Как выбрать систему налогообложения
В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.
Общая система налогообложения
Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС
Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов.
Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность:
- налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
- налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
- НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.
В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё. НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.
Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов
УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.
Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:
- С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
- С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.
На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба помогает готовить отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет. Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.
Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.
Сдавайте отчётность бесплатно целый год
Эльба поможет на старте. Сервис подготовит отчётность и посчитает налоги.
Зарегистрируйтесь, укажите ИНН —
и получите год на максимальном тарифе.
Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?
Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).
- УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
- УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».
Как перейти на УСН?
Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.
Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)
Подходит для магазина, кафе, такси и других бизнесов, нельзя применять в Москве
Применяется только по отдельным видам деятельности, список которых определяет Налоговый Кодекс. Читайте в статье, можете ли вы применять ЕНВД.
На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств . У каждого бизнеса свой показатель.
Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.
Как перейти на ЕНВД?
Чтобы применять ЕНВД, подайте уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вменённый налог нельзя применять, если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.
Отчётность для ЕНВД
Сдавать отчетность и платить вменённый налог нужно поквартально. Контур.Эльба поможет вам подготовить необходимые отчёты и сдать их в нужные сроки. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН.
Узнайте подробности в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить» нашей справочной.
Патентная система налогообложения
Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом
Патентная система похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.
В чем плюсы патентной системы?
Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.
На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.
Как перейти на патент?
Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов.
Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Предназначен только для сельхозпроизводителей
Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.
Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.
А Эльба поможет?
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН, ЕНВД и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно.
Справочная / Регистрация бизнеса
Как выбрать систему налогообложения
В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.
Общая система налогообложения
Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС
Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов.
Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность:
- налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
- налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
- НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.
В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё. НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.
Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов
УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.
Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:
- С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
- С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.
На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба помогает готовить отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет. Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.
Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.
Сдавайте отчётность бесплатно целый год
Эльба поможет на старте. Сервис подготовит отчётность и посчитает налоги.
Зарегистрируйтесь, укажите ИНН —
и получите год на максимальном тарифе.
Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?
Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).
- УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
- УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».
Как перейти на УСН?
Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.
Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)
Подходит для магазина, кафе, такси и других бизнесов, нельзя применять в Москве
Применяется только по отдельным видам деятельности, список которых определяет Налоговый Кодекс. Читайте в статье, можете ли вы применять ЕНВД.
На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств . У каждого бизнеса свой показатель.
Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.
Как перейти на ЕНВД?
Чтобы применять ЕНВД, подайте уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вменённый налог нельзя применять, если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.
Отчётность для ЕНВД
Сдавать отчетность и платить вменённый налог нужно поквартально. Контур.Эльба поможет вам подготовить необходимые отчёты и сдать их в нужные сроки. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН.
Узнайте подробности в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить» нашей справочной.
Патентная система налогообложения
Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом
Патентная система похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.
В чем плюсы патентной системы?
Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.
На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.
Как перейти на патент?
Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов.
Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Предназначен только для сельхозпроизводителей
Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.
Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.
А Эльба поможет?
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН, ЕНВД и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно.
Учесть надо и особенности регионального законодательства.
Если вы подробнее опишете "стартовые условия" (можно в комментариях, можно написать мне на почту isheev_ka@skbkontur.ru), то, возможно, смогу вам помочь.
Я не знаю всех особенностей вашего бизнеса - вы можете посчитать потенциально возможный свой налог по той или иной системе налогообложения и решить, выгодно ли вам будет переходить с ЕНВД на УСН.
Евгений, патент невыгоден тем, что уменьшить налог на страховые взносы уменьшить нельзя, следовательно придется платить сумму полностью.
Конкретнее можно сказать, если сравнить налог, который надо платить на патенте (многие называют его "стоимостью" патента) и на УСН. Возможно и так, что на патентной системе платить надо будет меньше.
Очевидным плюсом патента, как написано и в статье, является то, что отчетность сдавать не надо. Да и фактические доходы не влияют на размер налога.
Да, ИП с ОКВЭД 36.2 может применять упрощенную систему налогообложения.
Вы правы: пока Эльба не поддерживает совмещение упрощенки и патентной системы. К сожалению, в ближайшее время это совмещение в сервисе не появится.
Чтобы повлиять на наши планы, проголосуйте на ЮзерЭхо: https://goo.gl/VZafcZ
Да, вы можете перейти с ЕНВД на УСН.
Если вы не прекращаете текущую деятельность и решили поменять режим на УСН, это можно сделать только со следующего года. Днем перехода считается первое января.
Подать заявление о снятии с учета по ЕНВД (по форме ЕНВД-3) нужно в течение пяти календарных дней, о постановке на учет по УСН (по форме N 26.2-1) - в течение 30.
А какой конкретно рекламной деятельностью планируете заниматься? В каком регионе будете регистрировать ИП и работать?
Сейчас заключил соглашения и начал работать в сфере разработки сайтов. Уже в этом году получил доход. Под ЕНВД он не попадает. Фактически сейчас ведется деятельность попадающая под УСН. С 2016 планирую полный переход на УСН (с указанием соответсвующего оквэд).
Нужно ли как то отчитаться за доходы 2015 (помимо ЕНВД)? Или я только буду платить налог по УСН с 2016 года?
Заранее спасибо.
Если изменений в ЕГРИП о новом ОКВЭД не вносили, то рекомендую все-таки уведомить налоговую о том, что у вас появился другой вид деятельности, чтобы избежать штрафа.
Если вы подали уведомление о переходе на УСН по новому виду деятельности (по сути, совмещая УСН и ЕНВД), то в 2015 году вы должны делать авансовые (квартальные) платежи по налогу и подать за 2015 год декларацию.
Если же уведомление не подавали, то вы автоматом попадаете на общую систему налогообложения (ОСНО). В этом случае, с доходов надо платить НДФЛ (13 %) и НДС. По итогам года надо будет подать в налоговую форму 3-НДФЛ (о доходах) и декларацию по НДС.
Эльба поддерживает ЕНВД и ОСНО? И на каком тарифе?
Для отправки отчетности могу предложить Контур.Экстерн (https://kontur.ru/extern)
Буду регистрировать ИП на массажный салон(не медицинский), будут работать люди 5-7 человек и предполагается небольшая торговля импортной косметикой, маслами, кремами и т.п., как определиться с системой налогов, думаю УСН и Патент на торговлю или УСН и ЕНВД? Как быть? И можно ли без УСН обойтись в данном случае, какой-нибудь один налог(не смог найти в видах деятельности ни в ЕНВД ни Патента услуг массажа)
Массажные услуги перевести на ЕНВД и Патент нельзя, поэтому без УСН никак не обойтись. В принципе, для торговли вы также можете применять УСН.
Чтобы выбрать между патентом и ЕНВД, надо знать:
1. базовую доходность для патента.
2. коэффициент К2, который нужен для расчета ЕНВД.
В любом случае, если у вас есть сотрудники, выгоднее применять будет, скорее всего, ЕНВД, ведь стоимость патента нельзя уменьшить на взносы за сотрудников, а ЕНВД - можно.
Хочу ЕНВД . ТК сотрудников нет, а площадь в БЦ 20кв.м. По договору. И я так понимаю что К2 в СПб =0.3?
Правильно ли я делаю?
Спасибо
Для розничной торговли можно применять ЕНВД. Значение К2 для разных районов и видов розничной торговли отличается. Если уточните где именно планируете открывать точку и чем планируете торговать, то смогу уточнить.
Обратите внимание, что платить налог придется даже в том случае, если в квартале у вас не было продаж, так как размер налога зависит от базовой доходности, установленной государством.
По моим подсчетам, ежеквартальный платеж по налогу в 2015 году для вас составит 8 738 рублей. Исходил из того, что на объекте будет торговый зал.
И тут получается подходит иные виды торговли с к2=0.5
Или я что то не правильно понимаю?
Для правильного расчета единого налога на вмененный доход рекомендую все-таки уточнить значение этого коэффициента в налоговой.
Алиса, уточните, пожалуйста, а в каком городе планируете открывать торговую точку?
Попробуйте посчитать текущие доходы и расходы и сравните примерные суммы налога по УСН и ЕНВД.
Ставка по УСН с объектом «Доходы» равна 6 %, «Доходы минус расходы» - 15 %,в некоторых регионах может быть меньше.
Если есть сотрудники, то на УСН налог можно уменьшить на взносы и за себя, и за сотрудников, но не более, чем на половину. Это тоже надо учесть.
У меня такой вопрос. Я собираюсь регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Магазин автозапчастей. Посоветуйте какой код ОКВЭД выбрать?А так же систему налогообложения?продажа автозапчастей,моторных масел и автохимии
Для торговли автозапчастями подходит код 50.30 «Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями». Если торговля будет розничная, то стоит выбрать 50.30.2 «Розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями», оптовая торговля - 50.30.1 «Оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями».
Для розничной торговли можно применять как УСН, так и ЕНВД.
Но в отношении торговли моторными маслами придется выбирать между УСН или ОСНО. Моторное масло - подакцизный товар и на ЕНВД им нельзя торговать.
Для ответа на ваш вопрос нужно чуть больше информации. Уточните:
1. чем планируете торговать.
2. в каком городе/регионе точку планируете открывать
3. будут сотрудники или нет.
Мы с аналитиками долго фантазировали и пришли к выводу, что ООО лучше открыть сразу, если вы планируете развивать свой бизнес в больших масштабах. Перерегистрация - дело муторное и сэкономить деньги на налогах и взносах не получится.
Что касается системы налогообложения, то тут два варианта: ОСНО или УСН. Упрощенка с объектом "Доходы минус расходы" будет выгодна, если расходы составят 60% и больше от доходов. ОСНО подойдет, если среди ваших поставщиков также будут организации на ОСНО.
Хочу открыть интернет магазин - продукция - картины художников (моих друзей). По видам деятельности вроде бы подходит пункт:
20) изготовление изделий народных художественных промыслов;
Но поскольку картины - это не тот товар который будет продаваться каждый день ... то вопрос стоит в рентабельности такой затеи.
Подскажите сколько хотя бы примерно стоит патент?
http://smb.gov.ru/services/taxcalcnew/
Выходит, что если интернет-магазин будет приносить 100.000руб. в год, то стоимость патента - всего 6тыс. при оплате патента на 12 месяцев.
+ Страховые взносы в ПФ РФ составят 18 611руб
+ Страховые взносы в ФФОМС РФ составят 3 651руб
Итого: При получении прибыли в 100.000руб. за год общий налог составит:
22,268 рублей.
Но что если я куплю патент, из расчёта прибыли в 100.000руб в год, а доход за год составит больше этой суммы?
Подскажите пожалуйста.
Если продаю через сайт - имею право только на ОСН или УСН.
Вы правы: интернет-магазин может работать либо на ОСНО, либо на УСН. В сравнении, УСН проще и выгоднее для ИП. Тем более, если картины изготовлены не вами, то под "народные художественные промыслы" они уже не попадают.
Существует сложная процедура признания объекта к произведению народного промысла через экспертную комиссию.
Советую обратить внимание на УСН "Доходы", если расходы планируются небольшие. Еще одним преимуществом для ИП на УСН без сотрудников является возможность полностью уменьшить налог на страховые взносы.
Успехов!
В последнее время штрафы за неоформленных сотрудников стали "страшнее", чем раньше.
Приведу лишь некоторые последствия для предпринимателя:
1. предупреждение или административный штраф от 1 000 до 5 000 рублей.
2. за отказ ИП от официального оформления сотрудника или заключение гражданско-правового договора вместо трудового - штраф от 5 000 до 10 000 рублей.
3. нарушение требований охраны труда (что бывает очень часто) - от 2 000 до 5 000 рублей
4. за невыполнение предписаний инспектора - от 1 000 до 2 000 рублей.
На всякий случай, рекомендую ознакомится со статьей Статья 5.27. «Нарушение трудового законодательства» Кодекса об Административных Правонарушений.
Чтобы понять, что будет для вас выгодно, надо посчитать сколько налогов будете платить и сравнить с планируемыми доходами. Для расчета рекомендую узнать:
1. площадь магазинчкика.
2. базовую доходность по патенту (ее можно посмотреть в региональном законе),
3. К2 - корректирующий коэффициент для ЕНВД. В каждом муниципалитете он свой.
Посчитать стоимость патента можно с помощью сервиса налоговой: http://patent.nalog.ru/
Дмитрий, а реализация шоколадных изделий где планируется?
Что касается кода 15.33.2, то выгоднее выбрать УСН. А вот выбор объекта налогообложения "доходы" или "доходы минус расходы" будет зависеть от того, какую долю от доходов составят расходы. Если они будут больше 60%, то рекомендую выбрать "доходы минус расходы".
ОСНО лучше использовать в том случае, если покупателям важен вычет НДС со стоимости купленного товара.
Для УСН с объектом «доходы минус расходы» нужно смотреть:
1. установленную в Вашем регионе ставку налога
2. соотношение доходов и расходов. Если расходы будут больше доход процентов на 60, то стоит выбрать именно «Доходы минус расходы»; меньше, то выгоднее выбрать только «доходы».
Для распечатки и ксерокопирования больше всего подходят коды 74.83 «Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу» и 22.22 «Полиграфическая деятельность, не включенная в другие группировки»
Применять патент при оказании копировальных услуг нельзя, однако предусмотрена возможность перейти на УСН или ЕНВД.
Совмещать ОСНО и УСН не получится, так как это запрещено законом.
Если Вам выгоднее применять именно эти системы налогообложения, возможно, стоит задуматься о том, чтобы разделить бизнес.
Посоветуйте пожалуйста какой код ОКВЭД выбрать: я сама изготавливаю сувениры и народные куклы и сама же их продаю.
Заранее спасибо!
Под производство кукол больше всего подходит 36.50 "Производство игр и игрушек". Что касается изготовления сувениров, то тут хотелось бы уточнить: какие сувениры и из чего вы их делаете?
Для торговли можете выбрать 52.48.34 "Розничная торговля сувенирами, изделиями народных художественных промыслов, предметами культового и религиозного назначения, похоронными принадлежностями".
Заранее спасибо!
На мой взгляд, вам стоит выбирать между ЕНВД или УСН (доходы). Обратите внимание, что налог на ЕНВД надо будет платить, даже если деятельности не будет. А вот на УСН размер налога напрямую зависит от дохода: дохода нет - платить налог не надо.
В любом случае, вам стоит сначала:
1. прикинуть возможные доходы.
2. рассчитать примерный размер налога. Только тогда вы сможете понять что выгоднее применять.
Вам подойдут коды 74.40 "Рекламная деятельность" и 72.60 "Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий".
Что касается системы налогообложения, то выбор небольшой: либо ОСНО, либо УСН ("Доходы минус расходы"). На каждом режиме вы имеете право включить в состав расходов затраты на рекламу (346 статья НК РФ). Также есть нормированные расходы, которые не могут превышать 1% выручки от реализации (264 статья НК РФ).
Если выбирать по простоте учета, то УСН будет предпочтительнее: сдавать декларацию по УСН надо 1 раз в год, налог платить каждый квартал.
В отношении розничной продажи моторных масел можно применять общую (ОСНО) или упрощенную (УСН) систему налогообложения. Вам, как следует из этого условия, необходимо подать заявление в налоговую о переходе на УСН (так выгоднее, чем на ОСНО). Но перейти на УСН вы сможете только с 1 января 2016 года.
Совмещение ОСНО и ЕНВД (в отношении ремонта и обслуживания автотранспортных средств) в Эльбе нет.
Другое дело, что налоговая, скорее всего, доначислит вам налог и может выставить штраф. так как вы неправомерно занимались розничной торговлей маслами на ЕНВД. Чем раньше вы пойдете в налоговую, тем лучше.
Выбор небольшой: либо общая система (ОСНО). либо упрощенная (УСН). Я бы рекомендовал начать с упрощенки: вести учет проще,
Что касается выбора объекта налогообложения, то на я бы остановился сначала на «Доходах». Чем выше будут ваши расходы, темы выгоднее перейти на «Доходы минус расходы». Отличия между ними описаны в статье выше по тексту.
Хочу спросить, если в арендную ставку входят 18% НДС, мне еще нужно дополнительно платить за что-то??
Я правильно понимаю, что вы находитесь на УСН и арендуете имущество у городской администрации?
Если нет, то опишите подробнее ситуацию, при которой у возникает НДС,
Вы можете выбрать как УСН, так и ЕНВД. Чтобы определиться с системой налогообложения, рекомендую предварительно посчитать доходы и расходы.
Чтобы понять, какая система будет выгоднее с вашими оборотами, также надо рассчитать примерную сумму налога к уплате.
Для торговли через интернет-магазин подходит либо УСН, либо ОСНО. С точки зрения простоты ведения учета, упрощенка выглядит предпочтительнее.
Открываю отдел 18 кв.м. по продаже канцтоваров+ услуги по ксерокопированию.
Возможно ли совмещение в одном отделе ; продажа канцтоваров на патенте, а услуги ксерокопирования на ЕНВД ?
Или лучше выбрать УПС. Если УПС то, что лучше 6% или 15% и нужна ли ККМ ?
Для услуг по ксерокопированию вы можете выбрать как УСН, так и ЕНВД. Розничная продажа канцтоваров попадает под УСН, ЕНВД и патент. При этом ограничений на совмещение режимов налогообложения нет: вы можете выбрать как Патент+ЕНВД, так и УСН+ЕНВД. А можно выбрать только УСН в отношении двух видов деятельности.
Чтобы подсказать выгодный режим налогообложения, мне потребуется дополнительная информация:
1. город, в котором хотите открыть точку;
2. примерные доходы и расходы по обоим видам деятельности;
3. если будут сотрудники, то сколько
Производство и продажа свежевыжатых соков подпадает как под УСН, так и под ЕНВД.
На первый взгляд, ЕНВД будет выгоднее, но зависит от некоторых условий:
1. ежемесячного дохода;
2. наличия и количества сотрудников.
Если у вас есть примерные выкладки, готов помочь рассчитать налог :)
Подскажите пожалуйста какое налогообложение выбрать?
В налоговой говорят патент надо.
С кодами все верно, кроме последнего. Возможно, вы имели в виду 55.30 «Деятельность ресторанов и кафе». Дополнительно можно указать 55.40 «Деятельность баров» и 55.52 «Поставка продукции общественного питания».
Для оказания услуг общественного питания (кофе на вынос) патент можно применять в том случае, если есть торговый зал до 50 кв. метров, где можно обслуживать покупателей. Стоимость патента в этом случае составит 180 000 рублей.
УСН будет выгодно применять при годовом доходе до четырех миллионов (приблизительно, 11 000 рублей в день).
Еще не понятно можно ли использовать ЕНВД?
УПС посчитали выходит много налогов.
Рустэм, регистрироваться стоит тогда, когда вы начнете вести деятельность, чтобы не переплачивать. За ведение деятельности без регистрации налоговая, если поймает вас, может оштрафовать.
Если регистрация ИП будет в декабре, то вы должны: 1. заплатить страховые взносы за декабрь; 2. сдать годовую отчетность. Если же откроете ИП в январе, то все расчеты с государством будут уже за 2016 год.
В любом случае, вы сможете воспользоваться нашей акцией для новых ИП "Год Эльбы для начинающих ИП": http://www.e-kontur.ru/new
На мой взгляд, лучше выбрать УСН «Доходы»: предполагаю, что расходы у вас будут небольшие (в сравнении с доходами). Если будут сотрудники, то на «Доходах» взносы уменьшают налог, а не налоговую базу (как на «Доходы минус расходы»).
и какая сумма является налоговой базой?
Предприниматель, купив патент, должен вести учет доходов в специальной Книге Учета Доходов. По требованию налоговой предприниматель должен предоставить эту книгу. Также инспекция может запросить выписку с операциями по расчетному счету у банка.
Налоговая база для патентной системы - это потенциально возможный годовой доход, который определяют местные власти. Найти доход для каждого вида деятельности можно в региональном законе о патентной системе.
Стоимость патента зависит от вида деятельности и города (региона), в котором планируете вести деятельность. Поэтому подсказать стоимость патента смогу после того, как вы уточните эти значения.
Подскажите пожалуйста.
Прокат горнолыжного инвентаря + школа инструкторов по горным лыжам и сноуборду. Количество работников 4-5 человек.
Площадь проката 15кв.м.
Затрат постоянных нет.
Какова прибыль...тоже загадка.
К сожалению, даже без примерных цифр подобрать выгодную систему налогообложения сложно.
Кажется, что стоит начать с УСН «Доходы». Если по ходу жизни поймете, что расходы составляют больше 70% от доходов, то можете перейти на «Доходы минус расходы». На УСН налог зависит от ваших реальных доходов, в этом основное преимущество: заработали мало-заплатили мало. А на ЕНВД платить налог надо будет даже тогда, когда деятельность не вели.
Подскажите, пожалуйста, по СН для ремонта часов, что предпочтительнее? Челябинск. Возможны сотрудники в дальнейшем и открытие дополнительных точек.
Также планируется интернет-магазин по продаже аксессуаров для часов. Читал, что для инет-магазинов подходит только УСН, но и встречал информацию, что если используется как витрина, то можно и ЕНВД. Разъясните, пожалуйста! И код подскажите для инет-магазина, пожалуйста.
Про интернет-магазин уточните: в пункте выдаче будет витрина, где покупатель сможет приобрести товар, так?
Витрина в пункте выдачи будет.
Для витрины в пункте выдачи заказа надо будет указать отдельный код из ОКВЭД, так как это уже стационарная розничная торговля. Например, 52.12 «Прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах» (тут выбор зависит от того, чем будете торговать; это примерный код). В отношении такой торговли вы можете выбрать УСН, ЕНВД (если площадь не превысит 150 кв. метров) или патент (площадь должна быть не более 50 квадратов).
А что касается ремонта часов, то для начала я бы остановился на УСН «Доходы», при условии что расходы будут минимальные; есть риск того, что доходов в первое время доходов может и не быть. А потом уже подумать о переходе на ЕНВД или УСН «Доходы минус расходы». Сменить систему налогообложения можно, она не остается с вами навсегда. Прежде чем принять решение, вам стоит предварительно просчитать возможные доходы и расходы. Только так можно подобрать выгодную для вас систему налогообложения :)
У вас два ИНН? Какая система налогообложения? Ничего не понял : )
Кирилл, вы же видите разные имена, вы у меня спросили будет ли витрина, я сказал вам: да.
Чтобы определиться с выбором системы налогообложения, нужно просчитывать, а для этого необходимо знать регион и примерные доходы и расходы. Буду рад помочь вам, если укажете эту информацию.
Денис, пожалуйста, подробнее опишите чем сейчас торгуете, в каких тендерах планируете принимать участие? Так сходу ответить на вопрос сложно: чем больше конкретики, тем лучше :)
Уточните, а на какой системе налогообложения вы будете работать?
А вот страховые взносы надо заплатить до конца этого года, до 31 декабря, чтобы потом вы могли уменьшить налог за год (декабрь) на эти взносы.
Дело в том, что ИП можно зарегистрировать только по месту регистрации/прописки. Поэтому отказ вполне обоснован.
Открыть ИП вам никто не запрещает. Каких-либо негативных последствий, на мой взгляд, не будет. Обратите внимание, что вы будете платить страховые взносы как предприниматель за себя, а ваш работодатель - взносы за вас как за сотрудника организации.
Что касается ЕНВД или патента, то их тоже можно применять для розничной торговли, но размер торговой площади ограничен 150 квадратами для ЕНВД и 50 - для патента. Если необходимо рассчитать примерную сумму налога по этим системам налогообложения, то прошу вас уточнить площадь. С радостью помогу!
Чтобы зарегистрировать ИП, вам понадобятся:
1. Паспорт с ксерокопией или его нотариально заверенная копия.
2. Заявление о гос. регистрации. Если вы отправляете документы по почте или сдаёте через представителя, то заявление нужно заверить у нотариуса.
3.Квитанция об уплате госпошлины 800 рублей.
4. Копия Свидетельства ИНН (если его нет — то ИНН вам присвоят в процессе регистрации).
5. Доверенность на представителя (если кто-то будет сдавать документы за вас).
6. Уведомление на применение УСН (в 2-х экземплярах).
Подробнее о том, как зарегистрировать ИП, вы можете прочитать в нашей справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/4
Что касается системы налогообложения, то рекомендую рассмотреть УСН, упрощенную систему налогообложения. Есть два варианта: «доходы» и «доходы минус расходы". Применять УСН «доходы» выгодно в том случае, если расходы невелики. Если же в процессе деятельности ожидаются крупные расходы, которые можно учесть при исчислении «упрощенного» налога, лучше выбрать объект налогообложения «доходы минус расходы».
Есть еще вариант с ЕНВД и патентом, но их размер зависит от особенностей регионального законодательства.
Есть еще один вариант - оформить ИП на вас, как и планировалось. Но тут ситуация не такая однозначная. Так, из 37 статьи Конституции РФ следует, что «труд свободен», следовательно никто не запрещает супругу помогать в бизнесе бесплатно (обязанности оформлять близких родственников в Трудовом кодексе нет). Вроде бы и можно. Но я не могу предугадать реакцию проверяющих органов на это. Кажется, что заставят оформлять супруга как сотрудника. Поэтому прибегать к этой схеме не рекомендую. С «удаленной» регистрацией все как-то проще :)
Первый: не регистрировать ИП, но с доходов от репетиторских услуг платить НДФЛ (13%). По итогам обязательно сдавать в налоговую 3-НДФЛ, чтобы отчитаться по этим доходам.
Второй вариант: зарегистрироваться как ИП. Выбор системы налогообложения у вас большой: УСН, патент или ЕНВД. Предпочтительнее выглядит УСН «Доходы», налог считается только с реального дохода по ставке 6%. Если рассматривать патент или ЕНВД, то размер налога зависит от особенностей местного законодательства.
Все верно: при закрытии ИП вы должны подать заявление на снятие с учета, подать декларацию по УСН, а также заплатить страховые взносы (сумма рассчитывается за период регистрации).
Мы подготовили специальную статью о том, как закрыть ИП: http://www.e-kontur.ru/enquiry/59 Рекомендую ознакомиться с ней.
Подтвердить доходы, указанные в 3-НДФЛ можно с помощью договора, расписки в получении денежных средств, например.
Для розничной торговли больше подходит УСН «Доходы» или патент.
Рассчитать в каждом конкретном случае «выгодность» того или иного режима налогообложения без информации о планируемых доходах и расходах непросто. В вашем случае дополнительным условием является планируемое количество автоматов, через которые вы будете торговать.
Уточните, а вы индивидуальный предприниматель?
В статье про обязательные страховые взносы есть формула, по которой можно самостоятельно рассчитать размер страховых взносов за неполный год работы ИП:http://www.e-kontur.ru/enquiry/29. Или обратитесь в отделение ПФР по месту регистрации, чтобы сотрудники помогли вам. Оплатить взносы вы можете как до подачи заявления о прекращении деятельности, так и после.
Выбор системы налогообложения зависит еще и от того, кто будет вашими заказчиками. Если это крупные организации на ОСНО, то лучше также выбрать общую систему, чтобы не переплачивать налоги. В остальных случаях можно выбрать УСН.
Ели расходы составят 70-80% от доходов и все расходы вы сможете подтвердить документально, то выгоднее выбрать УСН «Доходы минус расходы». Подробный перечень расходов, которые можно принимать для уменьшения доходов можно найти в статье 346.16 Налогового кодекса. На УСН «Доходы» налог считается как 6% от поступивших оплат.
Что касается договора подряда, то тут все просто: платить НДФЛ надо.
Подскажите пожалуйста,какую систему налогообложения лучше выбрать.
С января арендую площадь 110 кв.м. в мебельном салоне г. Москвы.Розничная торговля мебелью.ИП...пока без сотрудников...
собираюсь открыть ООО, деятельность будет такая 72.50 Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники.
51.43 Оптовая торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой
Посоветуйте систему налогооблажения.
Для обслуживания и ремонта больше подходит УСН «Доходы» или ЕНВД (если в вашем регионе для этого вида деятельности есть возможность применять ЕНВД; вы можете это проверить в местном законодательстве). Для оптовой торговли больше подходит уже УСН «Доходы минус расходы».
Рассчитать выгодный режим можно, но для этого нужно знать примерные доходы и расходы, регион/город деятельности и особенности местного законодательства в отношении каждого из режимов.
Если вашими заказчиками будут юридические лица на общей системе, то предпочтительнее выбрать ОСНО, чтобы вы могли принимать к вычету входящий НДС. Если же среди клиентов будут население, то проще выбрать УСН «Доходы минус расходы»: при документальном подтверждении расходов у вас будет возможность уменьшать доходы на сумму расходов при расчете налога.
Планирую открыть ИП, что бы сдавать свой парк автомобилей без водителей в такси.
УСН от дохода лучше выбирать??
Код ОКВЭДа будет верным 71.21.1 ?
Если я заберу свои машины обратно и не буду заниматься деятельностью, год без дохода будет, какие платежи?
По поводу кода ОКВЭД не соглашусь. На мой взгляд, вам больше подходит 71.10 «Аренда легковых автомобилей». Что касается выбора системы налогообложения, то я бы рекомендовал выбрать именно УСН «Доходы». Но чтобы точнее подобрать режим налогообложения, надо прикинуть примерные доходы и расходы. И на основании этих данных уже считать размер налога.
Обратите внимание: ИП, даже если не ведет деятельность, но не снимается с учета, должен платить страховые взносы. А вот налог на УСН, вне зависимости от выбора («доходы» или «доходы минус расходы») платить не надо.
Порядок регистрации можно изучить в статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/209
Рекомендую обратиться с этим вопросом в налоговую или к специалистам центра технического обслуживания ККТ.
Думаю, там вам помогут подобрать оптимальное решение в этой ситуации :)
Увы, но совмещать УСН с разными объектами налогообложения («Доходы» и «Доходы минус расходы») нельзя. Поэтому придется выбрать только один вариант.
Чтобы перейти на УСН 15%, необходимо подать в налоговую уведомление о смене объекта налогообложения по месту регистрации не позднее 31 декабря этого года, если с 2016 года вы хотите перейти на «Доходы минус расходы». Уведомление можно составить как по форме 26.2-6, так и в произвольной форме.
Для патентной системы налогообложения эти коды не подойдут.
Указанные вами коды применимы для УСН и ЕНВД.
Ежеквартально вы будете отправлять в налоговую декларацию по ЕНВД, которая является главной отчетной формой на указанной системе налогообложения.
Сумму налогов к уплате по вмененному доходу вы можете прикинуть самостоятельно, а поможет вам в этом наша статья: "Как организации и ИП становятся плательщиками ЕНВД" - http://www.e-kontur.ru/enquiry/56
Для салона красоты подходит несколько систем налогообложения: ПСН, ЕНВД и УСН.
Рекомендую рассмотреть патентную систему налогообложения.
Плюсом ПСН является тот факт, что вы просто покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Все что требуется — вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.
На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей. Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.
ИП на патенте при работе с наличными освобождаются от применения кассовой техники.
Все верно, в Санкт-Петербурге для всех ООО и ИП на УСН (доходы-расходы) уставлена фиксированная ставка - 7%.
Да, аренда помещения будет учитываться в ваших расходах.
ИП может работать без кассы.
А вот, если вы являетесь сотрудником ООО, то без кассы тут не обойтись :)
доход так ни разу и не получил?
В любом случае, если доходов нет, то вы уплачиваете фиксированные страховые взносы в ПФР и ФФОМС.
Кроме ЕНВД у вас должна быть другая базовая система налогообложения. Например, общая (ОСНО), которая позволяет работать с НДС,
Если это так, то я рекомендую осуществлять деятельность по оптовой торговле именно на этой системе налогообложения.
ЕНДВ будет спокойно сосуществовать с ОСНО и вам не потребуется ничего дополнительно открывать :)
Да, такое возможно :)
И УСН 6% является подходящей системой налогообложения для этих двух видов деятельности.
Еще необходимо будет уплачивать взносы с зарплаты в ФСС.
Напомню, генеральный директор - это один из сотрудников ООО.
На мой взгляд, ОКВЭД подходит :)
Скорей всего, речь идет о подходящей системе налогообложения (СНО)?
С вашим кодом можно работать на нескольких СНО: ЕНВД, Патент и УСН.
Про особенности каждой, вы можете узнать из нашей статьи. Вам необходимо самостоятельно принять решение, поскольку все зависит от условий ведения вашего бизнеса.
Под ИП патент мы, по всей видимости, не попадаем.
Если ИП, то один из нас -Ип, другой оформляется как бухгалтер.
Поедполагаемые доходы в год 3 млн руб, расходы 2,3 млн. Заработная плата минимальная 11,7 тысяч рублей. Регион Санкт-Петербург.
По нашим приблизительным расчетам, выгоднее всего получается ИП доходы-расходы 7%. Правы ли мы? Спасибо!
Да, под патент по этим кодам вы не попадаете.
Во всяком случае, 92.31.2 подходит только под УСН.
Думаю, что вам лучше открыть ИП, потому что, если вы захотите заниматься развивающими и образовательными играми и откроете ООО, то вам потребуется лицензия, а получить ее дело очень трудоемкое.
Соглашусь, что в самом начале, когда будет много расходов лучше выбрать УСН (доходы-расходы).
А еще, модем ли мы работать с бланками строгой отчетности?
Понял вас.
Успехов вам в этом нелегком деле!
С БСО вы сможете работать, если будете оказывать услуги населению (п. 2 ст.2 Федерального закона №54-ФЗ от 22.05.2003).
БСО можно применять и в расчетах с ИП (Постановление Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 №16).
Напомню, при расчетах с организациями БСО применять нельзя.
Думаю, что стоит пройти регистрацию, потому что, если обратиться к законодательству РФ, то предпринимательская деятельность определена, как самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Напомню, что за ведение предпринимательской деятельности без гос. регистрации установлена административная ответственность - штраф до 2000 рублей.
Рекомендую еще раз ознакомиться с нашей статьей для выбора оптимальной системы налогообложения :)
На мой взгляд, вам подойдут такие коды:
74.81 - деятельность в области фотографий. Этот код включает изготовление фотографий и обработку фотопленок.
74.83 - предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по перевод. Этот код включает копирование, светокопирование и аналогичную деятельность по изготовлению копий.
72.50 - техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники.
Выбор системы зависит от многих факторов, прежде всего, от предполагаемых доходов и расходов. У каждой из систем налогообложения есть свои плюсы и минусы, которые мы перечислили в статье:) Для деятельности фотоателье вы можете рассмотреть любой из перечисленных вариантов: УСН, патент, ЕНВД.
На мой взгляд, если доходы от бизнеса невелики, он только начал работу, или бизнес не подходит под патент и ЕНВД то, скорее всего, больше подойдет "упрощенка" - УСН.
Для копицентра наиболее удачными системами налогообложения являются "упрощенка" (УСН) и ЕНВД.
Думаю, на первых порах можно присмотреться к УСН, выбрав для себя оптимальный вариант налога - "доходы" или "доходы-расходы", так как тут все зависит от особенностей бизнеса.
Работаю не один. Есть сотрудники, причём кто-то из них хочет получать ЗП, а кто-то сдельно.
Какой тип выбрать, сотрудников не более 5 человек.
Как правило, студии выбирают УСН.
Если говорить о варианте налогообложения - доходы или доходы-расходы, тут можно прикинуть, руководствуясь следующим правилом: если официальные расходы составляют меньше 60% выручки, то выгодно налогообложение по доходам (6%), если больше 60% — доходы-расходы.
Планирую открыть детский бассейн (дети до 4 лет), какую систему выбрать? Персонал 5 человек, помещение в аренде. Правильно ли будет выбрать код ОКВЭД 92.61
Спасибо.
Уточните, пожалуйста, бассейн является оздоровительным центром для детей или это будет просто бассейн для плавания?
На мой взгляд, ОКВЭД вы подобрали правильно.
Скажите, подходит ли мне Патентная система налогообложения (услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления)?
Я планирую работать с иностранным заказчиком, получать платежи безналом. Без кассовго аппарата. Один сотрудник.
Или мне придется все же выбирать УСН? Спасибо.
Уточните, пожалуйста, из какого вы региона?
Стоимость патента рассчитывается по формуле: ГД х 6%, где: ГД - потенциально возможный годовой доход.
ГД Свой для каждого региона РФ.
6% - налоговая ставка (ст.346.50 НК РФ).
В законе субъекта РФ указываются величина потенциально возможного (ГД) по каждому из видов предпринимательской деятельности. Размер потенциально возможного дохода устанавливается на один календарный год. Если законом субъекта годовой доход на следующий календарный год не изменен, то действует доход, установленный на предыдущий год.
Не совсем понял суть вашего вопроса.
Вас интересует оптимальная система налогообложения или сервис для ведения бизнеса?
Все зависит от объемов помещения и выручки.
Скажу точно, торговля бытовой химией попадает под ЕНВД - раз в квартал нужно будет сдавать декларацию и платить налоги.
В последнем КВПДП информации о вашем виде деятельности я не обнаружил, поэтому патентная система налогообложения под вопросом.
На мой взгляд, вам подойдет ОКВЭД: 52.27.36 "Розничная торговля чаем, кофе, какао".
Думаю, в качестве системы налогообложения вы можете выбрать ЕНВД.
То есть ваш налог не будет зависеть от выручки, а будет зависеть от площади торгового места. Налог будет в виде фиксированной суммы
Теперь по теме, 30 декабря:-) подал документы на ооо, 16-го забирать,
Профиль монтажная орг. ОКВЭДы на 2-х листах:-)
1- позновать все прелести ведения данного бизнеса планирую постепенно,
То есть я пока не готов начать платить кучу налогов за то чего ещё не делал или не понимаю, УСН сейчас для меня был бы правильным вариантом???? И. когда я должен это решить?
2- УСН это если я пока ещё ничего не заработал то здаю нулевую отч.??
3-Ишеев Кирилл почему вы помогаете нам?? В любом случае вы молодец!!!
1. При выборе УСН вы освобождаетесь от
а) налога на прибыль организаций
б)налога на имущество организаций
в)налога на добавленную стоимость.
Существует закрытый перечень требований, соответствуя которым компания может осуществить переход на УСН, условия перечислены в ст. 346.12 НК РФ.
Вновь зарегистрированным ООО можно перейти на упрощённую систему налогообложения с даты регистрации. С этой целью организация должна в течение 30 календарных дней с момента регистрации в налоговом органе представить уведомление о переходе на УСН.
2. Если вы не ведете деятельность, то отчетность вы будете сдавать нулевую, независимо от того, на какой системе налогообложения находитесь.
Планирую открыть ИП во Владимирской области (прописка в области). Направления деятельности: продажа мыла ручной работы, основы и материалов для мыла ручной работы. Хотим работать вместе с подругой (инвализ 3 гр.).
Соответственно вопросы:
1) какие оквэд и формы налогообложения применимы?
2) как нам вести деятельность лучше? ООО, ИП и нанять её, ИП на неё и нанять меня + доверенность на меня и какие-то меры снижения финансовых рисков, 2 ИП и делать какое-то соглашение? ООО не очень хочется из-за жесткой кассовой дисциплины и сложной бухгалтерии.
3) Если захотим открыть интернет-магазин, то как изменится налогообложение?
Постараюсь вам помочь.
1. Думаю, что в качестве основного кода можно выбрать следующий:
52.33 "Розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами".
Дополнительные коды:
24.51.3 "Производство мыла и моющих средств";
52.33.2 "Розничная торговля туалетным и хозяйственным мылом".
При розничной торговле возможно применение трех систем налогообложения - УСН, ОСНО (напомню, Эльба не умеет работать с общей системой) и ЕНВД. Рекомендую еще раз ознакомиться с нашей статьей и сделать оптимальный для вас выбор системы налогообложения.
2. На мой взгляд, лучше открыть ИП, а подругу устроить к себе сотрудником.
3. Если продажа будет осуществляться через интернет, вам подойдет только УСН.
Кстати, тогда и основной код ОКВЭД будет другой: 52.33 "Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)".
При выборе ЕНВД вам нужно предварительно рассчитать налог, так как при розничной торговле он зависит от кв. м. помещения.
При ЕНВД Вы можете вычитать из налога страховые взносы за работников. Это тоже немалый плюс.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН бывает:
- Доходы
- Доходы-Расходы
УСН (Доходы) не выгодна при розничной торговле.
При розничной торговле в большинстве случаев применяют УСН (Доходы-Расходы). Но и учет при этом объекте налогообложения сложнее.
Для УСН нужно подать уведомление в налоговую в течение 30 дней после регистрации или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.
Для ЕНВД нужно подать уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности.
Не обязательно, адреса могут различаться.
Если ваша торговая деятельность попадает под ЕВНД, то нужно будет отчитываться в барнаульскую налоговую.
Понятия юридического адреса для ИП нет, вы указываете адрес по прописке.
На мой взгляд, вам подойдет упрощенная система налогообложения доходы минус расходы - налоговая ставка составляет от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода от этого вида деятельности.
1. Кодов ОКВЭД в вашем случае может быть несколько, нужно выбрать, какой из них будет основной, а какие можно отнести к дополнительным.
Перечень кодов:
93.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
52.3 Розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами косметическими и парфюмерными товарами;
51.45 Оптовая торговля парфюмерными и косметическими товарами.
2. Систему налогообложения следует выбрать ЕНВД или УСН. Прочитать про преимущества каждой вы можете в нашей статье.
3. Все зависит от выбранной системы налогообложения. Если у вас будет ЕНВД, налог будет рассчитываться исходя из общей торговой площади. УСН к площади не привязан.
Думаю, что стоит начать с подходящего кода ОКВЭД?
Для интернет-магазина подойдет следующий код: 52.61.2 "Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)".
Если ориентироваться на этот ОКВЭД, вы можете выбрать только упрощенку (УСН).
"К каким затратам готовиться?" Тут все зависит от объекта налогообложения и самой ситуации.
Если заказов (доходов) за определенный период вовсе не будет - это значит, что и авансовый платеж вам совершать не нужно. А вот, если у вас будет выбрана УСН (доходы минус расходы) и сумма расходов будет больше, чем сумма ваших доходов, то по итогам года вы должны будете уплатить минимальный налог.
Спасибо.
На мой взгляд, нужно ориентироваться на паспорт.
Если документы для регистрации ИП будете подавать лично, то вам могут пойти навстречу и позволить исправить незначительную ошибку тут же, без необходимости повторной уплаты госпошлины. Для этого советую вам иметь при себе пару распечатанных, но не заполненных бланков для повторного заполнения формы Р21001.
По закону, декларация по НДС предоставляется в ИФНС по месту учета в качестве налогоплательщика (налогового агента), организациями и ИП, на которых возложены обязанности: налогоплательщиков, и/или налоговых агентов.
Выходит, с ОКВЭДом вы уже определились?
Если нет, могу посоветовать основным кодом - 55.30 "Деятельность ресторанов и кафе".
Рекомендую вам присмотреться к патентной системе налогообложения.
Стоимость патента фиксирована и в каждом субъекте Российской Федерации она своя.
Более подробно о ПСН можно почитать на официальном сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn25/taxation/taxes/patent/
Думаю, вам подойдет упрощенка (УСН).
Упрощенная система налогообложения имеет два вида объекта налогообложения, которые вы можете выбрать на свое усмотрение: либо 6% с доходов, либо 15% «Доходы минус расходы». Объектом налогообложения в этом случае является доход, уменьшенный на величину расхода.
Хотелось бы уточнить: начало деятельности совпадает с датой постановки на учет в налоговом органе при регистрации ИП, или с фактического начала ведения предпринимательской деятельности (может отличаться от даты регистрации)?
Изначально вы должны пройти регистрацию в качестве ИП.
Затем после 5 рабочих дней после начала предпринимательской деятельности,
попадающей под ЕНВД вы подаете заявление для постановки на ЕНВД.
Подскажите, пожалуйста!
Работаю как ИП по УСН6, забыл до 31 декабря уплатить фиксированные взносы в ПФР и ОМС, оплатил их только в январе 2016.
Стоит ли вычитать эту сумму взносов из налога УСН за 4 квартал 15 года и надеяться, что их примут?
Или их можно вычесть в 2016 году?
Спасибо!
К сожалению, но уменьшить налог за IV кв. 2015 года у вас не получится.
Страховые взносы можно вычесть уже в I кв. 2016 года.
3) Взносы в ПФР за ИП как рассчитываются при применении ПСН? Фиксированный + также 1% от доходов?
Заранее спасибо!!!1
1. Да, применение патента возможно, но перед этим, рекомендую заглянуть КВПДП и убедиться в этом. Патент приобретается для каждого вида деятельности, поэтому если они будут разниться, вам будет необходимо купить два патента.
Книга ведется отдельно по каждому полученному патенту.
2. Если вы решите осуществлять новую деятельность, то нужно буде докупить для этого отдельный патент.
3. Да.
Напомню, что уменьшить стоимость патента на страховые взносы ИП на ПСН не может. И это не зависит, есть у него наемные работники или нет.
Более подробно: НК РФ глава 26.5 «Патентная система налогообложения»
1)если я не буду осуществлять новую деятельность, а открою еще 1 офис по той же деятельности, но по другому адресу - то докупать патент нужно?
2) Как рассчитываются взносы в ПФР на ПСН? + 1%, исходя из реального дохода, или из налоговой базы?
3) Может ли ИП на ПСН работать с юр лицами?
1. На мой взгляд, если деятельность будет одна, а офисов несколько, то дополнительный патент докупать не требуется.
2. Учитывается потенциально возможный доход, установленный в регионе для того вида деятельности, на который получен патент.
3. Если патент получен на вид деятельности, который прямо указан в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ, то предприниматели смело могут работать с юридическим лицами. И не имеет значение как происходят взаиморасчеты: через расчетный счет или наличными денежными средствами. Хуже обстоит дело для ИП, когда регион установил свой вид деятельности для патента. По данному патенту предприниматель сможет работать только с населением, а для работы с организациями следует применять иной режим налогообложения, например, УСН.
Источник: http://slob-expert.ru/nalogi/patent-nalogi/mozhno-li-primenyat-patent-pri-rabote-s-yuridicheskimi-licami/
"63.40" - это организация перевозок грузов. Верно?
Если мы говорим про этот код ОКВЭД, вам подойдут следующие системы налогообложения: ЕНВД, УСН и патент (ПСН).
Думаю, что наиболее оптимальным для вас будет ПСН.
Почитать более подобно про патентную систему налогообложения можно тут:
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/
Все зависит от особенностей ведения бизнеса.
Чтобы определиться с системой налогообложения, рекомендую ознакомиться со следующими статьями:
1. http://www.e-kontur.ru/enquiry/56 "Как организации и ИП становятся плательщиками ЕНВД";
2. http://www.e-kontur.ru/blog/13261 "Начни бизнес с «патента»";
3. https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/ "Патентная система налогообложения".
Нет, законно такую деятельность без регистрации ИП осуществить нельзя.
Думаю, вам можно купить патент на один месяц.
На мой взгляд, если расходы будут большие вам подойдет упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Ознакомиться с расходами на УСН можно в нашей статье:
http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
Утвержденным Постановлением Госстандарта РФ от 60.11.2001 №454-ст, деятельность соляриев отнесена к группе "Физкультурно-оздоровительная деятельность", то есть вам подходит код - 93.04.
Можете продолжить отчитываться по ЕНВД.
Напомню, организациям и предпринимателям на ЕНВД закон позволяет работать без кассового аппарата.
Вам подойдут следующие коды:
- 64.20.11 "Деятельность в области телефонной связи";
- Если в салоне продаются мобильные устройства, следует указать код: 52.45.2 "Розничная торговля радио- и телеаппаратурой";
- Для Реализация SIM-карт пойдет код - 64.20.12 "Деятельность в области документальной электросвязи".
Для выбора оптимальной системы налогообложения, рекомендую ознакомиться с нашей статьей: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
Уточните, пожалуйста, откуда такой процент на УСН?
Может быть, вы говорите про ставку НДС 18%?
Все зависит от условий бизнеса. Указанные вами ОКВЭДы попадают под ЕНВД, УСН и патентую систему налогообложения.
В блоге есть статья про системы налогообложения, где описаны сильные и слабые стороны каждой из упомянутых систем:
http://www.e-kontur.ru/enquiry/7 - "Как выбрать систему налогообложения"
А вам спасибо за вопрос.
Индивидуальные предприниматели больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и формировать ПКО и РКО. В соответствии с новым порядком ИП должны лишь формировать расчетно-платежные ведомости и платежные ведомости в случае выплаты зарплаты или иных вознаграждений физическим лицам в наличной форме.
У нас есть отличная статья, где рассказывается о изменениях в области кассовой дисциплины, начиная с 01.06.2014: http://www.e-kontur.ru/enquiry/186
На мой взгляд, ваш ОКВЭД попадает под УСН с двум объектами налогообложения: доходы и доходы минус расходы.
Выбор зависит от условий ведения бизнеса.
Если больших расходов не планируется, то вам подойдут "доходы", а вот с большим участием "расходов" лучше выбрать "доходы минус расходы".
Уточните, вы уже определились с основным кодом ОКВЭД?
Планирую открытие ИП интернет-магазин без работников. Доставкой и расчетами с покупателями займется курьерская служба, кассовое оборудование в первый год не беру. Товары будут приобретены зарубежом. Выбрала усн доходы 6. Доходы первый год не более 200000. Я права?
Если роль расходов будет невелика, то я полностью согласен с вашим выбором.
Уточните, пожалуйста, какой основной код ОКВЭД вы будете указывать в заявлении?
Одним кодом ОКВЭД обыграть вашу деятельность не получится.
Тут понадобится целый список, некоторые позиции из которого вы можете отсеять:
- 51.4 "Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами";
- 52.48.34 "Розничная торговля сувенирами, изделиями народных художественных промыслов, предметами культового и религиозного назначения, похоронными принадлежностями";
- 52.27 "Прочая розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах";
- 52.27.22 "Розничная торговля растительными маслами";
- 52.33 "Розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами";
- 52.48.39 "Специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки".
Изначально вам стоит определиться с кодами, а уже потом переходить к системе налогообложения.
Если обратиться ко второй статье гражданского кодексу РФ, то из него следует:
"Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке".
На мой взгляд, если у вас регулярное число заказов, то ИП лучше открыть.
Можно выбрать патентную систему налогообложения. Она очень простая и не требует налоговых деклараций. Например, на услуги швейного дела годовой (2015) патент стоил 13 500 рублей.
Более подробно про патент и его особенности можно почитать в статье налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/
К сожалению, при расчетах с организациями БСО применять нельзя.
Если вы производите все расчеты через ваш расчетный счет, да, в таком случае ККМ не обязательна.
Если мы говорим про закрывающие документы для организаций, то вы можете использовать акт или накладную.
Как понять, что у вас «каникулы»?
1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы;
2. Вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе;
3. Применяете упрощенную систему налогообложения или патент;
4. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Список утверждается в региональном законе;
5. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
В блоге есть отличная статья про налоговые каникулы, где вы можете убедиться в правильности ваших выводов.
Адрес статьи: http://www.e-kontur.ru/enquiry/198
Да, налоговые каникулы для Пермского края действуют.
Приказ, который это подтверждает можно посмотреть тут: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/5900201504070007?index=0&rangeSize=1
Закон действует с 19 марта 2015 года.
Положение 3-5 статьи 1 настоящего Закона не применяется с 1 января 2021 года.
Уточните, пожалуйста, какой основной код ОКВЭД вы планируете указать в заявлении?
В блоге есть отдельная статья про налоговые каникулы, где представлен список регионов: http://www.e-kontur.ru/enquiry/198
Вам подойдет код ОКВЭД - 55.30 "Деятельность ресторанов и кафе".
Рекомендую рассмотреть ЕНВД, поскольку оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. м по каждому из таких объектов общепита подпадает под "вмененку". (пп. 8 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).
В планах - организовать производство. Для начала решил начать с услуг на УСН «Доходы» 6% с целью зарабатывать и постепенно вкладываться в организацию производства. Когда запущу производство, мне выгоднее будет перейти на УСН «Доходы минус расходы». Вроде как правильно. Для полноты картины решил почитать еще НК и вот тут появился вопрос. Везде пишется, что "Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря." Все вроде бы хорошо. Я запускаю в течение года производство и с нового года меняю объект налогообложения на УСН «Доходы минус расходы»(Статья 346.14 НК РФ. Объекты налогообложения. Источник: http://www.nalkod.ru/statia346-14). Но вот в Комментарии к СТ 346.14 НК РФ(Источник: http://www.nalkod.ru/kommentarii-k-st-346-14-nk-rf ) написано "Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе изменить объект налогообложения, но только по истечении трех лет с начала ее применения", что для меня неприемлемо. Чему верить, подскажите?
Рекомендую адресовать ваш вопрос нашим коллегам "Правовед.ru" - профессионалам в области юридических консультаций.
https://pravoved.ru/
Вы можете выставить счет-фактуру с НДС заказчику, но у вас появятся дополнительные обязанности перед государством - перечислить выделенный НДС в бюджет и отчитаться по НДС.
Счета-фактуры вы выставлять не обязаны, так как находитесь на УСН, но по просьбе заказчика можете это сделать. Выставив счет-фактуру без НДС, вы не приобретаете дополнительных обязанностей по его уплате и отчетности по этому налогу. Главное - указать именно "Без НДС", а не "ставка НДС 0%".
Обычный счет выставлять не обязательно, а вот оказание услуг лучше оформить актом. Счет-фактура, по общему правилу, выставляется в течение 5 дней со дня оказания услуги.
ИП на ПСН, действительно, освобождены от уплаты НДС и счета-фактуры выставлять не обязаны. Но закон не запрещает предпринимателям на спецрежимах выставлять счета-фактуры с НДС добровольно. Например, чтобы не упустить клиента, который работает только с НДС. Но в таком случае придется перечислить этот налог в налоговую и сдать декларацию по НДС.
Вы можете применять ПСН. По общему правилу, предприниматели на ПСН освобождены от уплаты НДС, то есть не должны выделять НДС в документах. Но вы можете выставлять клиентам счета-фактуры с НДС и получать оплату с НДС по желанию. Только не забудьте перечислить этот налог в бюджет и вовремя сдать декларацию по НДС.
Вы теряете право на применение патента, если с начала года ваши доходы от реализации товаров/работ/услуг превысят 60 миллионов рублей. Или если средняя численность работников за год превысит 15 человек. Учет доходов вы должны вести в специальной книге.
А вот для расчета страховых взносов в части 1% от дохода свыше 300 000 рублей берется уже не ваш фактический доход, а потенциальный - тот, который установлен региональным законом для вашей деятельности.
Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн».
http://www.buhonline.ru/
Если у вас действует тариф Премиум, вы можете задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
Под ЕНВД и патент вы не попадаете, поэтому остается выбрать между УСН с "Доходы" и УСН "Доходы минус расходы".
При УСН "Доходы" налог напрямую зависит от вашей выручки и составляет 6% от неё. При УСН "Доходы минус расходы" вы сначала уменьшаете выручку на затраты, а затем берете 15% от этой суммы, это и будет вашим налогом.
Если у вас большие расходы, которые вы сможете подтвердить документами, то выгоднее применять "Доходы минус расходы". Если доля расходов в бизнесе не велика, то выгоднее применять УСН "Доходы".
Вам стоит выбрать оптимальный объект налогообложения для УСН.
Рекомендую ознакомиться с нашим новым разделом - Бизнес-старт.
http://www.e-kontur.ru/businessstart
Официально как ИП я сейчас регистрируюсь в Самарской области (по прописке), но деятельность буду вести в Краснодаре.
Мой ОКВЭД 93.04 и 93.05
В штат будем принимать до 20 сотрудников на официальные полставки (с записью в ТК), остальное в конвертах.
Наш оборот около 1 млн.руб./месяц
Расходов около 70% = 40% (зарплаты в конвертах) + 30% (аренда, комунальные, связь, расходные материалы, реклама)
1) Какой вид налогообложения мне лучше подойдет? УСН или патент? Если УСН то от доходов или от расходов?
2) лучше оставить ИП или сделать ООО?
3) сопутствующий вопрос! Если выбирать доходы минус расходы - какие есть варианты провести эти 40% зарплаты в конвертах как официальные расходы?
4) второй сопутствующий вопрос: если принимать людей полностью официально, увеличивая тем самым статью расходов (при УСН) это может быть выгодно?
Буду благодарна за помощь!
1. Если роль расходов будет велика, вам подойдет упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения - доходы минус расходы.
Можно рассмотреть и патент. Почитать про ПСН можно на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/
2. Чтобы ответить на этот вопрос, рекомендую ознакомиться с нашей статьей: http://www.e-kontur.ru/enquiry/78
3. При объекте «доходы минус расходы» налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму расходов на оплату труда. Таковыми для целей упрощенки признаются лишь те выплаты работникам, которые перечислены в ст. 255 НК РФ.
4. На мой взгляд, это будет будет выгодно.
1. К сожалению, но с такой практикой я не сталкивался.
Вы можете задать этот вопрос на форуме наших партнеров - профессионалов в области бухгалтерии.
Адрес: http://www.buhonline.ru/
2. Оптимальной системы налогообложения для ООО не существует. Вам подойдут все системы, кроме патентной.
Уточните, пожалуйста, какой основной код ОКВЭД вы планируете указать в заявлении?
Да, закупка товара является вашим расходом после перепродажи купленной партии.
УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях:
- большой объем расходов — больше 70–80% от доходов;
- расходы можно легко подтвердить перед налоговой;
- планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70–80% от общего дохода).
Стоимость патента можно рассчитать по следующей ссылке: http://patent.nalog.ru/
Думаю, после этого вы сможете определить наиболее выгодный вариант налогообложения.
Занимаюсь научными письменными переводами. Данный вид деятельности добавили с 1 января в список деятельностей, подпадающих под патент. Сейчас на УСН 6% Доходы, зарегистрирован в Контур.Эльба.
1) Чтобы перейти на патент, нужно писать отказ от УСН?
2) Что означает фраза: "Если ИП ведет деятельность в нескольких субъектах РФ, патент нужно получать в каждом субъекте РФ отдельно.". А если мои клиенты живут в разных городах России и Казахстане, и с ними заключаю договор, тогда как?
3) На патенте нужно вести книгу учета доходов. В Контур.Эльба эта книга в электронном виде будет вестись?
1. Не обязательно, эти две системы налогообложения могут и сосуществовать.
Но, если УСН вам больше не требуется, то от нее можно отказаться.
Напомню, что перейти с УСН на патент можно в течение календарного года.
В этом случае вы обязаны уведомить налоговиков о прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН. Заявление необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства в течение 15 дней с момента ее прекращения (п. 8 ст. 346.13 НК РФ);
2. Да, вопрос интересный. Рекомендую уточнить его на форуме "Бухгалтерия Онлайн по ссылке: http://www.buhonline.ru/forum/index
Если у вас действует тариф "Премиум", вы можете задать вопрос бухгалтеру через раздел меню "Вопросы экспертам".
3. Да, КУДиР для патента реализован в электронном формате и ведется в автоматическом режиме.
Да, у вас есть на это право.
52.12 "Прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах" попадает под ЕНВД.
Собираемся открыть ООО во Владимире. Вид деятельности: парикмахерская. 1-2 наемных работника. Какой налог посоветуете выбрать?
На мой взгляд, вам подойдет ЕНВД.
Уплата ЕНВД зависит не от фактических доходов, а исходя из показателей базовой доходности в месяц и физ. показателей (в вашем случае кол-во работников включая ИП).
Вам подойдет код ОКВЭД - 15.81 "Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения".
С указанным видом деятельности вам подходит три системы налогообложения: УСН, ПСН и ОСНО.
Прочитать про плюсы и минусы каждой из указанных систем налогообложения вы можете в нашей статье.
Советую рассмотреть упрощенную систему налогообложения.
Если роль расходов невелика, то в качестве объекта налогообложения вы можете выбрать доходы с налоговой ставкой 6%.
При большом количестве расходов, рекомендую рассмотреть второй вариант - доходы минус расходы с налоговой ставкой от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода от этого вида деятельности.
Вы можете выбрать одну из перечисленных систем налогообложения: УСН, ЕНВД и ПСН (патен). На мой взгляд, вам стоит сделать выбор в пользу патента.
Рассчитать стоимость патента можно по следующей ссылке: http://patent.nalog.ru/
Да, вам подходит патент.
В книге вы отражаете поступления на расчетный счет и в кассу (наличные средства).
Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.
Оплата патента происходит следующим образом:
В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:
- в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:
- в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
- в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Источник: новыеформы.рф
Вам можно использовать следующий код: 55.30 "Деятельность ресторанов и кафе".
Уточните, какие коды ОКВЭД вы выбрали для перечисленных видов деятельности?
Мне кажется, чтобы уточнить, где в количестве начинается оптом для сигвеев, вам стоит обратиться к поставщику техники.
Опишите, пожалуйста, ситуацию более подробно, какой именно деятельностью вы планируете заниматься после регистрации бизнеса? Это позволит мне проверить коды ОКВЭД.
Большое спасибо за обратную связь.
Код 71.40.4 вам подходит. Если вы планируете продавать технику через интернет-магазин и отправлять товары по почте, то код 52.61 можно оставить. Вы можете использовать 52.63, но обратите внимание, что эта группировка включает:
- розничную торговлю любым видом товаров, осуществляемую передвижными средствами развозной и разносной торговли;
- Торговлю через автоматы.
51.47 - это комплексный код, возможно, вам стоит его конкретизировать и указать, например, 51.47.35 "Оптовая торговля спортивными товарами, включая велосипеды" или 51.47.37 "Оптовая торговля прочими потребительскими товарами, не включенными в другие группировки".
Думаю, вам подойдет упрощенная система налогообложения (УСН).
Если расходов будет мало, выбирайте объект налогообложения "доходы", при большом количестве расходов подойдет вариант "доходы минус расходы".
К сожалению, патентную систему налогообложения в мастере подготовки документов выбрать нельзя.
Но, если вы планируете совмещать УСН с патентом, то вы можете подготовить пакет документов в нашем мастере и приложить подготовленное отдельно заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/589@.
Если у вас будет пониженная налоговую ставка (0%), следует приложить заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/11496@ «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.
Можно перевести всю деятельность на ООО, выбрав ОСНО, но это выгодно делать, если большинство ваших покупателей сами находятся на ОСНО, для спецрежимников подобный союз будет невыгоден, так как принять НДС к вычету они не смогут. Рекомендую провести небольшое исследование и выявить долю контрагентов на ОСНО и на спецрежимах (УСН, ЕНВД).
На мой взгляд, под патент по указанному виду деятельности вы не попадаете.
Вы можете применить упрощенную систему налогообложения (УСН).
Хочу купить товара на 200000 р. И потом продать его тоже на 200000 р. без дохода.
И как вообще можго не платить налог.
Вы можете выбрать УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы".
Если больше денежных движений у вас не будет, то и налог платить не потребуется.
Можно провести переоформление ООО путем ввода нового учредителя, а затем вывода старого. Для этого необходимо будет увеличить уставной капитал и ввести нового участника ООО. В таких ситуациях оформляется изменение в устав о вводе нового участника (учредителя) ООО. Затем также подается уведомление в налоговую инспекцию о внесении изменений в устав общества. Потом первоначальный участник ООО пишет заявление о выходе из общества. Выход первоначального участника также оформляется как изменение в устав. Также подается уведомление в налоговую инспекцию об изменении в уставе.
Если среди ваших заказчиков будут юридические лица, то целесообразно выбрать ОСНО. В случае, если среди клиентов будут небольшие компании на УСН, то советую выбрать аналогичный режим с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Самый оптимальный вариант для Парикмахеров , подскажите пожалуйста, зарание спасибо
Подходящей системой налогообложения для парикмахерских является ЕНВД.
На ЕНВД ваша деятельность будет рассчитываться исходя из базовой доходности.
В нашей справочной есть отдельный раздел, посвященный ЕНВД, рекомендую с ним ознакомиться: http://www.e-kontur.ru/enquiry/rub-42
Вопрос о том, можно ли торговать ювелирными изделиями через интернет, остается открытым. В законодательстве есть ограничения на продажу ювелирных изделий вне магазинов. Однако практика показывает, что все-таки можно.
Что касается выбора системы налогообложения, для торговли через интернет подходи УСН "Доходы минус расходы", но только в том случае, если вы сможете документально подтвердить расходы на приобретение товара. Также можно выбрать ОСНО, но работать на общей системе будет сложнее, да и налогов платить придется больше.
Оптимальной системы налогообложения для перечисленных видов деятельности не существует, каждый налогоплательщик делает выбор исходя из особенностей собственного бизнеса.
Вам подходит несколько систем налогообложения:
общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН).
Статья, в которой мы ведем беседу включает в себя краткую характеристику перечисленных систем, а еще в нашей справочной есть отдельные разделы для спецрежимов - УСН, ЕНВД. Рекомендую ознакомиться с информацией.
На мой взгляд, вам стоит выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы". Выбрав такой вариант, вы будете платить налог с фактически полученного дохода. Есть также УСН с "доходы минус расходы", но этот вариант не подойдет в том случае, если подтвердить расходы на закупку товара (запчастей) вы не сможете.
Без приблизительных расчетов (с учетом приблизительной суммы доходов и расходов), а также данных по региональным коэффициентам (К2 для ЕНВД каждый регион устанавливает самостоятельно), сказать какой вариант выгоднее весьма сложно.
Готов помочь вам в расчетах по каждому варианту, если вы уточните планируемые доходы и расходы, а также регион, в котором планируете вести деятельность.
С Уважением Марина.
Особенность патентной системы налогообложения (ПСН) в том, что налог платится исходя из потенциально возможного к получению годового дохода. Налоговая ставка от этой суммы составляет 6%.
Кажется, вам стоит рассмотреть вариант с УСН "Доходы минус расходы", чтобы законно снижать размер налога за счет расходов.
Рекомендую обратить внимание на ЕНВД и патент. Обычно все виды деятельности, относящиеся к услугам, выгоднее переводить на фиксированную схему расчета налога. При применении ЕНВД/патента размер налога не зависит от фактического заработка за квартал/год.
Прошу прощения за столь долгий ответ.
Рекомендую рассмотреть упрощенную систему налогообложения.
Если расходов будет мало, то вам подойдет объект налогообложения доходы, при большом количестве расходов, советую выбрать объект налогообложения доходы минус расходы.
Почитать более подробно про упрощенку можно в нашей справочной:
http://www.e-kontur.ru/enquiry/rub-46
Хотим открыть ИП (продажа ежедневников). Заказы в основном приходят через интернет магазин, но есть и небоьшой шоурум в офисе. Какую систему налогообложения выбрать? В основном клиенты покупают в розницу за наличные, но бывают крупные клиенты (плательщики НДС) как быть с ними при УСН?
И когда розничный покупатель использует при оплате банковскую карту, куда отнести этот доход на УСН или ЕНВД?
Есть ли какие нибудь требования к торговой площади для регистрации ЕНВД?
Сотрудников пока нет и не планируется в этом году.
Прошу прощения за столько долгий ответ.
Думаю, вам подойдет упрощенка.
Вы можете работать с плательщиками НДС, но, если вы будете выставлять исходящие счет-фактуры на УСН, то принять исходящий НДС к вычету не получится.
Тут все зависит от вида деятельности и причисленного к ней товара.
Если товар, купленный по банк. карте проходит по ЕНВД, то и доход учитывается по этой системе налогообложения, с УСН ситуация аналогичная.
Да, вы можете применять ЕНВД, если площадь торгового зала не более 150 кв. м. по каждому объекту торговли.
Но если ваш регион попадает в список льготных по дох-расх,то лучше ,конечно, его!
Вам подсказали правильно.
Если расходов будет мало, то лучше выбрать "только доходы", при большом количестве расходов советую рассмотреть объект налогообложения "доходы минус расходы".
То есть патент для ведения предпринимательской деятельности вы не купили, верно?
2 если прописка в кировской области, а деятельность в Йошкар-оле, пенс взносы куда уплачивать? и расчетный счет обязательно должен быть открыт в Йошкар-Оле?
Самый оптимальный вариант по ОКВЭДам - 32.30.9 Предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию профессиональной радио-, телевизионной, звукозаписывающей и звуковоспроизводящей аппаратуры и
видеоаппаратуры.
А какую систему налогообложения вы будете использовать?
Вы можете произвести расчет стоимости патента на сайте налоговой: http://patent.nalog.ru/
Возможно, вам подойдет патент, все зависит от особенностей вашего бизнеса.
Думаю, при сборке холодильных камер можно указать код 29.7 "Производство бытовых приборов, не включенных в другие группировки"
Давайте будем разбираться вместе.
Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придется пожертвовать личными вещами. ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом.
Да, указанный код ОКВЭД является подходящим.
Думаю, в качестве системы налогообложения вам стоит рассмотреть УСН (только доходы).
Уведомление для перехода на УСН может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию ИП. Еще уведомление можно подать после регистрации ИП, для этого вам дается резервный срок - 30 дней.
Если вы будете работать на УСН, то всю необходимую отчетность вам поможет подготовить и отправить Эльба. А еще вы можете почитать про эту систему налогообложения в нашей справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/rub-46
Уточните, пожалуйста, речь идет про договор гражданско-правового характера?
УСН (доходы минус расходы) выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов.
Открываю ИП код 20.10 в смятении какой налог выбрать? Посоветуйте.
Оптимальной системы налогообложения для перечисленных видов деятельности не существует, каждый налогоплательщик делает выбор исходя из особенностей собственного бизнеса.
Вам подходит несколько систем налогообложения:
общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
Статья, в которой мы ведем беседу включает в себя краткую характеристику перечисленных систем, а еще в нашей справочной есть отдельные разделы для спецрежимов - УСН, ЕНВД. Рекомендую ознакомиться с информацией подробнее.
Знаю точно доход не постоянный, зависит от много во.
Думаю, вам подойдет УСН.
Если расходов будет мало, то в качестве объекта налогообложения следует выбрать "только доходы". При большом количестве расходов советую выбрать объект "доходы минус расходы".
Сотрудника следует трудоустроить.
Во-первых, это позволит вашему мужу накапливать страховой стаж.
Во-вторых, иметь право на пособие по нетрудоспособности.
В-третьих, избавит вас от неприятностей, если будет проводиться проверка.
Евгений, опишите, пожалуйста, вашу ситуацию подробнее. К сожалению, ваша ситуация мне не ясна и дать однозначный ответ сложно.
Да, на ЕНВД в вашей ситуации работать можно.
Но в течение пяти дней с начала ведения деятельности вы должны встать на учет в налоговой инспекции по месту ведения деятельности в качестве плательщика ЕНВД.
Если вы ИП, то советую рассмотреть патентную систему налогообложения.
Основное преимущество патента в том, что вы не платите налог по итогам квартала и не подаете отчет в налоговую. Вы просто покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Все что требуется — вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов.
Патент применим только для определенных видов деятельности.
Ознакомиться с перечнем видов деятельности можно тут:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=263511#h12873
Оптимальной системы налогообложения в данном случае не существует.
Выбор в пользу определенной системы делается исходя из особенностей бизнеса.
Вам подходит несколько систем налогообложения: УСН, ЕНВД и ОСНО.
Прочитать про плюсы и минусы каждой можно в статье, где вы оставили комментарий.
Более подробная характеристика есть в нашей справочной:
http://www.e-kontur.ru/enquiry
Предпринимательская деятельность - по гражданскому законодательству РФ самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Таким образом, если вы будете продавать фрукты на постоянной основе, то рекомендую зарегистрировать ИП и в дальнейшем платить налоги по выбранной системе налогообложения.
Все зависит от количества автомобилей. Если менее двадцати машин, то вам подходит ЕНВД (при условии, что эта система действует в вашем регионе).
Если автомобилей будет больше, рекомендую рассмотреть УСН или ОСНО.
Краткая характеристика упомянутых систем налогообложения есть в нашей статье.
Думаю, для ваших работ можно выбрать вид деятельности "ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий".
Для этого вида деятельности можно применять патентную систему налогообложения.
Советую попробовать перейти на ПСН, если не получится, то можно обдумать вариант с упрощенкой (только доходы).
Планирую заниматься организацией, проведением и сопровождением спортивных и культурно-массовых мероприятий.
Планируемая рентабельность бизнеса должна позволить расставаться с 6% дохода без сильных эмоций. Видится, что применение УСН 6% с дохода избавит от необходимости сбора подтверждающих расходы документов и существенно упростит отчётность.
1. Прав ли я?
2. Какой код ОКВЭД можете посоветовать для указанной деятельности?
Благодарю.
1. Все верно. Если вы сделаете выбор в пользу УСН с объектом налогообложения "только доходы", то расходы документально подтверждать не потребуется.
2. Для вашей деятельности применимы следующие коды ОКВЭД:
* 92.72 - "Прочая деятельность по организации отдыха и развлечений, не включенная в другие группировки";
* 93.04 - "Физкультурно-оздоровительная деятельность".
Чтобы выбрать для себя оптимальную систему налогообложения, советую рассчитать величину налогов на ЕНВД и патентной системе.
В этом деле вам поможет наша статья "Отчетность для ЕНВД": http://www.e-kontur.ru/enquiry/83 и расчет стоимости патента на сайте налоговой: http://patent.nalog.ru/
Да, вы можете купить патент на несколько месяцев, если для вашего вида деятельности применима патентная система налогообложения. Это можно проверить, если вы заглянете в КВПДП.
С классификатором можно ознакомиться по ссылке: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=209281&cwi=289
Советую рассмотреть УСН с объектом налогообложения "только доходы".
Почитать более подробно про эту систему можно в нашей справочной:
http://www.e-kontur.ru/enquiry/rub-46
Вам подойдет несколько систем налогообложения: ОСНО, ЕНВД* и УСН.
В статье, где вы оставили комментарий есть краткая характеристика упомянутых систем налогообложения.
* - если площадь торгового зала будет менее 150 кв. м. и при условии, что эта система налогообложения утверждена на вашем местном уровне.
Налог рассчитывается по формуле:
БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где
БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ,
Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же статье 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников).
К1 — коэффициент,ежегодно устанавливаемый Правительством (на 2015 год коэффициент К1 = 1,798),
К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования).
15% — ставка налога ЕНВД.
Вам необходимо будет уплачивать страховые взносы за себя, взносы за сотрудников в пенсионный фонд, ФСС, и НДФЛ с зарплаты.
Для всех расчетов рекомендую воспользоваться Контур. Эльбой.
Для вашей деятельности вы можете указать код 52.42 - "Розничная торговля одеждой", если на базе магазина планируется еще и производство трикотажных изделий, то необходимо указать:
* 18.23.1 - "Производство трикотажного нательного белья";
* 18.22.1 - "Производство верхней трикотажной одежды";
* 17.60 - "Производство трикотажного полотна".
Вам подойдет несколько систем налогообложения: ОСНО, ЕНВД и патент. К сожалению, оптимальной системы налогообложения не существует, все зависит от особенностей вашего бизнеса. В нашей статье даются краткие характеристики упомянутых систем налогообложения, рекомендую с ними ознакомиться.
Да, все верно, территория действия патента распространяется только на один регион. Территорию действия патента надо обязательно менять, если она не соответствует фактическому месту работы мигранта.
Для регистрации в качестве ИП у иностранного гражданина обязательно должно быть либо разрешение на временное проживание (РВП), либо вид на жительство (ВНЖ).
Уточните, пожалуйста, какие именно налоги планирует уплачивать ваш муж из своей зарплаты, если официально в штате у своего работодателя он не числится?
Выбор системы налогообложения - это вопросы субъективный.
Тут все зависит от особенностей вашего бизнеса.
Если расходов будет мало, вам подойдет УСН с объектом налогообложения доходы, при большом количестве расходов, советую рассмотреть объект налогообложения доходы минус расходы.
Вам подойдет ЕНВД, если площадь торгового зала будет менее 150 кв. м. и при условии, что эта система налогообложения утверждена на вашем местном уровне.
Рекомендую рассмотреть патентную систему налогообложения.
Вам достаточно лишь приобрести сам патент, предоставлять декларации по этой системе не требуется.
Вам подходит и УСН.
Если расходов будет мало, то в качестве объекта налогообложения можно выбрать только доходы.
Вероятно, вы слышали про налоговые каникулы, если речь идет про нулевую ставку?
Если у вас будет УСН, то вы можете попасть под каникулы, поскольку ваша деятельность упомянута в региональном законе - 20) деятельность по уходу с обеспечением проживания.
Налоговые каникулы можно применять и на патенте, если ваше дело соотносится с услугами по присмотру и уходу за детьми и больными.
Для торговли, особенно оптовой, подходит усн с объектом налогообложения "доходы минус расходы" при условии, что расходы вы сможете подтвердить по первичным документам. Что касается выбора между ИП или ООО, то лучше остановиться на ООО. Однако в ООО должен быть минимум один сотрудник - руководитель организации.
1- хочу продавать майки через интернет магазин с центром выдачи в Москве, а в дальнейшем и других городах, какую систему налогообложения выбрать и можно ли сразу начать деятельность по Усн доходы? Работать буду я один.
2- можно ли зарегистрировать ип в Челябинске а торговать в Москве? И что для этого нужно сделать? Спасибо заранее за ответы!
Для розничной торговли через интернет-магазин лучше выбрать УСН "Доходы минус расходы" (при условии, что свои расходы вы сможете подтвердить документально и расходы будут составлять от 60% суммы доходов). В случае, если объект налогообложения будет вам невыгоден, его можно будет сменить.
Ограничений по ведению деятельности по территории России нет, поэтому вести деятельность в Москве, но зарегистрировать ИП в Челябинске можно.
Вашей деятельности соответствует код 52.46.7 "Розничная торговля строительными материалами, не включенными в другие группировки".
Советую рассмотреть ЕНВД.
С особенностями этой системы налогообложения вы можете ознакомиться в отдельной рубрике нашей справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/rub-42
И если мы будем регистрироваться на УСН "ДОХОД" это 6% в год? Либо ежеквартально придется делать отчисления? Еще интересно сколько % платится в Пенсионный Фонд и Социальный фонд?
1. налог по упрощенной системе нужно платить 4 раза в год, т.е. по итогам каждого квартала. Таким образом, от всего вашего дохода за квартал вы будет перечислять на счет инспекции. Также организации имеют право уменьшать сумму авансовых платежей за счет уплаченных взносов за сотрудников, но не более чем на 50%.
2. взносы за сотрудников составляют 30% (для организаций без льгот): с заработной платы в 10 000 рублей вы будете перечислять за счет своих средств 3 000 рублей (в месяц). Также вы будете перечислять ежемесячно НДФЛ за сотрудников, но эта сумма уже удерживается непосредственно из заработной платы.
3. отчетность на УСН подается один раз в год уже по итогам года.
Выбрать подходящий вариант можно только после предварительных расчетов с учетом планируемого дохода, величины расходов, возможности подтверждения расходов первичными документами, а также особенностей регионального законодательства в отношении налоговых ставок по отдельным видам деятельности.
Подскажите, пожалуйста, что выбрать ИП или ООО и какую систему налогообложения лучше применять, если я собираюсь оказывать консультационные услуги в сфере интернет-продвижения и заниматься разработкой сайтов для конкретных нескольких фирм на ОСНО? Работать пока буду один, доход приблизительно 100-200т.в месяц. г. Пермь. Заранее спасибо!
Выбор системы налогообложения у вас небольшой: либо упрощенка, либо общая система. На общей системе вести учет сложнее, да и отчетности у вас будет больше. При выборе УСН обратите внимание: контрагенты на ОСНО могу попросить вас выставить счет-фактуру с выделенным НДС. Тогда у вас возникнет обязанность перечислить этот НДС в бюджет и сдать декларацию.
При выборе между ИП и ООО рекомендую принять во внимание нашу статью http://www.e-kontur.ru/enquiry/78), где перечислены основные отличия. На мой взгляд, для продвижения в интернете подойдет как ИП, так и ООО.
Планирую бизнес по предоставлению услуг российским компаниям (рубли) и иностранным (евро)- продвижение, промо, рекламные услуги, переводы и т.п.
Работаю в одиночку, общая годовая сумма не более 3-5 млн. Расходов мало (если только командировки) + зп себе. Что посоветуете выбрать?
Советую рассмотреть упрощенку (УСН) с объектом налогообложения "доходы".
Такой вариант является выгодным, если у вас мало расходов - менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами.
Есть ограничение по количеству доходов в течение отчетного (налогового) периода - 60 млн. рублей.
Первоисточник: ст. 346.13. "Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения" НК РФ.
Поскольку у вас интернет-магазин, то подходящей системой налогообложения для вас будет упрощенка (УСН) с объектом налогообложения доходы.
У нас в справочной есть отдельный раздел, посвященный УСН и ее особенностям, рекомендую с ним ознакомиться:
http://www.e-kontur.ru/enquiry/rub-46
Выбор системы налогообложения зависит от многих показателей. Обычно, для розничной торговли больше всего подходит упрощенная система налогообложения.
Если же говорить про ЕНВД, то в Воронеже розничная торговля на рынке попадает под ЕНВД, К2 (корректирующий коэффициент)=0,650 (он нужен для расчета налога). Размер налога будет зависеть от площади торгового места.
Что касается сотрудников, их нужно оформить официально, чтобы избежать проблем с трудовой инспекцией. С сотрудниками нюанс такой: вы должны будете уплачивать с их заработной платы взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФФОМС). В среднем, 30% от начисленной зарплаты.
Сменить объект налогообложения в рамках УСН можно только с 1 января 2017 года, в течение года сделать это нельзя.
Если же вам просто необходимо отразить изменения в самой Эльбе, то все проще: заходите в раздел "реквизиты" в вертикальном меню, находите "для отчетности" и меняете систему налогообложения.
На мой взгляд, если в вашем регионе утвержден ЕНВД, то лучше выбрать эту систему налогообложения.
При ЕНВД размер налога зависит от торговой площади магазина детских игрушек и одежды, его товарооборота и коэффициента, установленного местными органами.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать? Планирую открыть розничный магазин площадью 26 кв.м. В Краснодарском крае, в станице . Магазин детских игрушек , одежды. Торговать будет мать.
На мой взгляд, если в вашем регионе утвержден ЕНВД, то лучше выбрать эту систему налогообложения.
При ЕНВД размер налога зависит от торговой площади магазина детских игрушек и одежды, его товарооборота и коэффициента, установленного местными органами.
Советую рассмотреть упрощенную систему налогообложения.
Если у вас небольшой объем расходов - менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами, то в качестве объекта налогообложения советую выбрать УСН "Доходы".
УСН "Доходы минус расходы" выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов. Расходы можно легко подтвердить перед налоговой.
В нашей справочной есть отдельный раздел, посвященный УСН и ее особенностям, рекомендую с ним ознакомиться: http://www.e-kontur.ru/enquiry/rub-46
Обычно для розничной торговли выбирают упрощенную систему налогообложения. Если выберите УСН с объектом "доходы", тогда будете платить 6% с дохода. При УСН "доходы минус расходы" вы будете из доходов вычитать расходы и с оставшейся суммы платить 15%.
Также для розницы подходит ЕНВД (если площадь торгового зала не более 150м2 и в отношении розницы в вашем регионе можно применять эту систему налогообложения). Налог будет одинаковый каждый квартал, даже если торговля "не пойдет".
С общей системой налогообложения (ОСНО) всё намного сложнее: НДС, налог на прибыль и так далее. Я бы не рекомендовал выбирать эту систему налогообложения для розницы.
На какой срок приобретен патент и когда вы встали на учет? Совмещаете ли вы патент с какой-либо другой системой налогообложения? Есть ли у вас сотрудники?
С транспортным средством все просто: будете платить транспортный налог. В интернете много различных калькуляторов, которые позволяют рассчитать полную сумму налога,
В большинстве случаев для розницы подходит упрощенная система с объектом "доходы минус расходы". ЕНВД для торговли применяется реже.
Но чтобы точно определиться с системой налогообложения, нужен подробный расчет с учетом возможных доходов и расходов, а также особенностей регионального законодательства: возможно, в вашем регионе в отношении розничной торговли установлены пониженные ставки.
Я индивидуальный предприниматель на ЕНВД, с 1 апреля планирую начать реализацию моторных масел, данный вид деятельности не возможен на моей системе налогооблажения, подскажите пожалуйства, возможна ли реализация совместного учета (ЕНВД и УСН) в "Эльбе"?
Спасибо.