ЕНВД — налоговый режим, который заменяет несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество.

Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО и вы ведёте определённые виды бизнеса — их утверждают местные власти. Проверьте, подходит ли вам ЕНВД, в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить».

Как перейти на ЕНВД

Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление:

Подайте заявление в налоговую по месту ведения бизнеса, даже если регистрировали ИП в другом городе. Но есть три исключения, когда нужно обращаться в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО: 

  • перевозка пассажиров и грузов
  • развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
  • размещение рекламы на транспорте.

В течение 5 дней вас поставят на учёт как плательщика ЕНВД и выдадут подтверждающее уведомление.

Когда платить налог и сдавать декларацию по ЕНВД

Платите налог и отчитывайтесь по ЕНВД каждый квартал.

Срок сдачи декларации — до 20 апреля, июля, октября, января.

Срок уплаты налога — до 25 апреля, июля, октября, января.

Подробности в статье «Отчётность по ЕНВД».

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
Планируете перейти на ЕНВД? Ведите учет и сдавайте отчетность через интернет вместе с Эльбой!

Совмещайте ЕНВД с УСН, патентом или ОСНО

ЕНВД можно совмещать с любой другой системой налогообложения.

Распространённая ситуация — вы торгуете через стационарный магазин и через интернет. Для стационарной точки применяете ЕНВД, а интернет-магазин на УСН. В этой ситуации нужно вести раздельный учёт — доходы по УСН учитывать отдельно от доходов на ЕНВД.

Даже если вы планируете вести только деятельность на ЕНВД, рекомендуем подать заявление на УСН. ЕНВД подходит только для некоторых бизнесов, поэтому не может применяться отдельно от других систем налогообложения. Если отчитываться только по ЕНВД, есть риск, что налоговая попросит сдать отчёты ещё и по общей системе. Поэтому лучше совмещать ЕНВД с УСН. Если весь бизнес будет на ЕНВД, по УСН можно отчитаться «нулёвками».

Как сняться с ЕНВД

Если вы прекратили вести бизнес, переведённый на ЕНВД, в течение 5 дней подайте заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД:

Пока вы не сниметесь с учёта, придётся платить налог и отчитываться по ЕНВД — нулевой отчётности на этой системе налогообложения быть не может. Если деятельность на ЕНВД вы не прекращаете, а хотите перевести на другую систему налогообложения, это можно сделать только с начала календарного года. Для этого в течение 5 рабочих дней с начала года нужно подать заявление о снятии с ЕНВД.

Статья актуальна на 12.12.2017

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
24 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Лысенко Степан 14 апреля 2017, 09:05
    Здравствуйте!
    Я открыл ИП с 25января 2017г. Как отчитаться по вменёнке за 1квартал 2017г,если я ещё не работал?
    Спасибо
    Ответить
    • Гальчук Илья 17 апреля 2017, 14:59
      Здравствуйте, Степан. Четкого требования для сдачи нулевого отчета по ЕНВД в законодательстве нет. Рекомендуем вам обратиться в вашу инспекцию, чтобы уточнить, хотят ли они видеть нулевую декларацию по ЕНВД.
      Для формирования такой декларации вам необходимо указать в физических показателях ноль на первом шаге формирования отчета.
      Ответить
  • Анастасия 12 мая 2017, 10:40
    Открыла ИП 4 мая, хочу работать по ЕВНД+УСН. В течение какого времени мне надо подать заявление на ЕНВД в налоговую, если деятельность начну с 1 июня?
    Ответить
  • Анастасия 12 мая 2017, 10:45
    Открыла ИП 4 мая, деятельность планируют начать с 1 июня. В какой срок мне надо подать заявление на ЕНВД, если планирую совмещать ЕНВД +УСН?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 июля 2017, 10:27
      Анастасия, добрый день.
      Приносим вам свои извинения за длительное ожидание ответа.
      Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление для ИП о переходе на ЕНВД (форма ЕНВД-2).
      Ответить
  • Гость 4 октября 2017, 11:56
    Добрый день! А разве ЕНВД не отменят с 2018 года?
    Ответить
    • Гальчук Илья 14 октября 2017, 11:30
      Здравствуйте.
      Законопроект по отмене ЕНВД не утвержден и неизвестно когда это произойдет. Если у вас есть иные сведения, напишите нам их, пожалуйста.
      Ответить
  • Вадим 17 октября 2017, 07:10
    Добрый день!
    Если на ИП 2 вида деятельности по ЕНВД и при этом прекращается только один из них, надо ли писать заявление о прекращении?
    Ответить
    • Александров Кирилл 27 октября 2017, 13:30
      Здравствуйте, Вадим.
      Заявление о прекращении подается только в случае, если вы отказываетесь от ЕНВД в целом. Если остается один вид деятельности по ЕНВД, то вы просто указываете один, вместо двух видов в декларации.
      Ответить
      • Вадим 28 ноября 2017, 14:46
        Кирилл, добрый день. Мной была подана декларация с указанием только одного вида деятельности, в ответ налоговики запросили документы подтверждающие прекращение вида деятельности (в моем случае это решение суда о расторжении договора аренды и сдача зем. участка судебным приставам) после предоставления этих документов налоговики требуют написание заявления "о снятии этого вида деятельности в госреестре" (что это за заявление такое и какой формы не поясняют). До момента снятия я должен подать корректировочную декларацию и заплатить налог, хотя деятельность фактически не осуществляется.
        Ответить
        • Александров Кирилл 30 ноября 2017, 10:10
          Здравствуйте, Вадим.
          Видимо, не совсем правильно выразился в предыдущем ответе.
          В том квартале, когда вы прекращаете вести деятельность, при формировании декларации вы указываете оба вида деятельности, но у того, по которому деятельность прекращена, в Эльбе нужно поставить галочку «Я прекратил эту деятельность в этом квартале» и указать дату, с которой вы перестали вести эту деятельность. Поэтому корректирующую декларацию, действительно, нужно будет подать, если вы указали по-другому. А уже после этого в следующем отчете вы показываете только один вид деятельности.
          Заявлений никаких подавать не требуется. Убирать этот вид деятельности из ЕГРИП/ЕГРЮЛ тоже не обязательно. Если налоговая настаивает на этом, то нужно уточнить на основании каких нормативно-правовых актов они требуют это.
          Ответить
  • Екатерина 22 ноября 2017, 13:22
    Добрый день!
    Есть ли у вас информация, можно ли переходить ИП на ЕНВД в 2017 году, или же нужно ждать 2018?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 22 ноября 2017, 17:24
      Добрый день, Екатерина.
      Если вы хотите изменить систему налогообложения по основному ОКВЭД, то нужно ждать 2018 года.
      Если же ЕНВД хотите применять по дополнительному ОКВЭД, по которому не велась деятельность, то заявление можно подать уже сейчас.
      Ответить
      • Наталья 10 декабря 2017, 22:12
        А у вас сверху страницы написано, что перейти на ЕНВД можно в любой момент. Так в любой момент или надо ждать конца года?
        Ответить
        • Галиулина Наталия 12 декабря 2017, 14:24
          Добрый день, Наталья.
          Есть некоторые особенности, при переходе на ЕНВД в течение года:
          1) при переходе с УСН воспользоваться ЕНВД можно только с 1 января года, следующего за годом, в котором применялась упрощенная система налогообложения.
          2) при переходе с ОСНО расчет вмененного налога осуществляется с учетом даты, указанной в заявлении, представленном в налоговые органы (в течение 5 дней после постановки на ЕНВД).
          3) для новых налогоплательщиков заявление о необходимости применения ЕНВД подается не позднее 5 дней после постановки на налоговый учет.
          Ответить
  • Дмитрий 14 декабря 2017, 04:46
    Добрый день.

    Где можно найти бланк заявления о переходе одного вида деятельности ИП с УСН на ЕНВД.
    ИП работает сейчас по УСН (доходы-расходы) 15%.
    Ответить
    • Галиулина Наталия 14 декабря 2017, 09:03
      Здравствуйте, Дмитрий.
      Вам необходимо скачать из статьи заявление для ИП о переходе на ЕНВД (форма ЕНВД-2).
      Ответить
      • Дмитрий 4 января, 15:26
        Спасибо большое за ответ!
        Ответить
  • Дмитрий 4 января, 15:23
    Добрый день. По какой форме нужно подать заявление в Налоговую для перевода одного из видов деятельности (грузоперевозки) с УСН на ЕНВД ? Заранее спасибо!
    Ответить
  • Красный Сергей 18 января, 18:20
    Привет! При регистрации ИП через госуслуги, как подать сразу заявление на УСН и ЕНВД?
    Или это нужно отдельно через налог.ру делать?
    Ответить
  • Наталья 29 марта, 22:14
    Добрый день.
    В 2015г. за 1 и 2 квартал была не правильно подана декларация по ЕНВД. (неверный коэф. К2, налог оказался больше и оплачен полностью). Могу ли я сейчас подать корректировку и вернуть переплату?
    Ответить
  • Биц Монцтер 12 апреля, 19:16
    Добрый день! Вопрос. ЕНВД сняли с учета 21.01.2018 ИП получается на оСНО. Не имеется ни р/сч ни кассы. Деятельность на самом деле и не осуществляется с начала года! Могу лия сдать Упрощенную декларацию???7 Вместо НДС нуль в данной ситуации.
    Ответить
    • Николайчук Алексей 19 апреля, 09:35
      Здравствуйте!

      ИП на ОСНО в случае отсутствия деятельности могут предоставить Единую упрощенную налоговую декларацию. Рекомендую согласовать этот момент с налоговой инспекцией.
      В Эльбе такая декларация не реализована, так как сервис не поддерживает ОСНО.
      Бланк декларации можно взять здесь: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=22865
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / ЕНВД

ЕНВД: порядок перехода, сроки отчётности и снятие с учёта

ЕНВД — налоговый режим, который заменяет несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество.

Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО и вы ведёте определённые виды бизнеса — их утверждают местные власти. Проверьте, подходит ли вам ЕНВД, в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить».

Как перейти на ЕНВД

Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление:

Подайте заявление в налоговую по месту ведения бизнеса, даже если регистрировали ИП в другом городе. Но есть три исключения, когда нужно обращаться в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО: 

  • перевозка пассажиров и грузов
  • развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
  • размещение рекламы на транспорте.

В течение 5 дней вас поставят на учёт как плательщика ЕНВД и выдадут подтверждающее уведомление.

Когда платить налог и сдавать декларацию по ЕНВД

Платите налог и отчитывайтесь по ЕНВД каждый квартал.

Срок сдачи декларации — до 20 апреля, июля, октября, января.

Срок уплаты налога — до 25 апреля, июля, октября, января.

Подробности в статье «Отчётность по ЕНВД».

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
Планируете перейти на ЕНВД? Ведите учет и сдавайте отчетность через интернет вместе с Эльбой!

Совмещайте ЕНВД с УСН, патентом или ОСНО

ЕНВД можно совмещать с любой другой системой налогообложения.

Распространённая ситуация — вы торгуете через стационарный магазин и через интернет. Для стационарной точки применяете ЕНВД, а интернет-магазин на УСН. В этой ситуации нужно вести раздельный учёт — доходы по УСН учитывать отдельно от доходов на ЕНВД.

Даже если вы планируете вести только деятельность на ЕНВД, рекомендуем подать заявление на УСН. ЕНВД подходит только для некоторых бизнесов, поэтому не может применяться отдельно от других систем налогообложения. Если отчитываться только по ЕНВД, есть риск, что налоговая попросит сдать отчёты ещё и по общей системе. Поэтому лучше совмещать ЕНВД с УСН. Если весь бизнес будет на ЕНВД, по УСН можно отчитаться «нулёвками».

Как сняться с ЕНВД

Если вы прекратили вести бизнес, переведённый на ЕНВД, в течение 5 дней подайте заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД:

Пока вы не сниметесь с учёта, придётся платить налог и отчитываться по ЕНВД — нулевой отчётности на этой системе налогообложения быть не может. Если деятельность на ЕНВД вы не прекращаете, а хотите перевести на другую систему налогообложения, это можно сделать только с начала календарного года. Для этого в течение 5 рабочих дней с начала года нужно подать заявление о снятии с ЕНВД.

Статья актуальна на 12.12.2017

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (24)
  • Лысенко Степан 14 апреля 2017, 09:05
    Здравствуйте!
    Я открыл ИП с 25января 2017г. Как отчитаться по вменёнке за 1квартал 2017г,если я ещё не работал?
    Спасибо
    Ответить
    • Гальчук Илья 17 апреля 2017, 14:59
      Здравствуйте, Степан. Четкого требования для сдачи нулевого отчета по ЕНВД в законодательстве нет. Рекомендуем вам обратиться в вашу инспекцию, чтобы уточнить, хотят ли они видеть нулевую декларацию по ЕНВД.
      Для формирования такой декларации вам необходимо указать в физических показателях ноль на первом шаге формирования отчета.
      Ответить
  • Анастасия 12 мая 2017, 10:40
    Открыла ИП 4 мая, хочу работать по ЕВНД+УСН. В течение какого времени мне надо подать заявление на ЕНВД в налоговую, если деятельность начну с 1 июня?
    Ответить
  • Анастасия 12 мая 2017, 10:45
    Открыла ИП 4 мая, деятельность планируют начать с 1 июня. В какой срок мне надо подать заявление на ЕНВД, если планирую совмещать ЕНВД +УСН?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 июля 2017, 10:27
      Анастасия, добрый день.
      Приносим вам свои извинения за длительное ожидание ответа.
      Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление для ИП о переходе на ЕНВД (форма ЕНВД-2).
      Ответить
  • Гость 4 октября 2017, 11:56
    Добрый день! А разве ЕНВД не отменят с 2018 года?
    Ответить
    • Гальчук Илья 14 октября 2017, 11:30
      Здравствуйте.
      Законопроект по отмене ЕНВД не утвержден и неизвестно когда это произойдет. Если у вас есть иные сведения, напишите нам их, пожалуйста.
      Ответить
  • Вадим 17 октября 2017, 07:10
    Добрый день!
    Если на ИП 2 вида деятельности по ЕНВД и при этом прекращается только один из них, надо ли писать заявление о прекращении?
    Ответить
    • Александров Кирилл 27 октября 2017, 13:30
      Здравствуйте, Вадим.
      Заявление о прекращении подается только в случае, если вы отказываетесь от ЕНВД в целом. Если остается один вид деятельности по ЕНВД, то вы просто указываете один, вместо двух видов в декларации.
      Ответить
      • Вадим 28 ноября 2017, 14:46
        Кирилл, добрый день. Мной была подана декларация с указанием только одного вида деятельности, в ответ налоговики запросили документы подтверждающие прекращение вида деятельности (в моем случае это решение суда о расторжении договора аренды и сдача зем. участка судебным приставам) после предоставления этих документов налоговики требуют написание заявления "о снятии этого вида деятельности в госреестре" (что это за заявление такое и какой формы не поясняют). До момента снятия я должен подать корректировочную декларацию и заплатить налог, хотя деятельность фактически не осуществляется.
        Ответить
        • Александров Кирилл 30 ноября 2017, 10:10
          Здравствуйте, Вадим.
          Видимо, не совсем правильно выразился в предыдущем ответе.
          В том квартале, когда вы прекращаете вести деятельность, при формировании декларации вы указываете оба вида деятельности, но у того, по которому деятельность прекращена, в Эльбе нужно поставить галочку «Я прекратил эту деятельность в этом квартале» и указать дату, с которой вы перестали вести эту деятельность. Поэтому корректирующую декларацию, действительно, нужно будет подать, если вы указали по-другому. А уже после этого в следующем отчете вы показываете только один вид деятельности.
          Заявлений никаких подавать не требуется. Убирать этот вид деятельности из ЕГРИП/ЕГРЮЛ тоже не обязательно. Если налоговая настаивает на этом, то нужно уточнить на основании каких нормативно-правовых актов они требуют это.
          Ответить
  • Екатерина 22 ноября 2017, 13:22
    Добрый день!
    Есть ли у вас информация, можно ли переходить ИП на ЕНВД в 2017 году, или же нужно ждать 2018?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 22 ноября 2017, 17:24
      Добрый день, Екатерина.
      Если вы хотите изменить систему налогообложения по основному ОКВЭД, то нужно ждать 2018 года.
      Если же ЕНВД хотите применять по дополнительному ОКВЭД, по которому не велась деятельность, то заявление можно подать уже сейчас.
      Ответить
      • Наталья 10 декабря 2017, 22:12
        А у вас сверху страницы написано, что перейти на ЕНВД можно в любой момент. Так в любой момент или надо ждать конца года?
        Ответить
        • Галиулина Наталия 12 декабря 2017, 14:24
          Добрый день, Наталья.
          Есть некоторые особенности, при переходе на ЕНВД в течение года:
          1) при переходе с УСН воспользоваться ЕНВД можно только с 1 января года, следующего за годом, в котором применялась упрощенная система налогообложения.
          2) при переходе с ОСНО расчет вмененного налога осуществляется с учетом даты, указанной в заявлении, представленном в налоговые органы (в течение 5 дней после постановки на ЕНВД).
          3) для новых налогоплательщиков заявление о необходимости применения ЕНВД подается не позднее 5 дней после постановки на налоговый учет.
          Ответить
  • Дмитрий 14 декабря 2017, 04:46
    Добрый день.

    Где можно найти бланк заявления о переходе одного вида деятельности ИП с УСН на ЕНВД.
    ИП работает сейчас по УСН (доходы-расходы) 15%.
    Ответить
    • Галиулина Наталия 14 декабря 2017, 09:03
      Здравствуйте, Дмитрий.
      Вам необходимо скачать из статьи заявление для ИП о переходе на ЕНВД (форма ЕНВД-2).
      Ответить
      • Дмитрий 4 января, 15:26
        Спасибо большое за ответ!
        Ответить
  • Дмитрий 4 января, 15:23
    Добрый день. По какой форме нужно подать заявление в Налоговую для перевода одного из видов деятельности (грузоперевозки) с УСН на ЕНВД ? Заранее спасибо!
    Ответить
  • Красный Сергей 18 января, 18:20
    Привет! При регистрации ИП через госуслуги, как подать сразу заявление на УСН и ЕНВД?
    Или это нужно отдельно через налог.ру делать?
    Ответить
  • Наталья 29 марта, 22:14
    Добрый день.
    В 2015г. за 1 и 2 квартал была не правильно подана декларация по ЕНВД. (неверный коэф. К2, налог оказался больше и оплачен полностью). Могу ли я сейчас подать корректировку и вернуть переплату?
    Ответить
  • Биц Монцтер 12 апреля, 19:16
    Добрый день! Вопрос. ЕНВД сняли с учета 21.01.2018 ИП получается на оСНО. Не имеется ни р/сч ни кассы. Деятельность на самом деле и не осуществляется с начала года! Могу лия сдать Упрощенную декларацию???7 Вместо НДС нуль в данной ситуации.
    Ответить
    • Николайчук Алексей 19 апреля, 09:35
      Здравствуйте!

      ИП на ОСНО в случае отсутствия деятельности могут предоставить Единую упрощенную налоговую декларацию. Рекомендую согласовать этот момент с налоговой инспекцией.
      В Эльбе такая декларация не реализована, так как сервис не поддерживает ОСНО.
      Бланк декларации можно взять здесь: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=22865
      Ответить