Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Шаг 1: увольте сотрудников
Заранее сообщите сотрудникам об увольнении. Закон не называет конкретных сроков: они могут быть любыми, если не определены трудовым договором. Принято предупреждать сотрудника об увольнении за два месяца, но если сделать это позже, неприятных последствий не будет.
Чтобы оформить увольнение:
- Издайте приказ по форме Т-8. Укажите в нём основание — «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работника с приказом под роспись.
Скачать приказ по форме Т-8 - Внесите в трудовую книжку запись об увольнении с той же формулировкой, что и в приказе.
- Напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться.
- Выдайте сотруднику СЗВ-СТАЖ — этот документ подтверждает его страховой стаж.
- Выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.
Шаг 2: сообщите в службу занятости
За две недели до увольнения работников сообщите об этом в службу занятости. Специального бланка для уведомления нет, поэтому оформите его в произвольной письменной форме. Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда.
Если не сообщить о предстоящем увольнении, могут оштрафовать от 300 до 500 рублей.
Шаг 3: сдайте отчётность и заплатите взносы за сотрудников
До подачи заявления о ликвидации ИП вам предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:
- расчёт по страховым взносам в налоговую
- отчёт по взносам на травматизм в фонд социального страхования
- СЗВ-М и СЗВ-стаж в пенсионный фонд
В течение 15 дней после сдачи отчётов заплатите страховые взносы за сотрудников.
Остальные отчёты за сотрудников сдайте в общие сроки:
- 2-НДФЛ и 6-НДФЛ — за период с начала года до даты снятия с учёта. 2-НДФЛ сдайте до 1 апреля следующего года. 6-НДФЛ — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 апреля — то есть по итогам периода, в котором вы снялись с учёта. Например, вы закрыли ИП в мае 2019 года, значит, 6-НДФЛ нужно сдать до 31 июля, а 2-НДФЛ — вообще до 1 апреля следующего года. Но, конечно, можно раньше.
- Отчёт о среднесписочной численности сотрудников — до 20 января следующего года.
Шаг 4: снимитесь с учета в ФСС
После увольнения всех сотрудников в ФСС нужно предоставить:
— Заявление. Его можно передать лично или через Госуслуги.
— Копии документов, которые подтверждают, что трудовые отношения прекратились: копию соглашения о расторжении договора или копию приказа об увольнении. Причём не по всем уволенным сотрудникам, а только по последнему уволенному.
Шаг 5: снимите с учёта кассу
Подайте в налоговую заявление и сведения из отчёта о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать через оператора фискальных данных или личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Учёт контрольно-кассовой техники».
Шаг 6: подайте документы в налоговую
- Заявление по форме Р26001. Заполнить его помогут правила, утверждённые приказом ФНС.
Скачать заявление Р26001 - Квитанция об оплате госпошлины 160 рублей. Создайте платёжку на сайте налоговой и оплатите в банке.
Оплачивать госпошлину не нужно, если подаете заявление через сайт налоговой или МФЦ.
Способы подать заявление:
- Самому отнести в налоговую. Узнайте на сайте ФНС, в какую инспекцию обращаться. Для этого укажите адрес по прописке, нажмите «Далее» и посмотрите раздел «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей».
- Отнести документы в МФЦ. Но сначала позвоните туда и узнайте, можно ли через них закрыть ИП. Не все МФЦ это делают.
- Отправить в электронном виде через сайт налоговой. Понадобится электронная подпись.
- Передать через представителя по доверенности.
- Отправить ценным письмом по почте.
- В последних двух случаях нужно будет заверить заявление у нотариуса.
Шаг 7: заплатите страховые взносы за ИП
Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП.
На практике налоговая может попросить заплатить взносы заранее. Это незаконно, смело ссылайтесь на п.5 ст.432 Налогового кодекса.
Посчитайте страховые взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации ИП включительно.
Они считаются так:
- Фиксированная часть уменьшится пропорционально дням существования ИП — посчитайте её в калькуляторе взносов.
- 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.
Важно: законом прямо не запрещено уменьшать налог на взносы, оплаченные после закрытия ИП, но на практике с этим возникает много споров.
Самый безопасный вариант: рассчитать примерную сумму страховых взносов и заплатить её до подачи документов о закрытии ИП. А как узнаете точную дату ликвидации — доплатить оставшиеся взносы. В декларации по УСН включить взносы, оплаченные до снятия ИП с учёта.
Ещё один хороший вариант: предварительно уточнить в вашей налоговой, какой позиции придерживаются они. На практике мнения расходятся часто.
Эльба уменьшит налог на взносы, оплаченные и после закрытия ИП, потому что прямого запрета в законе мы не находим.
Шаг 8: заплатите налоги и сдайте декларацию
Если вы на УСН
Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 мая 2019 года, отчитайтесь за 2019 год до 25 июня.
Если вы на ЕНВД
В течение 5 рабочих дней после закрытия ИП, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-4 о снятии с учёта в качестве плательщика ЕНВД.
Заплатите налог и сдайте декларацию в обычные сроки — по итогам квартала, в котором закрыли ИП:
- до 20 числа — сдайте декларацию
- до 25 числа — заплатите налог.
Если вы закрыли ИП 17 апреля: подайте заявление ЕНВД-4 до 24 апреля, сдайте декларацию за 2 квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог.
Помните, что долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП. Поэтому налоги и взносы в любом случае придётся заплатить.
Шаг 9: закройте банковский счёт для бизнеса
Такая обязанность не установлена в законе, но мы рекомендуем это сделать. Сообщать налоговой о закрытии счёта не нужно.
Шаг 10: сохраните документы
Даже если вы перестали быть ИП, налоговая может проверить документы за предыдущие три года. Поэтому сохраняйте акты, накладные, договоры, платёжки, КУДиР и другие документы минимум 4 года.
Подробнее об этом читайте в статье «Срок годности документов».
После закрытия ИП вы можете вернуться к бизнесу в любой момент — зарегистрировать ООО или вновь стать индивидуальным предпринимателем.
Кто может помочь с документами
Есть сервис Документовед — он здорово помогает подготовить документы для закрытия ИП. Правда, для отправки документов онлайн придётся выпустить подпись на носителе или воспользоваться вариантами, о которых мы рассказывали на пятом шаге.
Как закрыть ИП в Эльбе
Эльба поможет сдать декларацию по УСН или ЕНВД и посчитает страховые взносы после закрытия ИП.
В разделе «Реквизиты» пролистайте вниз до конца страницы. Поставьте галочку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия». Укажите дату, когда вы закрыли ИП, — по листу записи госреестра, который вам выдали в налоговой.
Затем в разделе «Актуальные задачи» выполните задачи по страховым взносам и отчётности. Они сформируются с учётом даты, когда вы закрыли ИП.
Справочная / Бизнес-будни
Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Шаг 1: увольте сотрудников
Заранее сообщите сотрудникам об увольнении. Закон не называет конкретных сроков: они могут быть любыми, если не определены трудовым договором. Принято предупреждать сотрудника об увольнении за два месяца, но если сделать это позже, неприятных последствий не будет.
Чтобы оформить увольнение:
- Издайте приказ по форме Т-8. Укажите в нём основание — «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работника с приказом под роспись.
Скачать приказ по форме Т-8 - Внесите в трудовую книжку запись об увольнении с той же формулировкой, что и в приказе.
- Напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться.
- Выдайте сотруднику СЗВ-СТАЖ — этот документ подтверждает его страховой стаж.
- Выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.
Шаг 2: сообщите в службу занятости
За две недели до увольнения работников сообщите об этом в службу занятости. Специального бланка для уведомления нет, поэтому оформите его в произвольной письменной форме. Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда.
Если не сообщить о предстоящем увольнении, могут оштрафовать от 300 до 500 рублей.
Шаг 3: сдайте отчётность и заплатите взносы за сотрудников
До подачи заявления о ликвидации ИП вам предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:
- расчёт по страховым взносам в налоговую
- отчёт по взносам на травматизм в фонд социального страхования
- СЗВ-М и СЗВ-стаж в пенсионный фонд
В течение 15 дней после сдачи отчётов заплатите страховые взносы за сотрудников.
Остальные отчёты за сотрудников сдайте в общие сроки:
- 2-НДФЛ и 6-НДФЛ — за период с начала года до даты снятия с учёта. 2-НДФЛ сдайте до 1 апреля следующего года. 6-НДФЛ — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 апреля — то есть по итогам периода, в котором вы снялись с учёта. Например, вы закрыли ИП в мае 2019 года, значит, 6-НДФЛ нужно сдать до 31 июля, а 2-НДФЛ — вообще до 1 апреля следующего года. Но, конечно, можно раньше.
- Отчёт о среднесписочной численности сотрудников — до 20 января следующего года.
Шаг 4: снимитесь с учета в ФСС
После увольнения всех сотрудников в ФСС нужно предоставить:
— Заявление. Его можно передать лично или через Госуслуги.
— Копии документов, которые подтверждают, что трудовые отношения прекратились: копию соглашения о расторжении договора или копию приказа об увольнении. Причём не по всем уволенным сотрудникам, а только по последнему уволенному.
Шаг 5: снимите с учёта кассу
Подайте в налоговую заявление и сведения из отчёта о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать через оператора фискальных данных или личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Учёт контрольно-кассовой техники».
Шаг 6: подайте документы в налоговую
- Заявление по форме Р26001. Заполнить его помогут правила, утверждённые приказом ФНС.
Скачать заявление Р26001 - Квитанция об оплате госпошлины 160 рублей. Создайте платёжку на сайте налоговой и оплатите в банке.
Оплачивать госпошлину не нужно, если подаете заявление через сайт налоговой или МФЦ.
Способы подать заявление:
- Самому отнести в налоговую. Узнайте на сайте ФНС, в какую инспекцию обращаться. Для этого укажите адрес по прописке, нажмите «Далее» и посмотрите раздел «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей».
- Отнести документы в МФЦ. Но сначала позвоните туда и узнайте, можно ли через них закрыть ИП. Не все МФЦ это делают.
- Отправить в электронном виде через сайт налоговой. Понадобится электронная подпись.
- Передать через представителя по доверенности.
- Отправить ценным письмом по почте.
- В последних двух случаях нужно будет заверить заявление у нотариуса.
Шаг 7: заплатите страховые взносы за ИП
Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП.
На практике налоговая может попросить заплатить взносы заранее. Это незаконно, смело ссылайтесь на п.5 ст.432 Налогового кодекса.
Посчитайте страховые взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации ИП включительно.
Они считаются так:
- Фиксированная часть уменьшится пропорционально дням существования ИП — посчитайте её в калькуляторе взносов.
- 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.
Важно: законом прямо не запрещено уменьшать налог на взносы, оплаченные после закрытия ИП, но на практике с этим возникает много споров.
Самый безопасный вариант: рассчитать примерную сумму страховых взносов и заплатить её до подачи документов о закрытии ИП. А как узнаете точную дату ликвидации — доплатить оставшиеся взносы. В декларации по УСН включить взносы, оплаченные до снятия ИП с учёта.
Ещё один хороший вариант: предварительно уточнить в вашей налоговой, какой позиции придерживаются они. На практике мнения расходятся часто.
Эльба уменьшит налог на взносы, оплаченные и после закрытия ИП, потому что прямого запрета в законе мы не находим.
Шаг 8: заплатите налоги и сдайте декларацию
Если вы на УСН
Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 мая 2019 года, отчитайтесь за 2019 год до 25 июня.
Если вы на ЕНВД
В течение 5 рабочих дней после закрытия ИП, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-4 о снятии с учёта в качестве плательщика ЕНВД.
Заплатите налог и сдайте декларацию в обычные сроки — по итогам квартала, в котором закрыли ИП:
- до 20 числа — сдайте декларацию
- до 25 числа — заплатите налог.
Если вы закрыли ИП 17 апреля: подайте заявление ЕНВД-4 до 24 апреля, сдайте декларацию за 2 квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог.
Помните, что долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП. Поэтому налоги и взносы в любом случае придётся заплатить.
Шаг 9: закройте банковский счёт для бизнеса
Такая обязанность не установлена в законе, но мы рекомендуем это сделать. Сообщать налоговой о закрытии счёта не нужно.
Шаг 10: сохраните документы
Даже если вы перестали быть ИП, налоговая может проверить документы за предыдущие три года. Поэтому сохраняйте акты, накладные, договоры, платёжки, КУДиР и другие документы минимум 4 года.
Подробнее об этом читайте в статье «Срок годности документов».
После закрытия ИП вы можете вернуться к бизнесу в любой момент — зарегистрировать ООО или вновь стать индивидуальным предпринимателем.
Кто может помочь с документами
Есть сервис Документовед — он здорово помогает подготовить документы для закрытия ИП. Правда, для отправки документов онлайн придётся выпустить подпись на носителе или воспользоваться вариантами, о которых мы рассказывали на пятом шаге.
Как закрыть ИП в Эльбе
Эльба поможет сдать декларацию по УСН или ЕНВД и посчитает страховые взносы после закрытия ИП.
В разделе «Реквизиты» пролистайте вниз до конца страницы. Поставьте галочку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия». Укажите дату, когда вы закрыли ИП, — по листу записи госреестра, который вам выдали в налоговой.
Затем в разделе «Актуальные задачи» выполните задачи по страховым взносам и отчётности. Они сформируются с учётом даты, когда вы закрыли ИП.
Устали от предпринимательской рутины?
Планирую закрыть ИП, в какую налоговую нужно сдать соответсвующие документы для закрытия ИП, в свою по м.ж. или же в 46, там где ИП открывала?
Спасибо.
Все документы необходимо передать в регистрирующую инспекцию. В вашем случае, это 46 инспекция.
Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
Страховые взносы Эльба по тем же причинам не сможет рассчитать. Расчет нужно сделать самостоятельно или обратиться в налоговую инспекцию.
Вам необходимо заполнить заявление по форме № Р26001. Вместе с ним надо предоставить в налоговую квитанцию об уплате госпошлины.
Если вы на УСН и доходов\расходов не было, то платить налог не надо. Если на ЕНВД, то размер налога будет зависеть от количества дней, которое прошло с момента регистрации и постановки на учет. Не забывайте, что с момента регистрации ИП также должен платить страховые взносы, даже если деятельность не велась.
МРОТ х Тариф х (количество полных месяцев деятельности ИП + количество дней в месяце регистрации, начиная со дня регистрации / количество календарных дней в этом месяце).
В любом случае, при закрытии ИП необходимо подавать отчетность, даже нулевую.
А вот страховые взносы заплатить придется, так как они (взносы) начисляются вне зависимости от факта получения доходов. Если у вас ИП без сотрудников, то отчитываться в ПФР не надо.
Уточнить сумму взносов к уплате, если закрываете ИП до 31 декабря, можно в Пенсионном фонде.
У налоговой есть разные схемы, которые позволяют выявить серый бизнес. С проверкой может нагрянуть не только инспекция (в ходе очередного рейда), но и другие контролирующие органы, например Роспотребнадзор или Росфинмониторинг и другие.
Предпринимателю, который ведет незаконную деятельность, может грозить как административная (от 500 до 2 000 рублей), так и уголовная ответственность. В 171 статье Уголовного кодекса указано, что может быть назначен штраф, принудительные работы или арест.
Кирилл, был вопрос от 2.11.: "Я скоро буду закрывать ИП и также задаюсь вопросом, как же с помощью Эльбы подать декларацию за неполный налоговый период?"
Этот вопрос очень актуален, подскажите пожалуйста, как это сделать?
Спасибо!
P.S. Отправляла этот вопрос на Вашу почту isheev_ka@skbkontur.ru , но он пока остался без ответа.
К сожалению, письмо от вас не получил ( ни во входящих, ни в спаме нет). Пожалуйста, отправьте его еще раз.
На данный момент есть возможность подготовить ликвидационный отчет только УСН и ЕНВД.
Для того, чтобы мы открыли вам ликвидационную задачу, пожалуйста, свяжитесь с поддержкой и сообщите ИНН ИП, дату закрытия, если она есть. Контакты: https://e-kontur.ru/feedback
Отмечу, что страховые взносы за неполный год вам будет необходимо рассчитать самостоятельно, а платежные реквизиты можно взять из платежек, которая сформирует для вас Эльба.
ИП на ЕНВД. Хочу всё закрыть 31 декабря. По документам всё понятно.
Вопрос в последовательности действий.
1. Сняться с учета ЕНВД по месту ведения деятельности - заявление о снятии 31.12.2015.
2. Уплатить страховые в ПФР до 31 декабря.
3. В регистрирующей налоговой написать заявление о прекращении с 31 декабря (+пошлина 160руб.).
Вопрос такой.
1. Если я закрыл деятельность 31 декабря 2015, как мне оплатить квартальный налог ЕНВД за 2015 год (с 1 января)? Ведь 1 января меня уже налоговая не должна знать
2. Расчетный счет закрывать тоже до 31 декабря? Тогда как оплатить налог за 4 квартал?
3. Могу ли я пошлину оплатить заранее со своего р/с?
Заранее спасибо.
Налоговая снимет вас с учета в качестве ИП в течение пяти дней после подачи всех документов. При этом, датой закрытия ИП считается дата, которая указана в Свидетельстве о снятии с учета.
Налог и пошлину можно заплатить как с расчетного счета, так и наличными в отделении Сбербанка.
Налог надо будет заплатить в те же сроки, как и при осуществлении предпринимательской деятельности, т.е. до 25 января 2016 года.
Спасибо за положительный отзыв :) Рады стараться для вас.
Правильно ли я понимаю, что Р26001 я должна сдать по месту своей регистрации? Там же я должна в ФСС и ПФР по работникам всю отчетность сдать. Так?
Вопрос1: А службу занятости какого города уведомлять? Это вообще обязательно?
Вопрос2: Я закрываю ИП, открываю ООО. Могу я оформить перевод сотрудников? Нужно ли тогда уведомлять кого-либо?
Вопрос3: Когда я должна форму ЕНВД4 подать? После того, как получу уведомление о закрытии ИП? или до этого? Должна ли я уведомить и эту налоговую, что как ИП я закрываюсь?...
1) С работниками расстаетесь по собственному желанию или по соглашению сторон. Все остальные способы (перевод, упольнение по ликвидации...) будут вызывать больше проблем...
2) После увольнения всех работников снимаетесь с учета как работодатель в ПФР и ФСС, отчитайтесь в них и заплатите взносы.
3) Подайте ЕНВД-4, снимитесь с учета, сдайте отчет и заплатите налог.
4) Далее снятие с учта ККТ, подача заявления Р26001, подача отчета по УСН/ОСНО, уплата налогов по ним, если есть ... в общем, по инструкции.
Заявление подаете по месту прописки - именно там вы зарегистрированы в качестве ИП.
Правильно ли я понимаю, что Р26001 я должна сдать по месту своей регистрации? Там же я должна в ФСС и ПФР по работникам всю отчетность сдать. Так?
Вопрос1: А службу занятости какого города уведомлять? Это вообще обязательно?
Вопрос2: Я закрываю ИП, открываю ООО. Могу я оформить перевод сотрудников? Нужно ли тогда уведомлять кого-либо?
Вопрос3: Когда я должна форму ЕНВД4 подать? После того, как получу уведомление о закрытии ИП? или до этого? Должна ли я уведомить и эту налоговую, что как ИП я закрываюсь?...
Увы, подготовить документы при закрытии ИП в Эльбе нельзя. Шаблон декларации для заполнения можно найти на сайте налоговой: https://www.nalog.ru
За ранее спасибо
Станислав, учитывайте скорость работы Почты России :) В любом случае, советую позвонить в налоговую и уточнить: получили ли они ваши документы или нет.
Немного непонятна последовательность действий (для ИП по УСН без сотрудников): сначала закрываем банковский счет (параллельно с него можно же оплатить налоги и взносы в ПФ?), потом подаем заявление на закрытие ИП, потом, получив свидетельство, подаем декларацию в налоговую?
Или не важна последовательность _закрыть-счет_ - _закрыть-ИП_ ?
30.12.2015 г. планирую подать в налоговую заявления о прекращении деятельности по ЕНВД, о прекращении деятельности по УСН и о регистрации прекращения деятельности ИП. Консультант в налоговой порекомендовал одновременно подать декларации ЕНВД за 4 кв. и УСН за 2015 г. с указанием соответствующих кодов ликвидационных периодов. Могу ли я подготовить декларации с помощью вашего сервиса?
К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП/ООО, так как система настроена только на действующих предпринимателей и организации.
Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
Сложно ответить на ваш вопрос точно.
Думаю, тут основную роль будет играть субъективный фактор налоговика/инспекции.
Могут закрыть и без верного формата телефона, а могут попросить предоставить исправленную форму заново.
Крепитесь! ;)
Уточните, пожалуйста, какая система налогообложения у вас сейчас действует?
Может быть, ОСНО?
Большое спасибо за уточнение.
Вам нужно сдать следующую отчетность:
1. Декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС);
2. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
3. Декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.
Через Эльбу из указанного списка можно подготовить только нулевую декларацию по НДС.
Я подал документы на регистрацию ИП 26.01.2016(подача на регистрацию,и регистрация в налоговой в разных местах)В налоговой не регистрировался.Сейчас 8.02.2016.нужно срочно закрыть ИП. Помогите с процедурой закрытия.С чего начать?
Вся необходимая информация для закрытия ИП есть в нашей статье чуть выше комментариев.
Если у вас есть вопросы по материалу статьи, мы готовы на них ответить.
Открыл ИП в сентябре, деятельность предпринимательскую не вел. Сейчас закрываю ИП.
Подскажите:
Как я понимаю, мне надо подать декларацию нулевую за 2015 год, а что делать с истекшим периодом текущего года?
Также мне надо подать декларацию на возврат подоходного налога как физического лица (полгода я работал наемным рабочим). Получается мне надо подавать разные декларации для физ лица и предпринимателя?
Спасибо
Да, если у вас УСН, вы должны предоставить нулевую декларацию за 2015 г.
На текущий момент вы должны предоставить ликвидационную декларацию за 2016 г. К сожалению, в Эльбе подобную декларацию подготовить нельзя, поскольку в ней нужно указывать признак и код ликвидации, вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
Имущественные и социальные налоговые вычеты применяются только к доходам физических лиц, в том числе являющихся индивидуальными предпринимателями, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц по указанной ставке налога. Поэтому вы можете оформить возврат подоходного налога исходя из любого статуса.
1. в 2015 году открыли ИП на ОСНО;
2. в начале 2016 года на УСН перейти не успели;
3. хотите работать не на общей, а на упрощенной системе?
При закрытии вы также должны рассчитаться с ПФР по страховым взносам, а также подать документы в налоговую. Без визита в пенсионку не обойтись.
Закрыла ип на УСН (с 01.01.2016) 29 января. Деятельность не велась.
Нулевые декларации формировала через налогоплательщик ЮЛ. Но для декларации по УСН там не выбирается 2016 год. Как в этом случае сформировать декларацию?
Хочу закрыть ИП. По личным обстоятельствам
Я получила потент недели 2 назад
Считов не открывала , работ. тоже нет
Сколько платить налог ?? И сложно ли его закрыть
Спасибо )
В первую очередь, вам надо подать заявление в налоговую о прекращении деятельности в качестве ИП. Оплатить стоимость патента, который был приобретен, все равно придется, даже если деятельность не велась. Закрыть ИП относительно легко, но чтобы не запутаться в тонкостях законодательства, рекомендую воспользоваться этой статьей.
Несмотря на то, что документы вы не забирали, ИП зарегистрирован, поэтому нужно выполнять предпринимательские обязанности. Прежде всего, необходимо заплатить страховые взносы, так как это нужно делать, даже если деятельность не ведете. Если вы регистрировались в 2015 году, то у вас уже большая просрочка уплаты, а за каждый день просрочки начисляют пени. Штрафов за несвоевременную уплату взносов не налагают. Если регистрировались в 2016 году, то сроки не прошли. Взносы за год нужно заплатить до конца года.
В остальном, всё зависит от вашей системы налогообложения и от даты регистрации ИП. Если вместе с документами не подавали заявление о применении УСН, то вы на ОСНО. Там отчитываться нужно по НДФЛ и НДС.
Если предпринимательской деятельностью заниматься не планируете, лучше закрыть ИП, не откладывая дело в долгий ящик. Страховые взносы ведь за каждый день существования ИП платить нужно.
После получения уведомления о снятии с учёта в ФНС и листа с выпиской из ЕГРИП я посчитала задолженность по взносам в ПФР на день регистрации ликвидации ИП в ЕГРИП здесь http://ipipip.ru/platej-ip/ и заплатила в кассе сбербанка. Теперь нужно уведомить ПФР о ликвидации и произвести сверку по долгам или нет?
Работал на себя, сотрудников нет и не было.
Да, такая возможность есть.
Например, в Федеральном законе от 24.07.2009 N 212-ФЗ есть статья 14, где в пункте 4.1. говорится следующее:
"Если плательщики страховых взносов прекращают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, прекращен либо приостановлен статус адвоката, прекращены полномочия нотариуса, занимающегося частной практикой. За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, прекращения либо приостановления статуса адвоката, прекращения полномочий нотариуса, занимающегося частной практикой, включительно".
Ознакомиться с первоисточником можно по ссылке:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=263328
Поэтому требования об уплате обязательных страховых взносов за весь 2016 г. являются неправомерными, рекомендую обратиться в УПФР за уточнениями.
Больше ничего не нужно, если у вас не было сотрудников.
Увы, но подпись Эльбы для этого не предназначена =(
В статье на это дан ответ - сначала вы закрываете расчетный счет.
Нужно сначала подать заявление по форме ЕНВД-4 (сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД). Декларации можно подать сразу же или уже после того как закроете ИП.
Рекомендую вам ознакомиться с текстом данной статьи чуть выше ленты с комментариями.
Если у вас появятся вопросы по тексту прочитанного материала, то мы будем рады вам помочь.
Заранее спасибо
Мы стараемся писать статьи без лишней "воды", выделяя лишь основную информацию, которая пригодится для регистрации ИП или при закрытии бизнеса.
Если сжать материал, то процедура регистрации ИП выглядит следующим образом:
1. выберите систему налогообложения;
2. определите свой вид деятельности по ОКВЭД;
3. подготовьте документы для регистрации;
4. отнесите документы в налоговую или в многофункциональный центр (МФЦ);
5. получите обработанные документы.
Лаконичный вариант закрытия ИП можно расписать так:
1. прекратите трудовые отношения с наемными работниками, если они у вас есть;
2. закройте предпринимательские банковские счета и снимите кассовую технику с регистрации;
3. сделайте расчет и уплатите взносы за ИП;
4. произведите расчет и уплатите налоги, отправьте необходимую отчетность;
5. сформируйте пакет документов для официального прекращения деятельности ИП.
Ситуация нестандартная. Да, вам нужно заново пройти процедуру регистрации ИП. Раз у вас не была подана форма ЕНВД-4 (о снятии с учета на ЕНВД), вам лучше обратиться сразу в ФНС.
Закрываю ИП (УСН, деятельность не велась)
1
Нулевую декларацию за 2016 я могу подать сразу с заявлением на закрытие?
2
Взносы в ПФР считаются до какой даты? дата подачи заявления?
3
Нужно ли мне подавать еще какие-то дополнительные декларации?
Или обычную нулёвку как-то нужно заполнять по особенному?
4
В Р26001 пункт 2. "Прошу документы, подтверждающие факт внесения записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, или решение об отказе в государственной регистрации:"
1 - выдать заявителю
2 - выдать заявителю или лицу, действующему на основании доверенности
3 - направить по почте
Я правильно понимаю если поставить "3" то в налоговую ехать не придётся и всё отправят по почте?
Спасибо.
1. К сожалению, нет. К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП, так как система настроена только на действующих предпринимателей (в отчетах необходимо указывать признак/код ликвидации, который у нас не проставляется). Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
2. Датой закрытия ИП считается дата, которая указана в Свидетельстве о снятии с учета. Взносы будут считаться по эту дату.
3. Дополнительных деклараций сдавать не придётся. Сама форма практически не отличается от обычной. Только тем, что на титульном листе необходимо указывать признак/код ликвидации.
4. Да, все верно.
Закрываем ИП (УСН) нужно ли будет подавать ликвидационную декларацию?
в чем её особенность заполнения?
Пример: ИП зарегистрировался 24 апреля 2015 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:
• Взносы в ПФР (страховая часть): (8 (полных месяцев) + 7/30 (дней в месяце с начала регистрации)) х 5965 (МРОТ) х 0,26 (ставка 26%) = 12769,08.
• Взносы в ФОМС: (8 (полных месяцев) + 7/30 (дней в месяце с начала регистрации)) х 5965 (МРОТ) х 0,051 (ставка 5,1%) = 2504,704.
Всего ИП нужно заплатить за 2015 год: 2504,704 + 12769,08 = 15273,78.
Если вы больше не планируете заниматься предпринимательской деятельностью, рекомендую закрыть ИП уже в декабре 2016 года после уплаты взносов за IV квартал, поскольку, если вы отложите вопрос до января 2017 года, то вам будет необходимо уплатить страховые взносы за январские дни.
Отмечу, что в момент закрытия ИП вам будет нужно сдать ликвидационную декларацию по УСН, к сожалению, в Эльбе ее подготовить нельзя. Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП, так как система настроена только на действующих предпринимателей :(
Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
Порядок закрытия ИП подробно описан в данной статье чуть выше ленты с комментариями.
Подскажите, пожалуйста, перед каким контролирующим органом у вас возникла задолженность? Например, если у вас есть долг перед ПФР, то ИП закрыть можно, но долг будет числиться за вами как физическом лицом. Если у вас возникла задолженность перед налоговой, то перед закрытием ИП долг следует уплатить, а уже потом закрывать предпринимательскую деятельность.
Если речь идет про погашение ипотеки, то за таким уведомление вам необходимо обратиться в банк, в котором была оформлена ипотека.
Если вопрос в другом, то, пожалуйста, уточните, о каком именно закрытие ипотечных идет речь?
закрыть)
Если вы открыли ИП в 2011 году, то вам необходимо поступить так, как порекомендовали ФНС: подать нулевые декларации за 2011-2015 года, после этого подать ликвидационную декларацию за 2016 год. Затем написать заявление на закрытие ИП.
В ПФР вам нужно заплатить страховые взносы за 2011-2015 года и за неполный 2016 год.
После новогодних праздников нужно составить налоговую декларацию и подать ее в налоговую. Туда же нужно будет заплатить страховые взносы, подробнее об этом в нашей статье: https://e-kontur.ru/blog/15653
Если вы были на УСН, то налоговая может начислить штраф за несвоевременную подачу декларации (нужно было подать до 25 числа месяца следующего за месяцем закрытия ИП). Взносы нужно было заплатить в течение 15 дней с даты снятия с учета, поэтому тоже могут быть пени.
возможно вы знаете о размере штрафа за нарушение правила "подать до 25 числа"?
Я слышал это ~200тыс р.
1) Хочу закрыть ИП, деятельность не велась в 2016 году. Фиксированные взносы за 2016 еще не успел заплатить, т.к. нет денег на РС. Могу ли сначала подать заявление на закрытие ИП (скоро уезжаю), а уже потом, спокойно в течение пары дней уплатить взносы за 2016 год? + взносы за неполный период 2017. + подать декларацию в течение месяца.
2) И еще, если я сразу в день подачи заявления на закрытие ИП закрою также и РС в банке, то откуда я смогу погасить взносы?
Отчетность по НДС сдается только в электронном виде. Необходимо выпустить электронную подпись и отправить отчет удаленно. Вы можете посмотреть продукты нашей компании на сайте: https://kontur.ru или обратиться в сервисный центр в вашем городе для выбора подходящего вам продукта для решения этого вопроса. Адреса можно посмотреть здесь: https://kontur.ru/partnership/map/all.
подойдет ли налоговой распечатанный чек? Или обязательно в отделении банка оплатить и получить квитанцию.
Если на платежном документе есть отметка банка о проведении платежа, то этой информации должно хватить для подтверждения совершения оплаты. Также вы можете предварительно уточнить эту информацию в вашем контролирующем органе.
Была уверена, что с Эльбой мне ничего не страшно. Но...
Оказывается, что сервис Контур.Эльба НЕ ДАЁТ возможности завершить выполнение задач по предоставлению финальной отчетности при ликвидации ИП.
Причина, которую мне озвучивают, абсолютно несостоятельна и несерьезна - "у нас не проставляется признак/код ликвидации".
Побывала на форуме у вас и поняла, что этот вопрос беспокоит очень многих и уже давно.
Хочется всё-таки понять, что же мешает решить эту проблему?
Сейчас, чтобы отправить последние отчеты в ПФР, ФСС и ФНС, придётся изрядно понервничать, выискивая формы, инструкции, правила заполнения и предоставления. Ведь закрытие ИП не освобождает от обязанностей по уплате налогов, взносов, от предоставления отчетности. Значит ваша отговорка, что работаете только с действующими ИП, действительно является только отговоркой. Ведь все это предоставляем за прошлые периоды, когда ещё действовали как ИП!
Получается, не так легко всё-таки с вами, как об этом вы рассказываете. Разочаровали,,,
Считаю, что этот неприятный сюрприз бросает большую тень на репутацию Контур.Эльбы в целом.
На данный момент, при помощи Эльбы нет возможности подготовить всю необходимую отчетность и платежки по налогам и взносам для ИП/ООО, которые прекращают деятельность. Отмечу, что работа в данном направлении уже ведется, поскольку вопрос является злободневным. Например, на сегодняшний день вы можете подготовить ликвидационную декларацию по УСН.
Планирую закрывать ИП на УСН без работников. На данный момент у меня имеется переплата по НАЛОГАМ, которую я хочу вернуть. Могу ли я запросить у налоговой возврат излишне уплаченных средств на счет физ.лица или это должен быть обязательно расчетный счет ИП? Если возврат возможен только на р/с, должна ли я дождаться факта возврата средств и только потом подавать документы на закрытие ИП?
Если я заинтересована в скорейшем прекращении деятельности ИП, то каков оптимальный порядок действий?
Спасибо!
Вам необходимо написать заявление на возврат переплаты и указать реквизиты того счета, на который вам будет удобно получить деньги. В вашей ситуации целесообразно указать реквизиты счета физического лица, т.к. расчетный счет ИП скорее всего будет закрыт на момент возврата, если вы планируете ликвидацию.
Планирую закрыть ИП.
ИП было открыто 25.06.2014. УСН
Нулевые декларации не подавались.
Могу ли я подать нулевые декларации за 2014-2016 год через Эльбу?
Отчетность за тот период, когда вы были предпринимателем сдавать необходимо, согласно вашей системе налогообложения.
Закрыл ИП, во многом руководствуясь этой статьёй. Вроде бы все ок, но вчера пришло письмо из налоговой такого содержания:
ИФНС такая-то сообщает, что Вами не исполнена обязанность по предоставлению расчёта страховых взносов в соответствии с п. 15 ст. 431 НК РФ.
Ну и далее о том, что нужно предоставить и всё такое. Это вообще что? Почему нигде про это не пишут? В каком виде вообще такие расчеты предоставлять? Сами взносы уплачены своевременно.
С нового года произошел переход контроля страховых взносов под ведомство налоговой инспекции. Согласно п. 15 ст. 431 НК РФ необходимо предоставлять расчет по страховым взносами по форме из приказа от 10 октября 2016 г. NММВ-7-11/551@, который вступает в силу 01.01.2017. Вам нужно сформировать расчет и предоставить его в ФНС.
В конце наших статей обязательно указывается дата, на которую информация актуальна.
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
I. Общие положения
1.1. Расчет по страховым взносам (далее - расчет) заполняется плательщиками страховых взносов либо их представителями (далее - плательщики):
лицами, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями);
главами крестьянских (фермерских) хозяйств.
Завтра пойду выяснять, потом отпишусь.
Благодарим вас за обратную связь.
Думаю, такая путаница связана с тем, что часть полномочий УПФР перешла под начало ИФНС.
Как говорится, скоро все утрясется :)
При закрытии ИП нужно подавать документы по месту регистрации (новой прописки), то же самое относится и к взносам. Информация о тех суммах, которые вы уже оплатили в новую налоговую передадут.
Подскажите, пожалуйста, возможно ли прекращение деятельности ИП с помощью сервиса: «Подача электронных документов на государственную регистрацию» на nalog.ru с ЭП от Контур.Эльба?
подскажите, можно ли сдать ликвидационную декларацию до получения отметки о ликвидации?
Правильно ли я понял, что вы совмещаете УСН и ЕНВД и ведете раздельный учет?
Расчетники вы уже закрыли, значит, осталось:
- Сняться с учета по ЕНВД;
- Получить свидетельство о прекращении деятельности;
- Оплатить налоги и страховые взносы.
Рекомендуем начать со свидетельства. Для этого нужно заплатить госпошлину (квитанция сбербанка на 160 р.) и сдать в налоговую подписанное заявление по форме № Р26001 (https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=275399#h48). Через 5 дней вы получите запись в ЕГРИП о прекращении деятельности и свидетельство.
Чтобы сняться с учета по ЕНВД, подайте заявление по форме ЕНВД-4 (https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=29340).
Затем вам нужно будет в обычные сроки отправить декларацию по ЕНВД. И до 25 числа следующего месяца после прекращения деятельности декларацию по УСН.
По последнему дню жизни вашего ИП (дате, которая указана в свидетельстве) рассчитайте страховые взносы и оплатите в налоговую. В сети вы можете найти калькуляторы, где можно указать первый день года и день снятия ИП с учета и получить сумму страховых взносов. И не забывайте о ваших задолженностях или переплатах по страховым взносам, если они есть.
Подскажите, пожалуйста, как можно выйти из ситуации...
П с 2007 года. С октября 2012 года по ИП никаких действий не происходило (ни доходов, ни расходов). К тому же я поменяла место жительства в другом городе и соответственно получила прописку...В налоговую я не отправила заявление о смене адреса регистрации. С апреля 2012 г. оформлена на новом месте работы, где за меня выплачивались налоговые отчисления как за работника. С сентября 2012 ушла в декретный отпуск и в декабре получила декретные..
В 2016 году получила уведомление о начислении налогов на 136 000 руб.
По новому месту жительства ИП я перевела только спустя 4 года (2016), потому что налоговая как говорит "забыла " уведомить местную налоговую о смене регистрации.
В любом случае придется выплачивать такие налоги?
Спасибо
Мы вам ничем помочь не можем. Пообщайтесь с новой местной налоговой, может, они что-нибудь посоветуют.
Но, скорее всего, вам нужно будет выплатить все страховые взносы и сдать декларации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 и 2017 год и пройти процедуру закрытия ИП (если вы собираетесь закрываться). О закрытии ИП у нас есть отличная статья, все действия описаны по порядку (https://e-kontur.ru/enquiry/59).
Подскажите, необходимо ли при закрытии ИП подавать среднесписочную численность, если в этом году у меня уже не было сотрудников, а в предыдущий период отчет подавался? Если да, то в какие сроки?
если у вас не было сотрудников в этом году, то среднесписочную численность за этот год сдавать не нужно.
Вам необходимо обратиться в налоговую и попросить аргументировать отказ, потому что уведомление на УСН может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию. Если вы этого не сделали, то у вас есть еще 30 дней на размышление (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
Убедиться в том, что ваше ИП закрыто можно, заказав выписку из ЕГРИП. Это можно сделать, например, на сайте налоговой: https://egrul.nalog.ru/ (вкладка "Индивидуальный предприниматель"). Для того, чтобы разобраться в задолженности, рекомендую обратиться в налоговую. Возможно, что происходит начисление пени за неоплаченные налоги/взносы.
Фрилансер не обязан быть зарегистрирован как ИП. То есть ИП закрыть можно, но в таком случае могу возникнуть сложности с заказчиками, потому что им придется платить взносы и НДФЛ с вашего дохода. Если у вас есть ИП, заказчик перечисляет деньги на расчётный счёт, а налоги и взносы вы платите самостоятельно.
В марте 2017 года открыл ИП (доходы-расходы). Поработал до конца мая и решил его закрыть (доход - расход примерно 20 тыс.руб).
Где-то прочитал, что, если подать заявление о закрытии до 1 июля 2017 года, то можно ничего не платить и не подавать деклараций за такой короткий срок. Поясните, пожалуйста, как правильно осуществить закрытие моего ИП при таких обстоятельствах.
Подскажите, пожалуйста, где именно вы нашли информацию про 1 июля 2017 г. ?
Насколько мне известно, даже при вашем сценарии будет нужно подать ликвидационную декларацию и уплатить налог. Кроме того, не забудьте оплатить страховые взносы за неполный год.
Порядок закрытия ИП есть в нашей статье чуть выше ленты с комментариями.
А почему в Эльбе нет кнопки "Закрыть ИП"?
Чтобы программа генерировала все необходимые ИП.
Ладно, что нет кнопки, но хоть поле то должно быть какое-то в реквизитах типа: "Дата ликвидации".
Также не понятно и то, как можно сгенерировать декларацию, которую нужно сдать после ликвидации.
То есть я вижу все небходимые поля и разделы в Эльбе для ведения деятельности, но не вижу ничего для ликвидации, а это ведь тоже отчётность.
Если вы работаете на УСН или ЕНВД, то мы можем открыть вам специальную задачу для подготовки ликвидационной декларации. Для этого свяжитесь, пожалуйста, с нами любым удобным для вас способом (https://e-kontur.ru/feedback) и сообщите специалисту ИНН ИП.
Отмечу, что страховые взносы за неполный год вам будет необходимо рассчитать самостоятельно. В этом деле вам поможет наша формула из нашей статьи (см. шаг 6).
Платежные реквизиты можно взять из платежек, которые сформировала для вас Эльба.
Для подачи декларации закрывающей нужно скачать с сайта налоговой программу "Налогоплательщик ЮЛ". Она конечно на первый раз вынесет мозг, но имея образец обычной декларации заполнить её не так уж сложно.
Выше я сообщил, что мы можем открыть ликвидационную задачу для отправки декларации пользователям, которые работают на УСН или ЕНВД. Для этого нужно связаться с поддержкой сервиса: https://e-kontur.ru/feedback
Мы не удаляем данные пользователей, которые прекратили свою деятельность в качестве ИП или работников ООО. Вы всегда можете сделать копию данных в разделе меню "Настройки и оплата".
А печать можете просто не ставить. Печать необязательна, главное — подпись, электронная или ручная.
"Если вы на УСН
Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 апреля 2017 года, отчитайтесь за 2017 год до 25 мая."
Спасибо
Данная информация зафиксирована в п.2 ст.346.23 НК РФ.
С точки зрения максимальной рассрочки один из вариантов - не закрывать ИП и найти деньги до 30 октября, после чего закрыть и оплатить остаток в течение 15 дней. Но при этом социальные взносы в любом случае будут идти всё это время. Другой вариант - закрыть сразу и заплатить сколько возможно, получив пени за просрочку на оставшееся и долго и муторно решая вопрос об их погашении. Или же некий кредит, который отдавать уже с зарплаты. Официальных рассрочек не слышал, чтобы налоговая предоставляла.
Да, так как вам сейчас известна дата прекращения деятельности ИП вы можете рассчитать сумму взносов к уплате. После их уплаты можно будет уменьшить налог на их сумму.
При закрытии ИП на УСН и ЕНВД не может возникнуть ситуации с переходом в следующий налоговый период. Налог можно уменьшить на уплаченные взносы в рамках исчисленных сумм.
Если вы работаете в Эльбе, система поможет вам корректно заполнить декларацию.
Так как взносы в 2017 году платятся в налоговую, ПФР не нужно уведомлять об их уплате.
Если вы уплатите налог не в полном объеме на остаток неуплаченной суммы будут начисляться пени, пока сумма не будет погашена полностью.
Если дата закрытия ИП 17 апреля, то расчет налогов и взносов нужно делать, ориентируясь именно на 17 число.
Думаю, что данный вопрос вы сможете решить при личном обращении в ФНС.
25.12.17 я планирую подать заявление о закрытии ИП (уже без сотрудников). Соответственно, +5 дней, дата закрытия будет 29-30.12.17.
Можно ли в этом случае подать всю отчётность за 2017 год через Эльбу, как за полный год? Переплата налогов за 1-2 дня меня не волнует.
У меня весь 2017 год был оплачен патент, соотвественно УСН "0". Какую отчётность мне надо подавать в ИФНС? Патент + нулевой УСН? Что сможет сделать Эльба (помним, что надо сдать отчётность за весь год)?
Сколько в Эльбе хранятся мои документы и отчётность? Какой срок доступа к ним?
Спасибо.
Эльба сможет сформировать отчет УСН с признаком ликвидации, для этого нужно будет обратиться в поддержку с ИНН и датой закрытия ИП. Если вы не вели деятельность по УСН, нулевую декларацию нужно сдать.
Ликвидационные отчеты по сотрудникам Эльба, к сожалению, не сможет подготовить. Можно уточнить в фондах примут-ли они отчеты без признака ликвидации. Если в этой просьбе откажут, нужно будет подготовить отчеты в стороннем сервисе и сдать на бумаге.
В Эльбе документы будут храниться пока вы самостоятельно не удалите их, либо вашу учетную запись.
Мы описали общий порядок предоставления документов при закрытии ИП, которым руководствуется ФНС. Вероятно, ваш случай - исключение из правил, либо так работает конкретная ФНС (куда вы обращались). В общем порядке заявление нужно предоставлять.
По вопросу открытия задачи лучше написать на почту e@kontur.ru, позвонить в поддержку по телефону 8 800 500-02-75 или написать в чат. При обращении нужно будет сообщить ваш ИНН и дату закрытия ИП.
Если при открытии ИП вы не подавали заявление на выбор системы налогообложения, то сейчас у вас ОСНО.
Подробный порядок закрытия ИП описан в статье.
Сначала подайте в налоговую документы о закрытии ИП. После чего по формуле в статье рассчитайте и заплатите фиксированные страховые взносы в ФНС.
Также нужно сдать ликвидационные декларацию по НДС и декларацию по форме 3-НДФЛ . За формами отчетов стоит обратиться в налоговую.
Налоговые декларации подаются либо за год, либо за квартал (зависит от формы отчета). Если вы планируете закрыть ИП, сначала подайте заявление на ликвидацию, затем сдайте отчеты.
Срок оплаты налога УСН — до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП, то есть в вашем случае до 25 января. Если бы вы не закрывали ИП, то сроки были бы такие:
до 25 апреля — за I квартал,
до 25 июля — за полугодие,
до 25 октября — за 9 месяцев,
до 30 апреля 2018 года — итоговый расчёт УСН за 2017 год.
Я подаю документы на закрытие ИП по почте 29 декабря 2017. То есть, налоговая получит их уже после новогодних праздников. за 2017 год все налоги и отчисления оплачены.
Правильно ли я понимаю, что мне придется подать декларацию за 2017 год, а потом еще подать нулевую декларацию за несколько дней в 2018 году, пока налоговая не закроет ИП, и заплатить за эти несколько дней взносы в ПФР?
Это зависит от того, какая дата стоит в документах по закрытию ИП: если стоит январская дата, то необходимо подать декларации УСН за 2017 и за 2018 год, а также уплатить взносы за те дни января, которые предшествуют дате закрытия ИП.
Платить нужно по тем же реквизитам, что были в 2017 году, КБК не менялись.
Спасибо за информацию. Статья обновлена. Мы добавили ссылку на калькулятор, который поможет вам рассчитать взносы за неполный год.
https://www.26-2.ru/art/351588-fiksirovannye-plateji-ip-v-2018-godu-za-sebya
Да, принцип верно описан и на 26-2.ru.
Эльба умеет рассчитывать нужную сумму автоматически. Достаточно сообщить поддержке пользователей точную дату закрытия ИП. Считать взносы вручную не обязательно.
Закрыл ИП 30.01.2018, заплатил в срок страховые взносы. Как понимаю до 25.02.2018 мне теперь необходимо сдать декларацию.
Получается это должно быть две декларации - за 2017 год и за 2018 год? Если нет, то какие и сколько деклараций необходимо сдать до 25.02.2018?
Чтобы сформировать декларацию за часть 2018 года направил запрос через https://e-kontur.ru/feedback и на следующий день признак закрытого ИП появилась. Также появилась задача по уплате страховых взносов и задача по оплате налога и сдачи декларации.
Какую сумму следует указывать в графе 140 декларации: фактически оплаченную (за 2 месяца) или подлежащую уплате за весь 1 квартал?
Укажите сумму фактически уплаченных взносов. Именно она будет уменьшать налог.
Эльба автоматически подставит нужные цифры в декларацию, если отразите Списание с типом «Уплата страховых взносов за ИП» в разделе Деньги.
Спасибо за разъяснение!
С уважением,
Игнат
Пока не понятно, какие потери вы хотите минимизировать: при продаже имущества, которое использовалось в деятельности ИП, доход от продажи нужно учесть в налоге по той деятельности, в которой это имущество было задействовано. Но тут есть нюанс: если вы применяете только ЕНВД, то платить нужно будет налог НДФЛ по ставке 13% и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Если приобретали имуещство как физ.лицо и в бизнесе не задействовали, то налог платить не нужно, потому что имущество в собственности больше 3-х лет.
Общую информацию о продаже имущества от лица ИП или физ.лица дал Дмитрий выше. Мы хорошо разбираемся в налогах на УСН, ЕНВД и патенте, бухучёте и работе с сотрудниками. Ваш же вопрос имеет много юридических нюансов, поэтому я могу вам посоветовать проконсультироваться с юристом, например, на сервисе Правовед.
Предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в течение 5 рабочих дней после внесения в ЕГРИП записи о прекращении деятельности в качестве ИП. Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.
Судя по всему, речь о том, что с вырученной от продажи помещения суммы нужно заплатить НДФЛ в общем порядке. Общую информацию о налоге вы найдёте на сайте ФНС:
https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/ndfl/
Без контекста сложно сказать что-то более подробное. Если это цитата из ответа эксперта или юриста, рекомендую задать уточняющие вопросы специалисту, который вас консультировал.
Порядок закрытия ИП будет таким же, как и в статье. Для закрытия ИП долги по налогам не будут являться препятствием. После того как ИП будет закрыто, обязанность по погашению недоимок переходит на физ. лицо.
Закрыл ИП (4.06.2018, без сотрудников, УСН). Теперь, если я правильно понимаю, нужно заплатить взносы и налог (УСН), а затем подать декларацию с начала года по дату закрытия.
Уменьшают ли эти последние взносы сумму налога в данном случае?
С учетом ранее возникшей переплаты получается, что ФНС еще и должна мне остается в таком случае) И является ли это основанием для какого-то возврата по излишне уплаченному УСН уже мне как физическому лицу?
Спасибо!
Да, вы правильно понимаете. Необходимо оплатить налоги и взносы. Декларацию нужно сформировать с данными по дату закрытия ИП.
По поводу уменьшения налога УСН на страховые взносы - здесь важна дата уплаты взносов. Если вы оплатили их до момента закрытия ИП, то вы можете на них уменьшить налог УСН. Если оплата производилась уже после закрытия ИП - принять их к уменьшению налога не получится.
Если по итогам ваших с налоговой расчетов получится переплата, то вы вправе обратиться за возвратом, написав соответствующее заявление, будучи уже просто физ.лицом.
Подскажите, пожалуйста, необходимо закрыть ИП на УСН, деятельность ведется месяц, никаких денежных операций произведено не было.
Можно ли после закрытия ИП оплатить в Эльбе страховые взносы и сдать нулевую декларацию?
И нужно ли сделать что-то еще?
Спасибо.
Могу ли я закрыть ИП, оставить расчётный счёт открытым, а когда придёт время восстановить ИП (открыть заново) и продолжить пользоваться старым расчётным счётом (привязать старый расчётный счёт к новому ИП)? Долгов нет, закрываю ИП по собственному желанию (чтобы не платить страховые взносы, пока не веду деятельность).
В налоговом кодексе нет ответа на этот вопрос, но и обязанности по закрытию расчетного счёта при закрытии ИП нет. Поэтому, если не закрыть счёт, претензий со стороны налоговой к вам быть не должно и счёт использовать можно.
Но для открытия счёта и его ведения договор заключается с банком. В договоре по обслуживанию и ведению счёта должны быть прописаны критерии для расторжения договора и закрытию счёта.
Рекомендую обратиться в банк и уточнить, сможете ли вы пользоваться старым расчётным счётом, когда снова откроете ИП. Или, нужно расторгнуть договор и закрыть счёт. А при открытии ИП оформлять новый расчётный счёт.
В Эльбе есть возможность сдавать электронную декларацию по окончанию каждого года.
Правильно ли я понимаю, что сдать декларацию за неполный год в электронном виде при закрытии ИП (например, в июле) через Эльбу я уже могу? (в 2017 г. такая опция не была доступна как понимаю).
Спасибо
Вы поняли правильно. Если будете закрывать ИП в этом году, дату ликвидации укажите в разделе «Реквизиты» → «Реквизитка» → «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия».
В разделе «Отчётность» появится задача, в которой сможете сформировать и сдать в электронном виде декларацию по УСН за неполный 2018 год с признаком ликвидации.
Так же сервис посчитает и сумму страховых взносов за неполный год.
Другой вариант - подходит ли простая доверенность, заверенная подписью/печатью ИП, для подачи заявления о закрытии?
К сожалению, налоговая не сформулировала конкретные требования к доверенности. Скорее всего, такой текст подойдет. Или можно использовать другую формулировку « ….настоящей доверенностью уполномочиваю своего представителя совершать действия, связанные с прекращением моей предпринимательской деятельности (ликвидацией меня как индивидуального предпринимателя) с правом получения свидетельства о госрегистрации прекращения деятельности в качестве ИП, свидетельства о внесении записи в ЕГРИП, выписки из ЕГРИП и других необходимых документов, с правом снятия с учета в ИФНС и других органах…».
Налоговый кодекс не разъясняет, требуется ли нотариальное удостоверение, но позиция Минфина и ФНС такова: представление интересов ИП требует нотариально удостоверенной доверенности. В любом случае к нотариусу идти нужно и он сможет подготовить верную формулировку.
Планирую закрывать ИП, но у меня сменились паспортные данные. Как мне действовать в этом случае? Подать заявление в налоговую об изменении данных, а потом заявление на закрытие ИП? Или два заявления сразу?И в какой налоговый орган обращаться, где регистрировала ИП (Межрайонная ИФНС) или в местный по прописке?
Большое спасибо за ответ.
Вообще, ФМС должна самостоятельно передавать в ФНС новые данные, поэтому заявление на обновление данных в ЕГРЮЛ, скорее всего, писать не придётся. Но рекомендую проверить, на всякий случай, на сайте https://egrul.nalog.ru/.
Если данные ещё не обновились, то лучше сначала позвонить в налоговую и уточнить, повлияет ли это на ликвидацию ИП.
Заявление на ликвидацию нужно подавать в регистрирующую инспекцию по адресу прописки. Адрес можете уточнить на сайте https://service.nalog.ru/addrno.do.
Сам столкнулся с этой ситуацией когда закрывал ИП.
Через 2 месяца мне позвонили из налоговой и сказали что декларация у меня заполнена с ошибкой в дате.
Попросили прислать корректирующую.
Декларация в Эльбе формируется верно, так как исходя из 10 статьи 346.29 НК РФ нет четкого понимания, нужно ли включать в расчет дату закрытия ИП. Поэтому мы рекомендуем (так и делает Эльба) включать эту дату в расчет, чтобы не было проблем с налоговой. В любом случае, лучше переплатить налог, чем недоплачивать.
Поскольку я не люблю ругаться, а приходится, то вот предложение Эльбе - не отказывать в помощи закрывающимся предпринимателям, ведь они всё еще платят деньги вам, и загружать отчетности по письму или звонку предпринимателя. Корректирующие отчеты вы в любой момент подгружаете, а отчеты при закрытии ИП почему-то не можете. Это огромный минус.
В Эльбе действительно технически не реализована подготовка и подгрузка некоторых ликвидационных отчетов, потому что при закрытии ИП в отчетах проставляется соответствующий признак и при отправке отчета это важно.
Если ваше пожелание еще не зарегистрировали, пожалуйста, напишите нам с указанием ИНН вашего ИП, мы зафиксируем его и передадим разработчикам.
"Комментарий от наших специалистов:
Обнаруженные ошибки: — Инспекция сообщает, что вы больше не состоите на учёте. Проверьте правильность выбора инспекции и, при необходимости, вышлите первичный отчёт в нужную инспекцию.".
В принципе логично, ведь (как написано в инструкции) сначала мной было подано заявление по форме Р26001, соответственно с учета меня как ИП уже сняли.
Взносы уплачены через сбербанк по квитанциям, перед подачей декларации добавил их в эльбу и указал дату уплаты.
В чём может быть проблема?
Если вы вели ИП на УСН, декларацию можно подать до 25 числа того месяца, который следует за закрытием ИП. То есть, если вы закрыли ИП в октябре, отчет подать можно по 25 ноября. Если речь о декларации ЕНВД, ее нужно подать по итогам квартала в обычном порядке. Например, если ИП закрыто в сентябре, нужно подать отчет до 25 октября. Если вы отправили отчет вовремя, стоит обратиться в налоговую и уточнить, по каким причинам они не принимают отчет, при том, что вы не нарушили сроков его подачи.
Вот что по поводу подачи отчётности написано на nalog.ru:
"На пятый рабочий день (отсчет начинается со следующего дня после подачи документов в инспекцию) проводятся регистрационные действия по прекращению деятельности ИП.
Используя принцип одного окна, датой прекращения деятельности осуществляется снятие с налогового учета индивидуального предпринимателя.
На основании выше сказанного, налоговая и бухгалтерская отчетность, представленная налогоплательщиком в налоговый орган после снятия с учета не может быть принята. Поэтому налоговая инспекция рекомендует до принятия решения о ликвидации (прекращения) деятельности или в указанный пятидневный срок отчитаться по всем вопросам до момента прекращения деятельности."
Пpи cнятии c yчeтa ИП, пpимeняющeгo УCН, дeклapaция пoдлeжит cдaчe в cpoк нe пoзднee 25 чиcлa мecяцa, cлeдyющeгo зa тeм, кoгдa былa внeceнa зaпиcь в EГPН o пpeкpaщeнии дeятeльнocти гpaждaнинa в кaчecтвe ИП.
Пpeдпpинимaтeли нa oбщeм peжимe нaлoгooблoжeния пpи пpeкpaщeнии дeятeльнocти oбязaны cдaть oтчeтнocть пo НДC и НДФЛ. Cpoк cдaчи 3-НДФЛ пpи зaкpытии ИП – нe пoзднee 5 днeй c дaты пpeкpaщeния пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти. Декларация по НДС - дo 25 чиcлa мecяцa, cлeдyющeгo зa пpoшeдшим oтчeтным квapтaлoм.
Для пpeдпpинимaтeлeй нa вмeнeнкe oтдeльных cpoкoв cдaчи дeклapaции пpи cнятии c yчeтa, кaк, нaпpимep, для yпpoщeнцeв, зaкoнoдaтeльcтвo нe пpeдycмaтpивaeт. Oнa cдaeтcя в oбщeм пopядкe и в ycтaнoвлeнный п. 3 cт. 346.32 НK PФ cpoк – нe пoзднee 20 чиcлa мecяцa, cлeдyющeгo зa oтчeтным квapтaлoм.
Возможно, инспектор сообщил вам дату для общей системы налогообложения.
Попробуйте по ссылке: https://e-kontur.ru/
Самому предпринимателю направлять какое-либо уведомление в ПФР о закрытии ИП не нужно. Документы о закрытии ИП передайте в налоговую инспекцию, налоговики исключают вас из ЕГРИП и сами передадут сведения в ПФР о том, что такой ИП в реестре больше не значится .
Галочку в программе "Я зарегистрирован как работодатель" когда можно снять?)
Я ИП УСН. Открыла ИП в апреле 2018, сейчас хочу закрывать. В ПФР внесена не вся фиксированная сумма, а только бОльшая часть, с ФОМС то же самое. Налоги все по итогам кварталов уплачены своевременно. Вопрос: недостающую часть взноса в ПФР и ФОМС уже нельзя вычесть из уплаченных налогов? Придется доплачивать "сверху"?
В статье, под которой вы оставили комментарий написано:
Законом прямо не запрещено уменьшать налог на взносы, оплаченные после закрытия ИП, но на практике с этим возникает много споров.
Самый безопасный вариант: рассчитать примерную сумму страховых взносов и заплатить её до подачи документов о закрытии ИП. А как узнаете точную дату ликвидации — доплатить оставшиеся взносы. В декларации по УСН включить взносы, оплаченные до снятия ИП с учёта.
Ещё один хороший вариант: предварительно уточнить в вашей налоговой, какой позиции придерживаются они. На практике мнения расходятся часто.
Эльба уменьшит налог на взносы, оплаченные и после закрытия ИП, потому что прямого запрета в законе мы не находим.
Да, все верно, вам нужно заполнить заявление и обратиться в ИФНС по месту вашей текущей регистрации.
Порядок закрытия ИП будет таким же, как и в статье. Для закрытия ИП долги по налогам не будут являться препятствием. После того как ИП будет закрыто, обязанность по погашению недоимок переходит на физ. лицо.
Все же НПД (налог на профессиональную деятельность) - это не ещё одна система налогообложения для ИП, а налог, который платят самозанятые физические лица, не открывшие ИП. Если вы не планируете вести деятельность как ИП, возможно, стоит его закрыть. Также рекомендую прочитать нашу статью о самозанятых в блоге: https://e-kontur.ru/blog/15731/self-employed, она может ответить и на другие ваши вопросы об этом нововведении в законодательстве.
Что касается задолженностей, то сейчас ИП без сотрудников платит все обязательные налоги и взносы только в налоговую (такой порядок действует с 1 января 2017 года). Если ИП был зарегистрирован только в этот период, то можно заказать справку о состоянии расчетов или выписку операций по расчетам с бюджетом. Первый вид сверки проще - там будут только суммы долгов или переплат. Во второй выписки будет подробная детализация со всеми суммами за тот период, за который вы запросили сверку. В Эльбе можно запросить их в разделе Отчетность - Сверка с налоговой. Также обращаю ваше внимание на то, что налоговая могла ещё не начислить налоги и взносы к оплате, так как прошлый год только закончился, поэтому вы можете увидеть в сверке переплату, но она будет, так сказать, фиктивной. Как вариант, можно обираться в налоговую с этим вопросом.
Если вы были зарегистрированы как ИП и до 1 января 2017 года, то за период до этого момента страховые взносы ИП за себя вы платили в ПФР. в начале 2017 года ПФР передал все данные по платежам и задолженности налоговой, поэтому те прение долги, если они у вас остались, тоже нужно выплатить налоговой. Однако, данные прошлых лет отразятся в сверке с налоговой только как сумма долга, детальной сверки по платежам и начислениям вы не увидите. Если вас интересует более детальная сверка, ее нужно запросить в ПФР. Такую сверку в электронном виде в Эльбе запросить уже не получится, нужно будет обратиться к ним лично.
Вы не зарегистрированы на портале ФСС. Возможно, вы недавно приняли сотрудников и еще не успели встать на учет. Советуем вам обратиться в ваш ФСС.
Отчет не принят, т.к. ИНН, указанный в расчете, отсутствует в базе данных ЕГРЮЛ (необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации)". По Расчёту по страховым взносам за IV квартал 2018 года, тоже не приняли!
Так как мне тогда сдать годовые отчеты, я думал нулевки надо сдавать или как мне поступить?
По условиям статьи нужно сдать отчёты за сотрудников до ликвидации ИП. Если сейчас отчёты не принимают, то, видимо, нужно сдавать отчёты на бумаге. Обратитесь, пожалуйста, ваши ИФНС и ФФСС и уточните, как теперь сдавать эти отчёты.
По факту деятельность ЕНВД не ведется с 10.12.18 (касса снята с учета 10.12.18), в заявление по форме ЕНВД-4 какую дату прекращения применения ЕНВД будет верно указать?
Заявление нужно подавать в течение 5 дней после прекращения деятельности. Если перестали фактически по ЕНВД работать 18 декабря, а подали документы 13 января, то считается, что не работаете по ЕНВД вы максимум с 9 января, и эту дату указывайте в заявлении. Если прошло больше 5 дней с ликвидации ИП, то нужно будет по условиям п.1 статьи 129 налогового кодекса заплатить штраф в 200 рублей.
Спасибо за статью!
По ссылке ("Заполнить его помогут правила, утверждённые приказом ФНС") в Контур.Нормативе почему-то нет Приложения 20 к Приказу ФНС, утверждающего те самые правила.
Собираюсь закрыть ИП (усн без сотрудников). В налоговую поеду сама с заявлением и квитанцией об уплате пошлины. После того, как ИП будет закрыто, я заплачу оставшиеся налоги и взносы и сдам отчетность через Эльбу (верно?). Нужно ли потом будет делать что-то еще? Спасибо!
Чтобы закрыть ИП, надо отдать в налоговую соответствующее заявление, сдать отчёт и заплатить остатки страховых взносов и налогов. Если есть какие-то старые недоимки, пени, то их тоже надо оплатить. Это всё.
Точно такой же, как со старым паспортом.
Сертификаты доступа повсюду закончились, в лк ип, на сайте налог ру доступа нет, в офд контур также нет.
Как можно закрыть все через интернет, не покупая новый ЭЦП с флешками и тд?
Что будет с кассой потом? Смогу ли я ей снова пользоваться, если открою ИП?
Работа организована так, что при электронном документообороте используется сертификат электронной подписи. Поэтому без неё нет способа задать ликвидационную отчётность через интернет.
По поводу кассы, подсказать вам, к сожалению, не сможем, порядок возобновления работы с онлайн кассы, после повторного открытия нужно уточнить в налоговой.
Как я могу сейчас получить сертификат электронной подписи? У меня осталась флешка "Контур".
Чтобы вас сориентировали какой сертификат нужен именно вам, позвоните по телефону → 8-800-500-05-08 вам ответит специалист по электронным подписям.
Собираюсь закрывать ИП (УСН, без работников). Не совсем ясен вопрос оплаты взносов и налога после закрытия, а именно:
Если я закрыл ИП, сформировал отчетность в Эльбе, счет ИП в банке у меня еще не закрыт, могу ли я заплатить взносы и налог с этого счета или я должен уже платить с личного?
Вы можете заплатить взносы и налог с расчетного счета ИП. А вот если вы начнете принимать платежи от контрагентов на данный счет, у налоговой могут возникнуть вопросы, так как ИП вы закрыли и потребуют сдать отчет 3-НДФЛ.
Информацию также можете уточнить у инспектора. Номер телефона можете посмотреть на сайте: https://www.kontur-extern.ru/support/ko.