Оплачивайте сумму с НДС, только если в счете выделен налог НДС

Предприниматели на УСН и ЕНВД не платят НДС, кроме некоторых случаев: 
– когда покупают товары за рубежом;
– являются налоговыми агентами по НДС. 
Организации и ИП на общей системе налогообложения обязаны исчислять НДС со всех товаров и услуг. Исключение — операции, которые освобождены от НДС. Например, право использования программного продукта, некоторые медицинские услуги и остальные из статьи 149 НК РФ. 

Если вам выставили счет с НДС, значит ваш поставщик работает на общей системе налогообложения. Он обязан продавать товары и услуги с НДС. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. 

При оплате счета с выделенным НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает. 

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы», которые приобрели товары или услуги с НДС, могут списать его в расходы двумя способами:

  1. В стоимости приобретенных товаров, работ, услуг (п. 2.3 ст.170 НК РФ).
  2. Выделить отдельной статьёй расходов (п. 1.8 ст.346.16 НК РФ).

Чтобы устранить неясность, Минфин и налоговая служба предложили такой вариант:

  • при покупке основных средств и нематериальных активов «входящий» НДС включать в их стоимость;
  • при покупке товаров для перепродажи — списывать НДС по отдельно. 

Обратите внимание: при покупке товаров для перепродажи «входящий» НДС следует списывать в расходы по мере реализации товаров покупателям.
Чтобы избежать претензий со стороны контролирующих органов по поводу списания в расходы «входящего» НДС, лучше сохранять счет-фактуру от поставщика. Если  вы с поставщиком заключили соглашение о невыставлении счетов-фактур, тогда основанием для списания НДС будут платежки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

Статья актуальна на 07.03.2016
87 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Оксана Петровна 5 ноября 2015, 05:30
    Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН работает без НДС, оказывает услуги, а сейчас добавляет ОКВЭД оптовая торговля, закупка будет осуществляться у производителя, который как я понимаю, обязан выставить ИП счет с НДС, то ИП должен будет оплатить счет с НДС, и как дальше - теперь ИП, продавая товар какой-либо компании, тоже должен с НДС работать? Не понимаю, просьба объяснить - как в этом направлении ИП должен работать. Заранее спасибо!
    Ответить
  • Оксана Петровна 5 ноября 2015, 05:37
    ДОБАВЛЕНИЕ: если я правильно понимаю, то все организации и предприниматели на УСН - освобождены от НДС. Если производитель на ОСН, то он обязан выставить счет с НДС мне (ИП), так?. А как ИП - я могу продавать этот товар компаниям без НДС?
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 ноября 2015, 11:30
      Оксана Петровна, добрый день.
      Если вы продаете товар также спецрежимниками (УСН или ЕНВД), которые освобождены от уплаты НДС, то в счете и других документах выделять НДС не надо. Если же ваш клиент находится на ОСНО, то выделить в счете и счет-фактуре НДС придется, чтобы контрагент не отказался от сделки, ведь ему невыгодно покупать товар без НДС.
      Ответить
      • Гость 8 ноября 2015, 04:41
        Но ведь таким образом и я буду обязана отчитываться по НДС, если выделю?.
        Ответить
  • Гость 8 ноября 2015, 04:46
    Посмотрела Ваши комментарии, когда приблизительно такая же тема обсуждалась, и Вы пишете, что если в счете выделить НДС, то у ИП на УСН не возникает обязанности отчитываться, а если счет-фактуру, то тогда возникает. Правильно ли я понимаю?. Спасибо.
    Ответить
    • Оксана Петровна 8 ноября 2015, 04:47
      вот здесь, например: http://www.e-kontur.ru/enquiry/45
      Ответить
      • Isheev Kirill 8 ноября 2015, 16:16
        То, что в счете выделен НДС, не означает, что возникает обязанность платить НДС, так как счет не является первичным документом и для учета не играет никакой роли. Комментарий поправил, спасибо, что обратили внимание на неточность.
        Если в счет-фактуре выделен НДС, то тогда у вас появляется обязанность:
        1. уплатить НДС в бюджет.
        2. подать декларацию по НДС.
        Ответить
        • Оксана Петровна 13 ноября 2015, 12:36
          Здравствуйте. Много комментариев, и я пытаюсь их все совместить в одно целое, чтобы получить ответ на свой вопрос. Все-таки я более конкретно задам вопросы и большая просьба прояснить детали. Заранее спасибо!

          ИП на УСН, работая без НДС, покупает у поставщика товар для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже.
          ИП оплачивает счет с НДС. Далее интересует - правильно ли я понимаю:

          1. НДС можно будет при продаже товаров списать в расходы (см. в тексте последний абзац "Обратите внимание")
          ИЛИ
          сразу в доходе можно будет не учитывать с 01 января 2016г. (см. последний комментарий http://www.e-kontur.ru/enquiry/45)

          2. Приобретенный товар ИП, работающий без НДС, может продавать без НДС, и все остается по-прежнему для ИП?

          3.И обязательно ли счет-фактура выписывается поставщиком для ИП, или достаточно счета? ведь счет-фактура не имеет значения для ИП, или все же она нужна тоже?
          Ответить
          • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 10:24
            Добрый день.

            1. Не учитывать в доходах НДС с 1 января 2016 года можно будет только в том случае, если вы продаете товар с НДС и выставляете по просьбе покупателя счет-фактуру (об и шла речь в комментарии).
            В случае покупки товара у ОСНОшника, НДС платите не вы, а ваш контрагент. Возможности уменьшить доход на сумму НДС в этом случае нельзя.
            2. Тут все верно: вы можете продавать без НДС и дополнительных обязанностей у вас не появится.
            3. Так как поставщик находится на общей системе, то счет-фактура нужна ему для правильной уплаты налогов. Поэтому он выставит счет-фактуру.
            Ответить
            • Оксана Петровна 20 ноября 2015, 10:15
              Спасибо за ответ. П.2 и 3 - все ясно. А вот п.1 - огромная просьба пояснить, все-таки непонятно, читаем и не понимаем ) Нас интересуют не варианты, а конкретно наша деятельность, то есть:

              ИП на УСН, работая без НДС, покупает у Поставщика на ОСНО товар, для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже (для себя самого, как мы понимаем). ИП оплачивает счет с НДС (и по-другому нельзя, как мы понимаем, мы обязаны оплатить). Дальше - ИП может продавать товар без НДС. Если мы все правильно до этого момента понимаем, то дальше у нас непонимание..

              Ваша фраза непонятна: "В случае покупки товара у ОСНОшника, НДС платите не вы, а ваш контрагент. Возможности уменьшить доход на сумму НДС в этом случае нельзя." Просьба внести ясность по этой конкретной фразе. Спасибо!
              Ответить
              • Оксана Петровна 20 ноября 2015, 10:19
                Кстати, про то, что выставляет счет-фактуру Поставщик - совсем непонятно, зачем?. Пример: Сбербанк банк просит у клиентов, которые не являются плательщиками НДС, в связи с этим - написать письменно отказ от получения счетов-фактур от банка.
                Ответить
                • Анна 27 ноября 2015, 09:55
                  Оксана, входящий НДС вы учитываете в расходах отдельной статьей, для этого вам пригодится счет-фактура от поставщика. Вашим покупателям вы продаете товар без ндс, соответственно нигде его не выделяете. А если выставите счет-фактуру покупателю с суммой ндс, то вам придется эту сумму ндс уплатить в бюджет, при этом входящий ндс принять к вычету вы не сможете.
                  Ответить
              • Isheev Kirill 20 ноября 2015, 19:49
                Смысл последней фразы в том, что при покупке товара у поставщика на ОСНО вам платить в бюджет НДС не надо, это делает сам поставщик, так как на общей системе и у него есть такая обязанность.
                Я подумал: вдруг у менее подкованных читателей возникнет вопрос на эту тему, поэтому дополнительно обозначил.

                Вы правы: если оформить письменное соглашение о несоставлении счетов-фактур, то продавец выставлять вам счет-фактуру уже не будет.
                Ответить
  • Дмитрий 2 декабря 2015, 20:10
    Всем доброго времени суток. Вопрос, я ИП на УСНО и ЕНВД. Мне оказали услуги с НДС, в данном случае реклама на ведущих поисковых системах в интернете. Счет я оплатил с НДС, но сам рекламный бюджет который я расходую на рекламу был уменьшен на сумму НДС. То есть денег я оплатил больше, а услуги получил меньше, условно говоря. Вопрос, как быть? НДС не использую, по УСНО база только доходы. Как можно оптимизировать налоги?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 декабря 2015, 14:16
      Добрый день.

      Увы, но возможности вернуть НДС у вас нет. Право на возврат уплаченного в бюджет НДС есть только у организаций/ИП на ОСНО. Обратите внимание, что в вашем случае в бюджет НДС платите не вы, а ваш контрагент.
      Единственное, что вы можете сделать, так это списать в расходы сумму оплаты услуг контрагента.
      Ответить
  • Вадим 20 января, 20:08
    Здравствуйте.
    Работаю 1, без сотрудников. Перепродажа строительных материалов.
    Принимаю безналичные платежи по выставленным счетам и наличные от физ.лиц с применением ККМ.
    Веду журнал кассира-операциониста вручную и КУДиР через ваш сайт. Обязан ли я вести кассовую книгу предприятия? И все ли я делаю правильно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 15:53
      Здравствуйте!
      На мой взгляд, вы все делаете правильно.
      С 1 июня 2014 года вступил в силу новый порядок ведения кассовых операций.
      Исходя из него ИП могут не оформлять кассовые ордера, не вести кассовую книгу и не применять лимит остатка наличных в касс.
      Ответить
      • Юрий В. 27 января, 23:20
        Всем Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста: хочу заняться перепродажей запчастей к технике . Как лучше оформиться ??? Преследую две цели: максимальную эффективность и минимум рисков ...
        Ответить
        • Коробицина Дарья 29 января, 12:17
          Добрый день, Юрий!
          Рекомендую вам посмотреть наш раздел "Бизнес-старт". Мы создали его специально для тех, кто хочет открыть бизнес, но не знает с чего начать. Вот ссылка - http://www.e-kontur.ru/businessstart.
          Ответить
  • Сергей 3 февраля, 19:02
    Здравствуйте, у жены ИП, упращёнка, что нужно сделать чтобы мне выставлять счета
    клиентам с НДС перевестись на другое налогооблажние?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля, 17:46
      Сергей, добрый вечер!
      Вы можете выставлять исходящие счет-фактуры и на УСН, например, по просьбе покупателя на ОСНО, но после этого у вас автоматически появится обязанность по уплате этого НДС в бюджет.
      Причем именно той суммы налога, которую он указал в счете-фактуре. Об этом сказано в п.5 ст. 173 НК РФ. По выделенному НДС необходимо будет отчитаться в ИФНС.
      Ответить
      • Татьяна Вчера, 09:04
        Но если доход за предшествующий квартал не превысил 2 000 000 руб, я не обязана ведь платить НДС в бюджет, лишь только подать декларацию (ст 145 НК РФ)
        Ответить
        • Гальчук Илья Вчера, 18:13
          Татьяна, здравствуйте. Статья 145 НК РФ говорит про общую систему налогообложения (ОСНО), поэтому, если ваша организация находится на ОСНО и за предшествующий квартал доход без учета налога не превысил 2 000 000 рублей, то вы освобождаетесь от уплаты налога НДС.
          Ответить
  • Евгения Петровна 7 февраля, 08:44
    подскажите пожалуйста , если ИП на ЕНВД работает без НДС, оказывает услуги по грузоперевозкам, заказчик работает с НДС, возможна ли оплата с НДС? Как это оформить ? И как потом отчитаться ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля, 14:03
      Евгения Петровна, добрый день!
      В такой ситуации вы можете выставить исходящую счет-фактуру.
      Вам необходимо перейти в раздел "Документы" и создать исходящую счет-фактуру с выделенным НДС.
      После этого в разделе "Отчетность" у вас появится декларация НДС за определенный квартал.
      Ответить
  • Валентина 25 февраля, 05:47
    Добрый день! Я совсем не опытный бух-р, кто-нибудь может подсказать мне в таком вопросе. Могу ли выставить счет без НДС , если у нас фирма с НДС?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля, 17:50
      Валентина, добрый вечер.
      Вероятно, вы говорите про выставление счет-фактур без НДС на общей системе налогообложения?
      Так как ваша организация находится на ОСНО, то счета-фактуры должны заполняться в общем порядке, при этом налог в счете-фактуре выделять нужно.
      Выставлять счета-фактуры с записью "без НДС" можно только в том случае, если у вас есть освобождение от обязанности платить НДС.
      Если ваш контрагент находится на одном из спецрежимов (например, УСН, ЕНВД), то вы можете не выставлять ему счет-фактуру, так как он не является плательщиком НДС, если подпишите с ним соглашение о невыставлении счетов-фактур.
      Ответить
  • Людмила 26 февраля, 13:49
    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН - 6% отгрузил поддоны, а оплату получил кирпичом. Будет ли являться это доходом?
    Ответить
  • Айбатир 10 марта, 13:17
    Здравствуйте!
    Какие документы мне нужны закрывающие при работе:
    1. С поставщиками ООО и ИП
    2 С клиентами ИП и ООО

    у меня УСН 15%
    если я правильно понимаю мне ведь нужно чтобы мои клиенты высылали мне с подписями закрывающие документы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 марта, 15:47
      Айбатир, добрый день.
      Есть два основных документа:
      Накладная, если продаются товары, материалы, или другое имущество и акт, если продается/приобретается услуга, работы.
      Поэтому все зависит от ситуации и специфики вашего бизнеса.
      Да, лучше запрашивать закрывающие документы с живой подписью и печатью (при ее наличии).
      Ответить
  • Ника 15 марта, 18:43
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации:
    ООО на УСН "Доходы минус расходы" занимается куплей-продажей техники. В основном работаем с такими же упрощенцами. Но был один клиент на ОСНО, который попросил выставить счет-фактуру с НДС. Выставили. Этот товар был также куплен с НДС. Вопрос: теперь мы должны уплатить весь исходящий НДС или можем только разницу "исходящий - входящий"?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 12:45
      Ника, добрый день.
      Поскольку у вас УСН, то в этой ситуации вы уплачиваете только исходящий НДС.
      Ответить
  • Екатерина 26 марта, 22:35
    Добрый день! Помогите пож. Разобраться в моей ситуации. У меня ИП на ЕНВД без НДС, занимаюсь грузоперевозками. Сейчас покупаю машину в лизинг и в стоимость заложен очень хорошая сумма НДС, подскажите как мне ее можно вернуть? Могу ли я часть счетов за грузоперевозки выставлять с НДС а часть без него? Большое Спасибо заранее!
    Ответить
  • Максим 25 апреля, 23:57
    Добрый день. Если я ИП на УСН. Закупаю материал у поставщика с НДС. Продаю материал покупателю, который требует выставить СФ с НДС, то какую сумму НДС я должен заплатить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля, 19:11
      Добрый день. Сумма НДС к уплате в бюджет зависит от ставки. Исчислить сумму налога просто: умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 18% или 10%. По итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.
      Ответить
      • Максим 28 апреля, 20:41
        Я могу уменьшить сумму НДС на оплаченный НДС поставщику?
        Ответить
        • Isheev Kirill 29 апреля, 11:32
          Если у вас УСН с объектом "доходы", то вы попросту не включаете сумму ндс в налогооблагаемую базу (доход). А если "доходы минус расходы" - включить в расходы уплаченный НДС нельзя.
          Ответить
          • Максим 4 мая, 12:20
            Как рассчитать сумму НДС? Я купил у поставщика с НДС и продал с НДС покупателю. НДС=исходящий-входящий?
            Ответить
            • Isheev Kirill 4 мая, 12:38
              НДС, включенный в оплату поставщику, вы не учитываете вообще. Вы смотрите только на тот НДС, который указали в счет-фактуре.
              Ответить
              • Максим 4 мая, 12:42
                Это получается, что наценка должна быть минимум 18% только для НДС. Плюс его нельзя включить в расходы, что увеличивает налог на УСН "доходы минус расходы"
                Это не реально.
                Ответить
                • Isheev Kirill 4 мая, 12:45
                  Максим, возможно вас вдохновит вот эта статья: http://www.e-kontur.ru/blog/13404
                  Ответить
                  • Максим 4 мая, 12:58
                    Думаю, что выгодней перейти на ОСНО.
                    Ответить
  • Алексей 1 мая, 00:00
    Здравствуйте. Я ИП на ЕНВД занимаюсь груза перевозками, заказчик нанимающий меня, потребовал выставить счёт с НДС. Получается теперь я должен уплатить этот НДС?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 мая, 15:15
      Алексей, добрый день. Все так: вы должны перечислить НДС в бюджет, а также сдать декларацию в налоговую.
      Ответить
      • Антон В. 29 сентября, 15:30
        Простите, я не понимаю. Такое ощущение, что нельзя отказаться от сделки и все..если это не выгодно.
        Ответить
        • Вологдин Павел 29 сентября, 16:55
          Если говорить о ситуации, когда ваш контрагент просит выставить счет с НДС, а также счет-фактуру, то вы вполне можете отказаться от такой сделки. У вас возникает выбор: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.
          Ответить
  • Максим 23 мая, 12:17
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
    Выставили счет НДС-18% за оплату телематических услуг. Предположим 5900 руб.
    У меня ИП УСН 6%, правильно ли я понимаю, что для оплаты данного счета можно без НДС в размере 5000 руб. с учетом того, что организация которая выставила счет 5900 не на ОСНО?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 мая, 12:50
      Максим, я правильно вас понимаю, что вы хотите оплатить счет с НДС, который вам выставил контрагент не на ОСНО, а на какой-то другой система налогообложения, вы на упрощенке? А НДС все-таки 18% или нет? Если считать 18% от 5900, то получается 1 062 рубля, а не 900.
      Ответить
      • Максим 23 мая, 12:52
        Да все верно. Извините пожалуйста) спешил
        Ответить
        • Максим 23 мая, 12:54
          Если точнее, то получается они выставили счет в размере 5900 руб. Также написано в квитанции оплаты: В т.ч. 18% НДС.
          Ответить
        • Isheev Kirill 23 мая, 12:54
          Позволю себе процитировать саму статью: "Если вам выставили счет с НДС, значит ваш поставщик работает на общей системе налогообложения. Он обязан продавать товары и услуги с НДС. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС"
          Ответить
  • Флора 12 июля, 09:54
    . Вопрос, я ИП на УСНО и ЕНВД. Мне оказали услуги с НДС, в данном случае коммунальные услуги. Счета я оплатила с НДС. Должна ли я сдать налоговую декларацию в налоговую и оплатить в бюджет полученный НДС
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 июля, 16:34
      Вам как индивидуальному предпринимателю повезло. Несмотря на то, что счет за коммунальные услуги включает в себя НДС, оплачивать налог не нужно. И как описано в статье, при оплате счета с выделенным в нем НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает. Поэтому и отчет сдавать не придётся.
      Ответить
  • Елена 23 июля, 17:38
    Добрые день! У меня такая ситуация.... Я Глава КФХ, открылась в апреле этого года, ВПЕРВЫЕ и в связи с этим я освобождена от уплаты налогов. Во время не подала документы в налоговую с заявлением о переводе ЕСХН, и осталась на общай системе налогообложения. Следовательно работаю с НДС? В июле открыла расчетный счёт для перечисления мне денег за сбор и сдачу урожая. Сейчас жду перечисления денег, мне же тоже тогда получается
    должны перечислить с НДС? Сколько я должна теперь сдавать отчётов в год? И НДС мне же не нужно уплачивать в налоговую? У меня же льгота 5 лет. И получается мне нужно работать со счётами фактур? Подскажите пожалуйста, а то я пока далека от этого. Незнаю что куда, и кому я буду должна. За ранее благодарна!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 26 июля, 08:33
      Елена, добрый день. Да, в этом случае вы на ОСНО и являетесь плательщиком НДС. Мы эксперты в таких системах налогообложения как УСН, Патент и ЕНВД. Такой вопрос лучше задать на форуме БухОнлайн http://www.buhonline.ru/ . Еще у нас есть календарь бухгалтера, он вам может помочь разобраться в сроках отчетности на ОСНО http://www.b-kontur.ru/calendar/2016
      Ответить
  • Ольга 4 августа, 06:00
    подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН 6%. От поставщика товаров есть счет с НДС 18%. Как я поняла, ИП должен его оплатить с учетом НДС. А сумму этого налога вернуть путём уменьшения величины налога при заполнении налоговой декларации.
    Например, счет на 100 руб, в т.ч. НДС 18%.
    А как сформировать цену для своего клиента? Наценка у нас 20%. Получается эти 20% прибавляются к 100 рублям, или к сумме с вычетом НДС (100-18)=82?
    Ответить
    • Вологдин Павел 4 августа, 13:26
      Здравствуйте, Ольга. Наценка добавляется на покупную стоимость товара, то есть, на 100 рублей.
      Ответить
  • гость 5 августа, 13:10
    добрый день всем. подскажите, возник немного другой вопрос. вот мы - поставщик на ОСНО. в случае, если продаем организации, кот на УСН, у нас НДС идет на уменьшение?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 августа, 18:44
      В случае, если организации или ИП на УСН согласятся выставить счет-фактуру, то НДС можно принять к вычету. Но не все пойдут на это добровольно, ведь тогда им тоже придётся отчитываться по НДС. Пример такой ситуации описан в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/176.
      Ответить
  • Анастасия 16 августа, 10:41
    Добрый день! Подскажите пожалуйста!! У нас организация на УСН и ЕНВД. Нужно сделать возврат поставщуку, но поставщик с НДС. Как это сделать?? и надо ли будет нам платить НДС???
    Ответить
    • Вологдин Павел 17 августа, 13:25
      Здравствуйте, Анастасия. Для вас как покупателя, возврат осуществляется как обратная реализация, и поскольку вы на УСН+ЕНВД, то не являетесь плательщиками НДС. Соответственно выделять в стоимости реализации НДС не должны, как не обязаны и выставлять счет-фактуру. А значит и платить налог не нужно.
      Ответить
  • Малышев Сергей 2 сентября, 20:04
    Здравствуйте! Возникает куча вопросов - допустим, если у меня ИП, и я продаю консультационные услуги, в сфере интернет и мобайл, а клиенты - ООО на ОСНО. То для некоторых из них возникает необходимость выставлять дополнительно счета-фактуры с НДС 18% и уплачивать эти 18/118 стоимости продаваемых услуг раз в квартал, при этом подавая отдельные декларации в свою ИФНС? Оплаченные счета без НДС при этом декларировать не нужно? Такая деятельность является облагаемой или необлагаемой НДС в принципе?

    Плюс, помимо этого, если я на УСН, то должен уплатить еще 6 или 15% налога на всю входящую сумму? Здесь, как я понимаю, я даже не смогу уменьшить доход на величину уплачиваемого НДС - это так?
    Подтверждать расходы помимо этого реально нечем - налоговая не посчитает расходами оплачиваемые через VISA/MasterCard/YandexMoney сервисы контрагентов. Может ли быть в принципе, для меня как ИП на УСН доходы, налоговая ставка уменьшена до 0/1% в Москве или МО?

    Стоит ли клиентам предлагать оплачивать счета без НДС или самому перейти на ОСНО, приемущества которой (лично в моем случае) мне до сих пор не ясны: поскольку услуги ИП - это продукты интеллектуальной собственности, результаты исследований и методики; ситуацию с расходами уже описал чуть выше. Как оптимизировать свои налоговые выплаты, кроме как попросив клиентов теперь платить еще больше, а не меньше :S ?
    Ответить
    • Ваулин Илья 7 сентября, 08:52
      Добрый день.
      Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН) не несут обязательств по уплате НДС и выставлению счетов-фактур в соответствии со статьей 346.11 Налогового Кодекса Российской Федерации. Вместе с тем, если вы выставили счет-фактуру с НДС, то данное действие влечёт обязанность по уплате указанного налога и подаче декларации НДС. Более подробную информацию о выставлении счетов – фактур вы можете получить из нашей статьи: http://www.e-kontur.ru/enquiry/43

      Сумма налога УСН будет в любом случае считаться исходя из ставки, установленной для вашего объекта налогообложения (Доходы или доходы за вычетом расходов) в вашем регионе. Суммы НДС, выделенные продавцом на УСН в счетах-фактурах и уплаченные ими в бюджет нельзя учитывать в расходах в соответствии со статьей 346.16 Налогового Кодекса.

      По вопросу о выборе между УСН и ОСНО - такое решение всецело принимается вами. Могу предложить вам ознакомиться с плюсами и минусами действующих систем налогообложения в соответствующей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
      • марина 7 сентября, 09:26
        Купили строй материалы с НДС программа 1С8 списывает без НДС правильно ли это
        Ответить
        • Ваулин Илья 7 сентября, 12:33
          Здравствуйте, Марина. Вы обратились в блог проекта Эльба, мы не сможем помочь в вопросах работы с программой 1С. Нужно обратиться в их техническую поддержку.
          Ответить
    • Ваулин Илья 7 сентября, 09:43
      Сделаю важное дополнение: в доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.
      Ответить
  • Алексей 9 сентября, 18:51
    Если компания работает на УСН но ей выставляют счет с НДС то как его оплачивать??? Подскажите пожалуйста!!!
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 сентября, 18:11
      Здравствуйте, Алексей. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. Так как у вас применяется УСН дополнительной отчетности не возникает.
      Ответить
  • Восинский Станислав 19 сентября, 15:28
    Здравствуйте!

    В случае если поставщик закупает товар за рубежом (листы шпонированного мдф) и выставляет здесь цену с НДС. ИП покупает этот товар и делает из этих листов панели мдф, которые затем продает частным лицам (ИП по УСН 6%). Имеет ли право ИП возместить уплаченный поставщику НДС?
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 сентября, 15:59
      Станислав, здравствуйте.
      Возмещение НДС возможно только для ИП и организаций на общей системе налогообложения (ОСНО). Так как вы ИП на УСН "Доходы", то возмещать уплаченный поставщику НДС не требуется.
      Ответить
  • Лилия 26 сентября, 13:57
    Добрый день. Я ИП на ЕНВД, занимаюсь грузоперевозками. Чтобы не потерять постоянного заказчика пришлось выставлять ему счет-фактуры с НДС. В данный момент покупаю машину в кредит и ежемесячно банком будут выставляться мне счета-фактуры,. Могу ли я уменьшать НДС к оплате?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября, 17:23
      Здравствуйте. Входящие счета-фактуры не предусмотрены для систем налогообложения УСН и ЕНВД. Поэтому применить их для уменьшения НДС к уплате нельзя.
      Ответить
      • Ульяна 27 сентября, 13:30
        Здравствуйте.Подскажите пожалуйста.Применяем УСН,работаем с фирмами на ОСН,поэтому ВЕСЬ товар продаем с НДС ВСЕГДА,выставляем счета-фактуры,правильно ли я понимаю,что с 2016 года организации на ОСН могут принять НДС оплаченный нам к вычету, по и условии ,что мы его оплатили в бюджет?
        Ответить
        • Вологдин Павел 27 сентября, 15:49
          Добрый день, Ульяна. Для того чтобы контрагент смог принять к вычету НДС, необходимо выставить ему счет-фактуру. Это в свою очередь обязывает вас уплатить налог и отчитаться по НДС. Оплачен он вами или нет, не влияет.
          Ответить
  • Гуля 28 сентября, 12:41
    Подскажите, пожалуйста, контрагент вернул товар, в накладных указан НДС, акт сверки выставлен с НДС, мы работаем по УСН. Возможно ли вернуть НДС?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 сентября, 10:16
      Здравствуйте. Если я вас правильно понял, речь идёт про возврат суммы поставщику. В том числе с НДС?
      Ответить
  • андрей 5 октября, 11:35
    здравствуйте!
    ИП работает по УСН , производит товар(себестоимость 1рубль) , а затем продает его ООО, работающему по ОСН с НДС( по цене 10 рублей).
    ВОПРОС: каким будет НДС для ООО ?
    Ответить
    • Ульяна 5 октября, 14:29
      У ООО НДС будет зависеть от цены,по которой оно продаст купленный по 10 руб товар,НДС составляет 18%,то есть если продаст за 15 руб НДС сверху будет еще 2,7 руб,а входящего НДС не будет,т.к. ИП продает в Вашем случае без НДС,если я верно понимаю.
      Ответить
      • Ульяна 5 октября, 14:33
        А ,если Вас интересует входящий НДС для ООО с 10 руб,то если он еще не включен в стоимость,то НДС 1,8 руб,если включен,то 1,53 руб
        Ответить
        • андрей 5 октября, 14:45
          Да, Ульяна, Вы всё правильно поняли. Т.е. если ООО купит по 10 рублей, а перепродаст за 11 рублей, то НДС будет равен 1,98руб. Из этого полчается , что ООО понесет убыток?
          Ответить
          • Ульяна 5 октября, 14:48
            А ИП для ООО продает с НДС или
            нет?
            Ответить
            • андрей 5 октября, 14:50
              без НДС
              Ответить
            • Ульяна 5 октября, 14:58
              Тогда убыток конечно,поэтому наценки и делают от 20% и выше
              Ответить
              • андрей 5 октября, 15:18
                Большое Вам спасибо, Ульяна, теперь все стало понятно...
                Ответить
  • Роман 7 октября, 11:30
    Здравствуйте! Подскажите, подалуйста, ИП на патенте имеет право никому не платить НДС? Допустим я делаю ремонт в своем торговом помещении и закупаю материал. Поставщик материалов мне выставляет счет с НДС, имею ли я право как ИП не платить ему НДС или попросить выставить счет без НДС? Работает ли это в этом случае или тут я уже выступаю как физлицо?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 17:12
      Роман здравствуйте. Поставщик на такое не пойдёт, так как он обязан выставлять счета с НДС. Поэтому вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / НДС и спецрежимы

Поставщик выставил счет с НДС

Оплачивайте сумму с НДС, только если в счете выделен налог НДС

Предприниматели на УСН и ЕНВД не платят НДС, кроме некоторых случаев: 
– когда покупают товары за рубежом;
– являются налоговыми агентами по НДС. 
Организации и ИП на общей системе налогообложения обязаны исчислять НДС со всех товаров и услуг. Исключение — операции, которые освобождены от НДС. Например, право использования программного продукта, некоторые медицинские услуги и остальные из статьи 149 НК РФ. 

Если вам выставили счет с НДС, значит ваш поставщик работает на общей системе налогообложения. Он обязан продавать товары и услуги с НДС. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. 

При оплате счета с выделенным НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает. 

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы», которые приобрели товары или услуги с НДС, могут списать его в расходы двумя способами:

  1. В стоимости приобретенных товаров, работ, услуг (п. 2.3 ст.170 НК РФ).
  2. Выделить отдельной статьёй расходов (п. 1.8 ст.346.16 НК РФ).

Чтобы устранить неясность, Минфин и налоговая служба предложили такой вариант:

  • при покупке основных средств и нематериальных активов «входящий» НДС включать в их стоимость;
  • при покупке товаров для перепродажи — списывать НДС по отдельно. 

Обратите внимание: при покупке товаров для перепродажи «входящий» НДС следует списывать в расходы по мере реализации товаров покупателям.
Чтобы избежать претензий со стороны контролирующих органов по поводу списания в расходы «входящего» НДС, лучше сохранять счет-фактуру от поставщика. Если  вы с поставщиком заключили соглашение о невыставлении счетов-фактур, тогда основанием для списания НДС будут платежки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

Статья актуальна на 07.03.2016
Оставить комментарий
Комментарии (87)
  • Оксана Петровна 5 ноября 2015, 05:30
    Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН работает без НДС, оказывает услуги, а сейчас добавляет ОКВЭД оптовая торговля, закупка будет осуществляться у производителя, который как я понимаю, обязан выставить ИП счет с НДС, то ИП должен будет оплатить счет с НДС, и как дальше - теперь ИП, продавая товар какой-либо компании, тоже должен с НДС работать? Не понимаю, просьба объяснить - как в этом направлении ИП должен работать. Заранее спасибо!
    Ответить
  • Оксана Петровна 5 ноября 2015, 05:37
    ДОБАВЛЕНИЕ: если я правильно понимаю, то все организации и предприниматели на УСН - освобождены от НДС. Если производитель на ОСН, то он обязан выставить счет с НДС мне (ИП), так?. А как ИП - я могу продавать этот товар компаниям без НДС?
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 ноября 2015, 11:30
      Оксана Петровна, добрый день.
      Если вы продаете товар также спецрежимниками (УСН или ЕНВД), которые освобождены от уплаты НДС, то в счете и других документах выделять НДС не надо. Если же ваш клиент находится на ОСНО, то выделить в счете и счет-фактуре НДС придется, чтобы контрагент не отказался от сделки, ведь ему невыгодно покупать товар без НДС.
      Ответить
      • Гость 8 ноября 2015, 04:41
        Но ведь таким образом и я буду обязана отчитываться по НДС, если выделю?.
        Ответить
  • Гость 8 ноября 2015, 04:46
    Посмотрела Ваши комментарии, когда приблизительно такая же тема обсуждалась, и Вы пишете, что если в счете выделить НДС, то у ИП на УСН не возникает обязанности отчитываться, а если счет-фактуру, то тогда возникает. Правильно ли я понимаю?. Спасибо.
    Ответить
    • Оксана Петровна 8 ноября 2015, 04:47
      вот здесь, например: http://www.e-kontur.ru/enquiry/45
      Ответить
      • Isheev Kirill 8 ноября 2015, 16:16
        То, что в счете выделен НДС, не означает, что возникает обязанность платить НДС, так как счет не является первичным документом и для учета не играет никакой роли. Комментарий поправил, спасибо, что обратили внимание на неточность.
        Если в счет-фактуре выделен НДС, то тогда у вас появляется обязанность:
        1. уплатить НДС в бюджет.
        2. подать декларацию по НДС.
        Ответить
        • Оксана Петровна 13 ноября 2015, 12:36
          Здравствуйте. Много комментариев, и я пытаюсь их все совместить в одно целое, чтобы получить ответ на свой вопрос. Все-таки я более конкретно задам вопросы и большая просьба прояснить детали. Заранее спасибо!

          ИП на УСН, работая без НДС, покупает у поставщика товар для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже.
          ИП оплачивает счет с НДС. Далее интересует - правильно ли я понимаю:

          1. НДС можно будет при продаже товаров списать в расходы (см. в тексте последний абзац "Обратите внимание")
          ИЛИ
          сразу в доходе можно будет не учитывать с 01 января 2016г. (см. последний комментарий http://www.e-kontur.ru/enquiry/45)

          2. Приобретенный товар ИП, работающий без НДС, может продавать без НДС, и все остается по-прежнему для ИП?

          3.И обязательно ли счет-фактура выписывается поставщиком для ИП, или достаточно счета? ведь счет-фактура не имеет значения для ИП, или все же она нужна тоже?
          Ответить
          • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 10:24
            Добрый день.

            1. Не учитывать в доходах НДС с 1 января 2016 года можно будет только в том случае, если вы продаете товар с НДС и выставляете по просьбе покупателя счет-фактуру (об и шла речь в комментарии).
            В случае покупки товара у ОСНОшника, НДС платите не вы, а ваш контрагент. Возможности уменьшить доход на сумму НДС в этом случае нельзя.
            2. Тут все верно: вы можете продавать без НДС и дополнительных обязанностей у вас не появится.
            3. Так как поставщик находится на общей системе, то счет-фактура нужна ему для правильной уплаты налогов. Поэтому он выставит счет-фактуру.
            Ответить
            • Оксана Петровна 20 ноября 2015, 10:15
              Спасибо за ответ. П.2 и 3 - все ясно. А вот п.1 - огромная просьба пояснить, все-таки непонятно, читаем и не понимаем ) Нас интересуют не варианты, а конкретно наша деятельность, то есть:

              ИП на УСН, работая без НДС, покупает у Поставщика на ОСНО товар, для перепродажи. Поставщик выставляет счет с НДС, соответственно и счет -фактуру тоже (для себя самого, как мы понимаем). ИП оплачивает счет с НДС (и по-другому нельзя, как мы понимаем, мы обязаны оплатить). Дальше - ИП может продавать товар без НДС. Если мы все правильно до этого момента понимаем, то дальше у нас непонимание..

              Ваша фраза непонятна: "В случае покупки товара у ОСНОшника, НДС платите не вы, а ваш контрагент. Возможности уменьшить доход на сумму НДС в этом случае нельзя." Просьба внести ясность по этой конкретной фразе. Спасибо!
              Ответить
              • Оксана Петровна 20 ноября 2015, 10:19
                Кстати, про то, что выставляет счет-фактуру Поставщик - совсем непонятно, зачем?. Пример: Сбербанк банк просит у клиентов, которые не являются плательщиками НДС, в связи с этим - написать письменно отказ от получения счетов-фактур от банка.
                Ответить
                • Анна 27 ноября 2015, 09:55
                  Оксана, входящий НДС вы учитываете в расходах отдельной статьей, для этого вам пригодится счет-фактура от поставщика. Вашим покупателям вы продаете товар без ндс, соответственно нигде его не выделяете. А если выставите счет-фактуру покупателю с суммой ндс, то вам придется эту сумму ндс уплатить в бюджет, при этом входящий ндс принять к вычету вы не сможете.
                  Ответить
              • Isheev Kirill 20 ноября 2015, 19:49
                Смысл последней фразы в том, что при покупке товара у поставщика на ОСНО вам платить в бюджет НДС не надо, это делает сам поставщик, так как на общей системе и у него есть такая обязанность.
                Я подумал: вдруг у менее подкованных читателей возникнет вопрос на эту тему, поэтому дополнительно обозначил.

                Вы правы: если оформить письменное соглашение о несоставлении счетов-фактур, то продавец выставлять вам счет-фактуру уже не будет.
                Ответить
  • Дмитрий 2 декабря 2015, 20:10
    Всем доброго времени суток. Вопрос, я ИП на УСНО и ЕНВД. Мне оказали услуги с НДС, в данном случае реклама на ведущих поисковых системах в интернете. Счет я оплатил с НДС, но сам рекламный бюджет который я расходую на рекламу был уменьшен на сумму НДС. То есть денег я оплатил больше, а услуги получил меньше, условно говоря. Вопрос, как быть? НДС не использую, по УСНО база только доходы. Как можно оптимизировать налоги?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 декабря 2015, 14:16
      Добрый день.

      Увы, но возможности вернуть НДС у вас нет. Право на возврат уплаченного в бюджет НДС есть только у организаций/ИП на ОСНО. Обратите внимание, что в вашем случае в бюджет НДС платите не вы, а ваш контрагент.
      Единственное, что вы можете сделать, так это списать в расходы сумму оплаты услуг контрагента.
      Ответить
  • Вадим 20 января, 20:08
    Здравствуйте.
    Работаю 1, без сотрудников. Перепродажа строительных материалов.
    Принимаю безналичные платежи по выставленным счетам и наличные от физ.лиц с применением ККМ.
    Веду журнал кассира-операциониста вручную и КУДиР через ваш сайт. Обязан ли я вести кассовую книгу предприятия? И все ли я делаю правильно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 15:53
      Здравствуйте!
      На мой взгляд, вы все делаете правильно.
      С 1 июня 2014 года вступил в силу новый порядок ведения кассовых операций.
      Исходя из него ИП могут не оформлять кассовые ордера, не вести кассовую книгу и не применять лимит остатка наличных в касс.
      Ответить
      • Юрий В. 27 января, 23:20
        Всем Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста: хочу заняться перепродажей запчастей к технике . Как лучше оформиться ??? Преследую две цели: максимальную эффективность и минимум рисков ...
        Ответить
        • Коробицина Дарья 29 января, 12:17
          Добрый день, Юрий!
          Рекомендую вам посмотреть наш раздел "Бизнес-старт". Мы создали его специально для тех, кто хочет открыть бизнес, но не знает с чего начать. Вот ссылка - http://www.e-kontur.ru/businessstart.
          Ответить
  • Сергей 3 февраля, 19:02
    Здравствуйте, у жены ИП, упращёнка, что нужно сделать чтобы мне выставлять счета
    клиентам с НДС перевестись на другое налогооблажние?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля, 17:46
      Сергей, добрый вечер!
      Вы можете выставлять исходящие счет-фактуры и на УСН, например, по просьбе покупателя на ОСНО, но после этого у вас автоматически появится обязанность по уплате этого НДС в бюджет.
      Причем именно той суммы налога, которую он указал в счете-фактуре. Об этом сказано в п.5 ст. 173 НК РФ. По выделенному НДС необходимо будет отчитаться в ИФНС.
      Ответить
      • Татьяна Вчера, 09:04
        Но если доход за предшествующий квартал не превысил 2 000 000 руб, я не обязана ведь платить НДС в бюджет, лишь только подать декларацию (ст 145 НК РФ)
        Ответить
        • Гальчук Илья Вчера, 18:13
          Татьяна, здравствуйте. Статья 145 НК РФ говорит про общую систему налогообложения (ОСНО), поэтому, если ваша организация находится на ОСНО и за предшествующий квартал доход без учета налога не превысил 2 000 000 рублей, то вы освобождаетесь от уплаты налога НДС.
          Ответить
  • Евгения Петровна 7 февраля, 08:44
    подскажите пожалуйста , если ИП на ЕНВД работает без НДС, оказывает услуги по грузоперевозкам, заказчик работает с НДС, возможна ли оплата с НДС? Как это оформить ? И как потом отчитаться ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля, 14:03
      Евгения Петровна, добрый день!
      В такой ситуации вы можете выставить исходящую счет-фактуру.
      Вам необходимо перейти в раздел "Документы" и создать исходящую счет-фактуру с выделенным НДС.
      После этого в разделе "Отчетность" у вас появится декларация НДС за определенный квартал.
      Ответить
  • Валентина 25 февраля, 05:47
    Добрый день! Я совсем не опытный бух-р, кто-нибудь может подсказать мне в таком вопросе. Могу ли выставить счет без НДС , если у нас фирма с НДС?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля, 17:50
      Валентина, добрый вечер.
      Вероятно, вы говорите про выставление счет-фактур без НДС на общей системе налогообложения?
      Так как ваша организация находится на ОСНО, то счета-фактуры должны заполняться в общем порядке, при этом налог в счете-фактуре выделять нужно.
      Выставлять счета-фактуры с записью "без НДС" можно только в том случае, если у вас есть освобождение от обязанности платить НДС.
      Если ваш контрагент находится на одном из спецрежимов (например, УСН, ЕНВД), то вы можете не выставлять ему счет-фактуру, так как он не является плательщиком НДС, если подпишите с ним соглашение о невыставлении счетов-фактур.
      Ответить
  • Людмила 26 февраля, 13:49
    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН - 6% отгрузил поддоны, а оплату получил кирпичом. Будет ли являться это доходом?
    Ответить
  • Айбатир 10 марта, 13:17
    Здравствуйте!
    Какие документы мне нужны закрывающие при работе:
    1. С поставщиками ООО и ИП
    2 С клиентами ИП и ООО

    у меня УСН 15%
    если я правильно понимаю мне ведь нужно чтобы мои клиенты высылали мне с подписями закрывающие документы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 марта, 15:47
      Айбатир, добрый день.
      Есть два основных документа:
      Накладная, если продаются товары, материалы, или другое имущество и акт, если продается/приобретается услуга, работы.
      Поэтому все зависит от ситуации и специфики вашего бизнеса.
      Да, лучше запрашивать закрывающие документы с живой подписью и печатью (при ее наличии).
      Ответить
  • Ника 15 марта, 18:43
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации:
    ООО на УСН "Доходы минус расходы" занимается куплей-продажей техники. В основном работаем с такими же упрощенцами. Но был один клиент на ОСНО, который попросил выставить счет-фактуру с НДС. Выставили. Этот товар был также куплен с НДС. Вопрос: теперь мы должны уплатить весь исходящий НДС или можем только разницу "исходящий - входящий"?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 12:45
      Ника, добрый день.
      Поскольку у вас УСН, то в этой ситуации вы уплачиваете только исходящий НДС.
      Ответить
  • Екатерина 26 марта, 22:35
    Добрый день! Помогите пож. Разобраться в моей ситуации. У меня ИП на ЕНВД без НДС, занимаюсь грузоперевозками. Сейчас покупаю машину в лизинг и в стоимость заложен очень хорошая сумма НДС, подскажите как мне ее можно вернуть? Могу ли я часть счетов за грузоперевозки выставлять с НДС а часть без него? Большое Спасибо заранее!
    Ответить
  • Максим 25 апреля, 23:57
    Добрый день. Если я ИП на УСН. Закупаю материал у поставщика с НДС. Продаю материал покупателю, который требует выставить СФ с НДС, то какую сумму НДС я должен заплатить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля, 19:11
      Добрый день. Сумма НДС к уплате в бюджет зависит от ставки. Исчислить сумму налога просто: умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 18% или 10%. По итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.
      Ответить
      • Максим 28 апреля, 20:41
        Я могу уменьшить сумму НДС на оплаченный НДС поставщику?
        Ответить
        • Isheev Kirill 29 апреля, 11:32
          Если у вас УСН с объектом "доходы", то вы попросту не включаете сумму ндс в налогооблагаемую базу (доход). А если "доходы минус расходы" - включить в расходы уплаченный НДС нельзя.
          Ответить
          • Максим 4 мая, 12:20
            Как рассчитать сумму НДС? Я купил у поставщика с НДС и продал с НДС покупателю. НДС=исходящий-входящий?
            Ответить
            • Isheev Kirill 4 мая, 12:38
              НДС, включенный в оплату поставщику, вы не учитываете вообще. Вы смотрите только на тот НДС, который указали в счет-фактуре.
              Ответить
              • Максим 4 мая, 12:42
                Это получается, что наценка должна быть минимум 18% только для НДС. Плюс его нельзя включить в расходы, что увеличивает налог на УСН "доходы минус расходы"
                Это не реально.
                Ответить
                • Isheev Kirill 4 мая, 12:45
                  Максим, возможно вас вдохновит вот эта статья: http://www.e-kontur.ru/blog/13404
                  Ответить
                  • Максим 4 мая, 12:58
                    Думаю, что выгодней перейти на ОСНО.
                    Ответить
  • Алексей 1 мая, 00:00
    Здравствуйте. Я ИП на ЕНВД занимаюсь груза перевозками, заказчик нанимающий меня, потребовал выставить счёт с НДС. Получается теперь я должен уплатить этот НДС?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 мая, 15:15
      Алексей, добрый день. Все так: вы должны перечислить НДС в бюджет, а также сдать декларацию в налоговую.
      Ответить
      • Антон В. 29 сентября, 15:30
        Простите, я не понимаю. Такое ощущение, что нельзя отказаться от сделки и все..если это не выгодно.
        Ответить
        • Вологдин Павел 29 сентября, 16:55
          Если говорить о ситуации, когда ваш контрагент просит выставить счет с НДС, а также счет-фактуру, то вы вполне можете отказаться от такой сделки. У вас возникает выбор: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.
          Ответить
  • Максим 23 мая, 12:17
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
    Выставили счет НДС-18% за оплату телематических услуг. Предположим 5900 руб.
    У меня ИП УСН 6%, правильно ли я понимаю, что для оплаты данного счета можно без НДС в размере 5000 руб. с учетом того, что организация которая выставила счет 5900 не на ОСНО?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 мая, 12:50
      Максим, я правильно вас понимаю, что вы хотите оплатить счет с НДС, который вам выставил контрагент не на ОСНО, а на какой-то другой система налогообложения, вы на упрощенке? А НДС все-таки 18% или нет? Если считать 18% от 5900, то получается 1 062 рубля, а не 900.
      Ответить
      • Максим 23 мая, 12:52
        Да все верно. Извините пожалуйста) спешил
        Ответить
        • Максим 23 мая, 12:54
          Если точнее, то получается они выставили счет в размере 5900 руб. Также написано в квитанции оплаты: В т.ч. 18% НДС.
          Ответить
        • Isheev Kirill 23 мая, 12:54
          Позволю себе процитировать саму статью: "Если вам выставили счет с НДС, значит ваш поставщик работает на общей системе налогообложения. Он обязан продавать товары и услуги с НДС. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС"
          Ответить
  • Флора 12 июля, 09:54
    . Вопрос, я ИП на УСНО и ЕНВД. Мне оказали услуги с НДС, в данном случае коммунальные услуги. Счета я оплатила с НДС. Должна ли я сдать налоговую декларацию в налоговую и оплатить в бюджет полученный НДС
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 июля, 16:34
      Вам как индивидуальному предпринимателю повезло. Несмотря на то, что счет за коммунальные услуги включает в себя НДС, оплачивать налог не нужно. И как описано в статье, при оплате счета с выделенным в нем НДС у предпринимателей на УСН и ЕНВД дополнительной отчетности не возникает. Поэтому и отчет сдавать не придётся.
      Ответить
  • Елена 23 июля, 17:38
    Добрые день! У меня такая ситуация.... Я Глава КФХ, открылась в апреле этого года, ВПЕРВЫЕ и в связи с этим я освобождена от уплаты налогов. Во время не подала документы в налоговую с заявлением о переводе ЕСХН, и осталась на общай системе налогообложения. Следовательно работаю с НДС? В июле открыла расчетный счёт для перечисления мне денег за сбор и сдачу урожая. Сейчас жду перечисления денег, мне же тоже тогда получается
    должны перечислить с НДС? Сколько я должна теперь сдавать отчётов в год? И НДС мне же не нужно уплачивать в налоговую? У меня же льгота 5 лет. И получается мне нужно работать со счётами фактур? Подскажите пожалуйста, а то я пока далека от этого. Незнаю что куда, и кому я буду должна. За ранее благодарна!
    Ответить
    • Елена, добрый день. Да, в этом случае вы на ОСНО и являетесь плательщиком НДС. Мы эксперты в таких системах налогообложения как УСН, Патент и ЕНВД. Такой вопрос лучше задать на форуме БухОнлайн http://www.buhonline.ru/ . Еще у нас есть календарь бухгалтера, он вам может помочь разобраться в сроках отчетности на ОСНО http://www.b-kontur.ru/calendar/2016
      Ответить
  • Ольга 4 августа, 06:00
    подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН 6%. От поставщика товаров есть счет с НДС 18%. Как я поняла, ИП должен его оплатить с учетом НДС. А сумму этого налога вернуть путём уменьшения величины налога при заполнении налоговой декларации.
    Например, счет на 100 руб, в т.ч. НДС 18%.
    А как сформировать цену для своего клиента? Наценка у нас 20%. Получается эти 20% прибавляются к 100 рублям, или к сумме с вычетом НДС (100-18)=82?
    Ответить
    • Вологдин Павел 4 августа, 13:26
      Здравствуйте, Ольга. Наценка добавляется на покупную стоимость товара, то есть, на 100 рублей.
      Ответить
  • гость 5 августа, 13:10
    добрый день всем. подскажите, возник немного другой вопрос. вот мы - поставщик на ОСНО. в случае, если продаем организации, кот на УСН, у нас НДС идет на уменьшение?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 августа, 18:44
      В случае, если организации или ИП на УСН согласятся выставить счет-фактуру, то НДС можно принять к вычету. Но не все пойдут на это добровольно, ведь тогда им тоже придётся отчитываться по НДС. Пример такой ситуации описан в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/176.
      Ответить
  • Анастасия 16 августа, 10:41
    Добрый день! Подскажите пожалуйста!! У нас организация на УСН и ЕНВД. Нужно сделать возврат поставщуку, но поставщик с НДС. Как это сделать?? и надо ли будет нам платить НДС???
    Ответить
    • Вологдин Павел 17 августа, 13:25
      Здравствуйте, Анастасия. Для вас как покупателя, возврат осуществляется как обратная реализация, и поскольку вы на УСН+ЕНВД, то не являетесь плательщиками НДС. Соответственно выделять в стоимости реализации НДС не должны, как не обязаны и выставлять счет-фактуру. А значит и платить налог не нужно.
      Ответить
  • Малышев Сергей 2 сентября, 20:04
    Здравствуйте! Возникает куча вопросов - допустим, если у меня ИП, и я продаю консультационные услуги, в сфере интернет и мобайл, а клиенты - ООО на ОСНО. То для некоторых из них возникает необходимость выставлять дополнительно счета-фактуры с НДС 18% и уплачивать эти 18/118 стоимости продаваемых услуг раз в квартал, при этом подавая отдельные декларации в свою ИФНС? Оплаченные счета без НДС при этом декларировать не нужно? Такая деятельность является облагаемой или необлагаемой НДС в принципе?

    Плюс, помимо этого, если я на УСН, то должен уплатить еще 6 или 15% налога на всю входящую сумму? Здесь, как я понимаю, я даже не смогу уменьшить доход на величину уплачиваемого НДС - это так?
    Подтверждать расходы помимо этого реально нечем - налоговая не посчитает расходами оплачиваемые через VISA/MasterCard/YandexMoney сервисы контрагентов. Может ли быть в принципе, для меня как ИП на УСН доходы, налоговая ставка уменьшена до 0/1% в Москве или МО?

    Стоит ли клиентам предлагать оплачивать счета без НДС или самому перейти на ОСНО, приемущества которой (лично в моем случае) мне до сих пор не ясны: поскольку услуги ИП - это продукты интеллектуальной собственности, результаты исследований и методики; ситуацию с расходами уже описал чуть выше. Как оптимизировать свои налоговые выплаты, кроме как попросив клиентов теперь платить еще больше, а не меньше :S ?
    Ответить
    • Ваулин Илья 7 сентября, 08:52
      Добрый день.
      Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН) не несут обязательств по уплате НДС и выставлению счетов-фактур в соответствии со статьей 346.11 Налогового Кодекса Российской Федерации. Вместе с тем, если вы выставили счет-фактуру с НДС, то данное действие влечёт обязанность по уплате указанного налога и подаче декларации НДС. Более подробную информацию о выставлении счетов – фактур вы можете получить из нашей статьи: http://www.e-kontur.ru/enquiry/43

      Сумма налога УСН будет в любом случае считаться исходя из ставки, установленной для вашего объекта налогообложения (Доходы или доходы за вычетом расходов) в вашем регионе. Суммы НДС, выделенные продавцом на УСН в счетах-фактурах и уплаченные ими в бюджет нельзя учитывать в расходах в соответствии со статьей 346.16 Налогового Кодекса.

      По вопросу о выборе между УСН и ОСНО - такое решение всецело принимается вами. Могу предложить вам ознакомиться с плюсами и минусами действующих систем налогообложения в соответствующей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
      • марина 7 сентября, 09:26
        Купили строй материалы с НДС программа 1С8 списывает без НДС правильно ли это
        Ответить
        • Ваулин Илья 7 сентября, 12:33
          Здравствуйте, Марина. Вы обратились в блог проекта Эльба, мы не сможем помочь в вопросах работы с программой 1С. Нужно обратиться в их техническую поддержку.
          Ответить
    • Ваулин Илья 7 сентября, 09:43
      Сделаю важное дополнение: в доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.
      Ответить
  • Алексей 9 сентября, 18:51
    Если компания работает на УСН но ей выставляют счет с НДС то как его оплачивать??? Подскажите пожалуйста!!!
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 сентября, 18:11
      Здравствуйте, Алексей. Вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. Так как у вас применяется УСН дополнительной отчетности не возникает.
      Ответить
  • Восинский Станислав 19 сентября, 15:28
    Здравствуйте!

    В случае если поставщик закупает товар за рубежом (листы шпонированного мдф) и выставляет здесь цену с НДС. ИП покупает этот товар и делает из этих листов панели мдф, которые затем продает частным лицам (ИП по УСН 6%). Имеет ли право ИП возместить уплаченный поставщику НДС?
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 сентября, 15:59
      Станислав, здравствуйте.
      Возмещение НДС возможно только для ИП и организаций на общей системе налогообложения (ОСНО). Так как вы ИП на УСН "Доходы", то возмещать уплаченный поставщику НДС не требуется.
      Ответить
  • Лилия 26 сентября, 13:57
    Добрый день. Я ИП на ЕНВД, занимаюсь грузоперевозками. Чтобы не потерять постоянного заказчика пришлось выставлять ему счет-фактуры с НДС. В данный момент покупаю машину в кредит и ежемесячно банком будут выставляться мне счета-фактуры,. Могу ли я уменьшать НДС к оплате?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября, 17:23
      Здравствуйте. Входящие счета-фактуры не предусмотрены для систем налогообложения УСН и ЕНВД. Поэтому применить их для уменьшения НДС к уплате нельзя.
      Ответить
      • Ульяна 27 сентября, 13:30
        Здравствуйте.Подскажите пожалуйста.Применяем УСН,работаем с фирмами на ОСН,поэтому ВЕСЬ товар продаем с НДС ВСЕГДА,выставляем счета-фактуры,правильно ли я понимаю,что с 2016 года организации на ОСН могут принять НДС оплаченный нам к вычету, по и условии ,что мы его оплатили в бюджет?
        Ответить
        • Вологдин Павел 27 сентября, 15:49
          Добрый день, Ульяна. Для того чтобы контрагент смог принять к вычету НДС, необходимо выставить ему счет-фактуру. Это в свою очередь обязывает вас уплатить налог и отчитаться по НДС. Оплачен он вами или нет, не влияет.
          Ответить
  • Гуля 28 сентября, 12:41
    Подскажите, пожалуйста, контрагент вернул товар, в накладных указан НДС, акт сверки выставлен с НДС, мы работаем по УСН. Возможно ли вернуть НДС?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 сентября, 10:16
      Здравствуйте. Если я вас правильно понял, речь идёт про возврат суммы поставщику. В том числе с НДС?
      Ответить
  • андрей 5 октября, 11:35
    здравствуйте!
    ИП работает по УСН , производит товар(себестоимость 1рубль) , а затем продает его ООО, работающему по ОСН с НДС( по цене 10 рублей).
    ВОПРОС: каким будет НДС для ООО ?
    Ответить
    • Ульяна 5 октября, 14:29
      У ООО НДС будет зависеть от цены,по которой оно продаст купленный по 10 руб товар,НДС составляет 18%,то есть если продаст за 15 руб НДС сверху будет еще 2,7 руб,а входящего НДС не будет,т.к. ИП продает в Вашем случае без НДС,если я верно понимаю.
      Ответить
      • Ульяна 5 октября, 14:33
        А ,если Вас интересует входящий НДС для ООО с 10 руб,то если он еще не включен в стоимость,то НДС 1,8 руб,если включен,то 1,53 руб
        Ответить
        • андрей 5 октября, 14:45
          Да, Ульяна, Вы всё правильно поняли. Т.е. если ООО купит по 10 рублей, а перепродаст за 11 рублей, то НДС будет равен 1,98руб. Из этого полчается , что ООО понесет убыток?
          Ответить
          • Ульяна 5 октября, 14:48
            А ИП для ООО продает с НДС или
            нет?
            Ответить
            • андрей 5 октября, 14:50
              без НДС
              Ответить
            • Ульяна 5 октября, 14:58
              Тогда убыток конечно,поэтому наценки и делают от 20% и выше
              Ответить
              • андрей 5 октября, 15:18
                Большое Вам спасибо, Ульяна, теперь все стало понятно...
                Ответить
  • Роман 7 октября, 11:30
    Здравствуйте! Подскажите, подалуйста, ИП на патенте имеет право никому не платить НДС? Допустим я делаю ремонт в своем торговом помещении и закупаю материал. Поставщик материалов мне выставляет счет с НДС, имею ли я право как ИП не платить ему НДС или попросить выставить счет без НДС? Работает ли это в этом случае или тут я уже выступаю как физлицо?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 17:12
      Роман здравствуйте. Поставщик на такое не пойдёт, так как он обязан выставлять счета с НДС. Поэтому вам следует оплатить такой счет с учетом налога, иначе поставщик должен вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС.
      Ответить
8 800 500-02-75