Как учесть расходы на УСН «доходы минус расходы»
Если вы выбрали упрощённую систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», то вы можете снизить сумму налога за счёт своих затрат. Для этого придётся внимательно относиться к каждому платежу, который вы хотите учесть в налоге УСН. Прежде чем признать расход при расчёте налога, проверьте все обязательные условия.
- Расход экономически обоснован и направлен на получение дохода.
- Соответствует списку расходов из ст. 346.16 НК.
- Вы полностью расплатились с поставщиком.
- Вы уже получили то, за что заплатили: товар отгружен, услуга оказана, работа выполнена.
- У вас есть документы, которые подтверждают расход.
- Чтобы списать расходы на товары, которые вы купили, чтобы потом перепродать — товары должны быть проданы.
Учитывайте расход в налоге УСН по последней из дат:
- дата оплаты поставщику,
- дата получения от поставщика товаров, работ или услуг,
- дата отгрузки товара конечному покупателю.
Обоснованность расхода
Расход должен быть оправдан с точки зрения ведения предпринимательской деятельности и направлен на получения дохода. К снижению налога могут приниматься только те расходы, которые целесообразны для ведения бизнеса. Если, например, вы занимаетесь внедрением программного обеспечения, то вряд ли для вас будет целесообразно приобретение сварочного аппарата. Важно уметь убедительно объяснить, как именно помогают бизнесу те или иные затраты.
Соответствие расхода списку из Налогового кодекса
Учитывайте только расходы из списка в ст. 346.16 НК РФ. Если в нём нет вашего расхода, учитывать его в налоге УСН нельзя.
Важно: авансовые платежи по самому налогу УСН в расходах не учитывайте.
Расход оплачен и подтверждён документами
Расход подтверждают такие документы:
- кассовый чек,
- БСО,
- платёжное поручение,
- накладная,
- акт сдачи-приёмки,
- договор, квитанция и другие.
По документам должно быть понятно, за что и сколько вы заплатили. Также важно подтвердить получение товара, выполнение работы или оказание услуги. Если речь идёт о покупке материала в магазине, то достаточно кассового чека, если там указан товар, цена, организация-продавец и сумма. Если речь идёт об услуге со стороны организации, то нужен платёжный документ — например, платёжное поручение, а также акт приёмки услуги. Последнее требование не прописано явно в Налоговом кодексе РФ, но следует из позиции Минфина — например, письмо от 12.12.2008 г. № 03-11-04/2/195, в котором указано, что уплаченные авансы не могут учитываться как расходы.
Если вы платите не деньгами, а, например, по бартеру или векселем, то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачёта, актом приёмки-передачи векселя и т.д.
Таким образом, расходы учитываются на последнюю их дат:
- дата, когда вы получили товар, работу или услугу — посмотрите в акте или накладной.
- дата оплаты вами товара, работы или услуги.
Расходы на товары для перепродажи
Расходы на закупку товаров для перепродажи учитываются только после продажи товара вашему покупателю. Имеет значение не оплата клиентом товара, а его передача.
Пример:
- 20 марта вы закупили 20 подушек, по 1000 рублей каждая,
- 30 марта вы продали 4 подушки — в этот день учтите в расходах 4 000 рублей.
Сложность увеличивается, если один и тот же товар приобретается по разным ценам. В этом случае при продаже такого товара нужно знать, по какой цене он покупался, чтобы включить в расходы соответствующую сумму.
Расходы на товары для перепродажи учитываются в налоге УСН по последней из дат:
- дата, когда вы оплатили товары поставщику,
- дата передачи товара клиенту — дата накладной клиенту на продажу товара или дата отчёта о рознице.
Расходы на основные средства списывайте поквартально
Основные средства — это товары или имущество, которые используются в деятельности предприятия, а не для перепродажи. Срок их использования — больше года, стоимость — больше 100 000 рублей.
Расходы на покупку основных средств — это первоначальная стоимость имущества. Она определяется как сумма всех фактических затрат на покупку. Главное правило — стоимость основного средства списывайте в расходы равными долями в течение одного календарного года. Можно начать списывать с того квартала, в котором основное средство введено в эксплуатацию. Расходы учитываются на последнее число квартала: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря. Так, к концу года приобретённое имущество должно быть полностью списано.
Подробнее про учёт основных средств читайте в статье «Особый учёт основных средств в налоге УСН».
Расходы на рекламу
Рекламные расходы подразделяются на нормируемые, которые можно списать только в определённом размере, и ненормируемые, которые можно списывать полностью.
Без ограничений можно списывать только следующие рекламные расходы:
- на рекламные мероприятия через СМИ;
- световую и иную наружную рекламу, в том числе на изготовление рекламных стендов и щитов;
- на участие в выставках, ярмарках, на оформление витрин и выставок, на изготовление рекламных брошюр и каталогов, а также на уценку товаров, которые утратили своё качество на выставке.
Все прочие расходы на рекламу можно учесть в размере не больше 1% от выручки в том же периоде. Например, затраты на призы при проведении розыгрыша в первом квартале можно списать при расчёте налога не больше, чем на 1% от выручки за квартал.
Подробнее о рекламных расходах читайте в статье.
Всегда проверяйте правильность учёта расходов, от этого зависят показатели в декларации и сумма налога. Содержите в порядке все документы, подтверждающие расход, и обязательно сохраняйте их не менее 4 лет.
Справочная / УСН
Как учесть расходы на УСН «доходы минус расходы»
Если вы выбрали упрощённую систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», то вы можете снизить сумму налога за счёт своих затрат. Для этого придётся внимательно относиться к каждому платежу, который вы хотите учесть в налоге УСН. Прежде чем признать расход при расчёте налога, проверьте все обязательные условия.
- Расход экономически обоснован и направлен на получение дохода.
- Соответствует списку расходов из ст. 346.16 НК.
- Вы полностью расплатились с поставщиком.
- Вы уже получили то, за что заплатили: товар отгружен, услуга оказана, работа выполнена.
- У вас есть документы, которые подтверждают расход.
- Чтобы списать расходы на товары, которые вы купили, чтобы потом перепродать — товары должны быть проданы.
Учитывайте расход в налоге УСН по последней из дат:
- дата оплаты поставщику,
- дата получения от поставщика товаров, работ или услуг,
- дата отгрузки товара конечному покупателю.
Обоснованность расхода
Расход должен быть оправдан с точки зрения ведения предпринимательской деятельности и направлен на получения дохода. К снижению налога могут приниматься только те расходы, которые целесообразны для ведения бизнеса. Если, например, вы занимаетесь внедрением программного обеспечения, то вряд ли для вас будет целесообразно приобретение сварочного аппарата. Важно уметь убедительно объяснить, как именно помогают бизнесу те или иные затраты.
Соответствие расхода списку из Налогового кодекса
Учитывайте только расходы из списка в ст. 346.16 НК РФ. Если в нём нет вашего расхода, учитывать его в налоге УСН нельзя.
Важно: авансовые платежи по самому налогу УСН в расходах не учитывайте.
Расход оплачен и подтверждён документами
Расход подтверждают такие документы:
- кассовый чек,
- БСО,
- платёжное поручение,
- накладная,
- акт сдачи-приёмки,
- договор, квитанция и другие.
По документам должно быть понятно, за что и сколько вы заплатили. Также важно подтвердить получение товара, выполнение работы или оказание услуги. Если речь идёт о покупке материала в магазине, то достаточно кассового чека, если там указан товар, цена, организация-продавец и сумма. Если речь идёт об услуге со стороны организации, то нужен платёжный документ — например, платёжное поручение, а также акт приёмки услуги. Последнее требование не прописано явно в Налоговом кодексе РФ, но следует из позиции Минфина — например, письмо от 12.12.2008 г. № 03-11-04/2/195, в котором указано, что уплаченные авансы не могут учитываться как расходы.
Если вы платите не деньгами, а, например, по бартеру или векселем, то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачёта, актом приёмки-передачи векселя и т.д.
Таким образом, расходы учитываются на последнюю их дат:
- дата, когда вы получили товар, работу или услугу — посмотрите в акте или накладной.
- дата оплаты вами товара, работы или услуги.
Расходы на товары для перепродажи
Расходы на закупку товаров для перепродажи учитываются только после продажи товара вашему покупателю. Имеет значение не оплата клиентом товара, а его передача.
Пример:
- 20 марта вы закупили 20 подушек, по 1000 рублей каждая,
- 30 марта вы продали 4 подушки — в этот день учтите в расходах 4 000 рублей.
Сложность увеличивается, если один и тот же товар приобретается по разным ценам. В этом случае при продаже такого товара нужно знать, по какой цене он покупался, чтобы включить в расходы соответствующую сумму.
Расходы на товары для перепродажи учитываются в налоге УСН по последней из дат:
- дата, когда вы оплатили товары поставщику,
- дата передачи товара клиенту — дата накладной клиенту на продажу товара или дата отчёта о рознице.
Расходы на основные средства списывайте поквартально
Основные средства — это товары или имущество, которые используются в деятельности предприятия, а не для перепродажи. Срок их использования — больше года, стоимость — больше 100 000 рублей.
Расходы на покупку основных средств — это первоначальная стоимость имущества. Она определяется как сумма всех фактических затрат на покупку. Главное правило — стоимость основного средства списывайте в расходы равными долями в течение одного календарного года. Можно начать списывать с того квартала, в котором основное средство введено в эксплуатацию. Расходы учитываются на последнее число квартала: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря. Так, к концу года приобретённое имущество должно быть полностью списано.
Подробнее про учёт основных средств читайте в статье «Особый учёт основных средств в налоге УСН».
Расходы на рекламу
Рекламные расходы подразделяются на нормируемые, которые можно списать только в определённом размере, и ненормируемые, которые можно списывать полностью.
Без ограничений можно списывать только следующие рекламные расходы:
- на рекламные мероприятия через СМИ;
- световую и иную наружную рекламу, в том числе на изготовление рекламных стендов и щитов;
- на участие в выставках, ярмарках, на оформление витрин и выставок, на изготовление рекламных брошюр и каталогов, а также на уценку товаров, которые утратили своё качество на выставке.
Все прочие расходы на рекламу можно учесть в размере не больше 1% от выручки в том же периоде. Например, затраты на призы при проведении розыгрыша в первом квартале можно списать при расчёте налога не больше, чем на 1% от выручки за квартал.
Подробнее о рекламных расходах читайте в статье.
Всегда проверяйте правильность учёта расходов, от этого зависят показатели в декларации и сумма налога. Содержите в порядке все документы, подтверждающие расход, и обязательно сохраняйте их не менее 4 лет.
Устали от предпринимательской рутины?
Спасибо за ваш комментарий.
Соглашусь, УСН "доходы" - это оптимальный вариант :)
К комментарию Натальи добавлю, что подключиться можно к Эльбе :)
Сервис позволят формировать и отправлять отчетность через интернет.
Если система «Доходы, уменьшенные на величину расходов», то как фиксировать эти расходы? Как Эльба будет определять, что является списанием-расходом, а что списанием на личные нужды? Ведь сюда не прикрепишь подтверждающие расход документы (чеки, акты, договора и тд)
Эльба определит, что является расходом, а что списанием исходя из указанного вами типа операции при добавлении списания по банку или по кассе.
В таком случае, вам нужно сделать списание "прочее", указав нужные платежные документы из представленного списка.
Да, если у вас УСН, покупку Эльбы можно учесть в расходах без всяких проблем.
Думаю, пункт подходит.
Для признания расхода на оплату услуг достаточно распечатать договор оферты (по ссылке "Условия использования" внизу страницы сервиса или по ссылке "Лицензионный договор" внизу страницы на сайте www.е-kontur.ru) и приложить к нему копию платежного документа (ст. 346.17 НК РФ).
Акты выполненных работ не обязательны, так как у нас не услуга (акт выставляется только на выполнение услуг), а право использования программы для ЭВМ. Право считается предоставленным сразу по факту оплаты (см. лицензионный договор).
Мы подключили Эльбу в марте 2016 простой тариф. 18.11.2016 (не в декабре как раньше написал, а в ноябре) оплатили бизнес тариф. Весь 2016 мы на усн 6%. С 2017 года переходим на Усн 15%. Тариф у нас проплачен до 06.03.18. Поэтому хотелось бы оставшийся период включить в расход.
А где взять акты и накладные на Эльбу в системе не вижу ссылку.
Вы оплатили Эльбу в ноябре, когда еще были на УСН Доходы. Включить в расходы в 2017 году вы ее не сможете. Так как оплачена программа была в 2016 году.
В Эльбе это можно сделать следующим образом:
- если дата оплаты поставщику позже даты накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;
- если дата накладной позже даты оплаты, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, а создаем Списание по Прочему (тип операции Приемка товаров) с датой подписания накладной.
Возможно, я не совсем ясно изложил свой вопрос. Согласно ст. 346.17 НК РФ, стоимость покупных товаров, предназначенных для перепродажи, включается в расчет налоговой базы только при одновременном выполнении трех условий:
– поставка произведена;
– стоимость товаров оплачена;
– товары реализованы покупателю.
Моя ситуация. Пример. Я приобрел 500 единиц различного товара на сумму 100 000 р. по одной накладной. Продал в течение 2015 года 300 единиц. Означает ли это, что в расходах УСН я могу указать только цену закупа проданных 300 предметов?
Если да, то было бы неплохо, если бы Эльба могла самостоятельно считать такие расходы, т.к. для этого имеются все необходимые данные (сумма списания, цена товара по входящей накладной, его количество, розничные отчеты и исходящие накладные). У нас сейчас ситуация, когда мы при обороте в десятки миллионов рублей и тысячах наименований товара будем врукопашную на калькуляторе считать расходы УСН, на что уйдет уйма времени... Жаль, что в Эльбе эта функция, которая прямо напрашивается, не реализована.
Большое спасибо за уточнения.
В ближайшее время автоматизации процесса не планируется.
Мы зафиксируем ваше пожелание.
Также вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо и проголосовать за нее - http://elba.userecho.com/
По поводу вопроса, поднятого «Алексей 18 января 20:58», что же Вы посоветуете делать в данной ситуации? Как посчитать налог УСН? Насчет «Эхо» все понятно, хотелось бы конкретики.
Считать вручную - надо на каждый документ списания товара (исх. накладная, розничный отчет и т.п.) считать суммарную цену закупа, потом в разделе деньги сделать списание по "Прочему", а там - списание реализованных товаров. Можно указать дату и номер исходящего документа и т.п.
У меня уходит 2 полных дня на обсчитывание расходов за 1 месяц...
если использовать "доходы-расходы" и на расходы списывать закупку товаров (оборудования), которое затем вместе с услугами продается потребителю (например: установка автосигнализации на автомобиль = сигнализация (закупленная) + работы по установке)
в таком случае как считается (и считается ли вообще) налог, который ИП должен заплатить за перепродажу оборудования?
например: сигнализация стоила 1000 р, продана клиенту за 1300р. Работы по установке - 2000 р.
Итого 3300 - итоговый счет (выручка), которую и посчитает Эльба , как "поступление".
1000 р - затраты на оборудование.
Считается налог на разницу в 2300 р, так ведь?
в таком случае нужно ли как-то дополнительно отслеживать покупку и последующую продажу всего закупленного оборудования?
может ли налоговая потребовать сверку приходов\расходов оборудования? т.е. результаты инвентаризации склада, например?
Этот вопрос вы можете задать нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале "Бухгалтерия Онлайн": http://www.buhonline.ru/
Да, если у вас действует тариф "Премиум", вопрос можно адресовать экспертам (раздел меню "Вопросы экспертам").
Дело в том, что расходы на товар, предназначенный для перепродажи, вы можете учесть только тогда, когда он продан конечному покупателю. В дату реализации товара вам в расходы нужно записать его покупную стоимость.
Приведу пример. В сентябре 2015 года вы купили 100 единиц товара и заплатили за это 10 000 рублей, то есть 1 единица товара стоит 100 рублей. В расходы эту трату полностью вы сразу поставить не можете - налоговый кодекс не позволяет. В октябре вы продали 30 единиц этого товара, в расходы можете списать 3000 рублей, в ноябре - 10 единиц товара, в расходы можете списать 1000 рублей, в декабре - 20 единиц, в расходах учитываете 2000 рублей. К концу года 40 единиц товара остались нереализованными, поэтому оставшиеся 4000 рублей, потраченные на их закупку, вы учтете в следующем году, когда продадите этот товар.
В Эльбе расходы на реализованный товар вы можете учесть с помощью списания по "Прочее" (вместо банка/кассы). Тип операции "Списание реализованного товара". Сумма, указанная вами в графе "Учитывать в налогах", будет записана в расходыУСН.
Контрагента в списании указывать необязательно - в КУДиР он не отражается. В графу "Платежный документ" логичнее поставить тот документ, который подтверждает, что вы продали товар конечному покупателю. При розничной торговле это, обычно, z-отчет, при оптовой - накладная.
Контрагент в списании по «Прочему» не влияет на отчётность и никуда не попадает. Вы указываете его для своего удобства.
В списании важно правильно указать сумму (за сколько вы купили товар) и дату (когда продали его своему покупателю).
Платежный документ — тот, который подтверждает расход. В этой ситуации расход подтверждают два документа одновременно — о покупке товара у вашего поставщика и о продаже товара вашему покупателю. На мой взгляд, правильнее указывать последний документ, то есть документ, который подтверждает продажу товара вашему покупателю. Поэтому в списании укажите реквизиты этого документа. Поле контрагент можно оставить пустым или указать покупателя.
В 2016 был на доходах, а с 2017 перешел на доход-расход.
Вопрос: Если товар был куплен в 2016 году, а продан в 2017, то могу ли я учесть его в расходах 2017-го, если при этом документы на закупку этого товара были утеряны, но накладные продажи есть.
Если товар был куплен в то время, когда вы применяли УСН доходы, при этом был реализован после смены налогообложения на УСН доходы минус расходы, то вы можете учесть его в расходах. Но если у вас утеряны документы, подтверждающие приобретение товара, будьте готовы к тому, что при проверке ФНС может запросить их. При отсутствии документов, они могут счесть этот расход неправомерным.
Доходы мы учитываем так:
- каждый приход на р/с делаем как реализация по агентскому договору, в налоги ничего не попадает.
- в конце месяца получаем отчет агента и там общую сумму принятых платежей проводим как прочее поступление с типом "Не указан". Сумма полностью попадает в налоги.
Мы перешли на УСН 15%. Теперь нам нужно учитывать в налогах и расход на комиссию (комиссия была удержана при переводе нам средств и ее сумма отражена в ежемесячном отчете агента). Как его проводить? так же как прочее списание с типом "не указан"? Нужно чтобы он попал в налоги, ну и потом с бух.отчетность всю было правильно.
Насколько мне известно, вы получили ответ на заданный вопрос на вашу почту.
Уточните, пожалуйста, ваш вопрос решен или требует уточнений?
Аналогичная ситуация :)
ИП , УСН доходы-расходы
ИП , УСН доходы-расходы
Если порчу вашей сельхозпродукции можно отнести к нормам естественной убыли, то данные расходы можно учесть при применении УСН.
Более подробно: п. 2 ст. 346.16, пп. 2 п. 7 ст. 254 НК РФ.
Всегда рад помочь:)
Подскажите пожалуйста, если товар был закуплен в декабре 2015, в конце декабря, часть товара была продана, оставшаяся часть была продана в феврале 2016 г. в декларации необходимо указывать тогда только доход полученный на конец 2015 г. или и доход который я получил по этому товару в феврале 2016 г.?
Да, вы можете учесть комиссию в расходах УСН. Эльба учитывает ее автоматически, если банк снимает сумму отдельно.
Если на расчетный счет деньги приходят уже за вычетом комиссии, нужно создать в Деньгах списание прочее на эту сумму.
ИП (без сотрудников) не обладает личным автомобилем и передвигается на такси на деловые встречи (естественно с целью получения доходов). С транспортной компанией заключен договор фрахтования транспортного средства и в наличии есть все необходимые документы по оказаным ими услугам. Стоит вопрос: примет ли налоговая расходы на такси (повторюсь, что разъезжает сам предприниматель) и как корректно отразить это в КУДиРе? Заранее благодарю за ответ.
Учет данных расходов на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" является проблематичным, поскольку для упрощенки действует определенный закрытый список расходов, которые могут быть учтены налогоплательщиками (см. п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Подскажите, я на УСН (доходы - расходы) по работе часто приходиться прибегать к услугам физ.лиц. по гражданско-правовому договору. Расплачиваюсь я потом с людьми зачастую переводами денежных средств со своей карту на их.
Достаточно ли будет для налоговой в качестве подтверждения расходов квитанции из банкомата о переводе и самого договора ?
Отправил вам инструкцию на указанную выше почту.
Подскажите, пожалуйста, вашу почту.
Отправил вам инструкцию на почту.
Пожалуйста ;)
Отправил вам инструкцию на указанную почту.
Отправил информацию вам на почту.
Отправил вам инструкцию на почту.
Взятый кредит как физ лицо (проценты естественно), покупка товара на продажу, материальные запасы
приобретенные до регистрации ИП (но для получения дохода в ближайшем будущем) можно ли включить в расходы.
Расходы в УСН признаются по последней из дат:
- дата оплаты поставщику;
- дата получения от поставщика конкретных товаров или услуг;
- дата отгрузки товара конечному покупателю.
Таким образом, вы должны отражать расходы по мере их возникновения, но ориентироваться следует на правило, которое я сообщил выше.
Более подробно про правила списания расходов на УСН можно почитать в нашей тематической статье: https://e-kontur.ru/enquiry/50
Поле "Описание" является необязательным, но если вы его заполнили, то информация попадает в книгу учета доходов и расходов. Думаю, что в данном поле вы можете указать "реализация товаров покупателю".
Для ИП на УСН (доходы за вычетом расходов) достаточно сделать списание наличными в разделе меню "Деньги" с соответствующим типом операции, например, "Оплата товаров и услуг".
Но для порядка на складе в разделе "Товары" можно проделать следующие операции:
1. добавить стеллажи по входящей накладной (кнопка "Добавить" / "По входящей накладной");
2. списать стеллажи по акту списания товара с типом расхода хозяйственный (кнопка "Списать" - "Использовали / испортилось").
Повторюсь, что такие манипуляции со складом для ИПшника не влияют на подготовку налоговой декларации и расчет налога ;)
Рекомендую ознакомиться с региональным законом Смоленской области для налогоплательщиков УСН (доходы за вычетом расходов), который доступен по ссылке: https://www.nalog.ru/html/sites/www.rn67.nalog.ru/document/32z.doc
Дополнительно вы можете уточнить налоговую ставку для вашего вида деятельности в местной налоговой.
В вашей ситуации нет ничего страшного, поскольку законодательство не обязывает ИП при ликвидации полностью избавляться от товара.
Имущество физического лица и предпринимателя не обособлены, поэтому после закрытия ИП вы можете, например, подарить остаток товара друзьям. ;)
В КУДиР для налоговой не содержится информация об остатке товара, в книгу попадают только налогооблагаемые поступления и списания.
Подскажите, пожалуйста. У меня ИП УСН доход минус расход. Род деятельности - розничная торговля продуктами диетического питания. Товара много, товар разными поставками, иногда разной ценой. И мне нужно понять, если я ИП, то меня не обязывают вести строгую бухгалтерскую отчетность. Тогда, если мой товар попадает под понятие товар на перепродажу, то важно ли учитывать для меня реализацию товара конечному потребителю? Ведь это все усложняет, особенно при отсутствии строгой бухгалтерии. Разве у ИП не проще в этом плане? Потратил деньги - внес в расход, получил - внес в доходы?
И еще вопрос, если я оплатила по счетам продукцию в 2016 году, но по накладную от транспортной компании на получение груза я подпишу в 2017 году, то мне расходы на какой год разносить?
При перепродаже товаров расходы в УСН признаются по последней из дат:
- дата оплаты поставщику;
- дата получения от поставщика товаров;
- дата отгрузки товара конечному покупателю;
В вашем случае, если вы в 2016 году оплатили товары для перепродажи, в 2017 их получили и после этого их реализовали, то расход можно признать на дату, когда вы продали товары конечному покупателю.
- если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;
- если последний документ - исходящая накладная, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание прочее (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
Таким образом, по вашей примеру, в списании по Банку/Кассе сумму в расходах УСН не учитываете. Датой продажи товара (исходящей накладной) заводите в разделе Деньги списание прочее (тип операции Списание реализованных товаров) и указываете сумму ваших расходов.
Да, оформленной накладной для признания расхода будет достаточно.
Дополнительно вы можете приложить к накладной, например, кассовый чек или платежное поручение.
Из документов должно быть понятно, что расход оплачен, а налогоплательщик благодаря этому расходу что-то получил.
Нет, договор для взаимодействия с ИП по части торговли оформлять не обязательно, но в таком случае должен быть обычный счет, в котором будут прописаны товарные позиции.
Вы можете рассчитываться наличными с физическими и юридическими лицами. При расчетах наличными с юр. лицами и другими ИП нужно соблюдать ограничение - 100 000 рублей по одному договору (Указание Банка России № 3073-У).
У нас ИП-розничный магазин по продаже ручек ПАРКЕР. Открыли в декабре 2016г. Закупили большую партию товаров на 350 000, оплатили ее, получили документы. Но товар естественно весь не продали, продали только на 85 000 до конца 2016г.
Как учитывать расход.... если товар не весь продан???
"6.Если списываете расходы на закупку товаров для перепродажи, товары должны быть проданы."
Что указывать в списании??? Только часть суммы от накладной 350 тыс.?, т.е. себестоимость только уже проданных товаров? На данный момент я указала в списании все сумму в 350 000. Автоматически ведь при выгрузки из банка.. она бы и встала? Конечно получилось так, что расходы значительно превышают доходы... и убыток.
И вообще документов на приход товаров может быть много... наценка везде разная...это же будет совсем не просто отслеживать какой товар из какой накладной продан. ... как быть?
По поводу наценки. Оптимально при большом количестве товаров группировать по категориям и делать среднюю себестоимость. Там же в статье и рекомендации есть по учету как в вашем случае
Подскажите, ИП УСН доход минус расход. Если я хочу товар из магазина забрать себе или предоставить его безвозмездно на рекламу блогеру, как правильно проводить данные операции по списанию товара в бухгалтерии и как отражать потом в КуДиР? По факту же у меня не будет документов о том, что товар реализован конечному покупателю, но должны быть какие-то документы, чтобы я себестоимость продукции могла списать в расходы?
Учесть в налогооблагаемых расходах товар, который вы забираете себе из магазина нельзя, потому что товар не участвует в перепродажи.
Если блогер, которому вы передаете товар окажет вам рекламные услуги, то можно попробовать провести расходы на такой товар, как затраты на рекламу и учесть в расходах, но для подтверждения операций вы должны оформить документы, подтверждающие расход, например, акт или договор.
Если вы пойдете по второму пути, то в момент, когда блогер окажет вам рекламные услуги на стороне Эльбы вы создаете списание с типом операции "Списание реализованных товаров" и учитываете закупочную стоимость товара в строке "Учитывать в налогах".
КУДиР в Эльбе заполняется автоматически на основе введенных в систему поступлений/списаний с заполненными полями "Учитывать в налогах".
В ветке мелькает несколько инструкций: списание Эльбы расход, комиссии эл.денег и интернет-эквайринг. Это разные инструкции или однотипные? И можно мне их все получить на электронную почту? Заранее благодарю за ответ!
Если вас интересует, каким образом отразить эквайринг или оплату картой в Эльбе, правильно учесть в расходах такие операции, то это однотипные инструкции.
Подскажите, пожалуйста, контактную почту.
Моя почта n.mikhailova@brusnyka-agency.ru. Спасибо заранее!
А можете так же выслать такую инструкцию? Sniperir@mail.ru
Похоже по глупости залез в доходы-расходы, сейчас вот маюсь как считать всё. Розничный магазин, куча разного товара, разные наценки... сложно(
Отправил информацию на вашу почту. Ознакомьтесь, пожалуйста.
Планирую выбрать УСН д-р.Не могу понять следующие вопросы:
1)К примеру,мной было куплено на оптовом складе в феврале 1000 единиц товара.За весь год я продала 700 единиц товара.В расходы я должна написать стоимость этих 700 единиц по стоимости какой я их купила,а в доходы написать стоимость 700 единиц, по той цене,по какой я продала их уже своему покупателю?Как тогда учитывать оставшиеся 300 единиц товара?Переносить их на следующий отчетный год?Ведь я рассчиталась со своим поставщиком,но не перепродала товар и,следовательно,у меня покупателя на товар нет.А вообще на УСН нужна ли какая-то инвентаризация для налоговой?
2)А на УСН д-р тоже налог нужно оплачивать авансовыми платежами,или это только на УСН "Д"?Если все же да,то опять-таки как же тогда рассчитать расходы,если не весь товар будет продан? И правильно ли я понимаю,что на УСН д-р нельзя списать страховые взносы на сумму налога?
Спасибо!
1. Все верно, в расходы вы должны написать стоимость этих 700 единиц по стоимости, которой вы их купили, в доходы написать стоимость 700 единиц, по той цене, по какой вы продали их уже своему покупателю. Учесть в расходах оставшиеся 300 единиц товара вы сможете только тогда, когда его продадите. В вашем случае, расходы учтете в следующем году, если его продадите. Нет, инвентаризация для налоговой не нужна.
2. Налог УСН нужно уплачивать ежеквартально. Это касается и доходов и доходов за вычетом расходов. Расходы на закупку товара вы учитываете только тогда, когда купленный товар продадите. Уплаченные страховые взносы вы учитываете как расход, то есть уплаченные страховые взносы увеличивают сумму ваших расходов в том квартале, в котором их уплатили.
Это считается как бы как и уменьшение страховых в "Доходах",но там страховые каждый квартал не списываются в расход,а уменьшаются из страховых взносов вцелом,а доход-расход по кварталам?
На УСН «доходы минус расходы» уплаченные взносы в любом случае будут учитываться в расходе и не важно, как платить поквартально или разом всю сумму.
И еще один момент по пфр,я заплатила все пфр взносы 2016 за ип, пошла в пфр, а они мне говорят , что у меня долг за 2015 вот он и прилип к 2016г., но в начале 2016 года у меня был один платеж за 2015 ( я не знаю как он там оказался)) и получается, что у меня вообще переплата, подняла все платежки за 2015 год. я единственное не доплатила 1%, и то там копейка, а так все верно,куда мне теперь идти выяснять а что я должна или нет?заранее спасибо за ответ.
Рекомендую найти все платежки по уплаченным взносам, взять их с собой и обратиться с ними в налоговую, чтобы узнать, есть у вас переплата или задолженность по страховым взносам за прошлые периоды.
1 410 982 × 1 % = 14 110 , или я не то смотрю?
Если я закупаю канцтовары для бизнеса. Я делают списание по кассе "Оплата услуг", но при этом кассы у меня нет, это мои личные деньги. Корректно ли это будет для налоговой? Или нужно ставить опять "прочее"?
Списания или поступления по "Кассе" отражают движение наличных денежных средств, по "Банку" - движение по расчетным счетам, а по "Прочему" меняют только вашу налогооблагаемую базу.
Когда денежные средства банк перечислит на расчетный счет, в системе нужно сформировать поступление по банку с этой суммой (учитывается в налогах УСН вся сумма оплаты клиента, без вычета суммы банковской комиссии).
Поэтому при УСН (доходы за вычетом расходов) для учета комиссии банка-эквайера, если процент за обслуживание банк снял, нужно сделать списание по «Прочему». Оно не изменит остаток по банку, но изменить базу для налогообложения.
По "Кассе" в системе отражается работа с наличными денежными средствами, а не с кассовым аппаратом.
У меня интернет-магазин с Яндекс-кассой и терминал в розничной точке.
Яндекс касса берет не фиксированный процент (сразу оставляет себе, не снимает с моего счета), то есть на счет деньгм поступают за вычетом комиссии яндекс кассы. При этом платежи переводит не после каждой покупки клиента, а когда захочет и суммами никак не коррелирующими с покупками. Как мне это учитывать? Высчитывать ручками, где за какую покупку яндекс взял какой процент? По сути они не берут проценты с меня, они вычитают их из денег. которые клиенты перевели через них, до расчетного счета доходят средства уже за вычетом комиссии яндекс кассы. Зачем тогда фиксировать расход по эквайрингу, если я его даже документами подтвердить не могу? Они не предоставляют никаких отчетных документов.
Тоже самое касается терминала pos в розничной точке. Я сотрудничаю с фирмой, которая вообще даже не банк, а фирма, которая дает в аренду терминалы и сотрудничает со всеми банками и комиссию снимается не с моего расчетного счета, а с баланса на их процессинговом счете, который никакого отношения ко мне не имеет. Комиссия также вариативная и зависит от выручки, документов кроме договора для отчетности не предоставляется никаких и траншы на мой расчетный счет приходят не после каждой покупки, а выборочно при достижении определенного порога и в конце отчетного периода. Зачем тогда в данном случае прописывать полную сумму выручки от покупки, а потом вычитать вариативную комиссию банка, если она даже не списывалась с моего расчетного счета и я ее подтвердить не смогу?
Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил вам клиент через POS-терминал, без вычета суммы банковской комиссии. Если применяется УСН «Доходы минус расходы», то комиссию банка можно позже учесть в расходах. Когда денежные средства банк перечислит на расчетный счет, в Эльбе необходимо отразить поступление денег от банка:
- Формируем поступление по банку с этой суммой (учитываем в налогах УСН всю сумму оплаты клиента, без вычета суммы банковской комиссии).
Учитываем комиссию банка-эквайера:
УСН (доходы)
- Если % за обслуживание банк не снял, то делаем списание по банку, переводим % банку.
УСН (доходы за вычетом расходов)
- Если % за обслуживание банк снял, то делаем списание по «Прочему», учитываем в налогах УСН.
- Если % за обслуживание банк не снял, то делаем списание по банку, учитываем в налогах УСН и переводим % банку.
Такая же логика действует и для второго вашего примера по POS-терминалу в розничной точке. Только комиссию берет не банк, а фирма, с которой вы сотрудничаете.
Сделайте, пожалуйста, нормальную статью на эту тему со скриншотами. Судя по комментариям, это вопрос волнует многих. Однако прозрачности проводки в Эльбе нет
- если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Кассе;
- если последний документ - исходящая накладная, в списании Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание по Прочее (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
Если канцтовары приобретаются для нужд ИП, то расходы можно списать сразу же, то есть в Списании по Кассе.
Вопрос : при расчете налогооблагаемой базы учитывается общая сумма доходов-общая сумма расходов или по каждому виду отдельно: Доходы 1 вида - Расходы 1 вида и Доходы 2 вида-Расходы 2 вида деятельности?
При расчете налогооблагаемой базы будут браться общие доходы за вычетом расходов. Разделения по каждому виду деятельности не будет.
Вопрос номер 1. Документом, подтверждающим получение денег от Яндекса, будет являться платежка из интернет-банка? Документом, подтверждающим расход (удержание комиссии), - акт, который в конце месяца 31-го числа присылает Яндекс? Предположим, что Яндекс 20 раз в течение месяца сделал перевод. Нужно создавать 20 списаний в Эльбе? И везде ссылаться на этот Акт? В акте указана общая сумма списаний, без детализации. Как правильно в КУДИР - 20 списаний? или можно занести 1 общее списание, сославшись на 1 Акт?
Вопрос номер 2. Допустим, поступил перевод от Яндекса за 14 февраля. По реестру видим, что это оплата от трех покупателей. Нужно ли при занесении дохода (с пометкой "учитывать в налоге УСН") создавать три операции - за каждый доход (где-то на вашем форуме я встречал такой совет)? Или достаточно будет 1 общей операции на основании выгрузки из банка
1. Нужно отразить списание комиссии за каждую операцию банка, т.е. в вашем случае создать 20 списаний.
2. Если поступление было в один день, то разбивать сумму на оплату каждого покупателя нет необходимости.
- списание на сумму возврата денежных средств по Банку/Кассе, в расходах УСН не учитываем, с типом операции "Возврат денег клиенту";
- поступление по Прочему со знаком минус, учитываем только в доходах УСН с типом операции "Не указан".
1. В расходах УСН учитываете сумму агентского вознаграждения на дату утверждения отчета агента.
2. Доходы и расходы в УСН учитываете на дату оплаты клиентом агенту. Заводить операции нужно на каждый день, когда была осуществлена продажа, то есть можете указать одной суммой за день, чтобы не заводить несколько операций за один день.
В налоговом учете по УСН необходимо отразить доходы и расходы по полученному отчету агента.
Если агент удержал комиссию сразу, то на дату оплаты клиентом Агенту признаем доход УСН в полной сумме оплаты клиента. На дату утверждения отчета агента признаем расходы на комиссию агента.
Если вознаграждение перечисляется отдельно, то дату оплаты клиентом Агенту признаем доход УСН в полной сумме оплаты клиента. На дату перечисления вознаграждения агенту признаем расходы на вознаграждение агенту.
Как я понял, речь идет про именно про материалы, а не про товары.
В таком случае, вы учитываете суммы в расходах на момент приобретения материалов у поставщиков.
Если у вас другая ситуация, то, пожалуйста, исправьте меня.
Насколько я понимаю, в бух учете методом начисления, расходы на приобретении прав на использовании программ для ЭВМ учитываются на 97 счете (расходы будущих периодов). Это позиция подтверждается и Вашими экспертами: https://normativ.kontur.ru/consult/shared-question/55588
Вопрос практический, как сформировать корректную бух отчетность в Эльбе с учетом данной особенности?
Позвольте обратить внимание на следующее уточнение от эксперта касательно организации на УСН:
21 декабря 2016 в 15:16
Добрый день,
В бухгалтерском учете – списываете в расходы через счет 97, в налоговом учете при УСН – расходы учитываются единовременно в периоде оплаты, в полной сумме, которую оплатили.
С уважением,
Грешкина Алла
"На упрощенной системе доходы и расходы учитываются кассовым методом" - согласен, для целей налогообложения.
Бухгалтерский же учет ведется методом начисления, а не кассовым.
Чтобы задействовать 97 счет "расходы будущих периодов" вам необходимо создать бух. справки внутри задачи по подготовке бухгалтерской отчетности в разделе меню "Отчетность".
Пример операции: http://prntscr.com/eeyxex
Вы можете выбрать подходящий для вас способ и применять его на практике, бухгалтерская отчетность сформируется корректно.
1. Сделать списание в разделе меню "Деньги" с типом операции "Оплата товаров и услуг". Важно поставить отметку, что вы работаете с контрагентом без актов и накладных.
2. Создать бух. справки, в которых будет участвовать 97 счет.
- Эльба не считает такие моменты сама, что для того, чтобы принять эти расходы к зачету товар должен быть продан?
- Если не считает, и я из удалю из расчета (там есть ссылочка), то их надо будет учесть в 2017. Как? Руками дату расхода поменять или каким то чудом вспомнить через год про эти закупки и ввести их вручную?
Спасибо.
- Если я вычитаю эти суммы и рассчитываю на калькуляторе сумму налога - он получается меньше, чем с тем убытком, может все таки есть смысл не учитывать эти суммы? :)
Спасибо.
• если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в списании по Банку/Кассе;
• если последний документ - исходящая накладная, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем списание по прочему (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
Соответственно, в 2016 году затраты на закупку товара нельзя учитывать в составе расходов.
Допустим, эти две последние декабрьские списания можно вручную отредактировать. Но опять же, мне надо их поставить в расходы в 2017 году. Как? Если я уже расходы списала по другой статье, хотя суммы там немаленькие и их хочется учесть.
И еще имеет место вот такой момент, для примера, беру входящую накладную, по которой приняла товар. Это может быть март, август, ноябрь, их много. Из этой накладной часть товара продано, часть осталась на складе на 31 декабря. То есть всю сумму расхода по этой накладной я не могу списать в расходы. А эльба мне эту сумму ставит ВСЮ в расход и записывает в декларацию, хотя ее нужно поставить ЧАСТИЧНО, я проверила несколько таких накладных и это действительно так и есть.
Очень хотелось бы получить от вас конкретный ответ, в чем проблема, я что-то делаю не так или сервис не так считает. И я на самом деле не знаю, что сейчас делать, очень мало времени осталось (это мягко сказано). И если это действительно програмная ошибка Эльбы, мне придется от нее отказаться.
а потом все отчеты лежат в Документы/Складские
Налоговая придерживается аналогичного мнения, но все же предлагаю уточнить у них этот момент. Для этого нужно направить официальный запрос в вашу налоговую, ведь именно она будет проверять соблюдение закона. Так вы узнаете её мнение, которое будет подтверждено письменным ответом. И сможете им руководствоваться.
Я ип на усн. По результатам отчета получился значительный убыток за 2016 г (доход в пять раз меньше расходов). Можно ли убрать из отчета расходы, отраженные на банковском расчетном счете за отчетный период? Чем это грозит?
Если переводишь деньги со счета ИП на свой счет физ.лица, то эти деньги нельзя учитывать в расходах, правильно? А комиссию Сбербанка за такой перевод можно заносить в расход?
Например, я закупил товар лично на сумму 20000 рублей. В накладной 30 позиций различного товара.
У меня УСН доходы-расходы и самый простой кассовый аппарат. Товар продается в течении месяца постепенно.
Как мне правильно заполнить раздел "Деньги"?
1. Каким числом ставить списание в Эльбе?
2. Могу ли я на конец квартала списать одним числом весь товар, который продавался в течении этого времени?
- дата оплаты поставщику (товар куплен - есть исх. платежное поручение или РКО);
- дата получения от поставщика конкретных товаров/материалов (товар получен, находится на нашем складе - есть входящая накладная);
- дата отгрузки товара конечному покупателю (покупатель получил товар, есть соответствующий документ - исходящая накладная, БСО).
В Эльбе для отражения расхода
- если оплата поставщику прошла позже входящей накладной и исходящей накладной, учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;
- если последний документ - исходящая накладная, в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание по Прочему (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
Дату в списании указываете, когда продали товар. Если товар продаете в розницу, то делаете одно списание за день, в котором продали товар. В поступлении указываете тип операции Оприходование розничной выручки (если продаете товар в розницу) или Оплата товаров и услуг клиентами (если продаете товар ИП или ООО).
Немного уточнений)
Обычно оплата товара, входящая накладная и получение товара - это один и тот же день. И продаем мы товар только в розницу.
Мои действия в Эльбе?
1. В день, когда покупатель пришел в магазин и купил что-то, то я могу в Списании сделать запись (Оприходование розничной выручки) на сумму купленного товара?
2. Могу ли я списать всю накладную одним днем, после того как весь товар из нее продан? Например накладная от 1 февраля, в течении месяца товар продался и я списываю ее одним днем, например, 1 марта?
3. Должен ли я после покупки у поставщика где-то отразить этот товар весь у себя в учете?
Спасибо.
1. Когда купили товар, заведите входящую накладную на 20000 (30 позиций). Но в списании на покупку в налогах ничего не учитываем;
2. Далее, например, продали 10 позиций, какого-нибудь товара на сумму 5000, создаём документ «Отчет о рознице» https://disk.skbkontur.ru/index.php/s/nGuhqOcOcEB4oy6;
3. В день продажи дополнительно создаём списание по прочему с типом операции «Списание реализованных товаров» на сумму 5000.
И т.д. по мере реализации товара. То есть, купив товар у поставщика 1 февраля нельзя списать в расходы все одним документом 1 марта. Так как в таком случае некорректно сформируется КУДиР (книга учета доходов и расходов).
- дата оплаты поставщику (товар куплен - есть исходящее платежное поручение или РКО);
- дата получения от поставщика конкретных товаров/материалов или работ/услуг (товар получен, находится на нашем складе - есть входящая накладная);
- дата отгрузки товара конечному покупателю (покупатель получил товар, есть соответствующий документ - исходящая накладная, БСО).
У вас, как я понимаю, документ по последней из дат - это отгрузка товара клиенту, поэтому на день его продажи вам нужно учесть его в расходах.
С 1 января 2016 года первоначальная стоимость имущества для признания его ОС в налоговом учете должна быть более 100 000 рублей (новая редакция п. 1 ст. 257 НК РФ). Эта норма касается объектов, которые введены в эксплуатацию после 1 января 2016 года.
Если стоимость компьютера составляет 24 000 рублей, то он не является основным средством, а значит в расходах вы можете учесть тогда, когда будет произведена оплата и будут на руках закрывающие документы по его приобретению, например, накладная при условии, что приобретается он не для перепродажи.
ИП с профилем деятельности - такси. Для приобретения основных средств (автомобиль) получен кредит. Дата заключения кредитного договора и дата получения авто предшествуют дате регистрации ИП, но платежи в погашение кредита (практически все) продолжаются в период действия ИП и соответствующего использования авто.
Можно ли эти платежи учитывать как расходы при схеме "доходы минус расходы" аналогично затратам на содержание и ремонт?
А тот факт, что именно на данный автомобиль через 1,5 мес после приобретения Минтранс Мособласти выдал разрешение на перевозку пассажиров и багажа, а во всех ведомостях о декларируемых в налоговый период доходах фигурирует инфа, что доход получен исполнением фрахта именно на данном автомобиле - всё это никак не влияет на вопрос?
Если не влияет, то и затраты на ТО данного авто, и ГСМ для него - также нельзя учесть в расходах?
Думаю, что инструкции однотипные. Отправил письмо на вашу почту. Всегда рады вам помочь. :)
Отправила на почту =)
У меня ИП, доходы минус расходы. Покупаю материалы для изготовления продукции, а чеки приходится отдавать заказчикам моей продукции, чтобы потом получить деньги за покупку материалов. Могу ли я использовать для отчетности копии этих чеков?
Напишите, пожалуйста, нам на почту e@kontur.ru, в теме письма - для Кириченко Юлии. В письме укажите, у вас ИП или ООО? Удерживает ли банк комиссию сразу или вы перечисляете ее отдельно?
"списание Эльбы расход" - верно понимаю, что речь идет о том, как в системе отразить расходы на покупку Эльбы?
(Оплата размещения рекламных объявлений на тематическом портале)
Чека от системы Яндекс.Деньги, к сожалению, может быть не достаточно. У вас должен быть документ, подтверждающий оказание услуги, например, акт сдачи-приемки.
Я заказал товар у поставщика в 2017 году для дальнейшей перепродажи. Внес авансовый платеж.
В свою очередь покупатель так же внес авансовый платёж в 2017 году.
Соответственно, аванс от покупателя уже сейчас является налогооблагаемым, а аванс от меня поставщику - пока что нет.
Так вот вопрос. Как мне учесть расход по мере получения товара от поставщика и дальнейшей продажи в 2018 году. Возможно ли в Эльбе эту банковскую операцию как-то перенести? Я не нашел, как это сделать.
Получается так, что при присвоения банковской операции статуса "Аванс поставщику", она просто не учитывается в расходах и выпадает из списка.
Если вы на УСН «Доходы минус расходы», то свою оплату поставщику в расходах можно учитывать на ту дату, когда товар был отгружен конечному покупателю и учитывать в расходах можно только себестоимость проданного товара, а не всю сумму оплаты поставщику.
В Эльбе для отражения расхода
— последней была оплата поставщику — учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;
— последней была отгрузка товара покупателю — в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, создаем Списание по Прочему (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной).
Теоретически да, но в таком случае вы не сможете принять в расходах сумму закупки товара, потому что у вас не будет на руках документов, подтверждающих расход.
Следить за величиной НДС нужно в счетах-фактурах, если вы их выставляете и платите НДС в бюджет: налоговая сверяет книги покупок и продаж, кто какой НДС в счёте-фактуре показал, и если находит расхождения, то устраивает проверки.
Если же вы счета-фактуры не выставляете, то скорее всего указываете сумму НДС в назначениях платежей и комментариях к отгрузочным документам, а они уже на расчёты никак не влияют, поэтому в них разница в копейку не критична. Можете прописывать ту сумму, которую показывает ваш контрагент.
Услуги, оплаченные транспортной компании, можно учесть в расходы УСН.
То есть если платишь физлицу наличными, при том что есть договор, есть акты - то такие расходы учитывать НЕЛЬЗЯ.
Пикантно то - к прошлому году претензий не было. А тут спохватились. Правомерно ли это?
Спросил ссылочку на закон где это написано - сказали "ищите в интернетах. Вы предприниматель должны это знать и так"
Как таковой инструкции нет, но мы рассказали в нашем блоге о том, как учитывать эквайринг: https://e-kontur.ru/blog/15706/acquiring.
В окне операции в поле «Сумма» нужно указывать фактически пришедшую вам сумму (в этой строке отражается учет движения денежных средств).
В поле «Учитывать в налогах» - всю сумму оплаты от клиента. Именно её для налогового учёта нужно признать как доход.
В поле «Комиссия» - учитываем сумму банковской комиссии.
Если вы загружаете банковскую выписку (или у вас интеграция с банком) и вы видите, что Эльба не совсем корректно заполняет некоторые поля - пришлите файл банковской выписки нам на почту e@kontur.ru для подробного анализа.
По поводу списания материала и товара: такое списание производится в разделе «Товары» по кнопке «Списать». После нажатия на кнопку «Списать» для розничной продажи нужно выбрать «Продали в розницу», для списания в качестве материала - «Использовали/испортилось», тип расхода «Хозяйственный».
Если вас интересовало то, какими документами отразить движение номенклатуры в Эльбе, то этого будет достаточно. Если вас интересует принятие перепродаваемого товара / списываемого материала в расходы УСН (уже для целей налогового учета), то там есть дополнительные особенности. Сообщите, пожалуйста, если это вас также интересует.
При перепродаже товара признаем расход по последней из дат:
— товар получен от поставщика — дата входящей накладной;
— перечислены деньги поставщику — дата исх. платежки или РКО;
— товар отгружен покупателю — дата исходящей накладной, БСО.
В Эльбе для отражения расхода:
— последней была оплата поставщику — учитываем в расходах УСН в Списании по Банку/Кассе;
— последней была отгрузка товара покупателю — в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, вместе с этим списанием создаем Списание по Прочему (тип операции Списание реализованных товаров) с датой последнего документа (исходящей накладной). В данном списании по прочему указываем расход.
Сколько списать в расходы
— в расходы можно списать только себестоимость проданного товара, а не всю сумму оплаты поставщику;
— себестоимость в расходы УСН списывается по методу ФИФО (сначала списываем товары, купленные раньше остальных);
— узнать себестоимость проданного товара можно в Исходящей накладной/Отчете о рознице → Цена закупки.
1) Для отображения покупки материалов, используемых для производства собственных товаров/оказания услуг, нужно знать:
- дату оплаты поставщику (материалы куплены - есть исходящее платежное поручение или РКО);
- дату получения от поставщика материалов (материалы получены, находится на нашем складе - есть входящая накладная).
1. Если дата оплаты поставщику позже даты накладной, учитываем в расходах по дате оплаты поставщику (в разделе Деньги, в Списании на оплату поставщику должно быть заполнено после "Учитывать в расходах").
2. Если дата накладной позже даты оплаты, то учитываем расход по дате накладной. В Эльбе, в этом случае, в разделе Деньги в списании по Банку/Кассе в расходах УСН не учитываем, а создаем Списание по Прочему (тип операции Приемка товаров) с датой подписания накладной.
2) Сканы документов прикреплять необязательно. В этом случае подразумевается скан самого акта списания товара/материала.
3) Эльба должна автоматически определять тип операции и комиссию, если данных в банковской выписке достаточно. Если этого не происходит, значит банк даёт слишком мало информации о платежах.
Для более подробного анализа, пришлите, пожалуйста, банковскую выписку на почту e@kontur.ru.
У меня бизнес такси, если я заключу с АЗС договор на топливные карты , будет ли это являться расходом? Если работать по системе доходы минус расходы!
Да, расходы на топливо можно учесть в расходах. О том, как правильно это сделать мы написали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/32
Подскажите пожалуйста сейчас на УСН 6, с нового года переходим на УСН 15.
Остаток товара примерно на 400тыс., оплаченный двумя способами, заключен договор, оплата на р\с и обычная закупка товара в сетевых розничных магазинах на руках чек.
- можно учесть расходы на товар в новом году? или 15% платить со всего этого товара
- кассовый чек подтверждает расход на товар, для использования в предпринимательской деятельности (для перепродажи) ?
После перехода на УСН с объектом «доходы минус расходы» вы сможете учитывать в расходах оплаченную стоимость товаров по мере их реализации (подп. 23 п. 1 ст. 346.16, подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ; Письмо Минфина России от 12.03.2010 № 03-11-06/2/34). И совершенно неважно, когда они приобретены — в этом году или в следующем. Поэтому тот факт, что большую часть товаров не удалось продать в этом году, вам только на руку.
Кассовый чек - один из документов, который подтверждает расход. В нём должны быть обязательные поля: товар, цена, организация-продавец и сумма. Об учете в расходы подробно описано в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/50.
По учету товара подскажите пожалуйста еще, в этом году приобрели 10 кирпичей одним счетом\накладной, на начало года перешли на УСН 15, осталось 5 кирпечей. Как их правильно поставить на приход, обязательно нужно соблюдать дату в кудир?
Для учета суммы в расходы достаточно закрывающего документа (накладной).
Приход товара указываете по дате из документа. В расходы сумма учитывается по дате последнего документа.
Может быть 2 варианта:
1. - приобрели товар для перепродажи - исх. п/п, РКО;
- получили товар - вх. накладная;
- отгрузка товара покупателю (реализация товара) - исх. накладная.
На дату реализации учитываем сумму в расходах.
2. - Получили товар - вх. накладная;
- реализация товара - исх. накладная;
- оплата поставщику - исх п/п, РКО.
В расходах учитываем по дате исх. платежного поручения/РКО.
Приход товара не влияет на КУДиР.
Если вы имели в виду приход денег - доход от реализации товара: доходы учитываются по кассовому методу — доходы считаются полученными тогда, когда деньги поступили на банковский счёт или в кассу, или при погашении контрагентом своей задолженности иным способом.
Авансы и предоплаты тоже рассматриваются как доход, полученный в момент их поступления.
На УСН доход считается «кассовым» методом - то есть по факту прихода средств.
В расходы действительно можно принять себестоимость только того товара, который был перепродан. Учитывайте расходы постепенно, по мере перепродажи товара.
В Эльбе для этого:
1. В «Списании» в разделе «Деньги» на оплату закупленного товара у поставщика поле «Учитывать в расходах УСН» не заполняйте.
2. По мере перепродажи товара нужно создавать в разделе «Деньги» Списание с типом «Прочее» (вместо «Наличных» или «По банку») с типом операции «Списание реализованных товаров» - и уже в таком списании указываете, какую сумму принять в расходы.
На основании статьи 346.16 НК РФ, в расходы УСН можно принять любые экономически обоснованные траты, направленные на получение дохода от предпринимательской деятельности. Если бы это был просто офис, в котором только ведется предпринимательская деятельность, вопросов у налоговой не было бы. Однако, речь идет о жилом помещении, которое, однозначно, используется не только для деятельности ИП/ООО, поэтому не все расходы на электроэнергию будут экономически обоснованными.
В этом случае, ситуацию лучше прояснить в налоговой, можно ли учесть, например, часть суммы в расходах, однако, кажется, что они не согласятся с вами, так как достаточно сложно сказать, какая именно часть расходов была понесена именно для ведения предпринимательской деятельности.
Если вы имеете в виду оплату коммунальных услуг при аренде помещения для ведения бизнеса, то да, это будут ваши расходы. Оплату коммуналки за обычную квартиру, в которой живёте, учитывать в расходах нельзя.
Да, расходы на ГСМ и запчасти можно принимать в расходы, если у вас будут документы, подтверждающие такие расходы. Основными такими документами будут являться путевой лист и приложенные к нему чеки (товарные, акты, накладные) на покупку ГСМ. На нашем смежном ресурсе Бухгалтерия онлайн есть на эту тему обсуждение, по ссылке https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=488943, в нём как раз разбирается такой вопрос, более подробно, с ссылками на НПА.
Я совмещаю УСН и ПСН. Мне нужно распределять расходы между УСН и ПСН?
Спасибо
Да разделять доходы необходимо. Для УСН это влияет на расчет налога и формирование книги учета расходов и доходов. Для ПСН это важно для корректного формирования книги учета доходов.
Так и не понял умеет ли сейчас Эльба включать в расходы затраты на товары, которые были реализованы покупателю? Делает ли она это автоматически и так как требует законодательство - с указанием документов по которым товар закуплен, отгружен и т.п.? Отражает ли это в КУДиР?
Если мы говорим о налоговом учёте расходов, то автоматически Эльба себестоимость проданных товаров не списывает. Этот расход нужно самостоятельно учитывать в разделе «Деньги».
передам пожелание разработчикам по доработке сервиса.
Да, конечно, вы сможете отнести его к расходам. Главное чтоб у вас был документ, подтверждающий его приобретение.
в доходах при расчете налога? Спасибо.
Основная часть кредита (овердрафт) не считается вашим доходом по УСН, как и возврат не будет расходом. А вот проценты по кредиту можно учесть в расходах УСН.
В 2-ом квартале оплатили предоплату 50% в размере, допустим, 200 рублей за футболки поставщику, Получим футболки только в 3ем квартале. И доплату мы ему также будем д
Уточните, правильно ли я понимаю, что данную предоплату я учитывать в расходах во 2-ом квартале не могу. Верно?
Заказчик оплатил мне также предоплату 50%, в размере, допустим, 230 рублей за футболки в 2-ом квартале. Отгружаю я ему футболки в 3ем квартале и окончательную оплату получаю также в 3 ем квартале. Я могу предоплату 50% от Заказчика тогда таккже не учитывать в Доходах в 2ом квартале, а учесть её в 3ем квартале? Каким образом? Спасибо.
Доходы вы учитываете по факту получения средств, а расходы при перепродаже товаров - только когда товар перепродали конечному покупателю. При этом расход признаётся по последней из дат:
— товар получен от поставщика — дата входящей накладной;
— перечислены деньги поставщику — дата исх. п/п или РКО;
— товар отгружен покупателю — дата исходящей накладной, БСО.
спасибо. Правильно ли я понимаю, что из моего примера, во втором квартале 230 рублей я учитываю в Доходах, а 200 рублей в расходах нет. Верно?
На основании ст. 346.16 НК РФ в расходах УСН можно учесть экономически обоснованные траты, направленные на получение прибыли и предпринимательскую деятельность. Полагаю, вне зависимости от того, у кого вы получаете продукты для деятельности ресторана. их можно будет учесть в расходах. Главное, чтобы у вас были какие-то документы от продавца, подтверждающие расход - чеки, накладные или т.п. Если сомневаетесь, действительно ли можно так делать, и какие документы в качестве подтверждения расхода подойдут в налоговой, лучше всего уточнить этот вопрос в самой инспекции.
Какие счета будет правильно использовать в вашем случае, рекомендую уточнить у наших экспертов в разделе «Вопросы экспертам» в Эльбе, либо на форуме: https://www.buhonline.ru/.
По вашей программе, к сожалению, сориентировать вас не смогу, но в Эльбе проводки, в которых участвует товар при производстве, будут такие:
1. Поступление материалов от поставщика по накладной: Д 41 (товар )- К 60 (контрагент).
2. Отпущены материалы в производство по акту списания: Д 20 - К 41 (товар).
3. Оприходована готовая продукция на складе по акту приёмки: Д 41 (товар) - К 20.
4. Отгружена готовая продукция конечному покупателю по накладной или отчёту о рознице: Д 99 (доходы и расходы) - К 41 (товар).
Подскажите пожалуйста как правильно признать расходы на усн 15%.
Мы занимаемся отделочными работами. Заказчик оплачивает нам за работу и за материалы.
То есть для выполнения работ, мы закупаем материалы за счет заказчика.
Например из 2 600 000руб , материалов на 1 100 000р.
Оплачиваем материалы по безналу, при отгрузке получаем счет фактуру.
Расход признаем по дате отгрузки и счету фактуре? или нужно указывать объем израсходованных материалов в актах кс2/кс3? или это только на ОСНО так. Спасибо!