупка в декабре. Расходы по банку стоят декабрем. Товар продаю в январе. В Эльбе есть доход от продажи, а расход нужно заново вводить получается?
        Ответить
        • Гальчук Илья 8 февраля, 15:01
          Здравствуйте, Вадим. В Эльбе для отражения расхода
          - если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;
          - если последний документ - исходящая накладная, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание прочее (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
          Таким образом, по вашей примеру, в списании по Банку/Кассе сумму в расходах УСН не учитываете. Датой продажи товара (исходящей накладной) заводите в разделе Деньги списание прочее (тип операции Списание реализованных товаров) и указываете сумму ваших расходов.
          Ответить
  • Мария 21 декабря 2016, 08:58
    Добрый день! Подскажите еще момент. Если я покупаю мебель в магазин (стойка кассира, стеллажы) плюс оборудование (компьютер, касса), к какой статье расходов при УСН это относится и учитывается ли, как расход? Каждая позиция закупаемой мебели и оборудования менее 40 т.р., следует ли из этого, что они не имеют отношение к основным средствам?
    Ответить
  • Ирина 22 декабря 2016, 13:17
    Добрый день , занимаемся оптовой поставкой овощей и фруктов , УСН доходы -расходы , товар приобретается у ИП достаточно ли товарных накладных что б расход принимался ? нужно ли с ИП заключать договор ? и верно ли что наличными ИП можно оплатить не более 100 000 рублей ? Спасибо за ответ
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2016, 09:40
      Ирина, добрый день.
      Да, оформленной накладной для признания расхода будет достаточно.
      Дополнительно вы можете приложить к накладной, например, кассовый чек или платежное поручение.
      Из документов должно быть понятно, что расход оплачен, а налогоплательщик благодаря этому расходу что-то получил.
      Нет, договор для взаимодействия с ИП по части торговли оформлять не обязательно, но в таком случае должен быть обычный счет, в котором будут прописаны товарные позиции.
      Вы можете рассчитываться наличными с физическими и юридическими лицами. При расчетах наличными с юр. лицами и другими ИП нужно соблюдать ограничение - 100 000 рублей по одному договору (Указание Банка России № 3073-У).
      Ответить
  • Гость 7 января, 12:14
    Добрый день!
    У нас ИП-розничный магазин по продаже ручек ПАРКЕР. Открыли в декабре 2016г. Закупили большую партию товаров на 350 000, оплатили ее, получили документы. Но товар естественно весь не продали, продали только на 85 000 до конца 2016г.
    Как учитывать расход.... если товар не весь продан???
    "6.Если списываете расходы на закупку товаров для перепродажи, товары должны быть проданы."
    Что указывать в списании??? Только часть суммы от накладной 350 тыс.?, т.е. себестоимость только уже проданных товаров? На данный момент я указала в списании все сумму в 350 000. Автоматически ведь при выгрузки из банка.. она бы и встала? Конечно получилось так, что расходы значительно превышают доходы... и убыток.
    И вообще документов на приход товаров может быть много... наценка везде разная...это же будет совсем не просто отслеживать какой товар из какой накладной продан. ... как быть?
    Ответить
    • Вадим 7 января, 12:23
      Посмотрите эту статью http://usn.berator.ru/enc/usn/20/40/230/?utm_source=usn&utm_medium=block&utm_campaign=usloviaspisania мне помогла разобраться. В расход можете учитывать только 85 т.
      По поводу наценки. Оптимально при большом количестве товаров группировать по категориям и делать среднюю себестоимость. Там же в статье и рекомендации есть по учету как в вашем случае
      Ответить
  • Мария 18 января, 20:24
    День добрый!

    Подскажите, ИП УСН доход минус расход. Если я хочу товар из магазина забрать себе или предоставить его безвозмездно на рекламу блогеру, как правильно проводить данные операции по списанию товара в бухгалтерии и как отражать потом в КуДиР? По факту же у меня не будет документов о том, что товар реализован конечному покупателю, но должны быть какие-то документы, чтобы я себестоимость продукции могла списать в расходы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 12:17
      Мария, добрый день.
      Учесть в налогооблагаемых расходах товар, который вы забираете себе из магазина нельзя, потому что товар не участвует в перепродажи.
      Если блогер, которому вы передаете товар окажет вам рекламные услуги, то можно попробовать провести расходы на такой товар, как затраты на рекламу и учесть в расходах, но для подтверждения операций вы должны оформить документы, подтверждающие расход, например, акт или договор.
      Если вы пойдете по второму пути, то в момент, когда блогер окажет вам рекламные услуги на стороне Эльбы вы создаете списание с типом операции "Списание реализованных товаров" и учитываете закупочную стоимость товара в строке "Учитывать в налогах".
      КУДиР в Эльбе заполняется автоматически на основе введенных в систему поступлений/списаний с заполненными полями "Учитывать в налогах".
      Ответить
  • Нина 19 января, 12:58
    Добрый день.

    В ветке мелькает несколько инструкций: списание Эльбы расход, комиссии эл.денег и интернет-эквайринг. Это разные инструкции или однотипные? И можно мне их все получить на электронную почту? Заранее благодарю за ответ!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 16:32
      Нина, добрый день.
      Если вас интересует, каким образом отразить эквайринг или оплату картой в Эльбе, правильно учесть в расходах такие операции, то это однотипные инструкции.
      Подскажите, пожалуйста, контактную почту.
      Ответить
      • Нина 19 января, 23:36
        Михаил, да. Меня интересуют эти инструкции. А также инструкция как можно провести покупку Эльбы в расход тоже, если не сложно (по-моему такая упоминалась в ветке).
        Моя почта n.mikhailova@brusnyka-agency.ru. Спасибо заранее!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 20 января, 12:01
          Нина, отправил вам письмо с инструкциями на указанную выше почту.
          Ответить
          • Нина 20 января, 14:22
            Спасибо, получила!
            Ответить
            • Рязанов Михаил 20 января, 14:52
              Нина, пожалуйста! ;)
              Ответить
              • Михаил Ц. 14 февраля, 06:29
                Добрый день Михаил!
                А можете так же выслать такую инструкцию? Sniperir@mail.ru
                Похоже по глупости залез в доходы-расходы, сейчас вот маюсь как считать всё. Розничный магазин, куча разного товара, разные наценки... сложно(
                Ответить
  • Ирина 22 января, 15:21
    Здравствуйте!
    Планирую выбрать УСН д-р.Не могу понять следующие вопросы:
    1)К примеру,мной было куплено на оптовом складе в феврале 1000 единиц товара.За весь год я продала 700 единиц товара.В расходы я должна написать стоимость этих 700 единиц по стоимости какой я их купила,а в доходы написать стоимость 700 единиц, по той цене,по какой я продала их уже своему покупателю?Как тогда учитывать оставшиеся 300 единиц товара?Переносить их на следующий отчетный год?Ведь я рассчиталась со своим поставщиком,но не перепродала товар и,следовательно,у меня покупателя на товар нет.А вообще на УСН нужна ли какая-то инвентаризация для налоговой?
    2)А на УСН д-р тоже налог нужно оплачивать авансовыми платежами,или это только на УСН "Д"?Если все же да,то опять-таки как же тогда рассчитать расходы,если не весь товар будет продан? И правильно ли я понимаю,что на УСН д-р нельзя списать страховые взносы на сумму налога?
    Спасибо!
    Ответить
    • Ирина 22 января, 15:22
      И еще небольшой вопрос по рекламе.Реклама в автобусах,маршрутках или такси,а также создание сайта может быть занесено в расходы?
      Ответить
      • Гальчук Илья 22 января, 16:18
        Да, расходы на рекламу и на создание сайта вы можете учесть в УСН. Проверить перечесть расходов, которые можно учитывать в УСН вы можете при помощи ст. 346.16 НК РФ.
        Ответить
    • Гальчук Илья 22 января, 16:06
      Здравствуйте, Ирина.
      1. Все верно, в расходы вы должны написать стоимость этих 700 единиц по стоимости, которой вы их купили, в доходы написать стоимость 700 единиц, по той цене, по какой вы продали их уже своему покупателю. Учесть в расходах оставшиеся 300 единиц товара вы сможете только тогда, когда его продадите. В вашем случае, расходы учтете в следующем году, если его продадите. Нет, инвентаризация для налоговой не нужна.
      2. Налог УСН нужно уплачивать ежеквартально. Это касается и доходов и доходов за вычетом расходов. Расходы на закупку товара вы учитываете только тогда, когда купленный товар продадите. Уплаченные страховые взносы вы учитываете как расход, то есть уплаченные страховые взносы увеличивают сумму ваших расходов в том квартале, в котором их уплатили.
      Ответить
      • Ирина 22 января, 17:29
        Извините,пожалуйста,пытаюсь понять до конца. Каждый квартал я должна платить налог и страховые взносы,которые как Вы сказали идут в расход,следовательно,если я правильно поняла уменьшают налогооблагаемую сумму?А в конце года я всё же должна буду заплатить страховые взносы полностью?
        Это считается как бы как и уменьшение страховых в "Доходах",но там страховые каждый квартал не списываются в расход,а уменьшаются из страховых взносов вцелом,а доход-расход по кварталам?
        Ответить
        • Вологдин Павел 23 января, 11:37
          Ирина, добрый день. Фиксированная часть взносов должна быть уплачена в течение года, а как именно платить решать уже вам. Если платили каждый квартал, то к концу года сумма будет оплачена полностью.

          На УСН «доходы минус расходы» уплаченные взносы в любом случае будут учитываться в расходе и не важно, как платить поквартально или разом всю сумму.
          Ответить
          • Ольга 24 января, 13:18
            Добрый день, объясните мне пожалуйста, что то я не поняла, везде в инете пишут , что 1% считается как доход допустим (1000000- 300000 )*1%, а контур считает 1% со всего дохода, так как правильно считать?
            И еще один момент по пфр,я заплатила все пфр взносы 2016 за ип, пошла в пфр, а они мне говорят , что у меня долг за 2015 вот он и прилип к 2016г., но в начале 2016 года у меня был один платеж за 2015 ( я не знаю как он там оказался)) и получается, что у меня вообще переплата, подняла все платежки за 2015 год. я единственное не доплатила 1%, и то там копейка, а так все верно,куда мне теперь идти выяснять а что я должна или нет?заранее спасибо за ответ.
            Ответить
            • Гальчук Илья 24 января, 14:45
              Ольга, здравствуйте. Уточните, пожалуйста, почему вы решили, что система Контур.Эльба рассчитывает сумму страховых взносов в виде 1% от доходов свыше 300 000 рублей со всего дохода, а не за минусом 300 000 рублей?
              Рекомендую найти все платежки по уплаченным взносам, взять их с собой и обратиться с ними в налоговую, чтобы узнать, есть у вас переплата или задолженность по страховым взносам за прошлые периоды.
              Ответить
              • Ольга 24 января, 14:51
                в выплывающем окне (расчет налогов) Рассчитаем минимальный налог (1 % от доходов):
                1 410 982 × 1 % = 14 110  , или я не то смотрю?
                Ответить
                • Гальчук Илья 24 января, 15:59
                  Ольга, да, вы говорите про разные вещи. Есть налог и есть страховые взносы. Минимальный налог, который вы видите, уплачивается в виде 1% со всей суммы дохода, которую вы получили за год. Налог рассчитывается в задаче "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2016 год", а взносы рассчитываются в задаче "Заплатить страховые взносы за 2016 год", если вы работаете в Эльбе :)
                  Ответить
  • Вадим 6 февраля, 22:33
    Уточните, чем отличается списание по кассе, банку и прочее. У меня интернет-магазин. Только интернет-эквайринг. Когда покупатель оплачивает через яндекс.кассу, приходит на расчетный счет платеж с минусом комиссии яндекса. Я указываю, что данный платеж не учитывать в налогах и создаю поступление денег от покупателя (общая сумма) и создаю списание по БАНКУ (комиссия Яндекса). В ветке комментариев, вы почему то предлагаете ставить "списание по прочему". Но тогда они в расходы не попадают и я вижу только красную запись -0.00, если же укажу по банку, то видна нужная комиссия яндекса. Поэтому когда применять "прочее".

    Если я закупаю канцтовары для бизнеса. Я делают списание по кассе "Оплата услуг", но при этом кассы у меня нет, это мои личные деньги. Корректно ли это будет для налоговой? Или нужно ставить опять "прочее"?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 7 февраля, 15:14
      Добрый день, Вадим.
      Списания или поступления по "Кассе" отражают движение наличных денежных средств, по "Банку" - движение по расчетным счетам, а по "Прочему" меняют только вашу налогооблагаемую базу.
      Когда денежные средства банк перечислит на расчетный счет, в системе нужно сформировать поступление по банку с этой суммой (учитывается в налогах УСН вся сумма оплаты клиента, без вычета суммы банковской комиссии).  
      Поэтому при УСН (доходы за вычетом расходов) для учета комиссии банка-эквайера, если процент за обслуживание банк снял, нужно сделать списание по «Прочему». Оно не изменит остаток по банку, но изменить базу для налогообложения.

      По "Кассе" в системе отражается работа с наличными денежными средствами, а не с кассовым аппаратом.
      Ответить
      • Гость 7 февраля, 15:48
        Я таки не могу разобраться с этим эквайрингом.

        У меня интернет-магазин с Яндекс-кассой и терминал в розничной точке.
        Яндекс касса берет не фиксированный процент (сразу оставляет себе, не снимает с моего счета), то есть на счет деньгм поступают за вычетом комиссии яндекс кассы. При этом платежи переводит не после каждой покупки клиента, а когда захочет и суммами никак не коррелирующими с покупками. Как мне это учитывать? Высчитывать ручками, где за какую покупку яндекс взял какой процент? По сути они не берут проценты с меня, они вычитают их из денег. которые клиенты перевели через них, до расчетного счета доходят средства уже за вычетом комиссии яндекс кассы. Зачем тогда фиксировать расход по эквайрингу, если я его даже документами подтвердить не могу? Они не предоставляют никаких отчетных документов.

        Тоже самое касается терминала pos в розничной точке. Я сотрудничаю с фирмой, которая вообще даже не банк, а фирма, которая дает в аренду терминалы и сотрудничает со всеми банками и комиссию снимается не с моего расчетного счета, а с баланса на их процессинговом счете, который никакого отношения ко мне не имеет. Комиссия также вариативная и зависит от выручки, документов кроме договора для отчетности не предоставляется никаких и траншы на мой расчетный счет приходят не после каждой покупки, а выборочно при достижении определенного порога и в конце отчетного периода. Зачем тогда в данном случае прописывать полную сумму выручки от покупки, а потом вычитать вариативную комиссию банка, если она даже не списывалась с моего расчетного счета и я ее подтвердить не смогу?
        Ответить
        • Гальчук Илья 8 февраля, 13:33
          Здравствуйте. Доходы в УСН необходимо признать в момент, когда деньги поступили на банковский счет. Это подтвердил Минфин РФ в письме от 03.04.09 № 03-11-06/2/58.
          Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил вам клиент через POS-терминал, без вычета суммы банковской комиссии. Если применяется УСН «Доходы минус расходы», то комиссию банка можно позже учесть в расходах. Когда денежные средства банк перечислит на расчетный счет, в Эльбе необходимо отразить поступление денег от банка:
          - Формируем поступление по банку с этой суммой (учитываем в налогах УСН всю сумму оплаты клиента, без вычета суммы банковской комиссии).
          Учитываем комиссию банка-эквайера:
          УСН (доходы)
          - Если % за обслуживание банк не снял, то делаем списание по банку, переводим % банку.
          УСН (доходы за вычетом расходов)
          - Если % за обслуживание банк снял, то делаем списание по «Прочему», учитываем в налогах УСН.
          - Если % за обслуживание банк не снял, то делаем списание по банку, учитываем в налогах УСН и переводим % банку.
          Такая же логика действует и для второго вашего примера по POS-терминалу в розничной точке. Только комиссию берет не банк, а фирма, с которой вы сотрудничаете.
          Ответить
      • Вадим 7 февраля, 20:27
        Как проверить, что база по налогообложению изменилась? Если я ставлю списание по прочему, тип операции не указан, то напротив яндекс.кассы стоит минус 0.00. В расходах эта сумма никак не отражается, в поле "учитывать в УСН" сумма тоже не меняется. Если я ставлю "списание по банку, выплата вознаграждения агенту," указываю сумму , которую удержала яндекс.касса, то я вижу, что увеличивается показатель расходы, что получается корректно уменьшает налогооблагаемую базу.

        Сделайте, пожалуйста, нормальную статью на эту тему со скриншотами. Судя по комментариям, это вопрос волнует многих. Однако прозрачности проводки в Эльбе нет
        Ответить
        • Гальчук Илья 8 февраля, 14:37
          Вадим, здравствуйте. При создании списание прочее нужно указать только сумму для УСН http://prntscr.com/e617ia , после сохранения которого сумма изменится только в расходах УСН http://prntscr.com/e617p8 . То есть, таким способом вы измените налогооблагаемую базу. Чуть выше вашего комментария я расписал полную схему работы по эквайрингу в Эльбе.
          Ответить
          • Вадим 9 февраля, 21:43
            Илья, здравствуйте! Спасибо за ваши скриншоты. Я разобрался в чем причина всех бед. Мы в прошлом году были на усн 6%, а в этом на 15%. Чтобы заплатить налоги, я временно переключил с 15% назад на 6%. И назад не вернул. Поэтому, когда выставлял списание по прочему, ничего не происходило с расходами. Глядя на вашу картинку, начал искать причины и нашёл.
            Ответить
            • Гальчук Илья 10 февраля, 16:27
              Пожалуйста, Вадим. Рад, что помог решить ваш вопрос :)
              Ответить
      • Вадим 10 февраля, 18:03
        Т.е. покупая канцтовары их проводить по кассе или по прочему? Покупаю на свои деньги наличные. Что лучше, чтобы КУДИР были корректным?
        Ответить
        • Гальчук Илья 12 февраля, 13:26
          Здравствуйте, Вадим. Если канцтовары приобретаются для перепродажи, то в Эльбе для отражения расхода
          - если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Кассе;
          - если последний документ - исходящая накладная, в списании Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание по Прочее (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
          Если канцтовары приобретаются для нужд ИП, то расходы можно списать сразу же, то есть в Списании по Кассе.
          Ответить
  • Жанна 14 февраля, 08:31
    Добрый день, у ООО (УСН 15% Доходы-Расходы) 2 вида деятельности .
    Вопрос : при расчете налогооблагаемой базы учитывается общая сумма доходов-общая сумма расходов или по каждому виду отдельно: Доходы 1 вида - Расходы 1 вида и Доходы 2 вида-Расходы 2 вида деятельности?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 14 февраля, 16:34
      Добрый день, Жанна.
      При расчете налогооблагаемой базы будут браться общие доходы за вычетом расходов. Разделения по каждому виду деятельности не будет.
      Ответить
      • Александр 15 февраля, 00:57
        Здравствуйте! Насчет яндекс-платежей немного запутался. Помогите, пожалуйста. Яндекс переводит деньги, полученные от покупателей за заказы, удерживая свою комиссию.
        Вопрос номер 1. Документом, подтверждающим получение денег от Яндекса, будет являться платежка из интернет-банка? Документом, подтверждающим расход (удержание комиссии), - акт, который в конце месяца 31-го числа присылает Яндекс? Предположим, что Яндекс 20 раз в течение месяца сделал перевод. Нужно создавать 20 списаний в Эльбе? И везде ссылаться на этот Акт? В акте указана общая сумма списаний, без детализации. Как правильно в КУДИР - 20 списаний? или можно занести 1 общее списание, сославшись на 1 Акт?
        Вопрос номер 2. Допустим, поступил перевод от Яндекса за 14 февраля. По реестру видим, что это оплата от трех покупателей. Нужно ли при занесении дохода (с пометкой "учитывать в налоге УСН") создавать три операции - за каждый доход (где-то на вашем форуме я встречал такой совет)? Или достаточно будет 1 общей операции на основании выгрузки из банка
        Ответить
        • Кондратьев Владимир 15 февраля, 08:44
          Здравствуйте, Александр.
          1. Нужно отразить списание комиссии за каждую операцию банка, т.е. в вашем случае создать 20 списаний.
          2. Если поступление было в один день, то разбивать сумму на оплату каждого покупателя нет необходимости.
          Ответить
          • Александр 15 февраля, 09:58
            Спасибо! и уточнение: дату списания мы ставим такую же, как и дату поступления на расч. счет денег от Яндекса? И везде ссылаемся на Акт (от Яндекса), который будет сформирован только 31-го числа?
            Ответить
  • Гость 20 февраля, 16:00
    Добрый день! А при приобретении товара у поставщика с НДС и после дальнейшей его реализации конечному покупателю, сумма покупки за этот товар включаются в расходы с НДС или без НДС?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 21 февраля, 09:49
      Добрый день. Если вы применяете УСН, то освобождены от учета НДС. Для вас не имеет значения включен или нет НДС в стоимость приобретаемого товара. Учитывать в расходах вы можете всю сумму, оплаченную поставщику.
      Ответить
  • Ксения 22 февраля, 04:27
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как отразить возврат денег покупателю? Насколько я знаю, доход нужно сторнировать, но Эльба не предусматревает сознание дохода с "-", поэтому возникает вопрос, как в данном случае отразить возврат денег? Убрать приход и расход с учета в налогах или оставить как есть?
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 февраля, 10:05
      Здравствуйте, Ксения. При возврате необходимо в разделе Деньги создайте:
      - списание на сумму возврата денежных средств по Банку/Кассе, в расходах УСН не учитываем, с типом операции "Возврат денег клиенту";
      - поступление по Прочему со знаком минус, учитываем только в доходах УСН с типом операции "Не указан".
      Ответить
      • Ксения 22 февраля, 10:10
        Благодарю за ответ)
        Ответить
      • Александр 24 февраля, 14:01
        Павел, добрый день! Помогите, пожалуйста, с еще одной проблемой: ИП УСН Д-Р. Работаем с курьерской компанией по агентскому договору, они нам переводят деньги, полученные от покупателей, за минусом своих услуг. Курьерская компания 10 января прислала "отчет о приеме платежей и доставке заказов". Все доставки выполнены в конце декабря 2016 года. Вопросы: 1) списание услуг за курьерскую доставку какой датой проводить? Датой получения и оплаты покупателем (как это указано в отчете)? или датой поступления денег от курьерской компании на наш расч. счет? 2) Доходы (оплата покупателями) и расходы (списание стоимости доставки) нужно проводить множеством операций (сколько покупателей, столько и операций по доходу-расходы) или можно объединить хотя бы расходы и занести 1 операцией?
        Ответить
        • Гальчук Илья 24 февраля, 14:34
          Здравствуйте, Александр.
          1. В расходах УСН учитываете сумму агентского вознаграждения на дату утверждения отчета агента.
          2. Доходы и расходы в УСН учитываете на дату оплаты клиентом агенту. Заводить операции нужно на каждый день, когда была осуществлена продажа, то есть можете указать одной суммой за день, чтобы не заводить несколько операций за один день.
          Ответить
          • Александр 24 февраля, 15:09
            Илья, спасибо, мне кажется есть противоречие в Ваших ответах. Смотрите, акт от 10 января. Все покупатели оплатили в декабре, сумма услуг, которые удержал Агент, в отчете Агента стоит той же датой, что и оплата покупателя. Деньги на безнал я получу январем. Даты расхода (стоимость курьерской доставки) - Вы сперва пишете - "В расходах УСН учитываете сумму агентского вознаграждения на дату утверждения отчета агента", то есть на 10 января? А ниже пишете "...и расходы в УСН учитываете на дату оплаты клиентом агенту", то есть декабрьскими датами? Или я чего-то не понимаю?
            Ответить
            • Кондратьев Владимир 26 февраля, 17:40
              Здравствуйте, Александр.
              В налоговом учете по УСН необходимо отразить доходы и расходы по полученному отчету агента.
              Если агент удержал комиссию сразу, то на дату оплаты клиентом Агенту признаем доход УСН в полной сумме оплаты клиента. На дату утверждения отчета агента признаем расходы на комиссию агента.
              Если вознаграждение перечисляется отдельно, то дату оплаты клиентом Агенту признаем доход УСН в полной сумме оплаты клиента. На дату перечисления вознаграждения агенту признаем расходы на вознаграждение агенту.
              Ответить
  • Алла 27 февраля, 21:28
    Добрый вечер! Наша ООО оказывает полиграфические услуги и показала убыток по результатам деятельности за 16й год. На УСН доходы-расходы 1ый год. Закупаем материалы с запасом и все показываем в расходах. Но не все используется сразу. Соответственно - вопрос : Можно ли оплату по некоторым счетам не учитывать в этом году, что бы уменьшить расходы "на бумаге",а учесть в следующем - ведь товар не использован?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 28 февраля, 09:20
      Алла, добрый день.
      Как я понял, речь идет про именно про материалы, а не про товары.
      В таком случае, вы учитываете суммы в расходах на момент приобретения материалов у поставщиков.
      Если у вас другая ситуация, то, пожалуйста, исправьте меня.
      Ответить
  • Альберт 1 марта, 17:41
    И все-таки опять подниму вопрос бух учета расходов на приобретении прав на использовании программ для ЭВМ.
    Насколько я понимаю, в бух учете методом начисления, расходы на приобретении прав на использовании программ для ЭВМ учитываются на 97 счете (расходы будущих периодов). Это позиция подтверждается и Вашими экспертами: https://normativ.kontur.ru/consult/shared-question/55588
    Вопрос практический, как сформировать корректную бух отчетность в Эльбе с учетом данной особенности?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 1 марта, 18:11
      Здравствуйте, Альберт. В ответе эксперта 97 счет используется организацией на ОСНО. В Эльбе ОСНО не поддерживается, поэтому вы, вероятнее всего, работаете на УСН. На упрощенной системе доходы и расходы учитываются кассовым методом, т.е. по факту списания с расчетного счета денежных средств, поэтому вам, чтобы учесть расходы на приобретение Эльбы, достаточно создать в разделе Деньги списание средств, а для бухгалтерского учета в этом списании поставить галочку "Я работаю с этим контрагентом без актов и накладных".
      Ответить
      • Альберт 1 марта, 18:26
        Полина, благодарю за ответ.
        Позвольте обратить внимание на следующее уточнение от эксперта касательно организации на УСН:
        21 декабря 2016 в 15:16
        Добрый день,
        В бухгалтерском учете – списываете в расходы через счет 97, в налоговом учете при УСН – расходы учитываются единовременно в периоде оплаты, в полной сумме, которую оплатили.
        С уважением,
        Грешкина Алла

        "На упрощенной системе доходы и расходы учитываются кассовым методом" - согласен, для целей налогообложения.
        Бухгалтерский же учет ведется методом начисления, а не кассовым.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 2 марта, 09:18
          Альберт, добрый день.
          Чтобы задействовать 97 счет "расходы будущих периодов" вам необходимо создать бух. справки внутри задачи по подготовке бухгалтерской отчетности в разделе меню "Отчетность".
          Пример операции: http://prntscr.com/eeyxex
          Ответить
          • Альберт 2 марта, 09:22
            Михаил, благодарю за ответ. Я правильно понимаю, что без этих проводк учет расходов на, например, программы для ЭВМ (лицензия началась в одном и закончилось в другом году) будет не соответствовать правилам бух учета методом начисления?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 2 марта, 12:27
              Альберт, пожалуйста.
              Вы можете выбрать подходящий для вас способ и применять его на практике, бухгалтерская отчетность сформируется корректно.
              1. Сделать списание в разделе меню "Деньги" с типом операции "Оплата товаров и услуг". Важно поставить отметку, что вы работаете с контрагентом без актов и накладных.
              2. Создать бух. справки, в которых будет участвовать 97 счет.
              Ответить
  • Sysoy Olga 3 марта, 22:30
    Здравствуйте. В конце 2016 были 2 большие закупки товара для продажи, этот товар в полном объеме продавался уже в 2017 году. И сумма этих закупок повлияла на фин.показатели - получился убыток. Суммы эти стоят в расчете налога.
    - Эльба не считает такие моменты сама, что для того, чтобы принять эти расходы к зачету товар должен быть продан?
    - Если не считает, и я из удалю из расчета (там есть ссылочка), то их надо будет учесть в 2017. Как? Руками дату расхода поменять или каким то чудом вспомнить через год про эти закупки и ввести их вручную?
    Спасибо.
    - Если я вычитаю эти суммы и рассчитываю на калькуляторе сумму налога - он получается меньше, чем с тем убытком, может все таки есть смысл не учитывать эти суммы? :)
    Спасибо.
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта, 13:14
      Здравствуйте. Расходы на товар, купленный для перепродажи можно учитывать только по факту реализации. В Эльбе, расход признаются по последней из дат:
      • если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в списании по Банку/Кассе;
      • если последний документ - исходящая накладная, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем списание по прочему (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).

      Соответственно, в 2016 году затраты на закупку товара нельзя учитывать в составе расходов.
      Ответить
      • Sysoy Olga 5 марта, 19:37
        Я с ужасом думаю, что мне сейчас весь год и весь склад с остатками на 31 декабря сверять вручную с документами? Это не делается автоматически? У меня розница плюс позаказный учет, склад на 8000 строк экселя...
        Допустим, эти две последние декабрьские списания можно вручную отредактировать. Но опять же, мне надо их поставить в расходы в 2017 году. Как? Если я уже расходы списала по другой статье, хотя суммы там немаленькие и их хочется учесть.
        И еще имеет место вот такой момент, для примера, беру входящую накладную, по которой приняла товар. Это может быть март, август, ноябрь, их много. Из этой накладной часть товара продано, часть осталась на складе на 31 декабря. То есть всю сумму расхода по этой накладной я не могу списать в расходы. А эльба мне эту сумму ставит ВСЮ в расход и записывает в декларацию, хотя ее нужно поставить ЧАСТИЧНО, я проверила несколько таких накладных и это действительно так и есть.
        Очень хотелось бы получить от вас конкретный ответ, в чем проблема, я что-то делаю не так или сервис не так считает. И я на самом деле не знаю, что сейчас делать, очень мало времени осталось (это мягко сказано). И если это действительно програмная ошибка Эльбы, мне придется от нее отказаться.
        Ответить
        • Ваулин Илья 6 марта, 13:53
          Добрый день, Ольга. Мы рекомендуем отражать расходы последовательно, как только реализовали товар. Сейчас необходимо отразить расходы так, как сообщил Павел. Что бы получить закупочную стоимость, можно создать Исходящую накладную или Отчет о рознице: http://prntscr.com/egmb49
          Ответить
          • Sysoy Olga 7 марта, 09:56
            ох-ох, спасибо. Я правда уже замучила вашу поддержку с этим вопросом. Предстоит куча возни, да, весь год заново перелопатить ((
            Ответить
          • Ирина 7 марта, 10:03
            Илья, подскажите , а где в Эльбе сделать отчет о рознице, я его не нахожу.
            Ответить
            • Sysoy Olga 7 марта, 10:20
              https://yadi.sk/i/z-FjNwd93FBn8W
              а потом все отчеты лежат в Документы/Складские
              Ответить
  • Юлия 4 марта, 13:28
    Добрый день! ИП открыли в ноябре 2016г. Находились на общей системе до 31.12.2016г. ( доходы-расходы). С 2017 г. работаем на патенте. В течении двух месяцев 2016г. товар только закупался, реализаций не было. Подскажите, имею ли я право включить в расходы сумму ПРИОБРЕТЕННОГО ТОВАРА, НО НЕ РЕАЛИЗОВАННОГО. Если нет, то отчет сдавать нулевой? Если не покажу затраты в 2016 году, могу ли я перетянуть их в 2017г., в случае слета с патента?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта, 13:58
      Здравствуйте, Юлия. К сожалению, не реализованный товар нельзя включить в расходы. Поэтому да, отчет будет нулевой. Но если в течение 2017 года товар все же будет продан, именно по УСН, то затраты можно будет учесть в расходах. Т.к. в письме от 18.03.2013 № 03-11-12/33 Минфин решил, что если ИП теряет право на патент, то он может продолжать применять «упрощенку» по всем видам деятельности, в том числе и по той, на которую был выдан патент.

      Налоговая придерживается аналогичного мнения, но все же предлагаю уточнить у них этот момент. Для этого нужно направить официальный запрос в вашу налоговую, ведь именно она будет проверять соблюдение закона. Так вы узнаете её мнение, которое будет подтверждено письменным ответом. И сможете им руководствоваться.
      Ответить
      • Юлия 6 марта, 10:01
        Спасибо огромное за ответ!
        Ответить
  • Денис 5 марта, 16:57
    Здравствуйте!
    Я ип на усн. По результатам отчета получился значительный убыток за 2016 г (доход в пять раз меньше расходов). Можно ли убрать из отчета расходы, отраженные на банковском расчетном счете за отчетный период? Чем это грозит?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта, 18:00
      Здравствуйте, Денис. Этого делать не рекомендуется. Иначе в налоговую будут представлены недостоверные сведения, даже несмотря на большие убытки. Также отмечу, что полученный за год убыток можно учитывать при расчёте налога УСН не только в следующем году, но и в последующие годы, но не позднее чем в течение 10 лет. Пример приведён в статье https://e-kontur.ru/enquiry/55.
      Ответить
  • Ксения 7 марта, 03:00
    Добрый день! Подскажите, планируется какой-нибудь функционал для возможности поставить отметку на банковском списании, что данное списание учтено в расходах? Т.е. у меня проходит много покупок, списываю я товар 1-2 раза в месяц, создаю списание по прочему. В итоге по одной оплате таких списаний может быть несколько, потом возникает путаница, какой товар уже был учтен, а какой - нет. Приходится каждый раз заходить в контрагента и соотносить. Было бы неплохо, если бы была возможность поставить в банковском списании какую-нибудь отметку, что оно уже учтено в налогах, либо если оно учтено частично, то осталось учесть столько-то.
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 марта, 13:09
      Здравствуйте, Ксения. К сожалению, добавление такой функциональности в Эльбе в ближайшее время не планируется. Вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо и проголосовать за неё - https://kontur.userecho.com/forum/2360-legkaya-versiya/ .
      Ответить
      • Александр 9 марта, 23:24
        Добрый день!

        Если переводишь деньги со счета ИП на свой счет физ.лица, то эти деньги нельзя учитывать в расходах, правильно? А комиссию Сбербанка за такой перевод можно заносить в расход?
        Ответить
        • Вологдин Павел 10 марта, 09:28
          Здравствуйте, Александр. Все верно, перевод между счетами, это не облагаемая операция (как пополнение или снятие денег со счета). А комиссия за перевод, как и списание за любые другие банковские услуги нужно учесть в расходах.
          Ответить
  • Степан 7 апреля, 13:39
    Добрый день.
    Например, я закупил товар лично на сумму 20000 рублей. В накладной 30 позиций различного товара.
    У меня УСН доходы-расходы и самый простой кассовый аппарат. Товар продается в течении месяца постепенно.
    Как мне правильно заполнить раздел "Деньги"?
    1. Каким числом ставить списание в Эльбе?
    2. Могу ли я на конец квартала списать одним числом весь товар, который продавался в течении этого времени?
    Ответить
  • Степан 7 апреля, 13:48
    И еще вопрос: какой пункт выбирать, когда вносишь сумму с кассового чека за перепроданный товар в раздел Поступления?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля, 12:31
      Здравствуйте, Степан. В зависимости от вида операции, расходы в УСН признаются по последней из дат:
      - дата оплаты поставщику (товар куплен - есть исх. платежное поручение или РКО);
      - дата получения от поставщика конкретных товаров/материалов (товар получен, находится на нашем складе - есть входящая накладная);
      - дата отгрузки товара конечному покупателю (покупатель получил товар, есть соответствующий документ - исходящая накладная, БСО).
      В Эльбе для отражения расхода
      - если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;
      - если последний документ - исходящая накладная, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание по Прочему (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
      Дату в списании указываете, когда продали товар. Если товар продаете в розницу, то делаете одно списание за день, в котором продали товар. В поступлении указываете тип операции Оприходование розничной выручки (если продаете товар в розницу) или Оплата товаров и услуг клиентами (если продаете товар ИП или ООО).
      Ответить
      • Степан 12 апреля, 13:46
        Спасибо за ответ.
        Немного уточнений)
        Обычно оплата товара, входящая накладная и получение товара - это один и тот же день. И продаем мы товар только в розницу.
        Мои действия в Эльбе?
        1. В день, когда покупатель пришел в магазин и купил что-то, то я могу в Списании сделать запись (Оприходование розничной выручки) на сумму купленного товара?
        2. Могу ли я списать всю накладную одним днем, после того как весь товар из нее продан? Например накладная от 1 февраля, в течении месяца товар продался и я списываю ее одним днем, например, 1 марта?
        3. Должен ли я после покупки у поставщика где-то отразить этот товар весь у себя в учете?
        Спасибо.
        Ответить
        • Алиса 12 апреля, 15:09
          Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу: У меня ИП (доходы -расходы). Закупаю большое количество товара за наличные средства. Организация поставщик предоставляет УПД, с печатью и подписью, и сотрудник который привозит товар за полученные деньги пишет расписку. Больше никакие документы не оформляются. Вопрос: можно ли эти расходы учесть при расчете налога усн. Или для их принятия нужен товарный чек от организации поставщика?
          Ответить
          • Вологдин Павел 16 апреля, 10:38
            Здравствуйте, Алиса. УПД заменяет собой товарную накладную или товарный чек. Поэтому по мере реализации этого товара смело учитываете его в расходах УСН.
            Ответить
        • Вологдин Павел 16 апреля, 10:34
          Здравствуйте, Степан. По примеру, описанному выше в Эльбе сделаете следующее:
          1. Когда купили товар, заведите входящую накладную на 20000 (30 позиций). Но в списании на покупку в налогах ничего не учитываем;
          2. Далее, например, продали 10 позиций, какого-нибудь товара на сумму 5000, создаём документ «Отчет о рознице» https://disk.skbkontur.ru/index.php/s/nGuhqOcOcEB4oy6;
          3. В день продажи дополнительно создаём списание по прочему с типом операции «Списание реализованных товаров» на сумму 5000.

          И т.д. по мере реализации товара. То есть, купив товар у поставщика 1 февраля нельзя списать в расходы все одним документом 1 марта. Так как в таком случае некорректно сформируется КУДиР (книга учета доходов и расходов).
          Ответить
          • Александр 16 апреля, 11:23
            Павел, здравствуйте! А у меня такая проблема на УСН д минус р. Товаров очень много. У меня нет возможности в день оплаты товара покупателем списывать товар в расход (учитывать в расходе). Могу я на основании отчета о продажах за квартал по конкретному поставщику (в нем фигурируют и накладные на отгрузку, и входящие накладные) списать 1 записью закупочную стоимость товаров? Я понимаю, что это не совсем правильно, но у меня нет другой возможности
            Ответить
            • Гальчук Илья 19 апреля, 13:58
              Здравствуйте, Александр. Так делать неправильно. В зависимости от вида операции, расходы в УСН признаются по последней из дат:
              - дата оплаты поставщику (товар куплен - есть исходящее платежное поручение или РКО);
              - дата получения от поставщика конкретных товаров/материалов или работ/услуг (товар получен, находится на нашем складе - есть входящая накладная);
              - дата отгрузки товара конечному покупателю (покупатель получил товар, есть соответствующий документ - исходящая накладная, БСО).
              У вас, как я понимаю, документ по последней из дат - это отгрузка товара клиенту, поэтому на день его продажи вам нужно учесть его в расходах.
              Ответить
              • Александр 19 апреля, 14:01
                Спасибо! Я понимаю, но вручную невозможно занести по каждому товару или по товарам в заказе. ((
                Ответить
          • Степан 19 апреля, 01:28
            Спасибо, Павел.
            Ответить
  • Оксана 28 апреля, 08:36
    Добрый день. У меня вопрос по списыванию материальных средств (Расходы на основные средства нужно списывать поквартально равными долями в течение года), мы на УСН Доходы-Расходы. Так вот, приобрели компьютер стоимостью допустим 24000р, как в Эльбе сделать так чтобы она соответственно распределила списание согласно закону (т.е. поквартально равными частями)? Ведь если мы отразим всю сумму по чеку, а Эльба смотрит на раздел "деньги" то вся сумма попадет в расходы одного квартала.
    Ответить
    • Гальчук Илья 1 мая, 15:03
      Здравствуйте, Оксана. Основные средства (ОС) - это активы, приобретаемые для использования в предпринимательской деятельности (а не для перепродажи), сроком полезного использования больше года и стоимостью свыше 40 000 рублей.
      С 1 января 2016 года первоначальная стоимость имущества для признания его ОС в налоговом учете должна быть более 100 000 рублей (новая редакция п. 1 ст. 257 НК РФ). Эта норма касается объектов, которые введены в эксплуатацию после 1 января 2016 года.
      Если стоимость компьютера составляет 24 000 рублей, то он не является основным средством, а значит в расходах вы можете учесть тогда, когда будет произведена оплата и будут на руках закрывающие документы по его приобретению, например, накладная при условии, что приобретается он не для перепродажи.
      Ответить
  • Сергей А. 29 апреля, 18:33
    Здравствуйте.
    ИП с профилем деятельности - такси. Для приобретения основных средств (автомобиль) получен кредит. Дата заключения кредитного договора и дата получения авто предшествуют дате регистрации ИП, но платежи в погашение кредита (практически все) продолжаются в период действия ИП и соответствующего использования авто.
    Можно ли эти платежи учитывать как расходы при схеме "доходы минус расходы" аналогично затратам на содержание и ремонт?
    Ответить
    • Гальчук Илья 2 мая, 14:14
      Здравствуйте, Сергей. Так как автомобиль был приобретен до регистрации ИП, то учитывать платежи на погашении кредита на автомобиль вы не можете в расходах УСН.
      Ответить
      • Сергей А. 3 мая, 11:09
        Спасибо. Жаль, конечно.
        А тот факт, что именно на данный автомобиль через 1,5 мес после приобретения Минтранс Мособласти выдал разрешение на перевозку пассажиров и багажа, а во всех ведомостях о декларируемых в налоговый период доходах фигурирует инфа, что доход получен исполнением фрахта именно на данном автомобиле - всё это никак не влияет на вопрос?
        Если не влияет, то и затраты на ТО данного авто, и ГСМ для него - также нельзя учесть в расходах?
        Ответить
        • Гальчук Илья 3 мая, 16:46
          Влияет сам факт приобретения автомобиля до регистрации ИП. Так как вы его используете для вашей предпринимательской деятельности и если есть подтверждающие документы на расходы связанные с ними, то затраты на обслуживания автомобиля вы можете включать в расходы УСН. На эту тему есть отдельная статья в справочной Эльбы https://e-kontur.ru/enquiry/32 .
          Ответить
          • Сергей А. 4 мая, 10:15
            Спасибо, статья очень полезна.
            Ответить
  • Гость 24 мая, 02:12
    а вот такой вопрос, работаю в магазине цифровой технике, собираюсь покупать там технику и затем перепродавать, в магазине мне дают накладную (обычную ) и кассовый чек , и можно еще выписать товарный чек , с печатью , но там не где не будет указано что товар перешел ко мне в собственность( кто покупает товар ) , могу ли я потом эти затраты списать в расходы по системе налогообложения УСН доходы минус расходы , или обязательно накладная товарная должна быть выбита на Индивидуального предпринимателя ?
    Ответить
    • Савельев Александр 24 мая, 12:39
      Добрый день. Для подтверждения расходов УСН необходимо иметь два документа: документ, подтверждающий оплату и накладная. В данном случае вам необходимо при покупке техники просить, чтобы накладную в магазине выдали именно на ИП, тогда подтвердить расходы вы сможете.
      Ответить
  • Нина 3 июня, 20:34
    Здравствуйте,при продаже товара частному лицу,я в Эльбе создаю документ продали в розницу и получаю отчет о рознице, где видно какой товар я продала,сколько и на какую сумму,но распечатать его в Эльбе нельзя,какой первичный документ при продаже в розницу у меня должен быть и можно ли его распечатать в Эльбе,заранее большое спасибо.
    Ответить
  • Cтанислав 7 июня, 04:19
    В ветке мелькает несколько инструкций: списание Эльбы расход, комиссии эл.денег и интернет-эквайринг. Это разные инструкции или однотипные? И можно мне их все получить на электронную почту? Заранее благодарю за ответ! stason66@ya.ru
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 июня, 13:51
      Станислав, добрый день.
      Думаю, что инструкции однотипные. Отправил письмо на вашу почту. Всегда рады вам помочь. :)
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / УСН

Как учесть расходы на УСН «доходы минус расходы»

Если вы выбрали упрощённую систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», то вы можете серьёзно снизить сумму налога за счёт своих затрат. Однако, для этого придётся внимательно относиться буквально к каждому платежу, который вы хотите учесть в налоге УСН. Прежде чем признать расход при расчёте налога, проверьте соблюдение всех обязательных условий.

  1. Расход экономически обоснован и направлен на получение дохода.
  2. Соответствие списку расходов из ст. 346.16 НК.
  3. Вы полностью расплатились с поставщиком.
  4. Предмет расхода получен (то, за что заплачены деньги).
  5. У вас есть документы, подтверждающие расход.
  6. Если списываете расходы на закупку товаров для перепродажи, товары должны быть проданы.

Расходы в УСН признаются по последней из дат:

  • дата оплаты поставщику;
  • дата получения от поставщика конкретных товаров или услуг;
  • дата отгрузки товара конечному покупателю.

Обоснованность расхода для УСН «Доходы минус расходы»

Расход должен быть оправдан с точки зрения ведения предпринимательской деятельности и направлен на получения дохода. К снижению налога могут приниматься только те расходы, которые целесообразны для ведения бизнеса. Если, например, вы занимаетесь внедрением программного обеспечения, то вряд ли для вас будет целесообразно приобретение сварочного аппарата. Важно уметь убедительно объяснить, как именно помогают бизнесу те или иные затраты.

Соответствие расхода закрытому списку из ст. 346.16 НК РФ

Налоговый Кодекс РФ разрешает учитывать в УСН только виды расходов из специального списка в ст. 346.16 НК РФ, который является закрытым, т.е. на практике его нельзя дополнять новыми пунктами.

Расход должен быть оплачен, получен и оформлен документами

В качестве документов, оформляющих расход, признаются обычные используемые в деловой практике и надлежащим образом составленные документы:

  • кассовый чек,
  • БСО,
  • платёжное поручение,
  • накладная,
  • акты сдачи-приёмки,
  • договоры, квитанции и т.п.

Из документов должно быть понятно, что расход оплачен, а налогоплательщик благодаря этому расходу что-то получил.

Если речь идёт о покупке материала в магазине, то достаточно кассового чека, если там указан товар, цена, организация-продавец и сумма. Если речь идёт об услуге со стороны организации, то нужен платёжный документ (например, платёжное поручение), а также акт приёмки услуги. Последнее требование не прописано явно в НК РФ, однако, следует из позиции Минфина (см., например, Письмо от 12.12.2008 г. № 03-11-04/2/195, в котором указано, что уплаченные авансы не могут учитываться как расходы).

Если налогоплательщик рассчитался с поставщиком не деньгами, а, например, по бартеру или векселем, то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачёта, актом приёмки-передачи векселя и т.д.

Таким образом, расходы учитываются на последнюю их дат:

  • дата получения вами товара или работы, услуги (это дата в акте или в накладной)
  • дата оплаты вами товара или работы, услуги.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
Учёт доходов и расходов на УСН — это просто!
Попробуйте Эльбу.

Расходы на товары для перепродажи при УСН «Доходы — расходы»

Расходы на закупку товаров для дальнейшей перепродажи учитываются особым способом. К вышеперечисленным условиям добавляется ещё одно — продажа товара покупателям. Имеет значение отгрузка товара клиенту, т.е. сам факт перехода права собственности на товар.

Сложность увеличивается, если один и тот же товар приобретается по разным ценам. В этом случае при продаже такого товара нужно знать, по какой цене он покупался, чтобы включить в расходы соответствующую сумму.

Расходы на товары для перепродажи учитываются в налоге УСН по последней из дат:

  • дата, когда вы оплатили товары поставщику;
  • дата передачи товара клиенту — дата накладной клиенту на продажу товара или дата отчёта о рознице.

Расходы на основные средства нужно списывать поквартально равными долями в течение года

Основные средства — это товары или имущество, которые используются в деятельности предприятия (не для перепродажи), со сроком использования дольше года и стоимостью дороже 100 000 рублей. До 2016 года стоимостью дороже 40 000 рублей. 

Расходы на покупку основных средств списываются по первоначальной стоимости имущества. Первоначальная стоимость определяется как сумма всех фактических затрат на приобретение. Следует учесть главное правило — стоимость основного средства списывается в расходы равными долями в течение одного календарного года. Можно начать списывать с того квартала, в котором основное средство введено в эксплуатацию. Расходы учитываются на последнее число квартала: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря. Так, к концу года приобретённое имущество должно быть полностью списано. Подробнее про учёт основных средств вы можете узнать из нашей статьи Особый учёт основных средств в налоге УСН.

Нормируемые рекламные расходы в УСН «Доходы — расходы» можно учесть не более 1% от выручки

Рекламные расходы подразделяются на нормируемые, которые можно списать только в определённом размере, и ненормируемые, которые можно списывать полностью.

Без ограничений можно списывать только следующие рекламные расходы:

  • на рекламные мероприятия через СМИ;
  • световую и иную наружную рекламу, в том числе на изготовление рекламных стендов и щитов;
  • на участие в выставках, ярмарках, на оформление витрин и выставок, на изготовление рекламных брошюр и каталогов, а также на уценку товаров, которые утратили своё качество на выставке.

Все прочие расходы на рекламу можно учесть в размере не больше 1% от выручки в том же периоде. Например, затраты на призы при проведении розыгрыша в первом квартале можно списать при расчёте налога не больше, чем на 1% от выручки за квартал.

Всегда проверяйте правильность учёта расходов, от этого зависят показатели в декларации и сумма налога. Содержите в порядке все документы, подтверждающие расход, и обязательно сохраняйте их не менее 4 лет.

  

Статья актуальна на 25.02.2016
Оставить комментарий
Комментарии (218)
  • Андрей 21 декабря 2015, 14:13
    Добрый день! Я на распутье, какой систему лучше выбрать - доход или доход минус расход. У меня мебельное производство, основные расходы это аренда (акт), материалы на рынке (чек+товарник) и бензин (чек, собственное авто). По вашему опыту, насколько сложнее быть на системе "доход-расход" в плане проверок, придирок со стороны налоговой к подтверждающим документам и т.п. Для меня основной критерий, как можно меньше времени тратить на поездки в налоговую, она находится в другом регионе.
    Ответить
    • Наталья 22 декабря 2015, 13:47
      Добрый день. В плане взаимодействий с налоговой конечно же проще система "доходы", в ходе проверки они проверят только все ли доходы вы учли и правильно ли уменьшили налог на страховые взносы. Но судя по тому, что у вас будут реальные расходы, система "доходы" может быть значительно дороже! Найдите грамотного бухгалтера и подключитесь к электронной системе сдачи отчетности) Удачи!
      Ответить
      • Рязанов Михаил 25 декабря 2015, 19:36
        Наталья, здравствуйте!

        Спасибо за ваш комментарий.
        Соглашусь, УСН "доходы" - это оптимальный вариант :)
        Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2015, 17:17
      Андрей, здравствуйте!

      К комментарию Натальи добавлю, что подключиться можно к Эльбе :)
      Сервис позволят формировать и отправлять отчетность через интернет.
      Ответить
  • Роман 25 декабря 2015, 17:10
    Добрый день!
    Если система «Доходы, уменьшенные на величину расходов», то как фиксировать эти расходы? Как Эльба будет определять, что является списанием-расходом, а что списанием на личные нужды? Ведь сюда не прикрепишь подтверждающие расход документы (чеки, акты, договора и тд)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 29 декабря 2015, 19:26
      Роман, добрый вечер!

      Эльба определит, что является расходом, а что списанием исходя из указанного вами типа операции при добавлении списания по банку или по кассе.
      Ответить
      • Евгения 25 января 2016, 11:58
        А если это товарный чек? Договор на оказание услуг? То как тогда это учтет Эльба?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 26 января 2016, 15:34
          Евгения, добрый вечер!
          В таком случае, вам нужно сделать списание "прочее", указав нужные платежные документы из представленного списка.
          Ответить
  • Виктория 15 января 2016, 13:56
    Добрый день. Не нашла в ст.346.16 можно ли учесть в расходах на УСН оплату сервиса Эльбы? Подходит ли это под пункт 15 "расходы на бух услуги" для ИП на УСН (дох минус расх)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января 2016, 19:17
      Виктория, здравствуйте!

      Да, если у вас УСН, покупку Эльбы можно учесть в расходах без всяких проблем.

      Думаю, пункт подходит.
      Ответить
      • Виктория 15 января 2016, 21:36
        Тогда подскажите как после оплаты получить документы от Эльбы с актом выполненных работ или чего там еще должно быть?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:38
          Виктория, здравствуйте!

          Для признания расхода на оплату услуг достаточно распечатать договор оферты (по ссылке "Условия использования" внизу страницы сервиса или по ссылке "Лицензионный договор" внизу страницы на сайте www.е-kontur.ru) и приложить к нему копию платежного документа (ст. 346.17 НК РФ).

          Акты выполненных работ не обязательны, так как у нас не услуга (акт выставляется только на выполнение услуг), а право использования программы для ЭВМ. Право считается предоставленным сразу по факту оплаты (см. лицензионный договор).
          Ответить
          • Вадим 26 декабря 2016, 23:14
            А если я купил в декабре как УСН 6% на год. А с января перешел на УСН 15%, могу я учесть как право пользования, но с января, то есть разбить на равные периоды, чтобы учесть мои расходы при новом объекте налогообложения? Платеж был по расчетному счету в декабре.
            Ответить
            • Евгеньева Полина 30 декабря 2016, 20:29
              Здравствуйте, Вадим. Уточните, пожалуйста, какая дата стоит на накладных или актах?
              Ответить
              • Вадим 30 декабря 2016, 21:13
                Полина, здравствуйте!
                Мы подключили Эльбу в марте 2016 простой тариф. 18.11.2016 (не в декабре как раньше написал, а в ноябре) оплатили бизнес тариф. Весь 2016 мы на усн 6%. С 2017 года переходим на Усн 15%. Тариф у нас проплачен до 06.03.18. Поэтому хотелось бы оставшийся период включить в расход.
                А где взять акты и накладные на Эльбу в системе не вижу ссылку.
                Ответить
                • Швецова Анастасия 2 января, 15:55
                  Вадим, здравствуйте.

                  Вы оплатили Эльбу в ноябре, когда еще были на УСН Доходы. Включить в расходы в 2017 году вы ее не сможете. Так как оплачена программа была в 2016 году.
                  Ответить
  • Алексей 17 января 2016, 11:20
    Добрый день! Считаю налог по УСН (доходы минус расходы) за 2015 год. В 2015 году закупили тысячи единиц товара, но естественно, есть остатки на конец года. Нужно ли мне сейчас вычитать из суммы расходов на покупку этого товара стоимость непроданного товара? Если да, то как потом вычесть из доходов от продажи непроданного на конец 2015 г. товара затраты на его покупку?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 17:44
      Алексей, здравствуйте!

      В Эльбе это можно сделать следующим образом:

      - если дата оплаты поставщику позже даты накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;

      - если дата накладной позже даты оплаты, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, а создаем Списание по Прочему (тип операции Приемка товаров) с датой подписания накладной.
      Ответить
      • Алексей 18 января 2016, 20:58
        Михаил, здравствуйте!
        Возможно, я не совсем ясно изложил свой вопрос. Согласно ст. 346.17 НК РФ, стоимость покупных товаров, предназначенных для перепродажи, включается в расчет налоговой базы только при одновременном выполнении трех условий:
        – поставка произведена;
        – стоимость товаров оплачена;
        – товары реализованы покупателю.
        Моя ситуация. Пример. Я приобрел 500 единиц различного товара на сумму 100 000 р. по одной накладной. Продал в течение 2015 года 300 единиц. Означает ли это, что в расходах УСН я могу указать только цену закупа проданных 300 предметов?
        Если да, то было бы неплохо, если бы Эльба могла самостоятельно считать такие расходы, т.к. для этого имеются все необходимые данные (сумма списания, цена товара по входящей накладной, его количество, розничные отчеты и исходящие накладные). У нас сейчас ситуация, когда мы при обороте в десятки миллионов рублей и тысячах наименований товара будем врукопашную на калькуляторе считать расходы УСН, на что уйдет уйма времени... Жаль, что в Эльбе эта функция, которая прямо напрашивается, не реализована.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 19 января 2016, 17:42
          Алексей, добрый вечер!
          Большое спасибо за уточнения.
          В ближайшее время автоматизации процесса не планируется.
          Мы зафиксируем ваше пожелание.
          Также вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо и проголосовать за нее - http://elba.userecho.com/
          Ответить
          • Ирина 17 февраля 2016, 11:24
            Добрый день!
            По поводу вопроса, поднятого «Алексей 18 января 20:58», что же Вы посоветуете делать в данной ситуации? Как посчитать налог УСН? Насчет «Эхо» все понятно, хотелось бы конкретики.
            Ответить
            • Алексей 17 февраля 2016, 11:28
              И на Эхо писАл, и в техподдержку звонил... Считать на калькуляторе... Если бы мне сказали при приобретении прав на программу, что вся наша работа в течении года придет к ручному подсчету - ни за что бы не подписался... Бред.
              Ответить
              • Ирина 17 февраля 2016, 16:04
                Алексей! это действительно надо считать на калькуляторе! Но с таким количеством номенклатуры даже не могу понять как посчитать это вручную!... я не могу поверить, что это на самом деле так!!! И ведь об этом нет информации при приобретении программы!! SOS! HELP! это катастрофа!!! за весь год!!!
                Ответить
                • Алексей 17 февраля 2016, 16:12
                  Я тоже не мог поверить и куда только не обращался. Это как купить красивый блестящий автомобиль, который заводится, рычит, моргает фарами, но не едет. Смысл каждый день забивать розничные отчеты, накладные, вести кассовую книгу, если не считает расходы? Тем более что технически это - раз плюнуть! Ну или полумера - суммирование закупочных цен товара в отчетах о рознице, было бы хоть намного легче.
                  Считать вручную - надо на каждый документ списания товара (исх. накладная, розничный отчет и т.п.) считать суммарную цену закупа, потом в разделе деньги сделать списание по "Прочему", а там - списание реализованных товаров. Можно указать дату и номер исходящего документа и т.п.
                  У меня уходит 2 полных дня на обсчитывание расходов за 1 месяц...
                  Ответить
                  • Ирина 17 февраля 2016, 16:32
                    Спасибо Алексей за очень ценную информацию! хочу уточнить, ведь в каждой исх.накладной подсчитана сумма закупки "Цена закупки товара" можно суммировать их за день и списывать потом по "прочему". или это не так?
                    Ответить
                    • Алексей 17 февраля 2016, 16:39
                      Все эти списания в итоге суммируются в расходы, так что теоретически, можно наверно вообще все в одном списании указать. Я лично разделяю, каждая накладная отдельно - есть ненулевая вероятность корректировки постфактум, чтобы потом не рыться и не пересчитывать вообще все по новой. И да, в накладных указана сумма закупа - что помешало реализовать то же самое в отчетах по рознице - ума не приложу. И уж тем более не пойму, почему просто не посчитать сумму закупа всех накладных за год самой программой с возможностью корректировки врукопашную.
                      Ответить
                      • Ирина 17 февраля 2016, 16:45
                        Согласна, что может понадобится корректировка в результате этих манипуляций или нас не устроит итог и придется корректировать и лучше по каждому дню делать такую операцию. Но я совсем расстроилась!!! нет слов и успокаивает, что еще есть время!!!
                        Ответить
                        • Ирина 17 февраля 2016, 16:55
                          И надо удалять из платежек все суммы, которые проставлены в "Учитывать в налогах" и оплачивают товары для перепродажи. Я правильно понимаю.
                          Ответить
                          • Алексей 17 февраля 2016, 20:06
                            Да, я так и делал. Единственное что, не удалял из платежек, которыми оплачивали услуги (к примеру, реклама, транспорт и пр.), по которым есть входящие акты. Прикрепляете к платежке соответствующий акт и в платежке указываете списание в расходы.
                            Ответить
                            • Роман 16 марта 2016, 13:46
                              Алексей, добрый день. Почитал Вашу эпопею с учетом. Сам открываю ИП на днях по схеме доходы-расходы. Вопрос, Вы тоже ИП или ООО на УСН? ИП ведь не ведет баланс. И как Вы вышли из ситуации? Что посоветуете связываться с Элбой или нет? Заранее благодарен за ответ.
                              Ответить
                              • Алексей 17 марта 2016, 12:32
                                У нас ООО. Эльбой мы продолжаем пользоваться, но пришлось нанять бухгалтера в спешном порядке, чтобы подготовить отчетность за прошлый год и вести теперь этот. Для ИП, думаю, Эльбы вполне хватит.
                                Ответить
                                • Ирина 17 марта 2016, 14:10
                                  Эльбы хватит просто для УСН доходы!!! но если расходы нужны, данная программа не подойдет! нужно все делать вручную и я это делаю сейчас в excel! программа супер считает все, что хочешь и как хочешь! только что двойная работа!!! жаль свое время!!!)))
                                  Ответить
                                  • Денис 25 мая, 11:56
                                    Здравствуйте коллеги. Изменилось ли что-то с прошлого года, когда Алексей начал свою эпопею? Планирую открыть предприятие с дох-расх, но боюсь погрязнуть в дополнительных расчетах. Может разработчики уже решили этот вопрос, есть смысл покупать программу? Многие мои друзья ОООшники тоже в раздумьях, покупать ли премиум Эльбы. Хотелось бы услышать обнадеживающие новости от разработчиков.
                                    Ответить
  • Гость 18 января 2016, 19:29
    Добрый вечер.
    если использовать "доходы-расходы" и на расходы списывать закупку товаров (оборудования), которое затем вместе с услугами продается потребителю (например: установка автосигнализации на автомобиль = сигнализация (закупленная) + работы по установке)

    в таком случае как считается (и считается ли вообще) налог, который ИП должен заплатить за перепродажу оборудования?

    например: сигнализация стоила 1000 р, продана клиенту за 1300р. Работы по установке - 2000 р.
    Итого 3300 - итоговый счет (выручка), которую и посчитает Эльба , как "поступление".
    1000 р - затраты на оборудование.
    Считается налог на разницу в 2300 р, так ведь?

    в таком случае нужно ли как-то дополнительно отслеживать покупку и последующую продажу всего закупленного оборудования?
    может ли налоговая потребовать сверку приходов\расходов оборудования? т.е. результаты инвентаризации склада, например?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января 2016, 17:33
      Добрый вечер!
      Этот вопрос вы можете задать нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале "Бухгалтерия Онлайн": http://www.buhonline.ru/
      Ответить
      • Гость 20 января 2016, 10:13
        может в таком случае, мне проще задать этот вопрос специалистам Эльбы, которой я пользуюсь?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 21 января 2016, 11:31
          Здравствуйте!
          Да, если у вас действует тариф "Премиум", вопрос можно адресовать экспертам (раздел меню "Вопросы экспертам").
          Ответить
  • Виктория 26 января 2016, 21:24
    Подскажите, работаем на системе УСН доход - расход. За 2015 год Доходов: 23 250,81  Расходов: 118 308,81  Получается, что расход превышает доход, но не весь товар продан. При автоматическом создании отчет а в Эльбе отмечено "—Может быть вы еще не продали весь закупленный в 2015 году товар?" Подразумевается, что за расходы я должна считать только товар, проданный в этом году? Каким образом высчитывать его? Писать себестоимость по накладной, а сумму 118308,81 (она вся ушла на закупку товара) не учитывать? буду очень благодарна за разъяснения!
    Ответить
    • Сергеева Дарья 28 января 2016, 13:50
      Здравствуйте, Виктория!
      Дело в том, что расходы на товар, предназначенный для перепродажи, вы можете учесть только тогда, когда он продан конечному покупателю. В дату реализации товара вам в расходы нужно записать его покупную стоимость.
      Приведу пример. В сентябре 2015 года вы купили 100 единиц товара и заплатили за это 10 000 рублей, то есть 1 единица товара стоит 100 рублей. В расходы эту трату полностью вы сразу поставить не можете - налоговый кодекс не позволяет. В октябре вы продали 30 единиц этого товара, в расходы можете списать 3000 рублей, в ноябре - 10 единиц товара, в расходы можете списать 1000 рублей, в декабре - 20 единиц, в расходах учитываете 2000 рублей. К концу года 40 единиц товара остались нереализованными, поэтому оставшиеся 4000 рублей, потраченные на их закупку, вы учтете в следующем году, когда продадите этот товар.
      В Эльбе расходы на реализованный товар вы можете учесть с помощью списания по "Прочее" (вместо банка/кассы). Тип операции "Списание реализованного товара". Сумма, указанная вами в графе "Учитывать в налогах", будет записана в расходыУСН.
      Ответить
      • Ирина 30 апреля 2016, 00:27
        Дарья, здравствуйте. Подскажите , а кого контрагентом ставить? И "платежный документ" - что выбрать?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 4 мая 2016, 18:51
          Здравствуйте, Ирина.
          Контрагента в списании указывать необязательно - в КУДиР он не отражается. В графу "Платежный документ" логичнее поставить тот документ, который подтверждает, что вы продали товар конечному покупателю. При розничной торговле это, обычно, z-отчет, при оптовой - накладная.
          Ответить
          • Здравствуйте, Дарья 18 января, 13:13
            Так все же, при списании по Прочее в графу "Платежный документ" поставить тот документ, который подтверждает, что вы продали товар конечному покупателю "логичнее" или "правильно"?
            Ответить
          • Александр 18 января, 13:16
            И по поводу "контрагент" , все же кого ставить?
            Ответить
            • Сергеева Дарья 18 января, 13:26
              Здравствуйте, Александр.
              Контрагент в списании по «Прочему» не влияет на отчётность и никуда не попадает. Вы указываете его для своего удобства.
              В списании важно правильно указать сумму (за сколько вы купили товар) и дату (когда продали его своему покупателю).
              Платежный документ — тот, который подтверждает расход. В этой ситуации расход подтверждают два документа одновременно — о покупке товара у вашего поставщика и о продаже товара вашему покупателю. На мой взгляд, правильнее указывать последний документ, то есть документ, который подтверждает продажу товара вашему покупателю. Поэтому в списании укажите реквизиты этого документа. Поле контрагент можно оставить пустым или указать покупателя.
              Ответить
  • Максим 4 февраля 2016, 17:24
    Здравствуйте. Как правильно учитывать расходы на агентов по приему платежей (их комиссию)? Например Яндекс.Деньги. Они принимают средства в нашу пользу и раз в сутки переводят на наш р/с при этом удерживают свою комиссию во время перевода. В конце месяца дают отчет агента, где указывают сколько они приняли, сколько перевели и какая их комиссия была удержана с переводов.

    Доходы мы учитываем так:
    - каждый приход на р/с делаем как реализация по агентскому договору, в налоги ничего не попадает.
    - в конце месяца получаем отчет агента и там общую сумму принятых платежей проводим как прочее поступление с типом "Не указан". Сумма полностью попадает в налоги.

    Мы перешли на УСН 15%. Теперь нам нужно учитывать в налогах и расход на комиссию (комиссия была удержана при переводе нам средств и ее сумма отражена в ежемесячном отчете агента). Как его проводить? так же как прочее списание с типом "не указан"? Нужно чтобы он попал в налоги, ну и потом с бух.отчетность всю было правильно.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 8 февраля 2016, 15:53
      Максим, добрый вечер!
      Насколько мне известно, вы получили ответ на заданный вопрос на вашу почту.
      Уточните, пожалуйста, ваш вопрос решен или требует уточнений?
      Ответить
      • Максим 8 февраля 2016, 16:11
        Ответ получен, спасибо
        Ответить
      • Олеся 16 февраля 2016, 23:56
        Могли бы Вы тут уточнить этот вопрос, т.к. меня он тоже сейчас очень остро коснется, буду подключать интернет-эквайринг. Заранее спасибо!
        Ответить
        • Isheev Kirill 19 февраля 2016, 13:26
          Олеся, могу отправить вам подробную инструкцию на почту. Скиньте свой адрес на isheev_ka@skbkontur.ru ;-)
          Ответить
          • Александр 5 мая 2016, 11:32
            Будьте добры, вышлите инструкцию на адрес: sashadnb07@gmail.com
            Аналогичная ситуация :)
            Ответить
          • Ольга 3 июня 2016, 13:22
            Вышлите пожалуйста и мне подробную инструкцию на эл.почту tuning.salona@mail.ru
            Ответить
            • Isheev Kirill 3 июня 2016, 18:59
              написал вам на почту
              Ответить
              • Ольга 7 июня 2016, 15:13
                В письме просили уточнить : ИП , УСН доходы-расходы. Вышлите пожалуйста подробную инструкцию на эл.почту.
                Ответить
      • Кирилл 29 марта 2016, 23:00
        Михаил, у нас аналогичная ситуация, просьба выслать инструкцию на почту opt@sklad.parts
        Ответить
  • Олег 9 февраля 2016, 18:12
    Здравствуйте! скажите пожалуйста(у меня ИП доход минус расход)- мне перечислили 100000 руб за сборку металлоконструкций ,я их снял, и купил на них сельхоз продукцию ,а она испортилась , то есть прогорел . должен ли я заплатить налог со 100000, или же это мой расход? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля 2016, 13:00
      Олег, добрый день!
      Если порчу вашей сельхозпродукции можно отнести к нормам естественной убыли, то данные расходы можно учесть при применении УСН.
      Более подробно: п. 2 ст. 346.16, пп. 2 п. 7 ст. 254 НК РФ.
      Ответить
      • Олег 11 февраля 2016, 15:54
        Спасибо!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 12 февраля 2016, 12:55
          Пожалуйста!
          Всегда рад помочь:)
          Ответить
  • Гость 22 марта 2016, 12:16
    Добрый день! Так и не поняла как заполнять КУДиР. Если расходы начались в декабре 2015 (покупка оборудования и сам товар), а доходы только в начале марта, в какой последовательности записывать расходы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 марта 2016, 10:04
      Гость, добрый день. Расходы можно учесть только после того, как товар будет полностью оплачен и отгружен конечному покупателю. Следовательно расход будет указываться в книге в следующем году.
      Ответить
  • Владимир 23 марта 2016, 08:02
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, если товар был закуплен в декабре 2015, в конце декабря, часть товара была продана, оставшаяся часть была продана в феврале 2016 г. в декларации необходимо указывать тогда только доход полученный на конец 2015 г. или и доход который я получил по этому товару в феврале 2016 г.?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 15:26
      Владимир, добрый день. В декларацию попадет информация о фактически полученном доходе за 2015 год.
      Ответить
  • Максим 29 апреля 2016, 20:46
    При УСН ДОХОДЫ 6%- доходы за 1 квартал составили 3000000, авансовый платёж соответственно 180000, ПФР, ФОМС, ФСС- 360000, то есть больше суммы авансового платежа, сколько в таком случае составит вычет, и итоговая сумма авансового платежа?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 15:28
      Максим, добрый день. Я правильно понимаю, что у вас есть сотрудники? Или сотрудников нет? В каком квартале были уплачены страховые взносы?
      Ответить
  • Татьяна 21 июня 2016, 18:17
    Здравствуйте! подскажите пожалуйста, можем ли мы на УСН (доходы-расходы) включить затраты на ремонт арендованного офиса? И какими документами это подтверждается?
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 июня 2016, 19:42
      Здравствуйте, Татьяна. Можно, если в договоре прописана обязанность арендатора отремонтировать арендованное имущество за свой счет. Подтвердить расходы можно сметой с указанием всех затрат.
      Ответить
  • DENIZA 18 июля 2016, 11:44
    Здравия) Скажите, как быть ? Есть предприятие, на счет которого поступил платеж по решению суда в пользу другого ООО, которое уже закрыто, Р/сч. не работает. Будет ли считаться доходом для предприятия, на счет которго поступил платеж ? Спасибо за ответ.
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 июля 2016, 15:04
      Здравствуйте, DENIZA! К сожалению, сложно ответить точно на ваш вопрос. Здесь важно, что именно за решение суда. От этого решения зависит, будет или это доходом.
      Ответить
  • Ольга В. 22 июля 2016, 11:35
    Добрый день, я ИП доходы минус расходы, у меня такой вопрос, могу ли я списывать в расходы проценты по ипотеке, квартира используется как офис.Спасибо.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 25 июля 2016, 18:15
      Ольга, добрый день. Если квартира была приобретена в период предпринимательской деятельности и у вас есть все документы, подтверждающие покупку. Так же нужно подтвердить, что она используется как офис, то есть для ведения деятельности. В этом случае, вы сможете учесть в расходах УСН проценты по ипотеке.
      Ответить
      • Ольга 25 июля 2016, 18:33
        Большое спасибо
        Ответить
  • Артур 18 августа 2016, 21:42
    Здравствуйте, я на усн д-р 5%. подскажите, комиссию банка за внесение наличных я могу учесть в расходы? Почему то Эльба не синхронизирует этот расход с тиньковым.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 19 августа 2016, 14:19
      Артур, добрый день.
      Да, вы можете учесть комиссию в расходах УСН. Эльба учитывает ее автоматически, если банк снимает сумму отдельно.
      Если на расчетный счет деньги приходят уже за вычетом комиссии, нужно создать в Деньгах списание прочее на эту сумму.
      Ответить
  • Нина 5 сентября 2016, 13:34
    Добрый день.
    ИП (без сотрудников) не обладает личным автомобилем и передвигается на такси на деловые встречи (естественно с целью получения доходов). С транспортной компанией заключен договор фрахтования транспортного средства и в наличии есть все необходимые документы по оказаным ими услугам. Стоит вопрос: примет ли налоговая расходы на такси (повторюсь, что разъезжает сам предприниматель) и как корректно отразить это в КУДиРе? Заранее благодарю за ответ.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 сентября 2016, 13:29
      Нина, добрый день.
      Учет данных расходов на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" является проблематичным, поскольку для упрощенки действует определенный закрытый список расходов, которые могут быть учтены налогоплательщиками (см. п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
      Ответить
  • Алексей 27 сентября 2016, 11:00
    Добрый день!

    Подскажите, я на УСН (доходы - расходы) по работе часто приходиться прибегать к услугам физ.лиц. по гражданско-правовому договору. Расплачиваюсь я потом с людьми зачастую переводами денежных средств со своей карту на их.
    Достаточно ли будет для налоговой в качестве подтверждения расходов квитанции из банкомата о переводе и самого договора ?
    Ответить
    • Татьяна 27 сентября 2016, 11:20
      Можно ли получить инструкцию на почту по списанию за интернет-банкинг , учету комиссий платежных систем и т.д. ИП на УСН , доходы-расходы ?
      Ответить
      • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 14:07
        Здравствуйте. Уточните почту, на которую я могу отправить инструкцию.
        Ответить
        • Татьяна 27 сентября 2016, 14:26
          te_75@mail.ru
          Ответить
          • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 17:05
            Отправил.
            Ответить
            • Ирина 9 ноября 2016, 00:14
              Здравствуйте. Тоже бы хотелось получить ответ на вопрос выше по учету комиссий платежных систем lucky.iren@yandex.ru Спасибо.
              Ответить
              • Михаил Рязанов 9 ноября 2016, 13:19
                Ирина, добрый день.
                Отправил вам инструкцию на указанную выше почту.
                Ответить
            • Александр 18 января, 14:04
              Здравствуйте. Тоже хотелось бы получить инструкцию по учету комиссий платежных систем
              Ответить
              • Рязанов Михаил 19 января, 10:50
                Добрый день, Александр.
                Подскажите, пожалуйста, вашу почту.
                Ответить
                • Александр 20 января, 09:31
                  nadobazu@mail.ru
                  Ответить
                  • Рязанов Михаил 20 января, 13:35
                    Александр, отправил вам инструкцию на почту.
                    Ответить
                    • Александр 20 января, 14:22
                      Спасибо
                      Ответить
                      • Рязанов Михаил 20 января, 14:52
                        Александр, пожалуйста. :)
                        Ответить
        • Мария 18 января, 20:16
          Добрый день! Хотелось бы тоже получить эту инструкцию, почта mashuliagol@gmail.com. Спасибо.
          Ответить
          • Рязанов Михаил 19 января, 10:49
            Добрый день, Мария.
            Отправил вам инструкцию на почту.
            Пожалуйста ;)
            Ответить
            • Александр 3 февраля, 20:53
              Добрый день! Тоже хочу получить инструкцию на почту по списанию за интернет-банкинг , учету комиссий платежных систем и т.д. ИП на УСН , доходы-расходы. Почта golvalent@mail.ru
              Ответить
              • Скрынник Ирина 3 февраля, 21:20
                Добрый день! Я тоже хочуполучить инструкцию на почту по списанию за интернет-банкинг , учету комиссий платежных систем и т.д. ИП на УСН , доходы-расходы. Почта skrynnik2007@mail.ru. Спасибо!
                Ответить
                • Кондратьев Владимир 6 февраля, 10:36
                  Добрый день, Ирина.
                  Отправил вам инструкцию на указанную почту.
                  Ответить
                  • Александр 15 февраля, 00:14
                    Владимир, а Вы мне не прислали инструкцию, а я просил в комментарии выше. Пришлите, пожалуйста, инструкцию на почту по списанию за интернет-банкинг , учету комиссий платежных систем и т.д. ИП на УСН , доходы-расходы. Почта golvalent@mail.ru
                    Ответить
                    • Кондратьев Владимир 15 февраля, 09:04
                      Здравствуйте, Александр.
                      Отправил информацию вам на почту.
                      Ответить
                      • Кэт 3 апреля, 23:39
                        Здравствуйте, Владимир, и мне, пожалуйста? тоже инструкцию пришлите cat.grigorova@mail.ru
                        Ответить
                        • Гальчук Илья 4 апреля, 12:55
                          Здравствуйте.
                          Отправил вам инструкцию на почту.
                          Ответить
    • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 14:06
      Здравствуйте, Алексей. Да, этого будет достаточно. Так как квитанция из банкомата - это такой же подтверждающий документ.
      Ответить
  • Павел 10 октября 2016, 18:21
    Здравствуйте, Подал на регистрацию ИП, еще не получил.
    Взятый кредит как физ лицо (проценты естественно), покупка товара на продажу, материальные запасы
    приобретенные до регистрации ИП (но для получения дохода в ближайшем будущем) можно ли включить в расходы.
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 октября 2016, 14:56
      Здравствуйте, Павел. Извините, пожалуйста, за долгий ответ. Проценты по кредиту можно списать в расходы, если будут документы подтверждающие, что кредит взят для предпринимательской деятельности. Например, с кредита осуществлялись оплаты поставщикам товаров для реализации и т.п.
      Ответить
  • Алена 17 октября 2016, 22:06
    Здравствуйте! У меня Доходы минус Расходы. Заключен договор аренды нежилого помещения с представителем собственников ( представитель является просто физическим лицом) оплачиваю безналичным расчетом со своего счета ИП на его банковскую карту (в назначение указываю оплата по договору аренды номер, дата) без НДС. Подскажите какими документами необходимо подтвердить данные расходы по аренде?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября 2016, 14:02
      Алена, здравствуйте. Расходы по аренде подтверждаются договором, в котором прописано с кем и на какие реквизиты должна перечисляться аренда.
      Ответить
  • Ксения 15 ноября 2016, 09:43
    Добрый день! У нас магазин розничной торговли, товар продается ежедневно. Поскольку про создании списания в целях учета в расходы необходимо указывать платежный документ, то получается, что необходимо отражаться расходы ежедневно, а не ежемесячно? Z-отчеты ведь каждый день снимаются. Или можно отразить расходы по приобретенным товарам разом за весь месяц, но не указывая платежный документ? Также меня интересует, что лучше указывать в описании: Реализация товаров покупателю или Продажа товаров по такому-то счету от такого-то числа.
    Ответить
    • Ксения 15 ноября 2016, 10:20
      И в дополнение вопрос, как отражать расход по приобретенным товарам, если он не продан, а украден или испортился и его пришлось списать?
      Ответить
      • Михаил Рязанов 15 ноября 2016, 16:26
        Ксения, в Эльбе для отражения такой ситуации необходимо перейти в раздел меню "Товары", щелкнуть на кнопку "Списать" и выбрать вариант "Использовали / испортилось". При создании акта списания товара вы можете выбрать нужный вам тип расхода, например, "испорчено" или "хозяйственный", думаю, что для кражи подойдет тип расхода "иное".
        Ответить
    • Михаил Рязанов 15 ноября 2016, 15:56
      Ксения, добрый день.
      Расходы в УСН признаются по последней из дат:
      - дата оплаты поставщику;
      - дата получения от поставщика конкретных товаров или услуг;
      - дата отгрузки товара конечному покупателю.
      Таким образом, вы должны отражать расходы по мере их возникновения, но ориентироваться следует на правило, которое я сообщил выше.
      Более подробно про правила списания расходов на УСН можно почитать в нашей тематической статье: https://e-kontur.ru/enquiry/50
      Поле "Описание" является необязательным, но если вы его заполнили, то информация попадает в книгу учета доходов и расходов. Думаю, что в данном поле вы можете указать "реализация товаров покупателю".
      Ответить
  • Изольда 8 декабря 2016, 17:46
    Добрый день! Не знаю, как оприходовать, а затем списать стеллажи для оборудования своего офиса. Стеллажи куплены в магазине за наличные. Есть кассовый чек. В Эльбе создала списание денег по кассе, расходный ордер распечатала. А дальше? Я начинающий ИП (УСН доходы минус расходы)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 декабря 2016, 13:22
      Изольда, добрый день.
      Для ИП на УСН (доходы за вычетом расходов) достаточно сделать списание наличными в разделе меню "Деньги" с соответствующим типом операции, например, "Оплата товаров и услуг".
      Но для порядка на складе в разделе "Товары" можно проделать следующие операции:
      1. добавить стеллажи по входящей накладной (кнопка "Добавить" / "По входящей накладной");
      2. списать стеллажи по акту списания товара с типом расхода хозяйственный (кнопка "Списать" - "Использовали / испортилось").

      Повторюсь, что такие манипуляции со складом для ИПшника не влияют на подготовку налоговой декларации и расчет налога ;)
      Ответить
      • Изольда 13 декабря 2016, 12:46
        Добрый день! По поводу оприходования стеллажей, купленных за наличные: накладной на них нет, есть только кассовый чек. Можно по чеку (вместо накладной) добавить этот товар? Я правильно поняла?
        Ответить
        • Ольга В. 13 декабря 2016, 20:57
          Всем добрового времяни суток, я что то запуталась, не могу понять какая налоговая ставка при УСН доходы минус расходы в Смоленске, на сайте налоговой написано от 6% до 15% и может быть 5%. Так сколько в этом году ? ОКВЭД 74.84. Заранее спасибо за помощь.
          Ответить
          • Рязанов Михаил 14 декабря 2016, 17:23
            Ольга, добрый день.
            Рекомендую ознакомиться с региональным законом Смоленской области для налогоплательщиков УСН (доходы за вычетом расходов), который доступен по ссылке: https://www.nalog.ru/html/sites/www.rn67.nalog.ru/document/32z.doc
            Дополнительно вы можете уточнить налоговую ставку для вашего вида деятельности в местной налоговой.
            Ответить
  • Леся 14 декабря 2016, 14:13
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, планирую закрыть ИП на УСН "доходы минус расходы", товар распродан не полностью, остался небольшой остаток, который хочу подарить. Как отчитываться за этот остаток? Что должно быть отражено в кудир?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 14:45
      Леся, добрый день.
      В вашей ситуации нет ничего страшного, поскольку законодательство не обязывает ИП при ликвидации полностью избавляться от товара.
      Имущество физического лица и предпринимателя не обособлены, поэтому после закрытия ИП вы можете, например, подарить остаток товара друзьям. ;)
      В КУДиР для налоговой не содержится информация об остатке товара, в книгу попадают только налогооблагаемые поступления и списания.
      Ответить
  • Мария 20 декабря 2016, 21:10
    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста. У меня ИП УСН доход минус расход. Род деятельности - розничная торговля продуктами диетического питания. Товара много, товар разными поставками, иногда разной ценой. И мне нужно понять, если я ИП, то меня не обязывают вести строгую бухгалтерскую отчетность. Тогда, если мой товар попадает под понятие товар на перепродажу, то важно ли учитывать для меня реализацию товара конечному потребителю? Ведь это все усложняет, особенно при отсутствии строгой бухгалтерии. Разве у ИП не проще в этом плане? Потратил деньги - внес в расход, получил - внес в доходы?

    И еще вопрос, если я оплатила по счетам продукцию в 2016 году, но по накладную от транспортной компании на получение груза я подпишу в 2017 году, то мне расходы на какой год разносить?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 21 декабря 2016, 10:51
      Здравствуйте, Мария. ИП не обязаны вести бухгалтерский учет.
      При перепродаже товаров расходы в УСН признаются по последней из дат:
      - дата оплаты поставщику;
      - дата получения от поставщика товаров;
      - дата отгрузки товара конечному покупателю;
      В вашем случае, если вы в 2016 году оплатили товары для перепродажи, в 2017 их получили и после этого их реализовали, то расход можно признать на дату, когда вы продали товары конечному покупателю.
      Ответить
      • Вадим 7 февраля, 20:59
        Владимир, а как корректно это отразить в Эльбе? Ведь налоги считаются по текущему году, а расходы были в прошлом отчетном периоде. У меня есть закупка в декабре. Расходы по банку стоят декабрем. Товар продаю в январе. В Эльбе есть доход от продажи, а расход нужно заново вводить получается?
        Ответить
        • Гальчук Илья 8 февраля, 15:01
          Здравствуйте, Вадим. В Эльбе для отражения расхода
          - если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;
          - если последний документ - исходящая накладная, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание прочее (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
          Таким образом, по вашей примеру, в списании по Банку/Кассе сумму в расходах УСН не учитываете. Датой продажи товара (исходящей накладной) заводите в разделе Деньги списание прочее (тип операции Списание реализованных товаров) и указываете сумму ваших расходов.
          Ответить
  • Мария 21 декабря 2016, 08:58
    Добрый день! Подскажите еще момент. Если я покупаю мебель в магазин (стойка кассира, стеллажы) плюс оборудование (компьютер, касса), к какой статье расходов при УСН это относится и учитывается ли, как расход? Каждая позиция закупаемой мебели и оборудования менее 40 т.р., следует ли из этого, что они не имеют отношение к основным средствам?
    Ответить
  • Ирина 22 декабря 2016, 13:17
    Добрый день , занимаемся оптовой поставкой овощей и фруктов , УСН доходы -расходы , товар приобретается у ИП достаточно ли товарных накладных что б расход принимался ? нужно ли с ИП заключать договор ? и верно ли что наличными ИП можно оплатить не более 100 000 рублей ? Спасибо за ответ
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2016, 09:40
      Ирина, добрый день.
      Да, оформленной накладной для признания расхода будет достаточно.
      Дополнительно вы можете приложить к накладной, например, кассовый чек или платежное поручение.
      Из документов должно быть понятно, что расход оплачен, а налогоплательщик благодаря этому расходу что-то получил.
      Нет, договор для взаимодействия с ИП по части торговли оформлять не обязательно, но в таком случае должен быть обычный счет, в котором будут прописаны товарные позиции.
      Вы можете рассчитываться наличными с физическими и юридическими лицами. При расчетах наличными с юр. лицами и другими ИП нужно соблюдать ограничение - 100 000 рублей по одному договору (Указание Банка России № 3073-У).
      Ответить
  • Гость 7 января, 12:14
    Добрый день!
    У нас ИП-розничный магазин по продаже ручек ПАРКЕР. Открыли в декабре 2016г. Закупили большую партию товаров на 350 000, оплатили ее, получили документы. Но товар естественно весь не продали, продали только на 85 000 до конца 2016г.
    Как учитывать расход.... если товар не весь продан???
    "6.Если списываете расходы на закупку товаров для перепродажи, товары должны быть проданы."
    Что указывать в списании??? Только часть суммы от накладной 350 тыс.?, т.е. себестоимость только уже проданных товаров? На данный момент я указала в списании все сумму в 350 000. Автоматически ведь при выгрузки из банка.. она бы и встала? Конечно получилось так, что расходы значительно превышают доходы... и убыток.
    И вообще документов на приход товаров может быть много... наценка везде разная...это же будет совсем не просто отслеживать какой товар из какой накладной продан. ... как быть?
    Ответить
    • Вадим 7 января, 12:23
      Посмотрите эту статью http://usn.berator.ru/enc/usn/20/40/230/?utm_source=usn&utm_medium=block&utm_campaign=usloviaspisania мне помогла разобраться. В расход можете учитывать только 85 т.
      По поводу наценки. Оптимально при большом количестве товаров группировать по категориям и делать среднюю себестоимость. Там же в статье и рекомендации есть по учету как в вашем случае
      Ответить
  • Мария 18 января, 20:24
    День добрый!

    Подскажите, ИП УСН доход минус расход. Если я хочу товар из магазина забрать себе или предоставить его безвозмездно на рекламу блогеру, как правильно проводить данные операции по списанию товара в бухгалтерии и как отражать потом в КуДиР? По факту же у меня не будет документов о том, что товар реализован конечному покупателю, но должны быть какие-то документы, чтобы я себестоимость продукции могла списать в расходы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 12:17
      Мария, добрый день.
      Учесть в налогооблагаемых расходах товар, который вы забираете себе из магазина нельзя, потому что товар не участвует в перепродажи.
      Если блогер, которому вы передаете товар окажет вам рекламные услуги, то можно попробовать провести расходы на такой товар, как затраты на рекламу и учесть в расходах, но для подтверждения операций вы должны оформить документы, подтверждающие расход, например, акт или договор.
      Если вы пойдете по второму пути, то в момент, когда блогер окажет вам рекламные услуги на стороне Эльбы вы создаете списание с типом операции "Списание реализованных товаров" и учитываете закупочную стоимость товара в строке "Учитывать в налогах".
      КУДиР в Эльбе заполняется автоматически на основе введенных в систему поступлений/списаний с заполненными полями "Учитывать в налогах".
      Ответить
  • Нина 19 января, 12:58
    Добрый день.

    В ветке мелькает несколько инструкций: списание Эльбы расход, комиссии эл.денег и интернет-эквайринг. Это разные инструкции или однотипные? И можно мне их все получить на электронную почту? Заранее благодарю за ответ!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 16:32
      Нина, добрый день.
      Если вас интересует, каким образом отразить эквайринг или оплату картой в Эльбе, правильно учесть в расходах такие операции, то это однотипные инструкции.
      Подскажите, пожалуйста, контактную почту.
      Ответить
      • Нина 19 января, 23:36
        Михаил, да. Меня интересуют эти инструкции. А также инструкция как можно провести покупку Эльбы в расход тоже, если не сложно (по-моему такая упоминалась в ветке).
        Моя почта n.mikhailova@brusnyka-agency.ru. Спасибо заранее!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 20 января, 12:01
          Нина, отправил вам письмо с инструкциями на указанную выше почту.
          Ответить
          • Нина 20 января, 14:22
            Спасибо, получила!
            Ответить
            • Рязанов Михаил 20 января, 14:52
              Нина, пожалуйста! ;)
              Ответить
              • Михаил Ц. 14 февраля, 06:29
                Добрый день Михаил!
                А можете так же выслать такую инструкцию? Sniperir@mail.ru
                Похоже по глупости залез в доходы-расходы, сейчас вот маюсь как считать всё. Розничный магазин, куча разного товара, разные наценки... сложно(
                Ответить
  • Ирина 22 января, 15:21
    Здравствуйте!
    Планирую выбрать УСН д-р.Не могу понять следующие вопросы:
    1)К примеру,мной было куплено на оптовом складе в феврале 1000 единиц товара.За весь год я продала 700 единиц товара.В расходы я должна написать стоимость этих 700 единиц по стоимости какой я их купила,а в доходы написать стоимость 700 единиц, по той цене,по какой я продала их уже своему покупателю?Как тогда учитывать оставшиеся 300 единиц товара?Переносить их на следующий отчетный год?Ведь я рассчиталась со своим поставщиком,но не перепродала товар и,следовательно,у меня покупателя на товар нет.А вообще на УСН нужна ли какая-то инвентаризация для налоговой?
    2)А на УСН д-р тоже налог нужно оплачивать авансовыми платежами,или это только на УСН "Д"?Если все же да,то опять-таки как же тогда рассчитать расходы,если не весь товар будет продан? И правильно ли я понимаю,что на УСН д-р нельзя списать страховые взносы на сумму налога?
    Спасибо!
    Ответить
    • Ирина 22 января, 15:22
      И еще небольшой вопрос по рекламе.Реклама в автобусах,маршрутках или такси,а также создание сайта может быть занесено в расходы?
      Ответить
      • Гальчук Илья 22 января, 16:18
        Да, расходы на рекламу и на создание сайта вы можете учесть в УСН. Проверить перечесть расходов, которые можно учитывать в УСН вы можете при помощи ст. 346.16 НК РФ.
        Ответить
    • Гальчук Илья 22 января, 16:06
      Здравствуйте, Ирина.
      1. Все верно, в расходы вы должны написать стоимость этих 700 единиц по стоимости, которой вы их купили, в доходы написать стоимость 700 единиц, по той цене, по какой вы продали их уже своему покупателю. Учесть в расходах оставшиеся 300 единиц товара вы сможете только тогда, когда его продадите. В вашем случае, расходы учтете в следующем году, если его продадите. Нет, инвентаризация для налоговой не нужна.
      2. Налог УСН нужно уплачивать ежеквартально. Это касается и доходов и доходов за вычетом расходов. Расходы на закупку товара вы учитываете только тогда, когда купленный товар продадите. Уплаченные страховые взносы вы учитываете как расход, то есть уплаченные страховые взносы увеличивают сумму ваших расходов в том квартале, в котором их уплатили.
      Ответить
      • Ирина 22 января, 17:29
        Извините,пожалуйста,пытаюсь понять до конца. Каждый квартал я должна платить налог и страховые взносы,которые как Вы сказали идут в расход,следовательно,если я правильно поняла уменьшают налогооблагаемую сумму?А в конце года я всё же должна буду заплатить страховые взносы полностью?
        Это считается как бы как и уменьшение страховых в "Доходах",но там страховые каждый квартал не списываются в расход,а уменьшаются из страховых взносов вцелом,а доход-расход по кварталам?
        Ответить
        • Вологдин Павел 23 января, 11:37
          Ирина, добрый день. Фиксированная часть взносов должна быть уплачена в течение года, а как именно платить решать уже вам. Если платили каждый квартал, то к концу года сумма будет оплачена полностью.

          На УСН «доходы минус расходы» уплаченные взносы в любом случае будут учитываться в расходе и не важно, как платить поквартально или разом всю сумму.
          Ответить
          • Ольга 24 января, 13:18
            Добрый день, объясните мне пожалуйста, что то я не поняла, везде в инете пишут , что 1% считается как доход допустим (1000000- 300000 )*1%, а контур считает 1% со всего дохода, так как правильно считать?
            И еще один момент по пфр,я заплатила все пфр взносы 2016 за ип, пошла в пфр, а они мне говорят , что у меня долг за 2015 вот он и прилип к 2016г., но в начале 2016 года у меня был один платеж за 2015 ( я не знаю как он там оказался)) и получается, что у меня вообще переплата, подняла все платежки за 2015 год. я единственное не доплатила 1%, и то там копейка, а так все верно,куда мне теперь идти выяснять а что я должна или нет?заранее спасибо за ответ.
            Ответить
            • Гальчук Илья 24 января, 14:45
              Ольга, здравствуйте. Уточните, пожалуйста, почему вы решили, что система Контур.Эльба рассчитывает сумму страховых взносов в виде 1% от доходов свыше 300 000 рублей со всего дохода, а не за минусом 300 000 рублей?
              Рекомендую найти все платежки по уплаченным взносам, взять их с собой и обратиться с ними в налоговую, чтобы узнать, есть у вас переплата или задолженность по страховым взносам за прошлые периоды.
              Ответить
              • Ольга 24 января, 14:51
                в выплывающем окне (расчет налогов) Рассчитаем минимальный налог (1 % от доходов):
                1 410 982 × 1 % = 14 110  , или я не то смотрю?
                Ответить
                • Гальчук Илья 24 января, 15:59
                  Ольга, да, вы говорите про разные вещи. Есть налог и есть страховые взносы. Минимальный налог, который вы видите, уплачивается в виде 1% со всей суммы дохода, которую вы получили за год. Налог рассчитывается в задаче "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2016 год", а взносы рассчитываются в задаче "Заплатить страховые взносы за 2016 год", если вы работаете в Эльбе :)
                  Ответить
  • Вадим 6 февраля, 22:33
    Уточните, чем отличается списание по кассе, банку и прочее. У меня интернет-магазин. Только интернет-эквайринг. Когда покупатель оплачивает через яндекс.кассу, приходит на расчетный счет платеж с минусом комиссии яндекса. Я указываю, что данный платеж не учитывать в налогах и создаю поступление денег от покупателя (общая сумма) и создаю списание по БАНКУ (комиссия Яндекса). В ветке комментариев, вы почему то предлагаете ставить "списание по прочему". Но тогда они в расходы не попадают и я вижу только красную запись -0.00, если же укажу по банку, то видна нужная комиссия яндекса. Поэтому когда применять "прочее".

    Если я закупаю канцтовары для бизнеса. Я делают списание по кассе "Оплата услуг", но при этом кассы у меня нет, это мои личные деньги. Корректно ли это будет для налоговой? Или нужно ставить опять "прочее"?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 7 февраля, 15:14
      Добрый день, Вадим.
      Списания или поступления по "Кассе" отражают движение наличных денежных средств, по "Банку" - движение по расчетным счетам, а по "Прочему" меняют только вашу налогооблагаемую базу.
      Когда денежные средства банк перечислит на расчетный счет, в системе нужно сформировать поступление по банку с этой суммой (учитывается в налогах УСН вся сумма оплаты клиента, без вычета суммы банковской комиссии).  
      Поэтому при УСН (доходы за вычетом расходов) для учета комиссии банка-эквайера, если процент за обслуживание банк снял, нужно сделать списание по «Прочему». Оно не изменит остаток по банку, но изменить базу для налогообложения.

      По "Кассе" в системе отражается работа с наличными денежными средствами, а не с кассовым аппаратом.
      Ответить
      • Гость 7 февраля, 15:48
        Я таки не могу разобраться с этим эквайрингом.

        У меня интернет-магазин с Яндекс-кассой и терминал в розничной точке.
        Яндекс касса берет не фиксированный процент (сразу оставляет себе, не снимает с моего счета), то есть на счет деньгм поступают за вычетом комиссии яндекс кассы. При этом платежи переводит не после каждой покупки клиента, а когда захочет и суммами никак не коррелирующими с покупками. Как мне это учитывать? Высчитывать ручками, где за какую покупку яндекс взял какой процент? По сути они не берут проценты с меня, они вычитают их из денег. которые клиенты перевели через них, до расчетного счета доходят средства уже за вычетом комиссии яндекс кассы. Зачем тогда фиксировать расход по эквайрингу, если я его даже документами подтвердить не могу? Они не предоставляют никаких отчетных документов.

        Тоже самое касается терминала pos в розничной точке. Я сотрудничаю с фирмой, которая вообще даже не банк, а фирма, которая дает в аренду терминалы и сотрудничает со всеми банками и комиссию снимается не с моего расчетного счета, а с баланса на их процессинговом счете, который никакого отношения ко мне не имеет. Комиссия также вариативная и зависит от выручки, документов кроме договора для отчетности не предоставляется никаких и траншы на мой расчетный счет приходят не после каждой покупки, а выборочно при достижении определенного порога и в конце отчетного периода. Зачем тогда в данном случае прописывать полную сумму выручки от покупки, а потом вычитать вариативную комиссию банка, если она даже не списывалась с моего расчетного счета и я ее подтвердить не смогу?
        Ответить
        • Гальчук Илья 8 февраля, 13:33
          Здравствуйте. Доходы в УСН необходимо признать в момент, когда деньги поступили на банковский счет. Это подтвердил Минфин РФ в письме от 03.04.09 № 03-11-06/2/58.
          Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил вам клиент через POS-терминал, без вычета суммы банковской комиссии. Если применяется УСН «Доходы минус расходы», то комиссию банка можно позже учесть в расходах. Когда денежные средства банк перечислит на расчетный счет, в Эльбе необходимо отразить поступление денег от банка:
          - Формируем поступление по банку с этой суммой (учитываем в налогах УСН всю сумму оплаты клиента, без вычета суммы банковской комиссии).
          Учитываем комиссию банка-эквайера:
          УСН (доходы)
          - Если % за обслуживание банк не снял, то делаем списание по банку, переводим % банку.
          УСН (доходы за вычетом расходов)
          - Если % за обслуживание банк снял, то делаем списание по «Прочему», учитываем в налогах УСН.
          - Если % за обслуживание банк не снял, то делаем списание по банку, учитываем в налогах УСН и переводим % банку.
          Такая же логика действует и для второго вашего примера по POS-терминалу в розничной точке. Только комиссию берет не банк, а фирма, с которой вы сотрудничаете.
          Ответить
      • Вадим 7 февраля, 20:27
        Как проверить, что база по налогообложению изменилась? Если я ставлю списание по прочему, тип операции не указан, то напротив яндекс.кассы стоит минус 0.00. В расходах эта сумма никак не отражается, в поле "учитывать в УСН" сумма тоже не меняется. Если я ставлю "списание по банку, выплата вознаграждения агенту," указываю сумму , которую удержала яндекс.касса, то я вижу, что увеличивается показатель расходы, что получается корректно уменьшает налогооблагаемую базу.

        Сделайте, пожалуйста, нормальную статью на эту тему со скриншотами. Судя по комментариям, это вопрос волнует многих. Однако прозрачности проводки в Эльбе нет
        Ответить
        • Гальчук Илья 8 февраля, 14:37
          Вадим, здравствуйте. При создании списание прочее нужно указать только сумму для УСН http://prntscr.com/e617ia , после сохранения которого сумма изменится только в расходах УСН http://prntscr.com/e617p8 . То есть, таким способом вы измените налогооблагаемую базу. Чуть выше вашего комментария я расписал полную схему работы по эквайрингу в Эльбе.
          Ответить
          • Вадим 9 февраля, 21:43
            Илья, здравствуйте! Спасибо за ваши скриншоты. Я разобрался в чем причина всех бед. Мы в прошлом году были на усн 6%, а в этом на 15%. Чтобы заплатить налоги, я временно переключил с 15% назад на 6%. И назад не вернул. Поэтому, когда выставлял списание по прочему, ничего не происходило с расходами. Глядя на вашу картинку, начал искать причины и нашёл.
            Ответить
            • Гальчук Илья 10 февраля, 16:27
              Пожалуйста, Вадим. Рад, что помог решить ваш вопрос :)
              Ответить
      • Вадим 10 февраля, 18:03
        Т.е. покупая канцтовары их проводить по кассе или по прочему? Покупаю на свои деньги наличные. Что лучше, чтобы КУДИР были корректным?
        Ответить
        • Гальчук Илья 12 февраля, 13:26
          Здравствуйте, Вадим. Если канцтовары приобретаются для перепродажи, то в Эльбе для отражения расхода
          - если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Кассе;
          - если последний документ - исходящая накладная, в списании Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание по Прочее (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
          Если канцтовары приобретаются для нужд ИП, то расходы можно списать сразу же, то есть в Списании по Кассе.
          Ответить
  • Жанна 14 февраля, 08:31
    Добрый день, у ООО (УСН 15% Доходы-Расходы) 2 вида деятельности .
    Вопрос : при расчете налогооблагаемой базы учитывается общая сумма доходов-общая сумма расходов или по каждому виду отдельно: Доходы 1 вида - Расходы 1 вида и Доходы 2 вида-Расходы 2 вида деятельности?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 14 февраля, 16:34
      Добрый день, Жанна.
      При расчете налогооблагаемой базы будут браться общие доходы за вычетом расходов. Разделения по каждому виду деятельности не будет.
      Ответить
      • Александр 15 февраля, 00:57
        Здравствуйте! Насчет яндекс-платежей немного запутался. Помогите, пожалуйста. Яндекс переводит деньги, полученные от покупателей за заказы, удерживая свою комиссию.
        Вопрос номер 1. Документом, подтверждающим получение денег от Яндекса, будет являться платежка из интернет-банка? Документом, подтверждающим расход (удержание комиссии), - акт, который в конце месяца 31-го числа присылает Яндекс? Предположим, что Яндекс 20 раз в течение месяца сделал перевод. Нужно создавать 20 списаний в Эльбе? И везде ссылаться на этот Акт? В акте указана общая сумма списаний, без детализации. Как правильно в КУДИР - 20 списаний? или можно занести 1 общее списание, сославшись на 1 Акт?
        Вопрос номер 2. Допустим, поступил перевод от Яндекса за 14 февраля. По реестру видим, что это оплата от трех покупателей. Нужно ли при занесении дохода (с пометкой "учитывать в налоге УСН") создавать три операции - за каждый доход (где-то на вашем форуме я встречал такой совет)? Или достаточно будет 1 общей операции на основании выгрузки из банка
        Ответить
        • Кондратьев Владимир 15 февраля, 08:44
          Здравствуйте, Александр.
          1. Нужно отразить списание комиссии за каждую операцию банка, т.е. в вашем случае создать 20 списаний.
          2. Если поступление было в один день, то разбивать сумму на оплату каждого покупателя нет необходимости.
          Ответить
          • Александр 15 февраля, 09:58
            Спасибо! и уточнение: дату списания мы ставим такую же, как и дату поступления на расч. счет денег от Яндекса? И везде ссылаемся на Акт (от Яндекса), который будет сформирован только 31-го числа?
            Ответить
  • Гость 20 февраля, 16:00
    Добрый день! А при приобретении товара у поставщика с НДС и после дальнейшей его реализации конечному покупателю, сумма покупки за этот товар включаются в расходы с НДС или без НДС?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 21 февраля, 09:49
      Добрый день. Если вы применяете УСН, то освобождены от учета НДС. Для вас не имеет значения включен или нет НДС в стоимость приобретаемого товара. Учитывать в расходах вы можете всю сумму, оплаченную поставщику.
      Ответить
  • Ксения 22 февраля, 04:27
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как отразить возврат денег покупателю? Насколько я знаю, доход нужно сторнировать, но Эльба не предусматревает сознание дохода с "-", поэтому возникает вопрос, как в данном случае отразить возврат денег? Убрать приход и расход с учета в налогах или оставить как есть?
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 февраля, 10:05
      Здравствуйте, Ксения. При возврате необходимо в разделе Деньги создайте:
      - списание на сумму возврата денежных средств по Банку/Кассе, в расходах УСН не учитываем, с типом операции "Возврат денег клиенту";
      - поступление по Прочему со знаком минус, учитываем только в доходах УСН с типом операции "Не указан".
      Ответить
      • Ксения 22 февраля, 10:10
        Благодарю за ответ)
        Ответить
      • Александр 24 февраля, 14:01
        Павел, добрый день! Помогите, пожалуйста, с еще одной проблемой: ИП УСН Д-Р. Работаем с курьерской компанией по агентскому договору, они нам переводят деньги, полученные от покупателей, за минусом своих услуг. Курьерская компания 10 января прислала "отчет о приеме платежей и доставке заказов". Все доставки выполнены в конце декабря 2016 года. Вопросы: 1) списание услуг за курьерскую доставку какой датой проводить? Датой получения и оплаты покупателем (как это указано в отчете)? или датой поступления денег от курьерской компании на наш расч. счет? 2) Доходы (оплата покупателями) и расходы (списание стоимости доставки) нужно проводить множеством операций (сколько покупателей, столько и операций по доходу-расходы) или можно объединить хотя бы расходы и занести 1 операцией?
        Ответить
        • Гальчук Илья 24 февраля, 14:34
          Здравствуйте, Александр.
          1. В расходах УСН учитываете сумму агентского вознаграждения на дату утверждения отчета агента.
          2. Доходы и расходы в УСН учитываете на дату оплаты клиентом агенту. Заводить операции нужно на каждый день, когда была осуществлена продажа, то есть можете указать одной суммой за день, чтобы не заводить несколько операций за один день.
          Ответить
          • Александр 24 февраля, 15:09
            Илья, спасибо, мне кажется есть противоречие в Ваших ответах. Смотрите, акт от 10 января. Все покупатели оплатили в декабре, сумма услуг, которые удержал Агент, в отчете Агента стоит той же датой, что и оплата покупателя. Деньги на безнал я получу январем. Даты расхода (стоимость курьерской доставки) - Вы сперва пишете - "В расходах УСН учитываете сумму агентского вознаграждения на дату утверждения отчета агента", то есть на 10 января? А ниже пишете "...и расходы в УСН учитываете на дату оплаты клиентом агенту", то есть декабрьскими датами? Или я чего-то не понимаю?
            Ответить
            • Кондратьев Владимир 26 февраля, 17:40
              Здравствуйте, Александр.
              В налоговом учете по УСН необходимо отразить доходы и расходы по полученному отчету агента.
              Если агент удержал комиссию сразу, то на дату оплаты клиентом Агенту признаем доход УСН в полной сумме оплаты клиента. На дату утверждения отчета агента признаем расходы на комиссию агента.
              Если вознаграждение перечисляется отдельно, то дату оплаты клиентом Агенту признаем доход УСН в полной сумме оплаты клиента. На дату перечисления вознаграждения агенту признаем расходы на вознаграждение агенту.
              Ответить
  • Алла 27 февраля, 21:28
    Добрый вечер! Наша ООО оказывает полиграфические услуги и показала убыток по результатам деятельности за 16й год. На УСН доходы-расходы 1ый год. Закупаем материалы с запасом и все показываем в расходах. Но не все используется сразу. Соответственно - вопрос : Можно ли оплату по некоторым счетам не учитывать в этом году, что бы уменьшить расходы "на бумаге",а учесть в следующем - ведь товар не использован?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 28 февраля, 09:20
      Алла, добрый день.
      Как я понял, речь идет про именно про материалы, а не про товары.
      В таком случае, вы учитываете суммы в расходах на момент приобретения материалов у поставщиков.
      Если у вас другая ситуация, то, пожалуйста, исправьте меня.
      Ответить
  • Альберт 1 марта, 17:41
    И все-таки опять подниму вопрос бух учета расходов на приобретении прав на использовании программ для ЭВМ.
    Насколько я понимаю, в бух учете методом начисления, расходы на приобретении прав на использовании программ для ЭВМ учитываются на 97 счете (расходы будущих периодов). Это позиция подтверждается и Вашими экспертами: https://normativ.kontur.ru/consult/shared-question/55588
    Вопрос практический,