Оплачивайте сумму с НДС, только если в счете выделен налог НДС

Предприниматели на УСН и ЕНВД не платят НДС, кроме некоторых случаев: 
– когда покупают товары за рубежом;
– являются налоговыми агентами по НДС. 
Организации и ИП на общей системе налогообложения обязаны исчислять НДС со всех товаров и услуг. Исключение — операции, которые освобождены от НДС. Например, право использования программного продукта, некоторые медицинские услуги и остальные из статьи 149 НК РФ. 

Если вам выставили счет с НДС, значит ваш поставщик работает на общей системе налогообложения. Он обязан продавать товары и услуги с НДС. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. 

При оплате счета с выделенным НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает. 

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы», которые приобрели товары или услуги с НДС, могут списать его в расходы двумя способами:

  1. В стоимости приобретенных товаров, работ, услуг (п. 2.3 ст.170 НК РФ).
  2. Выделить отдельной статьёй расходов (п. 1.8 ст.346.16 НК РФ).

Чтобы устранить неясность, Минфин и налоговая служба предложили такой вариант:

  • при покупке основных средств и нематериальных активов «входящий» НДС включать в их стоимость;
  • при покупке товаров для перепродажи — списывать НДС по отдельно. 

Обратите внимание: при покупке товаров для перепродажи «входящий» НДС следует списывать в расходы по мере реализации товаров покупателям.
Чтобы избежать претензий со стороны контролирующих органов по поводу списания в расходы «входящего» НДС, лучше сохранять счет-фактуру от поставщика. Если  вы с поставщиком заключили соглашение о невыставлении счетов-фактур, тогда основанием для списания НДС будут платежки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

Статья актуальна на 07.03.2016
97 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Оксана Петровна 5 ноября 2015, 05:30
    Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН работает без НДС, оказывает услуги, а сейчас добавляет ОКВЭД оптовая торговля, закупка будет осуществляться у производителя, который как я понимаю, обязан выставить ИП счет с НДС, то ИП должен будет оплатить счет с НДС, и как дальше - теперь ИП, продавая товар какой-либо компании, тоже должен с НДС работать? Не понимаю, просьба объяснить - как в этом направлении ИП должен работать. Заранее спасибо!
    Ответить
  • Оксана Петровна 5 ноября 2015, 05:37
    ДОБАВЛЕНИЕ: если я правильно понимаю, то все организации и предприниматели на УСН - освобождены от НДС. Если производитель на ОСН, то он обязан выставить счет с НДС мне (ИП), так?. А как ИП - я могу продавать этот товар компаниям без НДС?
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 ноября 2015, 11:30
      Оксана Петровна, добрый день.
      Если вы продаете товар также спецрежимниками (УСН или ЕНВД), которые освобождены от уплаты НДС, то в счете и других документах выделять НДС не надо. Если же ваш клиент находится на ОСНО, то выделить в счете и счет-фактуре НДС придется, чтобы контрагент не отказался от сделки, ведь ему невыгодно покупать товар без НДС.
      Ответить
      • Гость 8 ноября 2015, 04:41
        Но ведь таким образом и я буду обязана отчитываться по НДС, если выделю?.
        Ответить
  • Гость 8 ноября 2015, 04:46
    Посмотрела Ваши комментарии, когда приблизительно такая же тема обсуждалась, и Вы пишете, что если в счете выделить НДС, то у ИП на УСН не возникает обязанности отчитываться, а если счет-фактуру, то тогда возникает. Правильно ли я понимаю?. Спасибо.
    Ответить
    • Оксана Петровна 8 ноября 2015, 04:47
      вот здесь, например: http://www.e-kontur.ru/enquiry/45
      Ответить
      • Isheev Kirill 8 ноября 2015, 16:16
        То, что в счете выделен НДС, не означает, что возникает обязанность платить НДС, так как счет не является первичным документом и для учета не играет никакой роли. Комментарий поправил, спасибо, что обратили внимание на неточность.
        Если в счет-фактуре выделен НДС, то тогда у вас появляется обязанность:
        1. уплатить НДС в бюджет.
        2. подать декларацию по НДС.
        Ответить
        • Оксана Петровна 13 ноября 2015, 12:36
          Здравствуйте. Много комментариев, и я пытаюсь их все совместить в одно целое, чтобы получить ответ на свой вопрос. Все-таки я более конкретно задам вопросы и большая просьба прояснить детали. Заранее спасибо!

          ИП на УСН, работая без НДС, покупает у поставщика товар для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже.
          ИП оплачивает счет с НДС. Далее интересует - правильно ли я понимаю:

          1. НДС можно будет при продаже товаров списать в расходы (см. в тексте последний абзац "Обратите внимание")
          ИЛИ
          сразу в доходе можно будет не учитывать с 01 января 2016г. (см. последний комментарий http://www.e-kontur.ru/enquiry/45)

          2. Приобретенный товар ИП, работающий без НДС, может продавать без НДС, и все остается по-прежнему для ИП?

          3.И обязательно ли счет-фактура выписывается поставщиком для ИП, или достаточно счета? ведь счет-фактура не имеет значения для ИП, или все же она нужна тоже?
          Ответить
          • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 10:24
            Добрый день.

            1. Не учитывать в доходах НДС с 1 января 2016 года можно будет только в том случае, если вы продаете товар с НДС и выставляете по просьбе покупателя счет-фактуру (об и шла речь в комментарии).
            В случае покупки товара у ОСНОшника, НДС платите не вы, а ваш контрагент. Возможности уменьшить доход на сумму НДС в этом случае нельзя.
            2. Тут все верно: вы можете продавать без НДС и дополнительных обязанностей у вас не появится.
            3. Так как поставщик находится на общей системе, то счет-фактура нужна ему для правильной уплаты налогов. Поэтому он выставит счет-фактуру.
            Ответить
            • Оксана Петровна 20 ноября 2015, 10:15
              Спасибо за ответ. П.2 и 3 - все ясно. А вот п.1 - огромная просьба пояснить, все-таки непонятно, читаем и не понимаем ) Нас интересуют не варианты, а конкретно наша деятельность, то есть:

              ИП на УСН, работая без НДС, покупает у Поставщика на ОСНО товар, для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже (для себя самого, как мы понимаем). ИП оплачивает счет с НДС (и по-другому нельзя, как мы понимаем, мы обязаны оплатить). Дальше - ИП может продавать товар без НДС. Если мы все правильно до этого момента понимаем, то дальше у нас непонимание..

              Ваша фраза непонятна: "В случае покупки товара у ОСНОшника, НДС платите не вы, а ваш контрагент. Возможности уменьшить доход на сумму НДС в этом случае нельзя." Просьба внести ясность по этой конкретной фразе. Спасибо!
              Ответить
              • Оксана Петровна 20 ноября 2015, 10:19
                Кстати, про то, что выставляет счет-фактуру Поставщик - совсем непонятно, зачем?. Пример: Сбербанк банк просит у клиентов, которые не являются плательщиками НДС, в связи с этим - написать письменно отказ от получения счетов-фактур от банка.
                Ответить
                • Анна 27 ноября 2015, 09:55
                  Оксана, входящий НДС вы учитываете в расходах отдельной статьей, для этого вам пригодится счет-фактура от поставщика. Вашим покупателям вы продаете товар без ндс, соответственно нигде его не выделяете. А если выставите счет-фактуру покупателю с суммой ндс, то вам придется эту сумму ндс уплатить в бюджет, при этом входящий ндс принять к вычету вы не сможете.
                  Ответить
              • Isheev Kirill 20 ноября 2015, 19:49
                Смысл последней фразы в том, что при покупке товара у поставщика на ОСНО вам платить в бюджет НДС не надо, это делает сам поставщик, так как на общей системе и у него есть такая обязанность.
                Я подумал: вдруг у менее подкованных читателей возникнет вопрос на эту тему, поэтому дополнительно обозначил.

                Вы правы: если оформить письменное соглашение о несоставлении счетов-фактур, то продавец выставлять вам счет-фактуру уже не будет.
                Ответить
  • Дмитрий 2 декабря 2015, 20:10
    Всем доброго времени суток. Вопрос, я ИП на УСНО и ЕНВД. Мне оказали услуги с НДС, в данном случае реклама на ведущих поисковых системах в интернете. Счет я оплатил с НДС, но сам рекламный бюджет который я расходую на рекламу был уменьшен на сумму НДС. То есть денег я оплатил больше, а услуги получил меньше, условно говоря. Вопрос, как быть? НДС не использую, по УСНО база только доходы. Как можно оптимизировать налоги?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 декабря 2015, 14:16
      Добрый день.

      Увы, но возможности вернуть НДС у вас нет. Право на возврат уплаченного в бюджет НДС есть только у организаций/ИП на ОСНО. Обратите внимание, что в вашем случае в бюджет НДС платите не вы, а ваш контрагент.
      Единственное, что вы можете сделать, так это списать в расходы сумму оплаты услуг контрагента.
      Ответить
  • Вадим 20 января 2016, 20:08
    Здравствуйте.
    Работаю 1, без сотрудников. Перепродажа строительных материалов.
    Принимаю безналичные платежи по выставленным счетам и наличные от физ.лиц с применением ККМ.
    Веду журнал кассира-операциониста вручную и КУДиР через ваш сайт. Обязан ли я вести кассовую книгу предприятия? И все ли я делаю правильно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января 2016, 15:53
      Здравствуйте!
      На мой взгляд, вы все делаете правильно.
      С 1 июня 2014 года вступил в силу новый порядок ведения кассовых операций.
      Исходя из него ИП могут не оформлять кассовые ордера, не вести кассовую книгу и не применять лимит остатка наличных в касс.
      Ответить
      • Юрий В. 27 января 2016, 23:20
        Всем Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста: хочу заняться перепродажей запчастей к технике . Как лучше оформиться ??? Преследую две цели: максимальную эффективность и минимум рисков ...
        Ответить
        • Коробицина Дарья 29 января 2016, 12:17
          Добрый день, Юрий!
          Рекомендую вам посмотреть наш раздел "Бизнес-старт". Мы создали его специально для тех, кто хочет открыть бизнес, но не знает с чего начать. Вот ссылка - http://www.e-kontur.ru/businessstart.
          Ответить
  • Сергей 3 февраля 2016, 19:02
    Здравствуйте, у жены ИП, упращёнка, что нужно сделать чтобы мне выставлять счета
    клиентам с НДС перевестись на другое налогооблажние?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля 2016, 17:46
      Сергей, добрый вечер!
      Вы можете выставлять исходящие счет-фактуры и на УСН, например, по просьбе покупателя на ОСНО, но после этого у вас автоматически появится обязанность по уплате этого НДС в бюджет.
      Причем именно той суммы налога, которую он указал в счете-фактуре. Об этом сказано в п.5 ст. 173 НК РФ. По выделенному НДС необходимо будет отчитаться в ИФНС.
      Ответить
      • Татьяна 7 декабря 2016, 09:04
        Но если доход за предшествующий квартал не превысил 2 000 000 руб, я не обязана ведь платить НДС в бюджет, лишь только подать декларацию (ст 145 НК РФ)
        Ответить
        • Гальчук Илья 7 декабря 2016, 18:13
          Татьяна, здравствуйте. Статья 145 НК РФ говорит про общую систему налогообложения (ОСНО), поэтому, если ваша организация находится на ОСНО и за предшествующий квартал доход без учета налога не превысил 2 000 000 рублей, то вы освобождаетесь от уплаты налога НДС.
          Ответить
  • Евгения Петровна 7 февраля 2016, 08:44
    подскажите пожалуйста , если ИП на ЕНВД работает без НДС, оказывает услуги по грузоперевозкам, заказчик работает с НДС, возможна ли оплата с НДС? Как это оформить ? И как потом отчитаться ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля 2016, 14:03
      Евгения Петровна, добрый день!
      В такой ситуации вы можете выставить исходящую счет-фактуру.
      Вам необходимо перейти в раздел "Документы" и создать исходящую счет-фактуру с выделенным НДС.
      После этого в разделе "Отчетность" у вас появится декларация НДС за определенный квартал.
      Ответить
  • Валентина 25 февраля 2016, 05:47
    Добрый день! Я совсем не опытный бух-р, кто-нибудь может подсказать мне в таком вопросе. Могу ли выставить счет без НДС , если у нас фирма с НДС?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 17:50
      Валентина, добрый вечер.
      Вероятно, вы говорите про выставление счет-фактур без НДС на общей системе налогообложения?
      Так как ваша организация находится на ОСНО, то счета-фактуры должны заполняться в общем порядке, при этом налог в счете-фактуре выделять нужно.
      Выставлять счета-фактуры с записью "без НДС" можно только в том случае, если у вас есть освобождение от обязанности платить НДС.
      Если ваш контрагент находится на одном из спецрежимов (например, УСН, ЕНВД), то вы можете не выставлять ему счет-фактуру, так как он не является плательщиком НДС, если подпишите с ним соглашение о невыставлении счетов-фактур.
      Ответить
  • Людмила 26 февраля 2016, 13:49
    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН - 6% отгрузил поддоны, а оплату получил кирпичом. Будет ли являться это доходом?
    Ответить
  • Айбатир 10 марта 2016, 13:17
    Здравствуйте!
    Какие документы мне нужны закрывающие при работе:
    1. С поставщиками ООО и ИП
    2 С клиентами ИП и ООО

    у меня УСН 15%
    если я правильно понимаю мне ведь нужно чтобы мои клиенты высылали мне с подписями закрывающие документы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 марта 2016, 15:47
      Айбатир, добрый день.
      Есть два основных документа:
      Накладная, если продаются товары, материалы, или другое имущество и акт, если продается/приобретается услуга, работы.
      Поэтому все зависит от ситуации и специфики вашего бизнеса.
      Да, лучше запрашивать закрывающие документы с живой подписью и печатью (при ее наличии).
      Ответить
  • Ника 15 марта 2016, 18:43
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации:
    ООО на УСН "Доходы минус расходы" занимается куплей-продажей техники. В основном работаем с такими же упрощенцами. Но был один клиент на ОСНО, который попросил выставить счет-фактуру с НДС. Выставили. Этот товар был также куплен с НДС. Вопрос: теперь мы должны уплатить весь исходящий НДС или можем только разницу "исходящий - входящий"?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта 2016, 12:45
      Ника, добрый день.
      Поскольку у вас УСН, то в этой ситуации вы уплачиваете только исходящий НДС.
      Ответить
  • Екатерина 26 марта 2016, 22:35
    Добрый день! Помогите пож. Разобраться в моей ситуации. У меня ИП на ЕНВД без НДС, занимаюсь грузоперевозками. Сейчас покупаю машину в лизинг и в стоимость заложен очень хорошая сумма НДС, подскажите как мне ее можно вернуть? Могу ли я часть счетов за грузоперевозки выставлять с НДС а часть без него? Большое Спасибо заранее!
    Ответить
  • Максим 25 апреля 2016, 23:57
    Добрый день. Если я ИП на УСН. Закупаю материал у поставщика с НДС. Продаю материал покупателю, который требует выставить СФ с НДС, то какую сумму НДС я должен заплатить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 19:11
      Добрый день. Сумма НДС к уплате в бюджет зависит от ставки. Исчислить сумму налога просто: умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 18% или 10%. По итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.
      Ответить
      • Максим 28 апреля 2016, 20:41
        Я могу уменьшить сумму НДС на оплаченный НДС поставщику?
        Ответить
        • Isheev Kirill 29 апреля 2016, 11:32
          Если у вас УСН с объектом "доходы", то вы попросту не включаете сумму ндс в налогооблагаемую базу (доход). А если "доходы минус расходы" - включить в расходы уплаченный НДС нельзя.
          Ответить
          • Максим 4 мая 2016, 12:20
            Как рассчитать сумму НДС? Я купил у поставщика с НДС и продал с НДС покупателю. НДС=исходящий-входящий?
            Ответить
            • Isheev Kirill 4 мая 2016, 12:38
              НДС, включенный в оплату поставщику, вы не учитываете вообще. Вы смотрите только на тот НДС, который указали в счет-фактуре.
              Ответить
              • Максим 4 мая 2016, 12:42
                Это получается, что наценка должна быть минимум 18% только для НДС. Плюс его нельзя включить в расходы, что увеличивает налог на УСН "доходы минус расходы"
                Это не реально.
                Ответить
                • Isheev Kirill 4 мая 2016, 12:45
                  Максим, возможно вас вдохновит вот эта статья: http://www.e-kontur.ru/blog/13404
                  Ответить
                  • Максим 4 мая 2016, 12:58
                    Думаю, что выгодней перейти на ОСНО.
                    Ответить
  • Алексей 1 мая 2016, 00:00
    Здравствуйте. Я ИП на ЕНВД занимаюсь груза перевозками, заказчик нанимающий меня, потребовал выставить счёт с НДС. Получается теперь я должен уплатить этот НДС?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 мая 2016, 15:15
      Алексей, добрый день. Все так: вы должны перечислить НДС в бюджет, а также сдать декларацию в налоговую.
      Ответить
      • Антон В. 29 сентября 2016, 15:30
        Простите, я не понимаю. Такое ощущение, что нельзя отказаться от сделки и все..если это не выгодно.
        Ответить
        • Вологдин Павел 29 сентября 2016, 16:55
          Если говорить о ситуации, когда ваш контрагент просит выставить счет с НДС, а также счет-фактуру, то вы вполне можете отказаться от такой сделки. У вас возникает выбор: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.
          Ответить
  • Максим 23 мая 2016, 12:17
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
    Выставили счет НДС-18% за оплату телематических услуг. Предположим 5900 руб.
    У меня ИП УСН 6%, правильно ли я понимаю, что для оплаты данного счета можно без НДС в размере 5000 руб. с учетом того, что организация которая выставила счет 5900 не на ОСНО?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 мая 2016, 12:50
      Максим, я правильно вас понимаю, что вы хотите оплатить счет с НДС, который вам выставил контрагент не на ОСНО, а на какой-то другой система налогообложения, вы на упрощенке? А НДС все-таки 18% или нет? Если считать 18% от 5900, то получается 1 062 рубля, а не 900.
      Ответить
      • Максим 23 мая 2016, 12:52
        Да все верно. Извините пожалуйста) спешил
        Ответить
        • Максим 23 мая 2016, 12:54
          Если точнее, то получается они выставили счет в размере 5900 руб. Также написано в квитанции оплаты: В т.ч. 18% НДС.
          Ответить
        • Isheev Kirill 23 мая 2016, 12:54
          Позволю себе процитировать саму статью: "Если вам выставили счет с НДС, значит ваш поставщик работает на общей системе налогообложения. Он обязан продавать товары и услуги с НДС. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС"
          Ответить
          • Максим 23 мая 2016, 12:55
            Хорошо. Спасибо
            Ответить
  • Флора 12 июля 2016, 09:54
    . Вопрос, я ИП на УСНО и ЕНВД. Мне оказали услуги с НДС, в данном случае коммунальные услуги. Счета я оплатила с НДС. Должна ли я сдать налоговую декларацию в налоговую и оплатить в бюджет полученный НДС
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 июля 2016, 16:34
      Вам как индивидуальному предпринимателю повезло. Несмотря на то, что счет за коммунальные услуги включает в себя НДС, оплачивать налог не нужно. И как описано в статье, при оплате счета с выделенным в нем НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает. Поэтому и отчет сдавать не придётся.
      Ответить
  • Елена 23 июля 2016, 17:38
    Добрые день! У меня такая ситуация.... Я Глава КФХ, открылась в апреле этого года, ВПЕРВЫЕ и в связи с этим я освобождена от уплаты налогов. Во время не подала документы в налоговую с заявлением о переводе ЕСХН, и осталась на общай системе налогообложения. Следовательно работаю с НДС? В июле открыла расчетный счёт для перечисления мне денег за сбор и сдачу урожая. Сейчас жду перечисления денег, мне же тоже тогда получается
    должны перечислить с НДС? Сколько я должна теперь сдавать отчётов в год? И НДС мне же не нужно уплачивать в налоговую? У меня же льгота 5 лет. И получается мне нужно работать со счётами фактур? Подскажите пожалуйста, а то я пока далека от этого. Незнаю что куда, и кому я буду должна. За ранее благодарна!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 26 июля 2016, 08:33
      Елена, добрый день. Да, в этом случае вы на ОСНО и являетесь плательщиком НДС. Мы эксперты в таких системах налогообложения как УСН, Патент и ЕНВД. Такой вопрос лучше задать на форуме БухОнлайн http://www.buhonline.ru/ . Еще у нас есть календарь бухгалтера, он вам может помочь разобраться в сроках отчетности на ОСНО http://www.b-kontur.ru/calendar/2016
      Ответить
  • Ольга 4 августа 2016, 06:00
    подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН 6%. От поставщика товаров есть счет с НДС 18%. Как я поняла, ИП должен его оплатить с учетом НДС. А сумму этого налога вернуть путём уменьшения величины налога при заполнении налоговой декларации.
    Например, счет на 100 руб, в т.ч. НДС 18%.
    А как сформировать цену для своего клиента? Наценка у нас 20%. Получается эти 20% прибавляются к 100 рублям, или к сумме с вычетом НДС (100-18)=82?
    Ответить
    • Вологдин Павел 4 августа 2016, 13:26
      Здравствуйте, Ольга. Наценка добавляется на покупную стоимость товара, то есть, на 100 рублей.
      Ответить
  • гость 5 августа 2016, 13:10
    добрый день всем. подскажите, возник немного другой вопрос. вот мы - поставщик на ОСНО. в случае, если продаем организации, кот на УСН, у нас НДС идет на уменьшение?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 августа 2016, 18:44
      В случае, если организации или ИП на УСН согласятся выставить счет-фактуру, то НДС можно принять к вычету. Но не все пойдут на это добровольно, ведь тогда им тоже придётся отчитываться по НДС. Пример такой ситуации описан в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/176.
      Ответить
  • Анастасия 16 августа 2016, 10:41
    Добрый день! Подскажите пожалуйста!! У нас организация на УСН и ЕНВД. Нужно сделать возврат поставщуку, но поставщик с НДС. Как это сделать?? и надо ли будет нам платить НДС???
    Ответить
    • Вологдин Павел 17 августа 2016, 13:25
      Здравствуйте, Анастасия. Для вас как покупателя, возврат осуществляется как обратная реализация, и поскольку вы на УСН+ЕНВД, то не являетесь плательщиками НДС. Соответственно выделять в стоимости реализации НДС не должны, как не обязаны и выставлять счет-фактуру. А значит и платить налог не нужно.
      Ответить
  • Малышев Сергей 2 сентября 2016, 20:04
    Здравствуйте! Возникает куча вопросов - допустим, если у меня ИП, и я продаю консультационные услуги, в сфере интернет и мобайл, а клиенты - ООО на ОСНО. То для некоторых из них возникает необходимость выставлять дополнительно счета-фактуры с НДС 18% и уплачивать эти 18/118 стоимости продаваемых услуг раз в квартал, при этом подавая отдельные декларации в свою ИФНС? Оплаченные счета без НДС при этом декларировать не нужно? Такая деятельность является облагаемой или необлагаемой НДС в принципе?

    Плюс, помимо этого, если я на УСН, то должен уплатить еще 6 или 15% налога на всю входящую сумму? Здесь, как я понимаю, я даже не смогу уменьшить доход на величину уплачиваемого НДС - это так?
    Подтверждать расходы помимо этого реально нечем - налоговая не посчитает расходами оплачиваемые через VISA/MasterCard/YandexMoney сервисы контрагентов. Может ли быть в принципе, для меня как ИП на УСН доходы, налоговая ставка уменьшена до 0/1% в Москве или МО?

    Стоит ли клиентам предлагать оплачивать счета без НДС или самому перейти на ОСНО, приемущества которой (лично в моем случае) мне до сих пор не ясны: поскольку услуги ИП - это продукты интеллектуальной собственности, результаты исследований и методики; ситуацию с расходами уже описал чуть выше. Как оптимизировать свои налоговые выплаты, кроме как попросив клиентов теперь платить еще больше, а не меньше :S ?
    Ответить
    • Ваулин Илья 7 сентября 2016, 08:52
      Добрый день.
      Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН) не несут обязательств по уплате НДС и выставлению счетов-фактур в соответствии со статьей 346.11 Налогового Кодекса Российской Федерации. Вместе с тем, если вы выставили счет-фактуру с НДС, то данное действие влечёт обязанность по уплате указанного налога и подаче декларации НДС. Более подробную информацию о выставлении счетов – фактур вы можете получить из нашей статьи: http://www.e-kontur.ru/enquiry/43

      Сумма налога УСН будет в любом случае считаться исходя из ставки, установленной для вашего объекта налогообложения (Доходы или доходы за вычетом расходов) в вашем регионе. Суммы НДС, выделенные продавцом на УСН в счетах-фактурах и уплаченные ими в бюджет нельзя учитывать в расходах в соответствии со статьей 346.16 Налогового Кодекса.

      По вопросу о выборе между УСН и ОСНО - такое решение всецело принимается вами. Могу предложить вам ознакомиться с плюсами и минусами действующих систем налогообложения в соответствующей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
      • марина 7 сентября 2016, 09:26
        Купили строй материалы с НДС программа 1С8 списывает без НДС правильно ли это
        Ответить
        • Ваулин Илья 7 сентября 2016, 12:33
          Здравствуйте, Марина. Вы обратились в блог проекта Эльба, мы не сможем помочь в вопросах работы с программой 1С. Нужно обратиться в их техническую поддержку.
          Ответить
    • Ваулин Илья 7 сентября 2016, 09:43
      Сделаю важное дополнение: в доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.
      Ответить
  • Алексей 9 сентября 2016, 18:51
    Если компания работает на УСН но ей выставляют счет с НДС то как его оплачивать??? Подскажите пожалуйста!!!
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 сентября 2016, 18:11
      Здравствуйте, Алексей. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. Так как у вас применяется УСН дополнительной отчетности не возникает.
      Ответить
  • Восинский Станислав 19 сентября 2016, 15:28
    Здравствуйте!

    В случае если поставщик закупает товар за рубежом (листы шпонированного мдф) и выставляет здесь цену с НДС. ИП покупает этот товар и делает из этих листов панели мдф, которые затем продает частным лицам (ИП по УСН 6%). Имеет ли право ИП возместить уплаченный поставщику НДС?
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 сентября 2016, 15:59
      Станислав, здравствуйте.
      Возмещение НДС возможно только для ИП и организаций на общей системе налогообложения (ОСНО). Так как вы ИП на УСН "Доходы", то возмещать уплаченный поставщику НДС не требуется.
      Ответить
  • Лилия 26 сентября 2016, 13:57
    Добрый день. Я ИП на ЕНВД, занимаюсь грузоперевозками. Чтобы не потерять постоянного заказчика пришлось выставлять ему счет-фактуры с НДС. В данный момент покупаю машину в кредит и ежемесячно банком будут выставляться мне счета-фактуры,. Могу ли я уменьшать НДС к оплате?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября 2016, 17:23
      Здравствуйте. Входящие счета-фактуры не предусмотрены для систем налогообложения УСН и ЕНВД. Поэтому применить их для уменьшения НДС к уплате нельзя.
      Ответить
      • Ульяна 27 сентября 2016, 13:30
        Здравствуйте.Подскажите пожалуйста.Применяем УСН,работаем с фирмами на ОСН,поэтому ВЕСЬ товар продаем с НДС ВСЕГДА,выставляем счета-фактуры,правильно ли я понимаю,что с 2016 года организации на ОСН могут принять НДС оплаченный нам к вычету, по и условии ,что мы его оплатили в бюджет?
        Ответить
        • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 15:49
          Добрый день, Ульяна. Для того чтобы контрагент смог принять к вычету НДС, необходимо выставить ему счет-фактуру. Это в свою очередь обязывает вас уплатить налог и отчитаться по НДС. Оплачен он вами или нет, не влияет.
          Ответить
  • Гуля 28 сентября 2016, 12:41
    Подскажите, пожалуйста, контрагент вернул товар, в накладных указан НДС, акт сверки выставлен с НДС, мы работаем по УСН. Возможно ли вернуть НДС?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 сентября 2016, 10:16
      Здравствуйте. Если я вас правильно понял, речь идёт про возврат суммы поставщику. В том числе с НДС?
      Ответить
  • андрей 5 октября 2016, 11:35
    здравствуйте!
    ИП работает по УСН , производит товар(себестоимость 1рубль) , а затем продает его ООО, работающему по ОСН с НДС( по цене 10 рублей).
    ВОПРОС: каким будет НДС для ООО ?
    Ответить
    • Ульяна 5 октября 2016, 14:29
      У ООО НДС будет зависеть от цены,по которой оно продаст купленный по 10 руб товар,НДС составляет 18%,то есть если продаст за 15 руб НДС сверху будет еще 2,7 руб,а входящего НДС не будет,т.к. ИП продает в Вашем случае без НДС,если я верно понимаю.
      Ответить
      • Ульяна 5 октября 2016, 14:33
        А ,если Вас интересует входящий НДС для ООО с 10 руб,то если он еще не включен в стоимость,то НДС 1,8 руб,если включен,то 1,53 руб
        Ответить
        • андрей 5 октября 2016, 14:45
          Да, Ульяна, Вы всё правильно поняли. Т.е. если ООО купит по 10 рублей, а перепродаст за 11 рублей, то НДС будет равен 1,98руб. Из этого полчается , что ООО понесет убыток?
          Ответить
          • Ульяна 5 октября 2016, 14:48
            А ИП для ООО продает с НДС или
            нет?
            Ответить
            • андрей 5 октября 2016, 14:50
              без НДС
              Ответить
            • Ульяна 5 октября 2016, 14:58
              Тогда убыток конечно,поэтому наценки и делают от 20% и выше
              Ответить
              • андрей 5 октября 2016, 15:18
                Большое Вам спасибо, Ульяна, теперь все стало понятно...
                Ответить
  • Роман 7 октября 2016, 11:30
    Здравствуйте! Подскажите, подалуйста, ИП на патенте имеет право никому не платить НДС? Допустим я делаю ремонт в своем торговом помещении и закупаю материал. Поставщик материалов мне выставляет счет с НДС, имею ли я право как ИП не платить ему НДС или попросить выставить счет без НДС? Работает ли это в этом случае или тут я уже выступаю как физлицо?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября 2016, 17:12
      Роман здравствуйте. Поставщик на такое не пойдёт, так как он обязан выставлять счета с НДС. Поэтому вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС.
      Ответить
  • Андрей 16 января, 22:43
    Добрый день. Помогите разобраться с таким вопросом. Я ИП, у меня магазин автозапчастей на енвд, периодически у меня покупают запчасти бюджетные организации по безналичному расчету, счета я выставляю без ндс. Вопрос, должен ли я его платить ндс?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 12:49
      Андрей, добрый день.
      Если вы не выставляете документы с выделенным НДС в пользу контрагентов, то платить налог не требуется.
      Ответить
  • Александр 30 января, 17:29
    При покупке товаров для перепродажи «входящий» НДС следует списывать в расходы по мере реализации товаров покупателям. А если я не списывал в расходы НДС, что ожидать от налоговиков?
    Ответить
    • Гальчук Илья 31 января, 11:51
      Здравствуйте, Александр. Если вы не списывали в расходы НДС, то тем самым сумма ваших расходов будет меньше. Из этого следует, что сумма налога будет больше, поэтому налоговые инспекторы на это обращать, думаю, не будут. При проверке инспекторы могут уточнить, почему вы не учли данную сумму в расходах, если вы могли это сделать.
      Ответить
  • Иван 9 февраля, 18:04
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, я ООО на ОСНО, если я продаю товар и услугу ИП на УСН или ЕНВД, будут ли со мной работать? Или кроме повышенной стоимости 18% НДС они ничего не теряют? Как показывает практика, цена что с ндс, что без ндс у всех одинаковая.
    Ответить
    • Гальчук Илья 10 февраля, 14:46
      Иван, здравствуйте. Все зависит от ваших контрагентов. Вы обязаны исчислять НДС со всех товаров и услуг, поэтому если контрагент согласен оплатить счет с учетом НДС, то его вы не потеряете. При оплате счета с выделенным НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает.
      Ответить
  • Александр 10 февраля, 20:01
    Добрый день, я ип усн 6%, закупаю товары у поставщика с ндс, к примеру за 1 шт товара я плачу 372, 47руб из которых ндс 56,82руб. Далее я делаю наценку и продаю к примеру за 600. Какую сумму я должен учитывать в расход, от какой суммы считается налог? Использую ваш сервис для учета.
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 февраля, 14:08
      Здравствуйте, Александр. Так как у вас УСН 6%, то расходы на приобретение товара вы не можете учитывать. В доходах УСН учитываете сумму, которую получили от покупателя. В Эльбе для отражения дохода необходимо добавить соответствующее поступление по банку/наличными. Дата документа "Поступление" соответствует дате реальной оплаты клиентом.
      Ответить
  • Гость 13 февраля, 06:46
    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если куплен товар у ООО с УСН, а мы ООО на ОСНО, они нам выставляют счё-фактуру с НДС, можем ли мы рассчитывать на возмещение НДС от этой сделки?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 февраля, 12:17
      Добрый день. Контролирующие органы придерживаются такой позиции, что если счет-фактура получен от "упрощенца", то применить его для возмещения НДС нельзя. Такой вывод следует в Письме Минфина России от 5 октября 2015 г. N 03-07-11/56700. Так было и в более ранних письмах от 16 мая 2011 г. N 03-07-11/126, УФНС России по г. Москве, от 5 апреля 2010 г. N 16-15/035198 и других.

      Однако, судебная практика показывает, что суды в большинстве случаев считают правомерным вычет по счету-фактуре от контрагента на УСН. Примеры таких решений: Определение Конституционного Суда РФ от 29.03.2016 N 460-О, или Постановлениях АС Восточно-Сибирского округа от 8 июня 2016 г. по делу N А78-2859/2015, ФАС Западно-Сибирского округа от 24 февраля 2012 г. по делу N А03-5151/2011.

      Поэтому, согласно НК и мнению налоговой, счет-фактуру от контрагента на УСН нельзя принять к учету. И в случае её принятия, если инспекция откажет вам в вычете НДС, своё право можно отстоять только в суде.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / НДС и спецрежимы

Поставщик выставил счет с НДС

Оплачивайте сумму с НДС, только если в счете выделен налог НДС

Предприниматели на УСН и ЕНВД не платят НДС, кроме некоторых случаев: 
– когда покупают товары за рубежом;
– являются налоговыми агентами по НДС. 
Организации и ИП на общей системе налогообложения обязаны исчислять НДС со всех товаров и услуг. Исключение — операции, которые освобождены от НДС. Например, право использования программного продукта, некоторые медицинские услуги и остальные из статьи 149 НК РФ. 

Если вам выставили счет с НДС, значит ваш поставщик работает на общей системе налогообложения. Он обязан продавать товары и услуги с НДС. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. 

При оплате счета с выделенным НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает. 

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы», которые приобрели товары или услуги с НДС, могут списать его в расходы двумя способами:

  1. В стоимости приобретенных товаров, работ, услуг (п. 2.3 ст.170 НК РФ).
  2. Выделить отдельной статьёй расходов (п. 1.8 ст.346.16 НК РФ).

Чтобы устранить неясность, Минфин и налоговая служба предложили такой вариант:

  • при покупке основных средств и нематериальных активов «входящий» НДС включать в их стоимость;
  • при покупке товаров для перепродажи — списывать НДС по отдельно. 

Обратите внимание: при покупке товаров для перепродажи «входящий» НДС следует списывать в расходы по мере реализации товаров покупателям.
Чтобы избежать претензий со стороны контролирующих органов по поводу списания в расходы «входящего» НДС, лучше сохранять счет-фактуру от поставщика. Если  вы с поставщиком заключили соглашение о невыставлении счетов-фактур, тогда основанием для списания НДС будут платежки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

Статья актуальна на 07.03.2016
Оставить комментарий
Комментарии (97)
  • Оксана Петровна 5 ноября 2015, 05:30
    Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН работает без НДС, оказывает услуги, а сейчас добавляет ОКВЭД оптовая торговля, закупка будет осуществляться у производителя, который как я понимаю, обязан выставить ИП счет с НДС, то ИП должен будет оплатить счет с НДС, и как дальше - теперь ИП, продавая товар какой-либо компании, тоже должен с НДС работать? Не понимаю, просьба объяснить - как в этом направлении ИП должен работать. Заранее спасибо!
    Ответить
  • Оксана Петровна 5 ноября 2015, 05:37
    ДОБАВЛЕНИЕ: если я правильно понимаю, то все организации и предприниматели на УСН - освобождены от НДС. Если производитель на ОСН, то он обязан выставить счет с НДС мне (ИП), так?. А как ИП - я могу продавать этот товар компаниям без НДС?
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 ноября 2015, 11:30
      Оксана Петровна, добрый день.
      Если вы продаете товар также спецрежимниками (УСН или ЕНВД), которые освобождены от уплаты НДС, то в счете и других документах выделять НДС не надо. Если же ваш клиент находится на ОСНО, то выделить в счете и счет-фактуре НДС придется, чтобы контрагент не отказался от сделки, ведь ему невыгодно покупать товар без НДС.
      Ответить
      • Гость 8 ноября 2015, 04:41
        Но ведь таким образом и я буду обязана отчитываться по НДС, если выделю?.
        Ответить
  • Гость 8 ноября 2015, 04:46
    Посмотрела Ваши комментарии, когда приблизительно такая же тема обсуждалась, и Вы пишете, что если в счете выделить НДС, то у ИП на УСН не возникает обязанности отчитываться, а если счет-фактуру, то тогда возникает. Правильно ли я понимаю?. Спасибо.
    Ответить
    • Оксана Петровна 8 ноября 2015, 04:47
      вот здесь, например: http://www.e-kontur.ru/enquiry/45
      Ответить
      • Isheev Kirill 8 ноября 2015, 16:16
        То, что в счете выделен НДС, не означает, что возникает обязанность платить НДС, так как счет не является первичным документом и для учета не играет никакой роли. Комментарий поправил, спасибо, что обратили внимание на неточность.
        Если в счет-фактуре выделен НДС, то тогда у вас появляется обязанность:
        1. уплатить НДС в бюджет.
        2. подать декларацию по НДС.
        Ответить
        • Оксана Петровна 13 ноября 2015, 12:36
          Здравствуйте. Много комментариев, и я пытаюсь их все совместить в одно целое, чтобы получить ответ на свой вопрос. Все-таки я более конкретно задам вопросы и большая просьба прояснить детали. Заранее спасибо!

          ИП на УСН, работая без НДС, покупает у поставщика товар для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже.
          ИП оплачивает счет с НДС. Далее интересует - правильно ли я понимаю:

          1. НДС можно будет при продаже товаров списать в расходы (см. в тексте последний абзац "Обратите внимание")
          ИЛИ
          сразу в доходе можно будет не учитывать с 01 января 2016г. (см. последний комментарий http://www.e-kontur.ru/enquiry/45)

          2. Приобретенный товар ИП, работающий без НДС, может продавать без НДС, и все остается по-прежнему для ИП?

          3.И обязательно ли счет-фактура выписывается поставщиком для ИП, или достаточно счета? ведь счет-фактура не имеет значения для ИП, или все же она нужна тоже?
          Ответить
          • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 10:24
            Добрый день.

            1. Не учитывать в доходах НДС с 1 января 2016 года можно будет только в том случае, если вы продаете товар с НДС и выставляете по просьбе покупателя счет-фактуру (об и шла речь в комментарии).
            В случае покупки товара у ОСНОшника, НДС платите не вы, а ваш контрагент. Возможности уменьшить доход на сумму НДС в этом случае нельзя.
            2. Тут все верно: вы можете продавать без НДС и дополнительных обязанностей у вас не появится.
            3. Так как поставщик находится на общей системе, то счет-фактура нужна ему для правильной уплаты налогов. Поэтому он выставит счет-фактуру.
            Ответить
            • Оксана Петровна 20 ноября 2015, 10:15
              Спасибо за ответ. П.2 и 3 - все ясно. А вот п.1 - огромная просьба пояснить, все-таки непонятно, читаем и не понимаем ) Нас интересуют не варианты, а конкретно наша деятельность, то есть:

              ИП на УСН, работая без НДС, покупает у Поставщика на ОСНО товар, для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже (для себя самого, как мы понимаем). ИП оплачивает счет с НДС (и по-другому нельзя, как мы понимаем, мы обязаны оплатить). Дальше - ИП может продавать товар без НДС. Если мы все правильно до этого момента понимаем, то дальше у нас непонимание..

              Ваша фраза непонятна: "В случае покупки товара у ОСНОшника, НДС платите не вы, а ваш контрагент. Возможности уменьшить доход на сумму НДС в этом случае нельзя." Просьба внести ясность по этой конкретной фразе. Спасибо!
              Ответить
              • Оксана Петровна 20 ноября 2015, 10:19
                Кстати, про то, что выставляет счет-фактуру Поставщик - совсем непонятно, зачем?. Пример: Сбербанк банк просит у клиентов, которые не являются плательщиками НДС, в связи с этим - написать письменно отказ от получения счетов-фактур от банка.
                Ответить
                • Анна 27 ноября 2015, 09:55
                  Оксана, входящий НДС вы учитываете в расходах отдельной статьей, для этого вам пригодится счет-фактура от поставщика. Вашим покупателям вы продаете товар без ндс, соответственно нигде его не выделяете. А если выставите счет-фактуру покупателю с суммой ндс, то вам придется эту сумму ндс уплатить в бюджет, при этом входящий ндс принять к вычету вы не сможете.
                  Ответить
              • Isheev Kirill 20 ноября 2015, 19:49
                Смысл последней фразы в том, что при покупке товара у поставщика на ОСНО вам платить в бюджет НДС не надо, это делает сам поставщик, так как на общей системе и у него есть такая обязанность.
                Я подумал: вдруг у менее подкованных читателей возникнет вопрос на эту тему, поэтому дополнительно обозначил.

                Вы правы: если оформить письменное соглашение о несоставлении счетов-фактур, то продавец выставлять вам счет-фактуру уже не будет.
                Ответить
  • Дмитрий 2 декабря 2015, 20:10
    Всем доброго времени суток. Вопрос, я ИП на УСНО и ЕНВД. Мне оказали услуги с НДС, в данном случае реклама на ведущих поисковых системах в интернете. Счет я оплатил с НДС, но сам рекламный бюджет который я расходую на рекламу был уменьшен на сумму НДС. То есть денег я оплатил больше, а услуги получил меньше, условно говоря. Вопрос, как быть? НДС не использую, по УСНО база только доходы. Как можно оптимизировать налоги?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 декабря 2015, 14:16
      Добрый день.

      Увы, но возможности вернуть НДС у вас нет. Право на возврат уплаченного в бюджет НДС есть только у организаций/ИП на ОСНО. Обратите внимание, что в вашем случае в бюджет НДС платите не вы, а ваш контрагент.
      Единственное, что вы можете сделать, так это списать в расходы сумму оплаты услуг контрагента.
      Ответить
  • Вадим 20 января 2016, 20:08
    Здравствуйте.
    Работаю 1, без сотрудников. Перепродажа строительных материалов.
    Принимаю безналичные платежи по выставленным счетам и наличные от физ.лиц с применением ККМ.
    Веду журнал кассира-операциониста вручную и КУДиР через ваш сайт. Обязан ли я вести кассовую книгу предприятия? И все ли я делаю правильно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января 2016, 15:53
      Здравствуйте!
      На мой взгляд, вы все делаете правильно.
      С 1 июня 2014 года вступил в силу новый порядок ведения кассовых операций.
      Исходя из него ИП могут не оформлять кассовые ордера, не вести кассовую книгу и не применять лимит остатка наличных в касс.
      Ответить
      • Юрий В. 27 января 2016, 23:20
        Всем Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста: хочу заняться перепродажей запчастей к технике . Как лучше оформиться ??? Преследую две цели: максимальную эффективность и минимум рисков ...
        Ответить
        • Коробицина Дарья 29 января 2016, 12:17
          Добрый день, Юрий!
          Рекомендую вам посмотреть наш раздел "Бизнес-старт". Мы создали его специально для тех, кто хочет открыть бизнес, но не знает с чего начать. Вот ссылка - http://www.e-kontur.ru/businessstart.
          Ответить
  • Сергей 3 февраля 2016, 19:02
    Здравствуйте, у жены ИП, упращёнка, что нужно сделать чтобы мне выставлять счета
    клиентам с НДС перевестись на другое налогооблажние?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля 2016, 17:46
      Сергей, добрый вечер!
      Вы можете выставлять исходящие счет-фактуры и на УСН, например, по просьбе покупателя на ОСНО, но после этого у вас автоматически появится обязанность по уплате этого НДС в бюджет.
      Причем именно той суммы налога, которую он указал в счете-фактуре. Об этом сказано в п.5 ст. 173 НК РФ. По выделенному НДС необходимо будет отчитаться в ИФНС.
      Ответить
      • Татьяна 7 декабря 2016, 09:04
        Но если доход за предшествующий квартал не превысил 2 000 000 руб, я не обязана ведь платить НДС в бюджет, лишь только подать декларацию (ст 145 НК РФ)
        Ответить
        • Гальчук Илья 7 декабря 2016, 18:13
          Татьяна, здравствуйте. Статья 145 НК РФ говорит про общую систему налогообложения (ОСНО), поэтому, если ваша организация находится на ОСНО и за предшествующий квартал доход без учета налога не превысил 2 000 000 рублей, то вы освобождаетесь от уплаты налога НДС.
          Ответить
  • Евгения Петровна 7 февраля 2016, 08:44
    подскажите пожалуйста , если ИП на ЕНВД работает без НДС, оказывает услуги по грузоперевозкам, заказчик работает с НДС, возможна ли оплата с НДС? Как это оформить ? И как потом отчитаться ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля 2016, 14:03
      Евгения Петровна, добрый день!
      В такой ситуации вы можете выставить исходящую счет-фактуру.
      Вам необходимо перейти в раздел "Документы" и создать исходящую счет-фактуру с выделенным НДС.
      После этого в разделе "Отчетность" у вас появится декларация НДС за определенный квартал.
      Ответить
  • Валентина 25 февраля 2016, 05:47
    Добрый день! Я совсем не опытный бух-р, кто-нибудь может подсказать мне в таком вопросе. Могу ли выставить счет без НДС , если у нас фирма с НДС?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 17:50
      Валентина, добрый вечер.
      Вероятно, вы говорите про выставление счет-фактур без НДС на общей системе налогообложения?
      Так как ваша организация находится на ОСНО, то счета-фактуры должны заполняться в общем порядке, при этом налог в счете-фактуре выделять нужно.
      Выставлять счета-фактуры с записью "без НДС" можно только в том случае, если у вас есть освобождение от обязанности платить НДС.
      Если ваш контрагент находится на одном из спецрежимов (например, УСН, ЕНВД), то вы можете не выставлять ему счет-фактуру, так как он не является плательщиком НДС, если подпишите с ним соглашение о невыставлении счетов-фактур.
      Ответить
  • Людмила 26 февраля 2016, 13:49
    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН - 6% отгрузил поддоны, а оплату получил кирпичом. Будет ли являться это доходом?
    Ответить
  • Айбатир 10 марта 2016, 13:17
    Здравствуйте!
    Какие документы мне нужны закрывающие при работе:
    1. С поставщиками ООО и ИП
    2 С клиентами ИП и ООО

    у меня УСН 15%
    если я правильно понимаю мне ведь нужно чтобы мои клиенты высылали мне с подписями закрывающие документы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 марта 2016, 15:47
      Айбатир, добрый день.
      Есть два основных документа:
      Накладная, если продаются товары, материалы, или другое имущество и акт, если продается/приобретается услуга, работы.
      Поэтому все зависит от ситуации и специфики вашего бизнеса.
      Да, лучше запрашивать закрывающие документы с живой подписью и печатью (при ее наличии).
      Ответить
  • Ника 15 марта 2016, 18:43
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации:
    ООО на УСН "Доходы минус расходы" занимается куплей-продажей техники. В основном работаем с такими же упрощенцами. Но был один клиент на ОСНО, который попросил выставить счет-фактуру с НДС. Выставили. Этот товар был также куплен с НДС. Вопрос: теперь мы должны уплатить весь исходящий НДС или можем только разницу "исходящий - входящий"?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта 2016, 12:45
      Ника, добрый день.
      Поскольку у вас УСН, то в этой ситуации вы уплачиваете только исходящий НДС.
      Ответить
  • Екатерина 26 марта 2016, 22:35
    Добрый день! Помогите пож. Разобраться в моей ситуации. У меня ИП на ЕНВД без НДС, занимаюсь грузоперевозками. Сейчас покупаю машину в лизинг и в стоимость заложен очень хорошая сумма НДС, подскажите как мне ее можно вернуть? Могу ли я часть счетов за грузоперевозки выставлять с НДС а часть без него? Большое Спасибо заранее!
    Ответить
  • Максим 25 апреля 2016, 23:57
    Добрый день. Если я ИП на УСН. Закупаю материал у поставщика с НДС. Продаю материал покупателю, который требует выставить СФ с НДС, то какую сумму НДС я должен заплатить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 19:11
      Добрый день. Сумма НДС к уплате в бюджет зависит от ставки. Исчислить сумму налога просто: умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 18% или 10%. По итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.
      Ответить
      • Максим 28 апреля 2016, 20:41
        Я могу уменьшить сумму НДС на оплаченный НДС поставщику?
        Ответить
        • Isheev Kirill 29 апреля 2016, 11:32
          Если у вас УСН с объектом "доходы", то вы попросту не включаете сумму ндс в налогооблагаемую базу (доход). А если "доходы минус расходы" - включить в расходы уплаченный НДС нельзя.
          Ответить
          • Максим 4 мая 2016, 12:20
            Как рассчитать сумму НДС? Я купил у поставщика с НДС и продал с НДС покупателю. НДС=исходящий-входящий?
            Ответить
            • Isheev Kirill 4 мая 2016, 12:38
              НДС, включенный в оплату поставщику, вы не учитываете вообще. Вы смотрите только на тот НДС, который указали в счет-фактуре.
              Ответить
              • Максим 4 мая 2016, 12:42
                Это получается, что наценка должна быть минимум 18% только для НДС. Плюс его нельзя включить в расходы, что увеличивает налог на УСН "доходы минус расходы"
                Это не реально.
                Ответить
                • Isheev Kirill 4 мая 2016, 12:45
                  Максим, возможно вас вдохновит вот эта статья: http://www.e-kontur.ru/blog/13404
                  Ответить
                  • Максим 4 мая 2016, 12:58
                    Думаю, что выгодней перейти на ОСНО.
                    Ответить
  • Алексей 1 мая 2016, 00:00
    Здравствуйте. Я ИП на ЕНВД занимаюсь груза перевозками, заказчик нанимающий меня, потребовал выставить счёт с НДС. Получается теперь я должен уплатить этот НДС?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 мая 2016, 15:15
      Алексей, добрый день. Все так: вы должны перечислить НДС в бюджет, а также сдать декларацию в налоговую.
      Ответить
      • Антон В. 29 сентября 2016, 15:30
        Простите, я не понимаю. Такое ощущение, что нельзя отказаться от сделки и все..если это не выгодно.
        Ответить
        • Вологдин Павел 29 сентября 2016, 16:55
          Если говорить о ситуации, когда ваш контрагент просит выставить счет с НДС, а также счет-фактуру, то вы вполне можете отказаться от такой сделки. У вас возникает выбор: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.
          Ответить
  • Максим 23 мая 2016, 12:17
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
    Выставили счет НДС-18% за оплату телематических услуг. Предположим 5900 руб.
    У меня ИП УСН 6%, правильно ли я понимаю, что для оплаты данного счета можно без НДС в размере 5000 руб. с учетом того, что организация которая выставила счет 5900 не на ОСНО?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 мая 2016, 12:50
      Максим, я правильно вас понимаю, что вы хотите оплатить счет с НДС, который вам выставил контрагент не на ОСНО, а на какой-то другой система налогообложения, вы на упрощенке? А НДС все-таки 18% или нет? Если считать 18% от 5900, то получается 1 062 рубля, а не 900.
      Ответить
      • Максим 23 мая 2016, 12:52
        Да все верно. Извините пожалуйста) спешил
        Ответить
        • Максим 23 мая 2016, 12:54
          Если точнее, то получается они выставили счет в размере 5900 руб. Также написано в квитанции оплаты: В т.ч. 18% НДС.
          Ответить
        • Isheev Kirill 23 мая 2016, 12:54
          Позволю себе процитировать саму статью: "Если вам выставили счет с НДС, значит ваш поставщик работает на общей системе налогообложения. Он обязан продавать товары и услуги с НДС. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС"
          Ответить
          • Максим 23 мая 2016, 12:55
            Хорошо. Спасибо
            Ответить
  • Флора 12 июля 2016, 09:54
    . Вопрос, я ИП на УСНО и ЕНВД. Мне оказали услуги с НДС, в данном случае коммунальные услуги. Счета я оплатила с НДС. Должна ли я сдать налоговую декларацию в налоговую и оплатить в бюджет полученный НДС
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 июля 2016, 16:34
      Вам как индивидуальному предпринимателю повезло. Несмотря на то, что счет за коммунальные услуги включает в себя НДС, оплачивать налог не нужно. И как описано в статье, при оплате счета с выделенным в нем НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает. Поэтому и отчет сдавать не придётся.
      Ответить
  • Елена 23 июля 2016, 17:38
    Добрые день! У меня такая ситуация.... Я Глава КФХ, открылась в апреле этого года, ВПЕРВЫЕ и в связи с этим я освобождена от уплаты налогов. Во время не подала документы в налоговую с заявлением о переводе ЕСХН, и осталась на общай системе налогообложения. Следовательно работаю с НДС? В июле открыла расчетный счёт для перечисления мне денег за сбор и сдачу урожая. Сейчас жду перечисления денег, мне же тоже тогда получается
    должны перечислить с НДС? Сколько я должна теперь сдавать отчётов в год? И НДС мне же не нужно уплачивать в налоговую? У меня же льгота 5 лет. И получается мне нужно работать со счётами фактур? Подскажите пожалуйста, а то я пока далека от этого. Незнаю что куда, и кому я буду должна. За ранее благодарна!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 26 июля 2016, 08:33
      Елена, добрый день. Да, в этом случае вы на ОСНО и являетесь плательщиком НДС. Мы эксперты в таких системах налогообложения как УСН, Патент и ЕНВД. Такой вопрос лучше задать на форуме БухОнлайн http://www.buhonline.ru/ . Еще у нас есть календарь бухгалтера, он вам может помочь разобраться в сроках отчетности на ОСНО http://www.b-kontur.ru/calendar/2016
      Ответить
  • Ольга 4 августа 2016, 06:00
    подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН 6%. От поставщика товаров есть счет с НДС 18%. Как я поняла, ИП должен его оплатить с учетом НДС. А сумму этого налога вернуть путём уменьшения величины налога при заполнении налоговой декларации.
    Например, счет на 100 руб, в т.ч. НДС 18%.
    А как сформировать цену для своего клиента? Наценка у нас 20%. Получается эти 20% прибавляются к 100 рублям, или к сумме с вычетом НДС (100-18)=82?
    Ответить
    • Вологдин Павел 4 августа 2016, 13:26
      Здравствуйте, Ольга. Наценка добавляется на покупную стоимость товара, то есть, на 100 рублей.
      Ответить
  • гость 5 августа 2016, 13:10
    добрый день всем. подскажите, возник немного другой вопрос. вот мы - поставщик на ОСНО. в случае, если продаем организации, кот на УСН, у нас НДС идет на уменьшение?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 августа 2016, 18:44
      В случае, если организации или ИП на УСН согласятся выставить счет-фактуру, то НДС можно принять к вычету. Но не все пойдут на это добровольно, ведь тогда им тоже придётся отчитываться по НДС. Пример такой ситуации описан в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/176.
      Ответить
  • Анастасия 16 августа 2016, 10:41
    Добрый день! Подскажите пожалуйста!! У нас организация на УСН и ЕНВД. Нужно сделать возврат поставщуку, но поставщик с НДС. Как это сделать?? и надо ли будет нам платить НДС???
    Ответить
    • Вологдин Павел 17 августа 2016, 13:25
      Здравствуйте, Анастасия. Для вас как покупателя, возврат осуществляется как обратная реализация, и поскольку вы на УСН+ЕНВД, то не являетесь плательщиками НДС. Соответственно выделять в стоимости реализации НДС не должны, как не обязаны и выставлять счет-фактуру. А значит и платить налог не нужно.
      Ответить
  • Малышев Сергей 2 сентября 2016, 20:04
    Здравствуйте! Возникает куча вопросов - допустим, если у меня ИП, и я продаю консультационные услуги, в сфере интернет и мобайл, а клиенты - ООО на ОСНО. То для некоторых из них возникает необходимость выставлять дополнительно счета-фактуры с НДС 18% и уплачивать эти 18/118 стоимости продаваемых услуг раз в квартал, при этом подавая отдельные декларации в свою ИФНС? Оплаченные счета без НДС при этом декларировать не нужно? Такая деятельность является облагаемой или необлагаемой НДС в принципе?

    Плюс, помимо этого, если я на УСН, то должен уплатить еще 6 или 15% налога на всю входящую сумму? Здесь, как я понимаю, я даже не смогу уменьшить доход на величину уплачиваемого НДС - это так?
    Подтверждать расходы помимо этого реально нечем - налоговая не посчитает расходами оплачиваемые через VISA/MasterCard/YandexMoney сервисы контрагентов. Может ли быть в принципе, для меня как ИП на УСН доходы, налоговая ставка уменьшена до 0/1% в Москве или МО?

    Стоит ли клиентам предлагать оплачивать счета без НДС или самому перейти на ОСНО, приемущества которой (лично в моем случае) мне до сих пор не ясны: поскольку услуги ИП - это продукты интеллектуальной собственности, результаты исследований и методики; ситуацию с расходами уже описал чуть выше. Как оптимизировать свои налоговые выплаты, кроме как попросив клиентов теперь платить еще больше, а не меньше :S ?
    Ответить
    • Ваулин Илья 7 сентября 2016, 08:52
      Добрый день.
      Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН) не несут обязательств по уплате НДС и выставлению счетов-фактур в соответствии со статьей 346.11 Налогового Кодекса Российской Федерации. Вместе с тем, если вы выставили счет-фактуру с НДС, то данное действие влечёт обязанность по уплате указанного налога и подаче декларации НДС. Более подробную информацию о выставлении счетов – фактур вы можете получить из нашей статьи: http://www.e-kontur.ru/enquiry/43

      Сумма налога УСН будет в любом случае считаться исходя из ставки, установленной для вашего объекта налогообложения (Доходы или доходы за вычетом расходов) в вашем регионе. Суммы НДС, выделенные продавцом на УСН в счетах-фактурах и уплаченные ими в бюджет нельзя учитывать в расходах в соответствии со статьей 346.16 Налогового Кодекса.

      По вопросу о выборе между УСН и ОСНО - такое решение всецело принимается вами. Могу предложить вам ознакомиться с плюсами и минусами действующих систем налогообложения в соответствующей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
      • марина 7 сентября 2016, 09:26
        Купили строй материалы с НДС программа 1С8 списывает без НДС правильно ли это
        Ответить
        • Ваулин Илья 7 сентября 2016, 12:33
          Здравствуйте, Марина. Вы обратились в блог проекта Эльба, мы не сможем помочь в вопросах работы с программой 1С. Нужно обратиться в их техническую поддержку.
          Ответить
    • Ваулин Илья 7 сентября 2016, 09:43
      Сделаю важное дополнение: в доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.
      Ответить
  • Алексей 9 сентября 2016, 18:51
    Если компания работает на УСН но ей выставляют счет с НДС то как его оплачивать??? Подскажите пожалуйста!!!
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 сентября 2016, 18:11
      Здравствуйте, Алексей. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. Так как у вас применяется УСН дополнительной отчетности не возникает.
      Ответить
  • Восинский Станислав 19 сентября 2016, 15:28
    Здравствуйте!

    В случае если поставщик закупает товар за рубежом (листы шпонированного мдф) и выставляет здесь цену с НДС. ИП покупает этот товар и делает из этих листов панели мдф, которые затем продает частным лицам (ИП по УСН 6%). Имеет ли право ИП возместить уплаченный поставщику НДС?
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 сентября 2016, 15:59
      Станислав, здравствуйте.
      Возмещение НДС возможно только для ИП и организаций на общей системе налогообложения (ОСНО). Так как вы ИП на УСН "Доходы", то возмещать уплаченный поставщику НДС не требуется.
      Ответить
  • Лилия 26 сентября 2016, 13:57
    Добрый день. Я ИП на ЕНВД, занимаюсь грузоперевозками. Чтобы не потерять постоянного заказчика пришлось выставлять ему счет-фактуры с НДС. В данный момент покупаю машину в кредит и ежемесячно банком будут выставляться мне счета-фактуры,. Могу ли я уменьшать НДС к оплате?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября 2016, 17:23
      Здравствуйте. Входящие счета-фактуры не предусмотрены для систем налогообложения УСН и ЕНВД. Поэтому применить их для уменьшения НДС к уплате нельзя.
      Ответить
      • Ульяна 27 сентября 2016, 13:30
        Здравствуйте.Подскажите пожалуйста.Применяем УСН,работаем с фирмами на ОСН,поэтому ВЕСЬ товар продаем с НДС ВСЕГДА,выставляем счета-фактуры,правильно ли я понимаю,что с 2016 года организации на ОСН могут принять НДС оплаченный нам к вычету, по и условии ,что мы его оплатили в бюджет?
        Ответить
        • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 15:49
          Добрый день, Ульяна. Для того чтобы контрагент смог принять к вычету НДС, необходимо выставить ему счет-фактуру. Это в свою очередь обязывает вас уплатить налог и отчитаться по НДС. Оплачен он вами или нет, не влияет.
          Ответить
  • Гуля 28 сентября 2016, 12:41
    Подскажите, пожалуйста, контрагент вернул товар, в накладных указан НДС, акт сверки выставлен с НДС, мы работаем по УСН. Возможно ли вернуть НДС?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 сентября 2016, 10:16
      Здравствуйте. Если я вас правильно понял, речь идёт про возврат суммы поставщику. В том числе с НДС?
      Ответить
  • андрей 5 октября 2016, 11:35
    здравствуйте!
    ИП работает по УСН , производит товар(себестоимость 1рубль) , а затем продает его ООО, работающему по ОСН с НДС( по цене 10 рублей).
    ВОПРОС: каким будет НДС для ООО ?
    Ответить
    • Ульяна 5 октября 2016, 14:29
      У ООО НДС будет зависеть от цены,по которой оно продаст купленный по 10 руб товар,НДС составляет 18%,то есть если продаст за 15 руб НДС сверху будет еще 2,7 руб,а входящего НДС не будет,т.к. ИП продает в Вашем случае без НДС,если я верно понимаю.
      Ответить
      • Ульяна 5 октября 2016, 14:33
        А ,если Вас интересует входящий НДС для ООО с 10 руб,то если он еще не включен в стоимость,то НДС 1,8 руб,если включен,то 1,53 руб
        Ответить
        • андрей 5 октября 2016, 14:45
          Да, Ульяна, Вы всё правильно поняли. Т.е. если ООО купит по 10 рублей, а перепродаст за 11 рублей, то НДС будет равен 1,98руб. Из этого полчается , что ООО понесет убыток?
          Ответить
          • Ульяна 5 октября 2016, 14:48
            А ИП для ООО продает с НДС или
            нет?
            Ответить
            • андрей 5 октября 2016, 14:50
              без НДС
              Ответить
            • Ульяна 5 октября 2016, 14:58
              Тогда убыток конечно,поэтому наценки и делают от 20% и выше
              Ответить
              • андрей 5 октября 2016, 15:18
                Большое Вам спасибо, Ульяна, теперь все стало понятно...
                Ответить
  • Роман 7 октября 2016, 11:30
    Здравствуйте! Подскажите, подалуйста, ИП на патенте имеет право никому не платить НДС? Допустим я делаю ремонт в своем торговом помещении и закупаю материал. Поставщик материалов мне выставляет счет с НДС, имею ли я право как ИП не платить ему НДС или попросить выставить счет без НДС? Работает ли это в этом случае или тут я уже выступаю как физлицо?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября 2016, 17:12
      Роман здравствуйте. Поставщик на такое не пойдёт, так как он обязан выставлять счета с НДС. Поэтому вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС.
      Ответить
  • Андрей 16 января, 22:43
    Добрый день. Помогите разобраться с таким вопросом. Я ИП, у меня магазин автозапчастей на енвд, периодически у меня покупают запчасти бюджетные организации по безналичному расчету, счета я выставляю без ндс. Вопрос, должен ли я его платить ндс?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 12:49
      Андрей, добрый день.
      Если вы не выставляете документы с выделенным НДС в пользу контрагентов, то платить налог не требуется.
      Ответить
  • Александр 30 января, 17:29
    При покупке товаров для перепродажи «входящий» НДС следует списывать в расходы по мере реализации товаров покупателям. А если я не списывал в расходы НДС, что ожидать от налоговиков?
    Ответить
    • Гальчук Илья 31 января, 11:51
      Здравствуйте, Александр. Если вы не списывали в расходы НДС, то тем самым сумма ваших расходов будет меньше. Из этого следует, что сумма налога будет больше, поэтому налоговые инспекторы на это обращать, думаю, не будут. При проверке инспекторы могут уточнить, почему вы не учли данную сумму в расходах, если вы могли это сделать.
      Ответить
  • Иван 9 февраля, 18:04
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, я ООО на ОСНО, если я продаю товар и услугу ИП на УСН или ЕНВД, будут ли со мной работать? Или кроме повышенной стоимости 18% НДС они ничего не теряют? Как показывает практика, цена что с ндс, что без ндс у всех одинаковая.
    Ответить
    • Гальчук Илья 10 февраля, 14:46
      Иван, здравствуйте. Все зависит от ваших контрагентов. Вы обязаны исчислять НДС со всех товаров и услуг, поэтому если контрагент согласен оплатить счет с учетом НДС, то его вы не потеряете. При оплате счета с выделенным НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает.
      Ответить
  • Александр 10 февраля, 20:01
    Добрый день, я ип усн 6%, закупаю товары у поставщика с ндс, к примеру за 1 шт товара я плачу 372, 47руб из которых ндс 56,82руб. Далее я делаю наценку и продаю к примеру за 600. Какую сумму я должен учитывать в расход, от какой суммы считается налог? Использую ваш сервис для учета.
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 февраля, 14:08
      Здравствуйте, Александр. Так как у вас УСН 6%, то расходы на приобретение товара вы не можете учитывать. В доходах УСН учитываете сумму, которую получили от покупателя. В Эльбе для отражения дохода необходимо добавить соответствующее поступление по банку/наличными. Дата документа "Поступление" соответствует дате реальной оплаты клиентом.
      Ответить
  • Гость 13 февраля, 06:46
    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если куплен товар у ООО с УСН, а мы ООО на ОСНО, они нам выставляют счё-фактуру с НДС, можем ли мы рассчитывать на возмещение НДС от этой сделки?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 февраля, 12:17
      Добрый день. Контролирующие органы придерживаются такой позиции, что если счет-фактура получен от "упрощенца", то применить его для возмещения НДС нельзя. Такой вывод следует в Письме Минфина России от 5 октября 2015 г. N 03-07-11/56700. Так было и в более ранних письмах от 16 мая 2011 г. N 03-07-11/126, УФНС России по г. Москве, от 5 апреля 2010 г. N 16-15/035198 и других.

      Однако, судебная практика показывает, что суды в большинстве случаев считают правомерным вычет по счету-фактуре от контрагента на УСН. Примеры таких решений: Определение Конституционного Суда РФ от 29.03.2016 N 460-О, или Постановлениях АС Восточно-Сибирского округа от 8 июня 2016 г. по делу N А78-2859/2015, ФАС Западно-Сибирского округа от 24 февраля 2012 г. по делу N А03-5151/2011.

      Поэтому, согласно НК и мнению налоговой, счет-фактуру от контрагента на УСН нельзя принять к учету. И в случае её принятия, если инспекция откажет вам в вычете НДС, своё право можно отстоять только в суде.
      Ответить
8 800 500-02-75