Как вести книгу учёта доходов и расходов

Если вы применяете упрощённую или патентную систему налогообложения, заведите специальную книгу (КУДиР) для записи доходов и расходов бизнеса. Это обязательный документ, который налоговая может запросить при проверке.

Как оформлять КУДиР

Каждый год начинается с оформления новой КУДиР. Записи в книгу можно вносить вручную или заполнять её на компьютере и распечатывать по итогам каждого квартала. В конце года книгу нужно прошить и пронумеровать, на последнем листе указать количество страниц, поставить подпись и печать при её наличии. Заверять книгу в налоговой не требуется. Храните заполненную книгу в течение 4 лет и при получении требования предоставляйте налоговикам.

В Эльбе сформировать КУДиР вы можете автоматически, для этого достаточно добавить в сервис доходы и расходы.

Правила отражения доходов и расходов в КУДиР при УСН

В КУДиР нужно записывать лишь те доходы и расходы, которые учитываются при расчёте налога УСН. Причём расходы в книгу нужно включать только в том случае, если вы на УСН «Доходы минус расходы». А на УСН «Доходы» достаточно отражать в книге доходы и уплаченные за ИП и сотрудников страховые взносы.

Учитывать нужно доходы от продажи товаров, работ или услуг, а также некоторые внереализационные доходы. Запись в КУДиР делайте в день получения оплаты от клиента. В специальной статье вы найдете подробности об учёте доходов в налоге УСН.

С расходами сложнее. Во-первых, учитывать можно только расходы из статьи 346.16 Налогового кодекса. Во-вторых, это нужно делать в последнюю из дат:

  • дата полной оплаты контрагенту;
  • дата получения от контрагента оплаченных товаров, работ или услуг;
  • дата передачи товара конечному покупателю (если вы покупаете товар для последующей перепродажи).

Все отдельной статье описаны нюансы учёта расходов в налоге УСН.

Каждая запись в КУДиР подтверждается первичными документами. Это могут быть платёжные поручения, бланки строгой отчётности, товарные или кассовые чеки, акты, накладные и другие.

Книга учёта доходов и расходов для УСН

Вести КУДиР в Эльбе
С Эльбой вести книгу учета доходов и расходов не составит труда! Мы автоматически заполним нужные поля и поможем сохранить КУДиР в формате Word или PDF!

Правила отражения доходов в КУДиР на патенте

В книгу учёта доходов на патенте нужно записывать только доходы от «патентной» деятельности. Учитываются они по тем же правилам, что и доходы на УСН — в день получения оплаты от клиента. Расходы в книгу на патенте включать не нужно.

Книга учёта доходов для патента

Как наказывают за нарушение правил ведения КУДиР

К ведению КУДиР нужно подходить ответственно. За отсутствие книги или недостоверную информацию о доходах и расходах могут оштрафовать.

По требованию налоговой КУДиР нужно предоставить в течение 10 дней. Если этого не сделать, могут оштрафовать на 200 рублей за каждую непредоставленную книгу.

Если налоговики при проверке найдут хотя бы два случая неправильного отражения доходов и расходов в КУДиР, грозит штраф от 10 000 до 30 000 рублей. А если это привело к занижению налога, штраф составит 20% от неуплаченной суммы, но не меньше 40 000 рублей.

Статья актуальна на 05.04.2017
159 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Мария 15 декабря 2015, 17:41
    У вас здесь не написано как правильно заносить расходы в КУДиР. Если я оплачиваю товар(для дальнейшей перепродажи) поставщику через расч. сч., каким днем я могу заносить сумму этого расхода в КУДиР?
    Ответить
  • Мария 15 декабря 2015, 17:49
    Нужно ли заносить в КУдир суммы вносимых на расч. сч. личных денежных средств (не выручки)? Эти суммы я вносила на счет из личных средств для оплаты товаров поставщикам (для дальнейшей перепродажи), т.к. имеющихся на счете денег не хватало на оплату. И нужно ли заносить в Кудир расход по оплате товаров, купленных за счет внесения на расч. сч. личных средств?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 декабря 2015, 16:17
      1. Внесение на расчетный счет личных денежных средств не является вашим доходом, поэтому заносить его в КУДиР не требуется.

      2. Да, в этом случае расход нужно занести в КУДиР.
      Ответить
      • Миш 2 марта 2016, 15:02
        ЗАчем его заносить? Если это личные деньги -делаешь что хочешь с ними
        Ответить
        • Роман 17 февраля, 18:46
          Если с деньгами делаешь что хочешь, то их нельзя включать в расходы. Иначе появятся статьи:
          "вызвал девочек" - 2 шт. х 2500 каждая = 5000 на расходы
          "купил сникерс" - 65 р. на расходы
          В других случаях товар используется в коммерческих целях. Купил товар. Кому? Себе? Ну а причем тут расходы. Кому-то? Тогда ладно. А если на будущее - могут попросить показать товар, это нормально. Чтобы нельзя было безосновательно увеличить расходы.
          Разве это не логично?
          Ответить
  • Гость 15 января 2016, 19:58
    Здравствуйте как правильно отобразить доход (содержание операции) например: получен доход: по договору о оказании возмездных правовых услуг, контрагентом Семеновым С.С; ОКУН 090007.

    И еще какой первичный документ указывать БСО или ПКО или сразу 2 и как сделать в Эльба что бы было в КУДИР написано например ПКО # а не # ПКО
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:33
      Здравствуйте!

      Например, в Эльбе для отображения вашего дохода вы можете добавить поступление "по кассе" или "по банку", указав в типе операции: "оплата товаров и услуг клиентами".

      Если вы оказываете услуги населению, то платежным документом у вас будет БСО, для всех остальных случаев можно выбирать ПКО.
      Количество платежных документов зависит от числа операций, где они задействованы.
      Ответить
  • Екатерина 3 марта 2016, 10:41
    Добрый день!
    Зарегистрировала ИП в феврале 2016 года. Надо ли мне заводить КУДИР и подавать налоговую декларацию к 30.04.16? Или КУДИР я формирую только к апрелю 2017 года (для отчетности за 2016 год, если я буду вести КУДИР электронно)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 марта 2016, 14:35
      Екатерина, добрый день.
      Формировать КУДиР и отправлять декларацию по УСН за 2015 год к обозначенной дате вам не требуется, поскольку в этом году вы еще не работали.
      Да, вам будет необходимо отчитаться по УСН за 2016 год, это можно будет сделать, начиная с января 2017 года.
      КУДиР за 2016 год можно распечатать в любой момент, в том числе и из задачи по сдаче декларации за 2017 год.
      Ответить
  • Станислав 13 марта 2016, 06:16
    По какому принципу формируется КУДиР из меню "Отчетность" (пункты "Для налоговой" и "Для банка" справа)?

    Дело в том, что в неё попадают абсолютно все расходы (в том числе уплата взносов в фонды, уплата налогов, вывод собственных средств на другой счет). Хотя, вроде бы, при осуществлении деятельности на УСН Доходы, отображать расходы в этой книге вообще нет необходимости. Отсюда вопрос: можно ли как-то настроить, что будет попадать в КУДиР, а что - нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 13 марта 2016, 16:05
      Станислав, добрый день.

      Для тех, кто применяет УСН "Доходы" порядок формирования КУДиР упрощен: заполняется только титульный лист, раздел 1 (в нем отражаются ДОХОДЫ от предпринимательской деятельности за год) и раздел 4 (попадают все те выплаты, которые уменьшают налоговую базу: страховые взносы ИП за себя, за сотрудников, а также выплаты по добровольному социальному страхованию). Это что касается Книги для налоговой.

      В Эльбе можно подготовить КУДиР для банка, в которую попадут уже доходы и расходы. Эта информация может потребоваться банку для определения платежеспособности, например, если вы обратились к ним за кредитом на развитие бизнеса.
      Ответить
      • Ирина 5 октября 2016, 08:03
        Добрый день! ИП, код 79.11, УСН "Доходы". Что мне вписывать в графу доходы? БСО я выписываю на сумму, полученную от клиента, а потом расплачиваюсь ей за путевку у тур.оператора за минусом моей комиссии. В счете, выставленном мне на оплату от тур.оператора сумма моего агентского вознаграждения будет идти отдельной строкой.
        Ответить
        • Вологдин Павел 20 октября 2016, 12:09
          Здравствуйте. Сумму агентского вознаграждения необходимо учесть в доходах, в момент получения денег от клиента.
          Ответить
          • Ирина 20 октября 2016, 14:03
            А если агентское вознаграждение от ТО я получу только по истечении месяца?
            Ответить
            • Вологдин Павел 26 октября 2016, 21:17
              Так как вы удерживаете свое вознаграждение из полученных сумм, то на дату получения от покупателя денежных средств имеете полное право удержать вознаграждение и отразить его в составе доходов.
              Ответить
  • Александр 21 марта 2016, 14:58
    Требуется ли всем вести КУДИР ? Например у меня операции только через расчетный счет проходят. Налоговая же может запросить у банка выписку. Заранее благодарен за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 марта 2016, 15:05
      Добрый день, Александр. Даже несмотря на то, что налоговая может запросить у банка информацию, Книгу вам вести все равно надо. И предоставить ее по первому требованию инспекции также надо.
      Ответить
  • Светлана 28 марта 2016, 22:38
    Здравствуйте.Нужно ли в 2016 г. сдавать в налоговую Книгу Доходов и Расходов Индивидуальному Предпринимателю ?
    Ответить
    • Елена 29 марта 2016, 10:19
      Если налоговый инспектор, после проверки декларации запросил, то надо предоставить. Самостоятельно предоставлять книгу доходов не нужно.
      Ответить
  • Елена 29 марта 2016, 10:16
    Добрый день!
    Подскажите розничную выручку по кассе, в книгу доходов надо вносить ежедневно, указывая № Z-отчета, или можно одной суммой в конце квартала?
    Ответить
  • Светлана 3 апреля 2016, 14:34
    Помогите разобраться в ситуации. С банком заключен договор обслуживания. В нем прописано, что за месяцы в которых не было движения средств на расчетном счете комиссия банка за обслуживание счета не взимается. Но банк по ошибке снял за месяцы "простоя" свои комиссионные. А потом вернул. После интеграции Эльбы с банком это всё отразилось и повлияло на данных в КУДиРе. А в годовом отчете, о финансовых результатах, эта возвращенная сумма оказалась в строке выручка. Возвращенную сумму поставила на "Возврат средств от поставщика" Как быть, как исправить? Спасибо заранее за помощь!
    Ответить
  • Евгений 16 апреля 2016, 20:41
    Здравствуйте!
    Работаю только по безналу, кассового аппарата не имею. На своём сайте я продаю услуги. В среднем каждая оплата равна 300-500руб. Вся оплата происходит с помощью сервиса Робокасса, то есть сначала деньги поступают им на счет их Океан-банка. Мне же, на мой расчетный счет ИП, деньги Робокасса перечисляет, когда накапливается сумма в 10000руб.
    Вопрос: в книге учета мне необходимо отражать каждую покупку услуги в 300-500руб. или каждую сумму в 10000руб., перечисляемую мне Робокассой?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 11:15
      Евгений, добрый день. В доходах признается каждая оплата по итогам рабочего дня. То есть в КУДиР у вас будет отражена общая сумма за день, а не сумма, которую вам перечисляет робокасса (10 000 рублей).
      Ответить
      • Евгений 30 апреля 2016, 05:17
        Добрый день. Кирилл, тогда получается, что у меня большинство рабочих дней будет нулевая оплата, так как поступлений на мой счет ИП денег кроме перечислений от Робокассы у меня не существует. Так?
        Ответить
        • Isheev Kirill 1 мая 2016, 15:59
          Ваш доход признается на день перечисления денег клиентом )когда он производит оплату).

          Чтобы правильно отразить доход в Эльбе, вам нужно:
          1. создать поступление по прочему, тип операции «не указан» и поставить в поле «учитывать в налогах» сумму, которую вам оплатили все клиенты за день;
          2. в тот день, когда робокасса перечисляет деньги, создать поступление по банку с типом операции «оплата товаров и услуг клиентами», в поле «учитывать в налогах» указать 0, так как предыдущей операцией мы учли деньги в налогах.
          Ответить
  • Гость 22 апреля 2016, 11:11
    добрый день. как учесть расход на закупку товара. если товар был мной закуплен и оплачен в 2014г, а продан и оплачен покупателем в 2015г. какая запись должна быть в книге учёта
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 11:16
      Гость, добрый день. Уточняющий вопрос: вы на УСН "доходы минус расходы"?
      Ответить
      • Вадим 17 января, 19:58
        Добрый день! Для меня этот вопрос тоже актуален. Я купил запчасти в 2016 году у поставщика. Запись в эльбе есть, так как платил через расчетный счет. В 2016 году я был на УСН 6%. В 2017 году перешел на УСН 15 % доход-расход. Сейчас этот товар продается в розницу. Продал одну запчасть из 100 шт через интернет-магазин. Деньги пришли через Яндекс-кассу на расчетный счет. В эльбе вижу поступление от Яндекс.Кассы по договору №ХХХ . Не понимаю как сделать правильно проводку денежных средств, и при этом учесть агентские деньги Яндекс.Кассы.

        Правильно ли я сделал, что создал накладную и счет во входящих документах от поставщика. После появления накладной товары попадают в базу.

        После этого я могу их продать. Остатки автоматически уменьшаются. В момент, когда я продаю клиенту, создаю счет и накладную.

        Как корректно отразить доходы и расходы в этом случае?

        Очень жаль, что у вас нет нормального видео или статей "трудовых будней" предпринимателей с примерами. Я к примеру, долго не мог понять как работать с входящими документами, чтобы связать с исходящими платежами. Методом тыка создал накладную и система обнаружила мгновенную связь с платежами.
        Ответить
        • Вологдин Павел 18 января, 10:24
          Здравствуйте, Вадим. Покупку товара отразили верно. Доходы от продажи будут отражаться автоматически, например, загрузив выписку из банка (или автоматически отразятся в случае интеграции с банком). Важно, доходом будет являться вся сумма, которую оплатил вам клиент без вычета комиссия Яндекса. Её можно позже учесть в расходах.
          Ответить
  • Анна 28 апреля 2016, 14:23
    Как в эльбе отразить стоимость материалов?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 17:27
      Анна, не понял вопрос. В какой ситуации вам надо ее показать в Эльбе? Для чего это надо сделать?
      Ответить
  • Гаяна 29 апреля 2016, 18:25
    Здравствуйте, скажите пожалуйста , сумма декретных а также детских пособий до 1,5лет которые возместил фсс на расчетный счёт , нужно ли указывать в книге доходов и расходов "доходы"при УСН и/или в декларации УСН,чтобы не было несоответствий по поступившему доходу по банку и в налоговом ?

    Админу больше радостей
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 15:59
      Добрый день. Возмещение от ФСС в КУДиР указывать не надо, эту сумму нельзя признать доходом или расходом ИП/организации.
      Ответить
  • Наталья 4 мая 2016, 05:45
    ДД! Я ИП на УСН (Доходы), занимаюсь розничной продажей товаров, расчет с покупателями происходит через банковскую карту (перевод с карты на карту). Подскажите какой документ в таком случае будет являться документом, подтверждающим поступление дохода, чтобы отразить его в КУДиР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая 2016, 14:39
      Добрый день. По итогам рабочего дня вы должны формировать Z-отчет, в котором указываются все оплаты, совершенные клиентами с использованием банковской карты. Это и есть документ, подтверждающий доходы.
      Ответить
      • Наталья 5 мая 2016, 03:39
        Так, Z-отчет формируется при использовании кассового аппарата (или нет?), а тут просто перевод с карты на карту.
        Ответить
        • Isheev Kirill 5 мая 2016, 12:23
          Что-то переборщил с Z-отчетом :) В выписке из клиент-банка должен быть указан документ, служащий основанием для признания дохода.
          Ответить
  • Антон 14 мая 2016, 17:55
    Добрый день!
    Если я трейдер и все доходы у меня поступают на электронные кошельки (Брокеры не являются налоговым агентом, находятся вне юрисдикции РФ) а с них на банковские дебетовые карты, каким образом мне вести КУДиР? Деньги выводятся предположим несколько раз в месяц от Брокера, указывать в доходах каждый день прибыль доход который я получил? Но тогда как он может считаться доходом если я не выводил эти деньги от Брокера? И опять таки когда я вывожу то не напрямую на свой банковский счет а сначала на электронный кошелек? В настоящий момент законодательство не приспособлено для учета доходов от данной деятельности. Какие есть варианты учета доходов? И обязан ли я предоставлять подтверждения расчета доходов? Или этим подтверждением расчетов как раз является КУДиР?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 17 мая 2016, 14:25
      Антон, добрый день. Честно говоря, вопрос поставил нас в тупик и готового ответа у нас нет. Советую обратиться за помощью к нашим коллегам на портал "Бухонлайн" (http://www.buhonline.ru/) и в разделе "форум" задайте вопрос :)
      Ответить
      • Надежда 1 июня 2016, 00:44
        Здравствуйте!
        Зарегистрировала ИП в СПб . Буду арендовать место в ТК по оказанию услуг населению, детский аттракцион. В СПб это попадает под упрощенку. Так вот в чем вопрос, как отражать доходность без использования кассового аппарата??? По факту родитель платит 100 раз и дети веселятся. Заранее спасибо за ответ!
        Ответить
        • Надежда 1 июня 2016, 00:46
          Уточнение 100 рублей)))
          Ответить
        • Isheev Kirill 2 июня 2016, 15:09
          Добрый день. Клиентам вы выдаете бланки строгой отчетности, на их основании вы приходуете выручку по итогам рабочего дня. В Книге Учета Доходов и Расходов указывается информация о всех поступлениях, следовательно все доходы будут отражены в этом документе.
          Ответить
  • Анна 24 июня 2016, 12:56
    У нас нко на осно.. Обязаны ли мы вести КУДиР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 24 июня 2016, 16:46
      Анна, добрый день. В Эльбе мы работаем с коммерческими организациями на спецрежимах, в особенностях ведения учета НКО мы особо не разбираемся, поэтому не подскажем вам :(
      Ответить
  • Евгений 6 июля 2016, 13:49
    Здравствуйте,я ИП ,УСН 6% ,розничная продажа без кассы,есть терминал безналичной оплаты.Что является первичным документом для той или иной продажи? И как заносить в книгу учета (рукописную) эти продажи,
    Надо ли заполнять книгу(нулевым доходом) по дате?, если продаж не было?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 8 июля 2016, 14:11
      Евгений, добрый день. Первичным документом на УСН считается выписка с р/с и отчет о розничных продажах.
      На каждую дату в книгу учета доходов и расходов вы вносите запись на общую сумму поступления. В описании операции можно указать «оприходование розничной выручки». Если в какой-то день у вас не было поступлений, нулевую операцию вносить в КУДиР не нужно.
      Ответить
      • Вадим 30 июля 2016, 23:01
        я правильно понимаю, что КУДиР в Эльбе называется "Кассовая книга"?
        Ответить
        • Станислав 31 июля 2016, 06:31
          Нет, КУДиР можно найти в меню Отчетность->Актуальные задачи, справа - "Книга учета доходов и расходов"
          Ответить
        • Швецова Анастасия 1 августа 2016, 12:07
          Вадим, здравствуйте.
          Станислав правильно подсказывает. Только я дополню. Кассовая книга - это то, что вам нужно вести, если у вас есть касса и расчеты наличными. Ее можно найти в разделе Деньги.
          А книгу учета доходов и расходов ведут все ИП и ООО на УСН, чтобы показать из чего формируется налог.
          Ответить
          • Павел 24 октября 2016, 17:42
            Подскажите, я правильно понял, если я ИП без ККМ, УСН 6%, то кассовую книгу мне вести не надо, но обязательно надо вести КУДиР?
            Ответить
            • Павел 24 октября 2016, 17:45
              И еще один вопрос, у меня кафе, мне необходимо выписывать БСО или достаточно выписывать ресторанный счет и в случае необходимости заверять печатью, ККМ не используется, УСН 6%, ИП.
              Ответить
              • Isheev Kirill 25 октября 2016, 16:00
                Чтобы обезопасить себя, используйте бланки строгой отчетности. Также никто не запрещает использовать контрольно-кассовую технику в расчетах.
                Ответить
            • Isheev Kirill 25 октября 2016, 15:45
              Павел, добрый день. Вы все правильно понимаете: с июня 2014 года ИП может не вести кассовую книгу, если уже заполняет КУДиР. В Эльбе как кассовая, так и книга учета доходов и расходов заполняется автоматически, на основании данных о доходах и расходах ;-)
              Ответить
              • Павел 25 октября 2016, 16:31
                Большое спасибо за ответ, вот только мне непонятна фраза "чтобы обезопасить себя" , в чем и от кого, извините если мой вопрос вызывает смех.
                Ответить
                • Швецова Анастасия 26 октября 2016, 17:58
                  Павел, здравствуйте.
                  Кирилл говорит о "безопасном" ведении всей документации, связанной с услугами населению на случай налоговых проверок.
                  И ваш вопрос уместен, вы хотите знать о рисках =)
                  Ответить
                  • Павел 27 октября 2016, 13:51
                    Да Анастасия, хочу, если можно, то поподробней
                    Ответить
                    • Вологдин Павел 28 октября 2016, 08:09
                      Согласно ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ, есть несколько способов принятия наличных, о них мы писали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/17. На случай проверки, чтобы себя обезопасить документы должны быть оформлены надлежащим образом. Ресторанный счет заверенный печатью не является учетным документом. Поэтому, как пишет Кирилл, рекомендуется использовать БСО, т.к. это - первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку.
                      Ответить
  • Вероника 17 ноября 2016, 17:30
    Здравствуйте, нужно ли заполнять книги не коммерческой организации на усн, если деятельности приносящей доход нет.
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 13:52
      Вероника, добрый день.
      Если у вас УСН с объектом налогообложения "Доходы" и отсутствуют налогооблагаемые операции, то заполнять КУДиР для налоговой не требуется.
      Ответить
      • Вероника 18 ноября 2016, 16:11
        У меня доходы минус расходы. Но мои расходы ведь не должны учитываться в целях налого обложения, т.к. я веду раздельный учёт и доходов и расходов по каждому источнику поступления. И если эти источники не подлежат налогообложению, то и расходы по ним в кудир отражать не нужно?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 16:33
          Вероника, да, если вы уверены в том, что ваши расходы не облагаются налогом, то в КУДиР такие расходы отражать не требуется. Повторюсь, в КУДиР для налоговой попадают только налогооблагаемые операции по УСН.
          Ответить
  • Дмитрий 18 ноября 2016, 10:05
    ИП зарегистрировано в августе 2016. Первый доход показан в Эльбе.( август договор с Юр лицом, акт-приемки, счет фактура). Бланков БСО не было. В ноябре сделал бланки БСО. За 9 месяцев заплатил налог. Как показать доход за октябрь, если бланки БСО с ноября?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 15:49
      Дмитрий, добрый день.
      Информация о типе платежного документа (БСО, ПКО...), который принимал участие в сделке не попадает в КУДиР. В Эльбе для отражения таких доходов в разделе меню "Деньги" необходимо создать поступление "Наличных", в поле "Платежный документ" можно выбрать пункт "Не указан".
      Ответить
  • Олег 19 ноября 2016, 14:02
    Здравствуйте! У меня за 1 день выходит по 30 БСО, я купил тоненькую КУДиР, могу ли я использовать 1 КУДиР на 1 квартал, на 2 - ой квартал другую книгу? Или стоит все таки распечатать больше листов и прошнуровать?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 21 ноября 2016, 12:59
      Олег, добрый день.
      КУДиР является неделимой, то есть в одной книге должны содержаться операции по итогам всего года. Вы можете вносить выручку единой суммой по итогам дня, тогда у вас получится сэкономить место в КУДиР.
      Отмечу, что КУДиР для налоговой можно подготовить автоматически через Эльбу, потом вы можете распечатать ее, пронумеровать листы и сшить ;)
      Ответить
      • Андрей 1 марта, 07:15
        А как быть, если ИП на УСН требуется подтвердить доходы за 3 последних месяца, т.е. получается декабрь 2016, январь и февраль 2017 ? Можно ли пока заполнить в КУДИР 2 месяца, заверить в налоговой? Если нет, то что можете посоветовать для подтверждения доходов? (Подтверждение доходов необходимо для получения женой пособия на ребенка.)
        Ответить
        • Рязанов Михаил 1 марта, 09:49
          Андрей, добрый день.
          Думаю, что для вашей ситуации вы можете заполнить две книги, то есть у вас будет КУДиР за 2016 год, куда войдут декабрьские операции и КУДиР за 2017 год, в которой будут прописаны операции за январь и февраль текущего года.
          Дополнительно для подтверждения доходов можно использовать заверенную копию декларации по УСН за 2016 год.
          Ответить
          • Андрей 2 марта, 09:00
            Михаил, благодарю за ответ. Собственно суть вопроса в том, является ли это нормальной практикой распечатать книгу, когда даже квартал еще не закончен, прошить ее, заверить и предъявить ее в таком виде в налоговую? На чем основано предположение, что налоговая ее заверит? Мое сомнение вызвано тем, что в КУДИР есть такая строка - ИТОГО ЗА I КВАРТАЛ. Т.е. заверяя такую книгу, налоговая как-бы подтверждает, что за квартал такая-то сумма, хотя квартал еще не закончился. Если позже затребуют книгу за весь 2017г., то нужно будет сделать еще одну КУДИР за 2017 ? И тогда налоговая еще раз заверит книгу с тем же названием на обложке, но с другой суммой ИТОГО ЗА I КВАРТАЛ? Это нормально?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 2 марта, 11:54
              Андрей, пожалуйста.
              КУДиР заполняется на основе Приказа Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н, поэтому в строку "Итого 1 за квартал" будет подтягиваться текущее значение.
              Рекомендую уточнить данный вопрос в вашей налоговой, когда вы будете заверять КУДиР, потому что вопрос узкопрофильного плана, то есть точный ответ на него знает только инспектор.
              Ответить
  • Марина 23 ноября 2016, 23:28
    Здравствуйте. Подскажите я ип на патенте. Занимаюсь общепитом. Кассового аппарата нету, но покупатели оплачивают как наличкой так и безналом. В книге доходов показывать только то что поступило в банк? И что будет основанием? Z-отчеты?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября 2016, 12:16
      Марина, здравствуйте.
      Вам необходимо показывать в КУДиР как поступления по банку, так и наличными. Основанием могут быть z-отчеты, товарные чеки, БСО
      Ответить
  • Дмитрий 28 ноября 2016, 10:33
    Подскажите, я по корпоративной карте оплатил бензин при заправке на АЗС. Поскольку бензин полностью в бак не зашел, АЗС вернула мне часть оплаченных денег обратно на карту.

    Комментарий при возврате: Reversal Покупка товара(Терминал:LUKOIL.AZS 102 18P,дата операции:16/11/2016 00:00,на сумму:244.35(810),карта 5140********2868)

    Эльба, соответственно, включила эту сумму мне в налогооблагаемый доход (ИП по доходам, 6%).

    Я правильно понимаю, что данную сумму в налогооблагаемые доходы и в КУДиР включать не нужно? Как мне в Эльбе оформить этот частичный возврат? Допустимо ли просто обнулить сумму налогооблагаемого дохода в записи о зачислении?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 ноября 2016, 11:44
      Здравствуйте, Дмитрий. Все верно в налогах сумма возврата не учитывается. В Эльбе как вы правильно сказали, достаточно просто обнулить ячейку "Учитывать в доходах УСН".
      Ответить
  • Егор 7 декабря 2016, 17:44
    Вопрос по оформлению доходов на патентной системе в системе Эльбе. Мне нужно вносить данные по доходам от патентной деятельности, а в графе "учитывать в налогах" ставить ноль?
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 15:37
      Егор, здравствуйте. В Эльбе вам необходимо в разделе "Реквизиты" выбрать патентную систему налогообложения. В разделе "Деньги" заводите поступление, выбираете подходящий тип операции и от выбранного типа операции будет зависеть, заполнит ли Эльба автоматически поле "Учитывать по патенту" или нет. Так или иначе, если вы понимаете, что данная сумма относится к патенту и ее необходимо учесть, то поле "Учитывать по патенту" необходимо заполнить.
      Ответить
  • Постельняк Светлана 9 декабря 2016, 12:43
    Здравствуйте!
    Подходит к концу 2016 год. Открывала ИП в феврале, то есть еще не прошел год. У меня УСН. Платила ежеквартально все обязательные взносы. Знаю, что если доход за год меньше 300 тыс, то ничего больше платить не нужно. Если больше, то +1% от доходов.

    Так вот вопросы, которые меня очень волнуют:

    1) Я не вела учет доходов, знаю что там было меньше 300 тыс. Мне нужно сейчас поднять всю информацию о доходах и оформить КУДир, чтобы при необходимости показать налоговой?
    2) У меня были доходы не связанные с Ип, они поступали не на РЧ, а на карту физ лица мою, их не учитывать в отчетности?
    3) Если бы было больше 300 тыс, то как платить этот 1%? Есть какой-то шаблон документа, который можно заполнить и сходить оплатить в банке?
    4) Что-то еще нужно платить или вести еще какие-то учеты, чтобы не схлопотать штраф.

    Заранее благодарю за ответы!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 декабря 2016, 15:44
      Светлана, добрый день.
      1. Да, все верно, вам необходимо поднять данные по вашим налогооблагаемым доходам и расходам, и заполнить КУДиР, потому что при налоговой проверке книгу могут попросить предоставить в контролирующие органы.
      В Эльбе КУДиР для налоговой заполняется автоматически исходя из веденных в разделе меню "Деньги" поступлений и списаний ;)
      2. Если доходы не связаны с предпринимательской деятельностью, то участия в расчете налога они не принимают, то есть в декларации отражать их не требуется.
      3. Платежку на уплату 1% можно подготовить в Эльбе внутри задачи "Заплатить страховые взносы за 2016 год".
      4. Если сотрудников в вашем штате нет, то для ИП на УСН нужно платить авансовые платежи и обязательные страховые взносы ИП за себя + предоставить декларацию по УСН за 2016 год в налоговую.
      Ответить
  • Елена 19 января, 13:28
    Добрый день.
    ООО на УСН (доходы/расходы) - деятельность не ведётся с момента возникновения.
    Необходимо вести КУДиР?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 16:38
      Елена, добрый день.
      В КУДиР для налоговой попадают только налогооблагаемые доходы и расходы, если таковых у вас нет, то КУДиР заполнять не требуется.
      Ответить
  • Гость 27 января, 17:45
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть в следующей ситуации: УСН "доходы минус расходы", товар покупался для перепродажи. ИП решили закрыть, сдали в налоговую ликвидационную декларацию. Сейчас при перепроверке обнаружила такую ошибку. Расходы на закупку товара учтены датой оплаты поставщику, а не датой передачи товара клиенту. Чем мне это грозит? Насколько эта ошибка является критичной?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 29 января, 10:17
      Здравствуйте. Если вы нашли ошибку в сданной декларации и эта ошибка привела к занижению налога, то обязательно нудно подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ) и успеть нужно до то того, как истечет срок предоставления первоначальной, тогда у налоговой претензий не будет. (п. 2 ст. 81 НК РФ). В 81 статье НК РФ сказано о всех последствиях, которые могут быть при просрочке подачи декларации.
      Если же налог не был занижен, то подавать корректировку не обязательно (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

      Также отмечу, что согласно Письму Минфина России от 10.01.2013 № 03-04-05/10-2, после ликвидации индивидуального предпринимателя у физического лица сохраняется обязанность представления налоговых деклараций и уплаты налогов за тот период, в котором он осуществлял свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.
      Ответить
  • Лера 30 января, 11:39
    Здравствуйте. Скажите,пожалуйста, при заполнении книги доходов ИП на патенте,как каким документом подтверждать приходу денег по безналу?Достаточно ли номера платежного поручения в моем клиент банке или нужно ехать в банк за выписками по счету с печатями банка и тд?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 30 января, 12:57
      Добрый день, Лера.
      В книгу учета доходов на патенте попадает дата и номер поступления. В Эльбе достаточно создать Поступление по банку и учесть сумму. В случае налоговой проверки специалисты контролирующего органа запросят список документов в том виде в котором это будет необходимо.
      Ответить
  • Настя 8 февраля, 09:12
    Нужно ли в кудир в доходах, вносить каждую операцию? Или достаточно внести одной суммой в день?
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 февраля, 16:23
      Здравствуйте, Настя. В КУДиР вы указываете общую сумму доходов за день. Отражать каждую операцию не нужно.
      Ответить
  • Сергей 14 февраля, 09:35
    Добрый день!
    У меня УСН 6%, продаю услуги по 500 руб, мне безналом переводят деньги через робокассу. Например у меня купили услуга за 500 руб и оплатили её с помощью робокассу, а у робокассы комиссия 20 руб. В итоги мне заплатят 500 руб. а в итоги я получу 480руб. Какую сумму я должен отразить в КУДиР?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 14 февраля, 13:23
      Здравствуйте, Сергей.
      Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил клиент через робокассу, без вычета суммы банковской комиссии, т.е. 500 рублей.
      Ответить
  • лариса 14 февраля, 22:28
    Я ещё не пользуюсь вашей системой,просто сейчас вот рылась в компе,т.к.собственных знаний ноль и приходится запрашивать даже,что такое БСО.Скажите,а вот если я закупаю товар у физических лиц-нерезидентов РФ за нал,а потом перепродаю его,то каковы будут мои первичные документы для ведения графы"Расходы" в КУДиР?Что ли бланки переводов денежных средств?Пожалуйста,можете ответить?Хоть я пока и не ваш клиент?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 15 февраля, 15:32
      Здравствуйте, Лариса.
      Чтобы принять эти затраты в расходы у вас должны быть следующие подтверждающие документы:
      - бланк перевода денег поставщику;
      - накладная/акт на получение товаров;
      - исходящая накладная на продажу;
      - входящая платежка на оплату;
      Т.к. при покупке у физ. лица одного документа (о получении от поставщика товаров) у вас не будет, то признать в расходы эти покупки не получится.
      Ответить
  • Виктор 15 февраля, 13:51
    У меня 6% "Доходы" ИП. Подскажите ,пожалуйста, за мои услуги мне заплатили 1000 руб. через яндекс.кассу перевели мне деньги на банковскую карту. Каким образом мне это отразить в КУДиР?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 15 февраля, 14:07
      Добрый день, Виктор.
      Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил клиент через терминал, без вычета суммы банковской комиссии (если она была списана). Отразив поступление в разделе "Деньги" можно создать КУДиР на вкладке "Отчетность".
      Ответить
      • Виктор 15 февраля, 16:08
        Добрый день!
        А как именно нужно отразить такой перевод денег. Я нажимаю на главной странице "Поступления", после этого открывается окошко, что нужно выбрать в пункте "поступление, тип операции и платежный документ"?
        Ответить
        • Кондратьев Владимир 15 февраля, 16:46
          Когда денежные средства банк перечислит на расчетный счет, в системе отражаем Поступление по Банку с типом операции "Реализация по агентскому договору". Платежный документ указывается тот, по которому оплата поступила - платежное поручение или банковский ордер.
          Ответить
          • Виктор 15 февраля, 17:01
            Владимир, к сожалению вы меня не поняли. Я говорил что деньги переводятся не на расчетный счет, а банковскую карту физ лица.
            Ответить
            • Кондратьев Владимир 16 февраля, 11:06
              Здравствуйте, Виктор.
              У банковской карты есть свой расчетный счет. Если вы хотите отразить поступление по карте в Эльбе, то нужно добавить информацию о ней в разделе "Реквизиты" - "Банковские счета".
              Ответить
              • Виктор 16 февраля, 17:35
                Разве у банковской карты физ лица есть расчет счет на который можно перевести деньги?
                Ответить
                • Елена 17 февраля, 11:52
                  Любая банковская карта обязательно имеет свой расчетный счет. Вы можете узнать его, запросив реквизиты карты в отделении банка, где эту карту получали. Вам выдадут распечатку с указанием всех банковских реквизитов Вашей карты. На всякий случай, номер счета не совпадает с номером самой карты)
                  Ответить
  • Елена 16 февраля, 13:55
    Добрый день! Я ИП на УСН 15%, интернет-магазин, все денежные операции идут через расчетный счет. Оплатила с расчетного счета программное обеспечение, но оно не подошло магазину, деньги за него вернули также на расчетный счет. По Эльбе отметила эти операции, как "аванс поставщику" и "возврат средств поставщику", в КУДИР они не попали. Должна ли я как-то подтвердить свои действия документами и, если да, то какими? В наличии имеются только платежные поручения от банка о приеме и списании средств. Никаких актов приемки сформировано не было, т.к. услуга не была оказана должным образом. Заранее спасибо!
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 17 февраля, 10:13
      Здравствуйте, Елена.
      Каких либо документов в таком случае не требуется. Как правило в назначении платежа, который возвращает ваш контрагент, указывается, что этот перевод средств является возвратом.
      Ответить
      • Елена 17 февраля, 11:50
        То есть я никак не подтверждаю документально эти движения средств по расчетному счету? Достаточно только верной формулировки назначения платежа? А мой платеж, который обозначен как "аванс поставщику", тоже никак не подтверждается?Для налоговой это будет приемлемо? Заранее спасибо!
        Ответить
        • Кондратьев Владимир 17 февраля, 12:24
          Да, верно. В данном случае можно опираться на банковскую выписку. Согласно письму Минфина РФ от 16.06.2010 N 03-11-06/2/93: в случае если суммы произведенных налогоплательщиком авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) при определении налоговой базы в составе расходов не учитывались, то и суммы возвращенных авансов не должны учитываться в составе доходов налогоплательщика при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
          Ответить
          • Елена 17 февраля, 12:29
            Большое спасибо за ответ, теперь все понятно!
            Ответить
  • Анастасия 17 февраля, 20:14
    Здравсвуйте!Открыла КУДиР за 2016 год,нашла такую вот строку с показателями.Подскажите пожалуйста,что это и как этими средствами в итоге пользоваться?

    Налоговая база за истекший налоговый период, которая может быть уменьшена на убытки предыдущих налоговых периодов (код стр. 040 справочной части раздела I Книги доходов и расходов) код 120 сумма 85 791.67
    Ответить
  • Алексей 25 февраля, 13:28
    Добрый день!

    Если не путаю, раньше в Эльбе где-то была инструкция по сшиванию кудира, нет? Не могу найти. Подскажите, пожалуйста, осталась ли она где-то, или её выпилили?

    И ещё, кажется, что если кудир заполнен и хранится в Эльбе, то распечатывать и сшивать его зараннее (а не в 10 отведённых дней после требования) смысла особого нет. Или есть?
    Ответить
    • Савельев Александр 25 февраля, 15:03
      Здравствуйте, Алексей. Инструкция по сшиванию книги учета доходов и расходов находится на последнем шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по УСН» во вкладке Отчетность. Найти вы её можете по ссылке, указанной на скриншоте: http://joxi.ru/Q2Ke8qkFxwe6rj. Книгу из Эльбы распечатывать по окончанию налогового периода необязательно, достаточно распечатать и сшить её по требованию налоговой.
      Ответить
  • Юлия 26 февраля, 17:33
    Здравствуйте! Я - ИП и заполняю КУДиР по основной системе налогообложения, поскольку не подала вовремя заявление о переходе на УСН. Получается, что через ваш сервис заполнить КУДиР для ОСНО нельзя? Только для УСН?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 26 февраля, 17:37
      Добрый день, Юлия.
      В Эльбе нельзя выбрать систему налогообложения ОСНО. КУДиР для ИП на ОСНО в сервисе сформировать не получится.
      Ответить
  • Лидия 3 марта, 21:53
    Добрый вечер!
    Подскажите пожалуйста, как правильно мне отобразить тип документа в этой ситуации:
    Клиент два раза оплатил один и тот же счет.
    Первая оплата - тип операции оплата товаров и услуг клиентом, а вторая оплата -такая же, или как-то по-особому?
    Вторую оплату мы вернули, и в типе документа на списание я указала "Возврат денег клиенту".
    Как в этом случае пойдет формироваться книга доходов и расходов? Она у меня почему-то нормально формируется за первый квартал, а за последующие кварталы выдает только итоговые суммы. Подскажите пожалуйста. Заранее спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта, 13:01
      Здравствуйте, Лидия. В КУДиР ошибочно поступившие суммы отражать не нужно. Т.к. сумма возврата не включается в состав ни доходов, ни расходов (основание письмо Минфина РФ от 07.11.2006 № 03-11-04/2/231). В Эльбе обе оплаты будут с типом операции «Оплата товаров и услуг клиентами». У второго платежа необходимо обнулить сумму "Учитывать в доходах УСН". Если применяете УСН доходы минус расходы, в списании с типом операции «Возврат денег клиенту» нужно обнулить "Учитывать в расходах УСН".
      Ответить
      • Лидия 5 марта, 14:58
        Спасибо! Интуитивно, я так и сделала)
        А так и должно быть, что за 2, 3 и 4 квартал у меня выдаются только итоговые суммы без расшифровки, а первый отражен весь?
        Ответить
        • Вологдин Павел 5 марта, 16:48
          Да, т.к. доходы считаются нарастающим итогом. Поэтому строки итого за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год заполняются автоматически.
          Ответить
          • Лидия 5 марта, 17:16
            То, что они заполняются автоматически понятно, просто странно, что не отображена ни одна операция по 2, 3 4 кварталу. Сразу нарастающий итог и все...
            Ответить
            • Вологдин Павел 5 марта, 17:48
              КУДиР в Эльбе заполняется на основе Приказа Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н. К сожалению, не нашёл в нем, что так и должно заполняться, но и запрета на это я не увидел. Чтобы получить более развернутый ответ по этому вопросу, предлагаю уточнить его в вашей налоговой.
              Ответить
  • Александр 13 марта, 14:33
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста по нескольким вопросам - если у ИП 2 режима налогообложения - патент и УСН (для субаренды, поступлений и расходов нет) - нужно вести одну КУДиР только по патенту?
    Если ИП зарегистрирован в октябре 2016, а деятельность началась с января 2017 - с какого периода нужно начинать ведение КУДиР?
    И достаточно ли будет вписывать в КУДиР только поступления по безналичному расчёту (восстановить суммы наличных поступлений сейчас проблематично)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 марта, 09:02
      Александр, добрый день.
      Книги необходимо вести по двум системам налогообложения, просто в КУДиР (УСН) у вас не будет записей, что будет являться подтверждением отсутствия доходов/расходов, а в КУД (патент) будут перечислены доходы, которые учитываются по патенту.
      Книги ведутся с момента регистрации ИП, но первые записи у вас появятся с момента начала деятельности, то есть с января 2017 г.
      В КУД следует показать как наличные, так и безналичные операции, которые учитывались в деятельности по патенту.
      Ответить
  • Евгений 15 марта, 15:18
    Не подскажете, как заполнять КУДиР после вступления в силу изменений 54-ФЗ, в случае работы через агрегаторов платежей электронных денег? Т.е.
    - за день Х клиентов оплатило услуги, по каждой чек ушел в налоговую через ОФД
    - на следующий день пришел платеж на р/с от Яндекса на ту же сумму за вычетом комиссия (а она всегда разная)
    Вопрос: как и что в таком случае нужно заносить в КУДиР? Каждый платеж клиента электронными деньгами, по которым есть чеки? В Эльбе это придется делать вручную по выписке Яндекс.Кассы? Или же только один платеж от Яндекса? Если только один платеж, то как тогда платить налоги (УСН 6%) с полной суммы оплаченной клиентами и пришедшей по чекам (напомню, в чеках комиссия учитывает, а на р/с сумма приходит уже за вычетом комиссии).

    Спасибо!
    Ответить
    • Елонов Серега 15 марта, 19:32
      Здравствуйте, Евгений. Изменения в 54-ФЗ не затронули заполнение КУДиР.
      По вашему примеру: если клиенты расплачиваются с вами наличными, то в книгу вы можете добавить только итоговые данные по z-отчету в виде одного поступления наличных по итогам дня. Если же клиенты расплачиваются с вами с помощью пластиковых карт, то это отражается в Эльбе как операция эквайринга - вы вручную или с помощью загрузки выписки из банка показываете поступления на расчетный счет с типом операции "Реализация по агентскому договору". При этом, в налогах нужно учесть всю сумму изначального поступления до вычета комиссии. Далее, если вы применяете систему налогообложения УСН доходы за вычетом расходов, то можете учесть сумму комиссии в качестве расходов. Для этого добавьте списание по прочему с типом операции "Приемка услуг (работ)".
      Ответить
  • Евгений 16 марта, 13:54
    Ну а что с Яндекс.Кассой все же получается?
    За день допустим оплатили 3 клиента: 100, 900 и 1800 рублей. На каждый платеж отправлен чек в налоговую.
    На следующий день на р/с приходят эти деньги за вычетом комиссии - 2683 рублей.
    Вносим в КУДиР в итоге 2800 рублей под "Реализация по агентскому договору"?
    Налоговый инспектор достает распечатку по данным поступлений за этот день в кассу и видит 3 чека выбито. Резонный вопрос инспектора - где эти 2800 рублей в КУДиР?
    Дальше - почему в КУДиР 2800 рублей от агента, если по факту пришло 2683 рубля?
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 марта, 15:53
      Здравствуйте, Евгений. Доходы в УСН необходимо признать в момент, когда деньги поступили на банковский счет. Это подтвердил Минфин РФ в письме от 03.04.09 № 03-11-06/2/58. Об этом также говориться в п. 1 ст. 346.17 НК РФ. Но доходом будет являться вся сумма, которую оплатил вам клиент, без вычета комиссии. Поэтому запись в КУДиР вносится в день поступления денег на счет, на сумму 2800 рублей с описанием "Реализация по агентскому договору".
      Ответить
  • Лера 20 марта, 10:46
    Добрый день, подскажите пожалуйста я ИП на ЕНВД грузоперевозки нужно ли мне везти КУДиР?
    Доходы поступают на расчетный счёт, а на расходы снимаем с расчётного ( получается наличкой)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 марта, 14:09
      Лера, добрый день.
      Нет, КУДиР ИП на ЕНВД заполнять не нужно, потому что КУДиР ведут налогоплательщики на УСН. От вас требуется лишь уплачивать вмененный налог и сдавать декларацию по ЕНВД по итогам каждого квартала.
      Ответить
  • Мария 23 марта, 13:39
    Здравствуйте. Если ИП на УСН 6%, оплата услуги по безналу, высылаю отчётность клиенту на эл. почту с цифровой подписью. А статье сказано, что каждый доход должен быть подтверждён в КУДиР первичным документом. Вопрос, что мне в качестве первичного документа прикреплять в книгу?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 марта, 15:25
      Мария, добрый день.
      Прикреплять в КУДиР для налоговой первичный документ не нужно, вы просто заносите запись о доходе или расходе. Первичные документы должны быть у вас на руках, чтобы в случае налоговой проверке подтвердить правомерность той или иной записи из КУДиР.
      Если оплата по безналу, то при необходимости вы можете распечатать платежки из банка или показать закрывающие документы по сделке (акт, накладная).
      Ответить
      • Мария 25 марта, 02:57
        Я правильно понимаю, что я распечатываю накладную, подписываю её, далее сканирую, заверяю эцп, отправляю заверенную копию в электронном виде клиенту на e-mail, а бумагу с моей подписью оставляю себе (там нету подписи клиента, я с ним непосредственно не вижусь). И этой накладной (только с моей подписью) достаточно будет для налоговой? Они мне если скажут, а как вы докажете что вы её клиенту отправили (ведь закон обязывает клиенту предоставить первичку). Нужно будет объяснять, что я отправила на e-mail. А как мне доказать, что клиент получил её? Если бы я высылала по почте, то были бы опись и чек, что по трэкингу можно проверить на почте. А если на e-mail то никак нельзя подтвердить вручено или нет. Как быть в данной ситуации? (если отправлять на домашний адрес, то тогда эцп не нужна, тогда проще ходить на почту,а хотелось бы лишних действий не совершать). Подскажите
        Ответить
        • Isheev Kirill 25 марта, 17:27
          Мария, если на накладной не будет подписи клиента, то налоговая при проверке сочтет, что товар не отгружен покупателю, а доходы/расходы вы показываете в декларации. Если клиенты от вас далеко и доставлять им документы курьером невозможно, то можно использовать системы электронного документооборота: документы подписываются каждой стороной эцп, которая придает документам юридическую силу. Дублировать на бумаге накладные, акты и т.д. не придется :-)

          Электронный документооборот можно настроить, например, через Диадок-продукт Контура.
          Ответить
          • Мария 26 марта, 02:05
            Нет, диадок не подходит, клиенты физические лица, они даже вникать в суть не будут. Им проще заказать у другого автора, чем заморачиваться.

            А что если такой вариант: в соглашении прописать, что результатом оказания услуги является цифровой портрет, размещённый по уникальной ссылке, сформированной для клиента? И поскольку ссылка в открытом доступе, всегда можно проверить факт оказания услуги, просто пройдя по ссылке.

            Вопрос в другом. Я не очень хорошо знаю знакон. Но читала, что сказано чётно, что ИП не обязан вести бухгалтерию, но обязан предоставлять клиенту первичную отчётность. Так вот, я нигде не нашла, что я как-то обязана подтверждать факт вручения этой отчётности... (не оказания услуги, а именно вручения отчётности). И часто сама, как клиент, вижу, что продавцы привозят мне с интернет магазина что-то, и даже не просят где-то расписываться, просто отдают накладные мне и всё. ИП-шники.

            Скажите, достаточно ли просто отдать клиенту первичную отчётность, без росписи. Ведь закон требует только отдать. Доказывать это не нужно?

            (а оказание самой услуги я могу доказать путём размещения результатов в открытом доступе либо в личном кабинете)
            Ответить
            • Гальчук Илья 26 марта, 14:09
              Здравствуйте, Мария. Что вы подразумеваете под цифровым портретом? ИП действительно не обязан вести бухгалтерию, но на закрывающих документах (накладная, акт) должны быть подписи каждой из сторон, чтобы документ имел юридическую силу и налоговая при проверке понимала, что сделка оформлена корректно.
              Ответить
              • Мария 27 марта, 00:26
                Дело в том, что клиенты находятся в разных городах России. И для них оказывается услуга - рисуется портрет по фотографии, далее портрет сканируется и высылается клиенту в электронном виде (размещается по указанной ссылке в открытом доступе). Поэтому возможности обмениваться корреспонденцией с клиентом нету. Клиенты просто не будут этим заниматься - им проще заказать у другого художника который работает нелегально, чем идти на почту от отправлять письмо. А даже если я им отправлю письмо с актом, вряд ли они будут высылать что-то обратно (получив портрет).

                Поэтому и вопрос, как работать, чтобы не пересылать корреспонденцию туда-обратно.

                Нельзя ли сделать так: создать сайт, на котором разместить условия оферты, с которыми клиент соглашается, делая заказ. А в условиях написать что-то вроде, что если в течение N-дней со дня оплаты не поступает претензий, то услуга считается оказанной?

                Потому как сам по себе обмен корреспонденцией портит вообще всю суть, человек не хочет выходить из дома, чтобы получить портрет. Он хочет просто оплатить через мобильный телефон/яндекс/кредитку и получить результат на эл. почту.
                Ответить
                • Гальчук Илья 27 марта, 14:11
                  Мария, рекомендую сделать так, как вы написали про сайт, чтобы не использовать закрывающие документы, а руководствоваться офертой сайта, что услуги были оказаны клиенту.
                  Ответить
                  • Мария 28 марта, 01:33
                    Спасибо за Ваши ответы! Решила пока что сделать официальный запрос в МИНФИН и налоговую, пусть ответят... :)
                    Ответить
                    • Гальчук Илья 29 марта, 17:37
                      Пожалуйста, Мария. Хорошо :)
                      Ответить
  • Иванова Ольга 30 марта, 14:59
    Подскажите, елси доход в валюте, то суммму дохода в рублях указывать, исходя из курса ЦРБ на день поступления на транзитный счет или на день списания с транзитного на основной? Этто могут существенно разные суммы. Спасибо.
    Ответить
    • Носков Михаил 30 марта, 15:57
      Ольга, здравствуйте.
      Доход в иностранной валюте нужно учитывать в налоге УСН на дату поступления на транзитный валютный счет

      Эльба это делает автоматически, достаточно загрузить банковскую выписку или указать поступление в иностранной валюте.
      Ответить
      • Иванова Ольга 31 марта, 20:11
        Михаил, спасибо! Но вот есть еще письмо Минфина (https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/9/10270) - выходит, что положительная курсовая разница при продаже валюты является объектом налогообложения. То есть если продавать валютут и при продаже курс будет больше курса на момент поступления, то вот эта разница будет считаться доходом. Это так?
        Ответить
        • Гальчук Илья 3 апреля, 09:59
          Здравствуйте, Ольга. Положительная курсовая разница возникает тогда, когда вы продаете иностранную валюту по курсу выше чем курс ЦБ РФ в этот же день. С положительной курсовой разницы нужно заплатить налог. Подробнее по уплату налогов при расчетах в валюте можно почитать в статье справочной Эльбы https://e-kontur.ru/enquiry/190 .
          Ответить
  • Иван 11 апреля, 15:11
    Добрый день!
    Я ИП на УСН доходы минус расходы. Использую онлайн кассу и мобильный экваринг.
    Начал заполнять КУДИР в Эльбе. Появились вопросы, прошу пояснить на моем примере.
    В Z-отчете есть две суммы. Приход наличными и приход электронными.
    1) Насколько я понял не обязательно в КУДИР забивать каждый чек. Достаточно суммы из Z-отчета ? Соответственно я добавляю поступление наличных, тип операции: оприходование выручки с онлайн-кассы, платежный документ: Z-отчет?
    2) Платежи с мобильного экваринга в онлайн кассе отражаются как безналичные платежи. Также банк зачисляет деньги с учетом комиссии, мне на счет, через несколько дней. Данные суммы автоматически попадают в приход средств по банку. Однако, насколько я понял, я не должен их учитывать в налогах, а поступление средств делать вручную днем когда покупатель заплатил и сумма должна быть без учета комиссии банка. Как я должен правильно отразить поступление средств в Эльбе, по какому типу операции?
    Спасибо!
    Ответить
    • Носков Михаил 13 апреля, 10:22
      Добрый день, Иван!
      1. Конечно, не обязательно забивать в КУДИР каждый чек — это огромные затраты времени. Да, все верное: оприходование выручки с онлайн-кассы, на основании платежного документа — Z-отчета.
      2. Платежи с эквайринга нужно учитывать по дате поступления на счёт. Но в налогах нужно учитывать сумму до удержания комиссии. Об этом письма Минфина от 31.07.2012 N 03-11-06/2/100, от 14.05.2012 N 03-11-11/161, и от 21.11.2007 N 03-11-04/2/280.
      Ответить
  • Алиса 18 апреля, 15:07
    Если доходы свыше 300 тыс, то 1% в ПФР уменьшает УСН (6% ип без работников)? И где 1% отражать в КУДиР
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля, 16:24
      Здравствуйте, Алиса. На уплаченный страховой взнос в виде 1% от доходов свыше 300 т.р. можно уменьшить сумму налога по УСН. Главное, чтобы он был уплачен в том же периоде, за который уплачивается налог. Страховые взносы в виде 1% отражаются в КУДиР в разделе 4 в столбце 4.
      Ответить
  • Мария 19 апреля, 19:18
    Здравствуйте. ИП Доходы. Расчёт по безналу через Робокассу. Вопросы.

    1) Если клиент оплачивает услугу, а сама Робокасса переводит деньги только через некоторое количество дней. То датой дохода считать дату оплаты клиентом (по факту когда он оплату совершил) или датой, когда Робокасса мне перевела эти деньги (минус их комиссию)?

    2) Если клиент отказался от услуги, я возвращаю деньги клиенту. Значит запись в КУДИР нужно зачёркивать/исправлять? или всю книгу переделвать? (если не в электронном виде)

    3) Можно ли деньги клиенту вернуть наличными "из кармана", какими документами оформить такой возврат (кассы нет)? Как это отразить в декларации? (ведь на счёт деньги поступили и это в выписке есть), а у клиента нету счёта в банке, оплачивал через мобильный телефон (в Робокассе).
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 апреля, 11:10
      Здравствуйте, Мария.
      1. Доходы учитываются по кассовому методу -  доходы считаются полученными тогда, когда деньги поступили на банковский счёт или в кассу, или при погашении контрагентом своей задолженности иным способом. 
      Авансы и предоплаты тоже рассматриваются как доход, полученный в момент их поступления.
      2. В Эльбе при возврате необходимо в разделе Деньги создать:
      - списание на сумму возврата денежных средств по Банку/Кассе, в расходах УСН не учитываем. Тип операции "Возврат денег клиенту";
      - поступление по Прочему со знаком минус, учитываем только в доходах УСН. Тип операции "Не указан".
      Так как на УСН доходы признаются кассовым методом, то ранее (в момент поступления предоплаты) было создано Поступление по Кассе/Банку, оно учитывается в доходах УСН. Указанными выше операциями при возврате мы вернем деньги покупателю и уменьшим сумму полученных доходов УСН.
      Т.е. важно уменьшить сумму полученного дохода, а не добавить расход.
      Таким образом, появится дополнительная запись в КУДиР.
      3. Денежные средства можно вернуть наличными, при этом у вас должен быть на это подтверждающий документ, например, квитанция или товарный чек. В декларации отражается общая сумма доходов, которые облагаются налогом. Операцией из пункта два вы уменьшите сумму полученного дохода.
      Ответить
      • Мария 22 апреля, 01:09
        А можно уточнить на примере? Например есть услуга стоимостью 100р. В конце отчётного периода 10 клиентов оплатили через Робокассу, суммарно на 1000р. Предположим, что Робокасса через несколько дней перевела на счёт деньги 300р единовременно (в этом же отчётном периоде), а оставшиеся 700р задолженности перевели в начале следующего отчётного периода также единовременно. То значит, что в КУДиР за первый отчётный период попадает запись о 200р, а в КУДиР за следующий период попадает запись о 700р? То есть две записи. В законе сказано, что вести КУДиР нужно на основании первичных документов. А что мне вписывать в графу "Содержиние операции", я же должна указать что-то типа оплата от Иванова И.И. по договору №1, оплата от Петрова П.П. по договору №2 (именно от клиентов) а не от Робокассы (которая является посредником, потому как именно на основании первичных документов)? И вообще, кого указывать источником дохода в декларации, Робокассу?

        Если гражданин оплатил из другой страны, например с Украины, или Казахстана через пластиковую карту, а Робокасса приняла эти деньги как бы с иностранного государства получается (допустим в рублях, или даже в валюте), то источником дохода будет не гражданин Казахстана, а ООО "Робокасса", тогда в декларации кого указывать?
        Ответить
        • Мария 22 апреля, 01:59
          и дополнительно неясно( В интернете везде пишут, что для ИП на усн "доходы" в КУДиР в графе 2 (дата и номер первичного документа) нужно указывать дату прихода и номер платёжного поручения, если деньги получены на расчётный счёт. От Робокассы приходят например 297 рублей (вместо 300р, так как сняли комиссию 1%). Но ведь я должна для расчёта налога указать именно 300р? А это уже не соотв. данному первичному документу.. Значит ли это, что мне нужно другой первичный документ, который я сама составляю для клиента? В законе сказано "каждый факт хоз. жизни подлежит составлению первичного документа". Получается, что когда мне приходят деньги от Робокассы, я выясняю, какие клиенты это оплатили. Для них составляю например, накладную на этот день (день поступления денег на счёт), и номер этого документы я указываю в КУДиР?
          Ответить
          • Гальчук Илья 25 апреля, 15:26
            Если оплата на 300 рублей поступила на ваш расчетный счет в первом квартале, то ее указываете в КУДиР в первом квартале. Оставшиеся 700 рублей, которые поступили во втором квартале указываете в КУДиР во втором квартале. В содержании описываете за что поступили денежные средства. Например, оплата товаров и услуг клиентами, если оплачивает определенный контрагент или оплата товаров и услуг населением, если оплачивают физ.лица. Робокасса является лишь посредником между вами и клиентом, поэтому фактически оплата поступает от ваших контрагентов или физ.лиц. В декларации по УСН указывается общая сумма полученных доходов и не указывается от кого конкретно они поступили. В доходах УСН учитываете всю сумму, которую оплатил клиент, без вычета комиссии Робокассы. Если у вас есть платежный документ, то нужно указать его номер. Вы можете использовать платежный документ, который предоставляет вам Робокасса, даже если сумма не соответствует сумме оплаты клиентом, так как у вас есть договор с Робокассой, в котором указано, что перевод денежных средств осуществляется с комиссией.
            Ответить
            • Мария 27 апреля, 10:14
              А что за платёжный документ, который предоставляет Робокасса? Это по которому произведён банковский перевод (банковский ордер/банковское платёжное поручение)? и его как просто с банка распечатать?
              Ответить
              • Гальчук Илья 1 мая, 11:54
                Да, это, например, банковский ордер, по которому произведен банковский перевод. Вы можете его сразу из банка распечатать и приложить к документам, где вы их храните или если он понадобится, то распечатаете, когда это будет нужно.
                Ответить
  • Анатолий 25 апреля, 07:59
    Здравствуйте, я планирую купить патент и стать ИП - подрабатывать репетитором этой осенью, оказывая студентам консультации по высшей математике через скайп. У меня есть дебитная карта банка, открытая на меня как физическое лицо. Я планирую брать оплату с учеников так - они переводят деньги на мою банковскую карту используя терминалы оплаты. Можно ли использовать выписки из историй операций с банковским счётом для внесения информации в книгу учёта доходов? Поддерживается ли такая возможность в вашем сервисе? Законно ли так получать оплату от учеников?
    С уважением, Анатолий
    Ответить
    • Анатолий 25 апреля, 08:04
      уточнение - студенты могут использовать терминал, который не производит авторизацию пользователей, то есть может получиться, что я могу получать анонимные платежи на несколько тысяч рублей в день
      Ответить
      • Носков Михаил 27 апреля, 17:17
        Добрый день, Анатолий.
        Лучше всего завести расчетный счет.

        Банки, как правило, предлагают текущие счета для операций, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. И расчетные счета для предпринимателей. В договоре обычно прописано, что текущий счет не предназначен для предпринимательской деятельности. Вы можете заглянуть в договор с вашим банком и уточнить, есть ли в нем такой пункт.

        Формально, законом это не запрещено.
        Ответить
  • Иван 2 мая, 18:54
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я ИП на УСН 6%, занимаюсь торговлей собранных дикорастущих ягод (брусника, черника) на ярмарках и розничном рынке, что мне вписывать в книгу Доходов и Расходов (КУДиР) в номере и дате первичного документа и в содержании операции, если ККТ у меня нету, и я не выдаю чеки (по закону мне нет необходимости держать ККТ). Какой вписывать документ? Или достаточно проставлять дату и полученную сумму дохода в книге? Ни где не могу найти данную информацию. Спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 4 мая, 10:25
      Добрый день, Иван.
      Информация о типе платежного документа не попадает в КУДиР.
      Так или иначе, по требованию покупателя вы обязаны выдать документ (товарный чек, квитанцию), который будет подтверждать передачу денежных средств.
      Таким образом, в КУДиР вы указываете номер и дату первичного документа, содержание операции (например, оприходование розничной выручки) и сумму.
      Ответить
      • Иван 4 мая, 15:27
        Спасибо за ответ! Но можно уточнить? Если получается я на каждую продажу буду выдавать товарный чек, то мне придётся каждый товарный чека заносить в книгу доходов и расходов по одному (номер, дату), а нельзя ли мне как-то сделать по окончанию торгового дня только 1 квитанцию и занести её в КУДиР? А то так по одной замучаешься заносить их в книгу.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 4 мая, 15:41
          Иван, поскольку вы будете заниматься розничной продажей, то вам будет достаточно сделать в КУДиР 1 запись, в которой будет содержаться суммарный доход за день. Номер платежного документа при этом можно не указывать, важны лишь дата, содержание операции и сумма.
          Ответить
  • Родион 25 мая, 11:43
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Я ИП на УСН-доходы, единственная статья доходов - оказание услуг другому ИП ( я нанимаюсь водителем к ИП на ЕНВД, который занимается грузоперевозками).
    Доход получаю либо наличными, либо переводом на банковскую карту, расчетного счета нет. Какой документ нужно приложить для подтверждения этого дохода при внесении его в КУДиР? Спасибо.
    Ответить
    • Александров Кирилл 1 июня, 10:53
      Здравствуйте, Родион. Доходы, при использовании УСН, подтверждать не требуется, потому что они увеличивают налоговую базу и, соответственно, налог. То есть главное - это показать ваш доход, подтверждение требуется только для операций уменьшающих налоговую базу (например при УСН доходы минус расходы).
      Ответить
  • Дмитрий 7 июня, 15:11
    Добрый день. Могу ли я открыть счет в банке по своему усмотрению? Или нужно выбирать именно банки-партнеры Эльбы?
    Ответить
    • Александров Кирилл 11 июня, 17:50
      Здравствуйте, Дмитрий.
      Вы, конечно же, можете выбрать любой банк, отличие заключается в том, что с банками партнерами есть возможность настроить интеграцию.
      Ответить
  • Ирина 9 июня, 00:07
    Здравствуйте! Я применяю УСН -Доходы,как правильно вести КУДИР, если клиенты рассчитываются наличными,но при этом кассового аппарата у нас нет
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / УСН

Как вести книгу учёта доходов и расходов

Если вы применяете упрощённую или патентную систему налогообложения, заведите специальную книгу (КУДиР) для записи доходов и расходов бизнеса. Это обязательный документ, который налоговая может запросить при проверке.

Как оформлять КУДиР

Каждый год начинается с оформления новой КУДиР. Записи в книгу можно вносить вручную или заполнять её на компьютере и распечатывать по итогам каждого квартала. В конце года книгу нужно прошить и пронумеровать, на последнем листе указать количество страниц, поставить подпись и печать при её наличии. Заверять книгу в налоговой не требуется. Храните заполненную книгу в течение 4 лет и при получении требования предоставляйте налоговикам.

В Эльбе сформировать КУДиР вы можете автоматически, для этого достаточно добавить в сервис доходы и расходы.

Правила отражения доходов и расходов в КУДиР при УСН

В КУДиР нужно записывать лишь те доходы и расходы, которые учитываются при расчёте налога УСН. Причём расходы в книгу нужно включать только в том случае, если вы на УСН «Доходы минус расходы». А на УСН «Доходы» достаточно отражать в книге доходы и уплаченные за ИП и сотрудников страховые взносы.

Учитывать нужно доходы от продажи товаров, работ или услуг, а также некоторые внереализационные доходы. Запись в КУДиР делайте в день получения оплаты от клиента. В специальной статье вы найдете подробности об учёте доходов в налоге УСН.

С расходами сложнее. Во-первых, учитывать можно только расходы из статьи 346.16 Налогового кодекса. Во-вторых, это нужно делать в последнюю из дат:

  • дата полной оплаты контрагенту;
  • дата получения от контрагента оплаченных товаров, работ или услуг;
  • дата передачи товара конечному покупателю (если вы покупаете товар для последующей перепродажи).

Все отдельной статье описаны нюансы учёта расходов в налоге УСН.

Каждая запись в КУДиР подтверждается первичными документами. Это могут быть платёжные поручения, бланки строгой отчётности, товарные или кассовые чеки, акты, накладные и другие.

Книга учёта доходов и расходов для УСН

Вести КУДиР в Эльбе
С Эльбой вести книгу учета доходов и расходов не составит труда! Мы автоматически заполним нужные поля и поможем сохранить КУДиР в формате Word или PDF!

Правила отражения доходов в КУДиР на патенте

В книгу учёта доходов на патенте нужно записывать только доходы от «патентной» деятельности. Учитываются они по тем же правилам, что и доходы на УСН — в день получения оплаты от клиента. Расходы в книгу на патенте включать не нужно.

Книга учёта доходов для патента

Как наказывают за нарушение правил ведения КУДиР

К ведению КУДиР нужно подходить ответственно. За отсутствие книги или недостоверную информацию о доходах и расходах могут оштрафовать.

По требованию налоговой КУДиР нужно предоставить в течение 10 дней. Если этого не сделать, могут оштрафовать на 200 рублей за каждую непредоставленную книгу.

Если налоговики при проверке найдут хотя бы два случая неправильного отражения доходов и расходов в КУДиР, грозит штраф от 10 000 до 30 000 рублей. А если это привело к занижению налога, штраф составит 20% от неуплаченной суммы, но не меньше 40 000 рублей.

Статья актуальна на 05.04.2017
Оставить комментарий
Комментарии (159)
  • Мария 15 декабря 2015, 17:41
    У вас здесь не написано как правильно заносить расходы в КУДиР. Если я оплачиваю товар(для дальнейшей перепродажи) поставщику через расч. сч., каким днем я могу заносить сумму этого расхода в КУДиР?
    Ответить
  • Мария 15 декабря 2015, 17:49
    Нужно ли заносить в КУдир суммы вносимых на расч. сч. личных денежных средств (не выручки)? Эти суммы я вносила на счет из личных средств для оплаты товаров поставщикам (для дальнейшей перепродажи), т.к. имеющихся на счете денег не хватало на оплату. И нужно ли заносить в Кудир расход по оплате товаров, купленных за счет внесения на расч. сч. личных средств?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 декабря 2015, 16:17
      1. Внесение на расчетный счет личных денежных средств не является вашим доходом, поэтому заносить его в КУДиР не требуется.

      2. Да, в этом случае расход нужно занести в КУДиР.
      Ответить
      • Миш 2 марта 2016, 15:02
        ЗАчем его заносить? Если это личные деньги -делаешь что хочешь с ними
        Ответить
        • Роман 17 февраля, 18:46
          Если с деньгами делаешь что хочешь, то их нельзя включать в расходы. Иначе появятся статьи:
          "вызвал девочек" - 2 шт. х 2500 каждая = 5000 на расходы
          "купил сникерс" - 65 р. на расходы
          В других случаях товар используется в коммерческих целях. Купил товар. Кому? Себе? Ну а причем тут расходы. Кому-то? Тогда ладно. А если на будущее - могут попросить показать товар, это нормально. Чтобы нельзя было безосновательно увеличить расходы.
          Разве это не логично?
          Ответить
  • Гость 15 января 2016, 19:58
    Здравствуйте как правильно отобразить доход (содержание операции) например: получен доход: по договору о оказании возмездных правовых услуг, контрагентом Семеновым С.С; ОКУН 090007.

    И еще какой первичный документ указывать БСО или ПКО или сразу 2 и как сделать в Эльба что бы было в КУДИР написано например ПКО # а не # ПКО
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:33
      Здравствуйте!

      Например, в Эльбе для отображения вашего дохода вы можете добавить поступление "по кассе" или "по банку", указав в типе операции: "оплата товаров и услуг клиентами".

      Если вы оказываете услуги населению, то платежным документом у вас будет БСО, для всех остальных случаев можно выбирать ПКО.
      Количество платежных документов зависит от числа операций, где они задействованы.
      Ответить
  • Екатерина 3 марта 2016, 10:41
    Добрый день!
    Зарегистрировала ИП в феврале 2016 года. Надо ли мне заводить КУДИР и подавать налоговую декларацию к 30.04.16? Или КУДИР я формирую только к апрелю 2017 года (для отчетности за 2016 год, если я буду вести КУДИР электронно)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 марта 2016, 14:35
      Екатерина, добрый день.
      Формировать КУДиР и отправлять декларацию по УСН за 2015 год к обозначенной дате вам не требуется, поскольку в этом году вы еще не работали.
      Да, вам будет необходимо отчитаться по УСН за 2016 год, это можно будет сделать, начиная с января 2017 года.
      КУДиР за 2016 год можно распечатать в любой момент, в том числе и из задачи по сдаче декларации за 2017 год.
      Ответить
  • Станислав 13 марта 2016, 06:16
    По какому принципу формируется КУДиР из меню "Отчетность" (пункты "Для налоговой" и "Для банка" справа)?

    Дело в том, что в неё попадают абсолютно все расходы (в том числе уплата взносов в фонды, уплата налогов, вывод собственных средств на другой счет). Хотя, вроде бы, при осуществлении деятельности на УСН Доходы, отображать расходы в этой книге вообще нет необходимости. Отсюда вопрос: можно ли как-то настроить, что будет попадать в КУДиР, а что - нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 13 марта 2016, 16:05
      Станислав, добрый день.

      Для тех, кто применяет УСН "Доходы" порядок формирования КУДиР упрощен: заполняется только титульный лист, раздел 1 (в нем отражаются ДОХОДЫ от предпринимательской деятельности за год) и раздел 4 (попадают все те выплаты, которые уменьшают налоговую базу: страховые взносы ИП за себя, за сотрудников, а также выплаты по добровольному социальному страхованию). Это что касается Книги для налоговой.

      В Эльбе можно подготовить КУДиР для банка, в которую попадут уже доходы и расходы. Эта информация может потребоваться банку для определения платежеспособности, например, если вы обратились к ним за кредитом на развитие бизнеса.
      Ответить
      • Ирина 5 октября 2016, 08:03
        Добрый день! ИП, код 79.11, УСН "Доходы". Что мне вписывать в графу доходы? БСО я выписываю на сумму, полученную от клиента, а потом расплачиваюсь ей за путевку у тур.оператора за минусом моей комиссии. В счете, выставленном мне на оплату от тур.оператора сумма моего агентского вознаграждения будет идти отдельной строкой.
        Ответить
        • Вологдин Павел 20 октября 2016, 12:09
          Здравствуйте. Сумму агентского вознаграждения необходимо учесть в доходах, в момент получения денег от клиента.
          Ответить
          • Ирина 20 октября 2016, 14:03
            А если агентское вознаграждение от ТО я получу только по истечении месяца?
            Ответить
            • Вологдин Павел 26 октября 2016, 21:17
              Так как вы удерживаете свое вознаграждение из полученных сумм, то на дату получения от покупателя денежных средств имеете полное право удержать вознаграждение и отразить его в составе доходов.
              Ответить
  • Александр 21 марта 2016, 14:58
    Требуется ли всем вести КУДИР ? Например у меня операции только через расчетный счет проходят. Налоговая же может запросить у банка выписку. Заранее благодарен за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 марта 2016, 15:05
      Добрый день, Александр. Даже несмотря на то, что налоговая может запросить у банка информацию, Книгу вам вести все равно надо. И предоставить ее по первому требованию инспекции также надо.
      Ответить
  • Светлана 28 марта 2016, 22:38
    Здравствуйте.Нужно ли в 2016 г. сдавать в налоговую Книгу Доходов и Расходов Индивидуальному Предпринимателю ?
    Ответить
    • Елена 29 марта 2016, 10:19
      Если налоговый инспектор, после проверки декларации запросил, то надо предоставить. Самостоятельно предоставлять книгу доходов не нужно.
      Ответить
  • Елена 29 марта 2016, 10:16
    Добрый день!
    Подскажите розничную выручку по кассе, в книгу доходов надо вносить ежедневно, указывая № Z-отчета, или можно одной суммой в конце квартала?
    Ответить
  • Светлана 3 апреля 2016, 14:34
    Помогите разобраться в ситуации. С банком заключен договор обслуживания. В нем прописано, что за месяцы в которых не было движения средств на расчетном счете комиссия банка за обслуживание счета не взимается. Но банк по ошибке снял за месяцы "простоя" свои комиссионные. А потом вернул. После интеграции Эльбы с банком это всё отразилось и повлияло на данных в КУДиРе. А в годовом отчете, о финансовых результатах, эта возвращенная сумма оказалась в строке выручка. Возвращенную сумму поставила на "Возврат средств от поставщика" Как быть, как исправить? Спасибо заранее за помощь!
    Ответить
  • Евгений 16 апреля 2016, 20:41
    Здравствуйте!
    Работаю только по безналу, кассового аппарата не имею. На своём сайте я продаю услуги. В среднем каждая оплата равна 300-500руб. Вся оплата происходит с помощью сервиса Робокасса, то есть сначала деньги поступают им на счет их Океан-банка. Мне же, на мой расчетный счет ИП, деньги Робокасса перечисляет, когда накапливается сумма в 10000руб.
    Вопрос: в книге учета мне необходимо отражать каждую покупку услуги в 300-500руб. или каждую сумму в 10000руб., перечисляемую мне Робокассой?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 11:15
      Евгений, добрый день. В доходах признается каждая оплата по итогам рабочего дня. То есть в КУДиР у вас будет отражена общая сумма за день, а не сумма, которую вам перечисляет робокасса (10 000 рублей).
      Ответить
      • Евгений 30 апреля 2016, 05:17
        Добрый день. Кирилл, тогда получается, что у меня большинство рабочих дней будет нулевая оплата, так как поступлений на мой счет ИП денег кроме перечислений от Робокассы у меня не существует. Так?
        Ответить
        • Isheev Kirill 1 мая 2016, 15:59
          Ваш доход признается на день перечисления денег клиентом )когда он производит оплату).

          Чтобы правильно отразить доход в Эльбе, вам нужно:
          1. создать поступление по прочему, тип операции «не указан» и поставить в поле «учитывать в налогах» сумму, которую вам оплатили все клиенты за день;
          2. в тот день, когда робокасса перечисляет деньги, создать поступление по банку с типом операции «оплата товаров и услуг клиентами», в поле «учитывать в налогах» указать 0, так как предыдущей операцией мы учли деньги в налогах.
          Ответить
  • Гость 22 апреля 2016, 11:11
    добрый день. как учесть расход на закупку товара. если товар был мной закуплен и оплачен в 2014г, а продан и оплачен покупателем в 2015г. какая запись должна быть в книге учёта
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 11:16
      Гость, добрый день. Уточняющий вопрос: вы на УСН "доходы минус расходы"?
      Ответить
      • Вадим 17 января, 19:58
        Добрый день! Для меня этот вопрос тоже актуален. Я купил запчасти в 2016 году у поставщика. Запись в эльбе есть, так как платил через расчетный счет. В 2016 году я был на УСН 6%. В 2017 году перешел на УСН 15 % доход-расход. Сейчас этот товар продается в розницу. Продал одну запчасть из 100 шт через интернет-магазин. Деньги пришли через Яндекс-кассу на расчетный счет. В эльбе вижу поступление от Яндекс.Кассы по договору №ХХХ . Не понимаю как сделать правильно проводку денежных средств, и при этом учесть агентские деньги Яндекс.Кассы.

        Правильно ли я сделал, что создал накладную и счет во входящих документах от поставщика. После появления накладной товары попадают в базу.

        После этого я могу их продать. Остатки автоматически уменьшаются. В момент, когда я продаю клиенту, создаю счет и накладную.

        Как корректно отразить доходы и расходы в этом случае?

        Очень жаль, что у вас нет нормального видео или статей "трудовых будней" предпринимателей с примерами. Я к примеру, долго не мог понять как работать с входящими документами, чтобы связать с исходящими платежами. Методом тыка создал накладную и система обнаружила мгновенную связь с платежами.
        Ответить
        • Вологдин Павел 18 января, 10:24
          Здравствуйте, Вадим. Покупку товара отразили верно. Доходы от продажи будут отражаться автоматически, например, загрузив выписку из банка (или автоматически отразятся в случае интеграции с банком). Важно, доходом будет являться вся сумма, которую оплатил вам клиент без вычета комиссия Яндекса. Её можно позже учесть в расходах.
          Ответить
  • Анна 28 апреля 2016, 14:23
    Как в эльбе отразить стоимость материалов?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 17:27
      Анна, не понял вопрос. В какой ситуации вам надо ее показать в Эльбе? Для чего это надо сделать?
      Ответить
  • Гаяна 29 апреля 2016, 18:25
    Здравствуйте, скажите пожалуйста , сумма декретных а также детских пособий до 1,5лет которые возместил фсс на расчетный счёт , нужно ли указывать в книге доходов и расходов "доходы"при УСН и/или в декларации УСН,чтобы не было несоответствий по поступившему доходу по банку и в налоговом ?

    Админу больше радостей
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 15:59
      Добрый день. Возмещение от ФСС в КУДиР указывать не надо, эту сумму нельзя признать доходом или расходом ИП/организации.
      Ответить
  • Наталья 4 мая 2016, 05:45
    ДД! Я ИП на УСН (Доходы), занимаюсь розничной продажей товаров, расчет с покупателями происходит через банковскую карту (перевод с карты на карту). Подскажите какой документ в таком случае будет являться документом, подтверждающим поступление дохода, чтобы отразить его в КУДиР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая 2016, 14:39
      Добрый день. По итогам рабочего дня вы должны формировать Z-отчет, в котором указываются все оплаты, совершенные клиентами с использованием банковской карты. Это и есть документ, подтверждающий доходы.
      Ответить
      • Наталья 5 мая 2016, 03:39
        Так, Z-отчет формируется при использовании кассового аппарата (или нет?), а тут просто перевод с карты на карту.
        Ответить
        • Isheev Kirill 5 мая 2016, 12:23
          Что-то переборщил с Z-отчетом :) В выписке из клиент-банка должен быть указан документ, служащий основанием для признания дохода.
          Ответить
  • Антон 14 мая 2016, 17:55
    Добрый день!
    Если я трейдер и все доходы у меня поступают на электронные кошельки (Брокеры не являются налоговым агентом, находятся вне юрисдикции РФ) а с них на банковские дебетовые карты, каким образом мне вести КУДиР? Деньги выводятся предположим несколько раз в месяц от Брокера, указывать в доходах каждый день прибыль доход который я получил? Но тогда как он может считаться доходом если я не выводил эти деньги от Брокера? И опять таки когда я вывожу то не напрямую на свой банковский счет а сначала на электронный кошелек? В настоящий момент законодательство не приспособлено для учета доходов от данной деятельности. Какие есть варианты учета доходов? И обязан ли я предоставлять подтверждения расчета доходов? Или этим подтверждением расчетов как раз является КУДиР?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 17 мая 2016, 14:25
      Антон, добрый день. Честно говоря, вопрос поставил нас в тупик и готового ответа у нас нет. Советую обратиться за помощью к нашим коллегам на портал "Бухонлайн" (http://www.buhonline.ru/) и в разделе "форум" задайте вопрос :)
      Ответить
      • Надежда 1 июня 2016, 00:44
        Здравствуйте!
        Зарегистрировала ИП в СПб . Буду арендовать место в ТК по оказанию услуг населению, детский аттракцион. В СПб это попадает под упрощенку. Так вот в чем вопрос, как отражать доходность без использования кассового аппарата??? По факту родитель платит 100 раз и дети веселятся. Заранее спасибо за ответ!
        Ответить
        • Надежда 1 июня 2016, 00:46
          Уточнение 100 рублей)))
          Ответить
        • Isheev Kirill 2 июня 2016, 15:09
          Добрый день. Клиентам вы выдаете бланки строгой отчетности, на их основании вы приходуете выручку по итогам рабочего дня. В Книге Учета Доходов и Расходов указывается информация о всех поступлениях, следовательно все доходы будут отражены в этом документе.
          Ответить
  • Анна 24 июня 2016, 12:56
    У нас нко на осно.. Обязаны ли мы вести КУДиР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 24 июня 2016, 16:46
      Анна, добрый день. В Эльбе мы работаем с коммерческими организациями на спецрежимах, в особенностях ведения учета НКО мы особо не разбираемся, поэтому не подскажем вам :(
      Ответить
  • Евгений 6 июля 2016, 13:49
    Здравствуйте,я ИП ,УСН 6% ,розничная продажа без кассы,есть терминал безналичной оплаты.Что является первичным документом для той или иной продажи? И как заносить в книгу учета (рукописную) эти продажи,
    Надо ли заполнять книгу(нулевым доходом) по дате?, если продаж не было?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 8 июля 2016, 14:11
      Евгений, добрый день. Первичным документом на УСН считается выписка с р/с и отчет о розничных продажах.
      На каждую дату в книгу учета доходов и расходов вы вносите запись на общую сумму поступления. В описании операции можно указать «оприходование розничной выручки». Если в какой-то день у вас не было поступлений, нулевую операцию вносить в КУДиР не нужно.
      Ответить
      • Вадим 30 июля 2016, 23:01
        я правильно понимаю, что КУДиР в Эльбе называется "Кассовая книга"?
        Ответить
        • Станислав 31 июля 2016, 06:31
          Нет, КУДиР можно найти в меню Отчетность->Актуальные задачи, справа - "Книга учета доходов и расходов"
          Ответить
        • Швецова Анастасия 1 августа 2016, 12:07
          Вадим, здравствуйте.
          Станислав правильно подсказывает. Только я дополню. Кассовая книга - это то, что вам нужно вести, если у вас есть касса и расчеты наличными. Ее можно найти в разделе Деньги.
          А книгу учета доходов и расходов ведут все ИП и ООО на УСН, чтобы показать из чего формируется налог.
          Ответить
          • Павел 24 октября 2016, 17:42
            Подскажите, я правильно понял, если я ИП без ККМ, УСН 6%, то кассовую книгу мне вести не надо, но обязательно надо вести КУДиР?
            Ответить
            • Павел 24 октября 2016, 17:45
              И еще один вопрос, у меня кафе, мне необходимо выписывать БСО или достаточно выписывать ресторанный счет и в случае необходимости заверять печатью, ККМ не используется, УСН 6%, ИП.
              Ответить
              • Isheev Kirill 25 октября 2016, 16:00
                Чтобы обезопасить себя, используйте бланки строгой отчетности. Также никто не запрещает использовать контрольно-кассовую технику в расчетах.
                Ответить
            • Isheev Kirill 25 октября 2016, 15:45
              Павел, добрый день. Вы все правильно понимаете: с июня 2014 года ИП может не вести кассовую книгу, если уже заполняет КУДиР. В Эльбе как кассовая, так и книга учета доходов и расходов заполняется автоматически, на основании данных о доходах и расходах ;-)
              Ответить
              • Павел 25 октября 2016, 16:31
                Большое спасибо за ответ, вот только мне непонятна фраза "чтобы обезопасить себя" , в чем и от кого, извините если мой вопрос вызывает смех.
                Ответить
                • Швецова Анастасия 26 октября 2016, 17:58
                  Павел, здравствуйте.
                  Кирилл говорит о "безопасном" ведении всей документации, связанной с услугами населению на случай налоговых проверок.
                  И ваш вопрос уместен, вы хотите знать о рисках =)
                  Ответить
                  • Павел 27 октября 2016, 13:51
                    Да Анастасия, хочу, если можно, то поподробней
                    Ответить
                    • Вологдин Павел 28 октября 2016, 08:09
                      Согласно ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ, есть несколько способов принятия наличных, о них мы писали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/17. На случай проверки, чтобы себя обезопасить документы должны быть оформлены надлежащим образом. Ресторанный счет заверенный печатью не является учетным документом. Поэтому, как пишет Кирилл, рекомендуется использовать БСО, т.к. это - первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку.
                      Ответить
  • Вероника 17 ноября 2016, 17:30
    Здравствуйте, нужно ли заполнять книги не коммерческой организации на усн, если деятельности приносящей доход нет.
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 13:52
      Вероника, добрый день.
      Если у вас УСН с объектом налогообложения "Доходы" и отсутствуют налогооблагаемые операции, то заполнять КУДиР для налоговой не требуется.
      Ответить
      • Вероника 18 ноября 2016, 16:11
        У меня доходы минус расходы. Но мои расходы ведь не должны учитываться в целях налого обложения, т.к. я веду раздельный учёт и доходов и расходов по каждому источнику поступления. И если эти источники не подлежат налогообложению, то и расходы по ним в кудир отражать не нужно?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 16:33
          Вероника, да, если вы уверены в том, что ваши расходы не облагаются налогом, то в КУДиР такие расходы отражать не требуется. Повторюсь, в КУДиР для налоговой попадают только налогооблагаемые операции по УСН.
          Ответить
  • Дмитрий 18 ноября 2016, 10:05
    ИП зарегистрировано в августе 2016. Первый доход показан в Эльбе.( август договор с Юр лицом, акт-приемки, счет фактура). Бланков БСО не было. В ноябре сделал бланки БСО. За 9 месяцев заплатил налог. Как показать доход за октябрь, если бланки БСО с ноября?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 15:49
      Дмитрий, добрый день.
      Информация о типе платежного документа (БСО, ПКО...), который принимал участие в сделке не попадает в КУДиР. В Эльбе для отражения таких доходов в разделе меню "Деньги" необходимо создать поступление "Наличных", в поле "Платежный документ" можно выбрать пункт "Не указан".
      Ответить
  • Олег 19 ноября 2016, 14:02
    Здравствуйте! У меня за 1 день выходит по 30 БСО, я купил тоненькую КУДиР, могу ли я использовать 1 КУДиР на 1 квартал, на 2 - ой квартал другую книгу? Или стоит все таки распечатать больше листов и прошнуровать?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 21 ноября 2016, 12:59
      Олег, добрый день.
      КУДиР является неделимой, то есть в одной книге должны содержаться операции по итогам всего года. Вы можете вносить выручку единой суммой по итогам дня, тогда у вас получится сэкономить место в КУДиР.
      Отмечу, что КУДиР для налоговой можно подготовить автоматически через Эльбу, потом вы можете распечатать ее, пронумеровать листы и сшить ;)
      Ответить
      • Андрей 1 марта, 07:15
        А как быть, если ИП на УСН требуется подтвердить доходы за 3 последних месяца, т.е. получается декабрь 2016, январь и февраль 2017 ? Можно ли пока заполнить в КУДИР 2 месяца, заверить в налоговой? Если нет, то что можете посоветовать для подтверждения доходов? (Подтверждение доходов необходимо для получения женой пособия на ребенка.)
        Ответить
        • Рязанов Михаил 1 марта, 09:49
          Андрей, добрый день.
          Думаю, что для вашей ситуации вы можете заполнить две книги, то есть у вас будет КУДиР за 2016 год, куда войдут декабрьские операции и КУДиР за 2017 год, в которой будут прописаны операции за январь и февраль текущего года.
          Дополнительно для подтверждения доходов можно использовать заверенную копию декларации по УСН за 2016 год.
          Ответить
          • Андрей 2 марта, 09:00
            Михаил, благодарю за ответ. Собственно суть вопроса в том, является ли это нормальной практикой распечатать книгу, когда даже квартал еще не закончен, прошить ее, заверить и предъявить ее в таком виде в налоговую? На чем основано предположение, что налоговая ее заверит? Мое сомнение вызвано тем, что в КУДИР есть такая строка - ИТОГО ЗА I КВАРТАЛ. Т.е. заверяя такую книгу, налоговая как-бы подтверждает, что за квартал такая-то сумма, хотя квартал еще не закончился. Если позже затребуют книгу за весь 2017г., то нужно будет сделать еще одну КУДИР за 2017 ? И тогда налоговая еще раз заверит книгу с тем же названием на обложке, но с другой суммой ИТОГО ЗА I КВАРТАЛ? Это нормально?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 2 марта, 11:54
              Андрей, пожалуйста.
              КУДиР заполняется на основе Приказа Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н, поэтому в строку "Итого 1 за квартал" будет подтягиваться текущее значение.
              Рекомендую уточнить данный вопрос в вашей налоговой, когда вы будете заверять КУДиР, потому что вопрос узкопрофильного плана, то есть точный ответ на него знает только инспектор.
              Ответить
  • Марина 23 ноября 2016, 23:28
    Здравствуйте. Подскажите я ип на патенте. Занимаюсь общепитом. Кассового аппарата нету, но покупатели оплачивают как наличкой так и безналом. В книге доходов показывать только то что поступило в банк? И что будет основанием? Z-отчеты?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября 2016, 12:16
      Марина, здравствуйте.
      Вам необходимо показывать в КУДиР как поступления по банку, так и наличными. Основанием могут быть z-отчеты, товарные чеки, БСО
      Ответить
  • Дмитрий 28 ноября 2016, 10:33
    Подскажите, я по корпоративной карте оплатил бензин при заправке на АЗС. Поскольку бензин полностью в бак не зашел, АЗС вернула мне часть оплаченных денег обратно на карту.

    Комментарий при возврате: Reversal Покупка товара(Терминал:LUKOIL.AZS 102 18P,дата операции:16/11/2016 00:00,на сумму:244.35(810),карта 5140********2868)

    Эльба, соответственно, включила эту сумму мне в налогооблагаемый доход (ИП по доходам, 6%).

    Я правильно понимаю, что данную сумму в налогооблагаемые доходы и в КУДиР включать не нужно? Как мне в Эльбе оформить этот частичный возврат? Допустимо ли просто обнулить сумму налогооблагаемого дохода в записи о зачислении?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 ноября 2016, 11:44
      Здравствуйте, Дмитрий. Все верно в налогах сумма возврата не учитывается. В Эльбе как вы правильно сказали, достаточно просто обнулить ячейку "Учитывать в доходах УСН".
      Ответить
  • Егор 7 декабря 2016, 17:44
    Вопрос по оформлению доходов на патентной системе в системе Эльбе. Мне нужно вносить данные по доходам от патентной деятельности, а в графе "учитывать в налогах" ставить ноль?
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 15:37
      Егор, здравствуйте. В Эльбе вам необходимо в разделе "Реквизиты" выбрать патентную систему налогообложения. В разделе "Деньги" заводите поступление, выбираете подходящий тип операции и от выбранного типа операции будет зависеть, заполнит ли Эльба автоматически поле "Учитывать по патенту" или нет. Так или иначе, если вы понимаете, что данная сумма относится к патенту и ее необходимо учесть, то поле "Учитывать по патенту" необходимо заполнить.
      Ответить
  • Постельняк Светлана 9 декабря 2016, 12:43
    Здравствуйте!
    Подходит к концу 2016 год. Открывала ИП в феврале, то есть еще не прошел год. У меня УСН. Платила ежеквартально все обязательные взносы. Знаю, что если доход за год меньше 300 тыс, то ничего больше платить не нужно. Если больше, то +1% от доходов.

    Так вот вопросы, которые меня очень волнуют:

    1) Я не вела учет доходов, знаю что там было меньше 300 тыс. Мне нужно сейчас поднять всю информацию о доходах и оформить КУДир, чтобы при необходимости показать налоговой?
    2) У меня были доходы не связанные с Ип, они поступали не на РЧ, а на карту физ лица мою, их не учитывать в отчетности?
    3) Если бы было больше 300 тыс, то как платить этот 1%? Есть какой-то шаблон документа, который можно заполнить и сходить оплатить в банке?
    4) Что-то еще нужно платить или вести еще какие-то учеты, чтобы не схлопотать штраф.

    Заранее благодарю за ответы!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 декабря 2016, 15:44
      Светлана, добрый день.
      1. Да, все верно, вам необходимо поднять данные по вашим налогооблагаемым доходам и расходам, и заполнить КУДиР, потому что при налоговой проверке книгу могут попросить предоставить в контролирующие органы.
      В Эльбе КУДиР для налоговой заполняется автоматически исходя из веденных в разделе меню "Деньги" поступлений и списаний ;)
      2. Если доходы не связаны с предпринимательской деятельностью, то участия в расчете налога они не принимают, то есть в декларации отражать их не требуется.
      3. Платежку на уплату 1% можно подготовить в Эльбе внутри задачи "Заплатить страховые взносы за 2016 год".
      4. Если сотрудников в вашем штате нет, то для ИП на УСН нужно платить авансовые платежи и обязательные страховые взносы ИП за себя + предоставить декларацию по УСН за 2016 год в налоговую.
      Ответить
  • Елена 19 января, 13:28
    Добрый день.
    ООО на УСН (доходы/расходы) - деятельность не ведётся с момента возникновения.
    Необходимо вести КУДиР?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 16:38
      Елена, добрый день.
      В КУДиР для налоговой попадают только налогооблагаемые доходы и расходы, если таковых у вас нет, то КУДиР заполнять не требуется.
      Ответить
  • Гость 27 января, 17:45
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть в следующей ситуации: УСН "доходы минус расходы", товар покупался для перепродажи. ИП решили закрыть, сдали в налоговую ликвидационную декларацию. Сейчас при перепроверке обнаружила такую ошибку. Расходы на закупку товара учтены датой оплаты поставщику, а не датой передачи товара клиенту. Чем мне это грозит? Насколько эта ошибка является критичной?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 29 января, 10:17
      Здравствуйте. Если вы нашли ошибку в сданной декларации и эта ошибка привела к занижению налога, то обязательно нудно подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ) и успеть нужно до то того, как истечет срок предоставления первоначальной, тогда у налоговой претензий не будет. (п. 2 ст. 81 НК РФ). В 81 статье НК РФ сказано о всех последствиях, которые могут быть при просрочке подачи декларации.
      Если же налог не был занижен, то подавать корректировку не обязательно (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

      Также отмечу, что согласно Письму Минфина России от 10.01.2013 № 03-04-05/10-2, после ликвидации индивидуального предпринимателя у физического лица сохраняется обязанность представления налоговых деклараций и уплаты налогов за тот период, в котором он осуществлял свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.
      Ответить
  • Лера 30 января, 11:39
    Здравствуйте. Скажите,пожалуйста, при заполнении книги доходов ИП на патенте,как каким документом подтверждать приходу денег по безналу?Достаточно ли номера платежного поручения в моем клиент банке или нужно ехать в банк за выписками по счету с печатями банка и тд?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 30 января, 12:57
      Добрый день, Лера.
      В книгу учета доходов на патенте попадает дата и номер поступления. В Эльбе достаточно создать Поступление по банку и учесть сумму. В случае налоговой проверки специалисты контролирующего органа запросят список документов в том виде в котором это будет необходимо.
      Ответить
  • Настя 8 февраля, 09:12
    Нужно ли в кудир в доходах, вносить каждую операцию? Или достаточно внести одной суммой в день?
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 февраля, 16:23
      Здравствуйте, Настя. В КУДиР вы указываете общую сумму доходов за день. Отражать каждую операцию не нужно.
      Ответить
  • Сергей 14 февраля, 09:35
    Добрый день!
    У меня УСН 6%, продаю услуги по 500 руб, мне безналом переводят деньги через робокассу. Например у меня купили услуга за 500 руб и оплатили её с помощью робокассу, а у робокассы комиссия 20 руб. В итоги мне заплатят 500 руб. а в итоги я получу 480руб. Какую сумму я должен отразить в КУДиР?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 14 февраля, 13:23
      Здравствуйте, Сергей.
      Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил клиент через робокассу, без вычета суммы банковской комиссии, т.е. 500 рублей.
      Ответить
  • лариса 14 февраля, 22:28
    Я ещё не пользуюсь вашей системой,просто сейчас вот рылась в компе,т.к.собственных знаний ноль и приходится запрашивать даже,что такое БСО.Скажите,а вот если я закупаю товар у физических лиц-нерезидентов РФ за нал,а потом перепродаю его,то каковы будут мои первичные документы для ведения графы"Расходы" в КУДиР?Что ли бланки переводов денежных средств?Пожалуйста,можете ответить?Хоть я пока и не ваш клиент?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 15 февраля, 15:32
      Здравствуйте, Лариса.
      Чтобы принять эти затраты в расходы у вас должны быть следующие подтверждающие документы:
      - бланк перевода денег поставщику;
      - накладная/акт на получение товаров;
      - исходящая накладная на продажу;
      - входящая платежка на оплату;
      Т.к. при покупке у физ. лица одного документа (о получении от поставщика товаров) у вас не будет, то признать в расходы эти покупки не получится.
      Ответить
  • Виктор 15 февраля, 13:51
    У меня 6% "Доходы" ИП. Подскажите ,пожалуйста, за мои услуги мне заплатили 1000 руб. через яндекс.кассу перевели мне деньги на банковскую карту. Каким образом мне это отразить в КУДиР?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 15 февраля, 14:07
      Добрый день, Виктор.
      Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил клиент через терминал, без вычета суммы банковской комиссии (если она была списана). Отразив поступление в разделе "Деньги" можно создать КУДиР на вкладке "Отчетность".
      Ответить
      • Виктор 15 февраля, 16:08
        Добрый день!
        А как именно нужно отразить такой перевод денег. Я нажимаю на главной странице "Поступления", после этого открывается окошко, что нужно выбрать в пункте "поступление, тип операции и платежный документ"?
        Ответить
        • Кондратьев Владимир 15 февраля, 16:46
          Когда денежные средства банк перечислит на расчетный счет, в системе отражаем Поступление по Банку с типом операции "Реализация по агентскому договору". Платежный документ указывается тот, по которому оплата поступила - платежное поручение или банковский ордер.
          Ответить
          • Виктор 15 февраля, 17:01
            Владимир, к сожалению вы меня не поняли. Я говорил что деньги переводятся не на расчетный счет, а банковскую карту физ лица.
            Ответить
            • Кондратьев Владимир 16 февраля, 11:06
              Здравствуйте, Виктор.
              У банковской карты есть свой расчетный счет. Если вы хотите отразить поступление по карте в Эльбе, то нужно добавить информацию о ней в разделе "Реквизиты" - "Банковские счета".
              Ответить
              • Виктор 16 февраля, 17:35
                Разве у банковской карты физ лица есть расчет счет на который можно перевести деньги?
                Ответить
                • Елена 17 февраля, 11:52
                  Любая банковская карта обязательно имеет свой расчетный счет. Вы можете узнать его, запросив реквизиты карты в отделении банка, где эту карту получали. Вам выдадут распечатку с указанием всех банковских реквизитов Вашей карты. На всякий случай, номер счета не совпадает с номером самой карты)
                  Ответить
  • Елена 16 февраля, 13:55
    Добрый день! Я ИП на УСН 15%, интернет-магазин, все денежные операции идут через расчетный счет. Оплатила с расчетного счета программное обеспечение, но оно не подошло магазину, деньги за него вернули также на расчетный счет. По Эльбе отметила эти операции, как "аванс поставщику" и "возврат средств поставщику", в КУДИР они не попали. Должна ли я как-то подтвердить свои действия документами и, если да, то какими? В наличии имеются только платежные поручения от банка о приеме и списании средств. Никаких актов приемки сформировано не было, т.к. услуга не была оказана должным образом. Заранее спасибо!
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 17 февраля, 10:13
      Здравствуйте, Елена.
      Каких либо документов в таком случае не требуется. Как правило в назначении платежа, который возвращает ваш контрагент, указывается, что этот перевод средств является возвратом.
      Ответить
      • Елена 17 февраля, 11:50
        То есть я никак не подтверждаю документально эти движения средств по расчетному счету? Достаточно только верной формулировки назначения платежа? А мой платеж, который обозначен как "аванс поставщику", тоже никак не подтверждается?Для налоговой это будет приемлемо? Заранее спасибо!
        Ответить
        • Кондратьев Владимир 17 февраля, 12:24
          Да, верно. В данном случае можно опираться на банковскую выписку. Согласно письму Минфина РФ от 16.06.2010 N 03-11-06/2/93: в случае если суммы произведенных налогоплательщиком авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) при определении налоговой базы в составе расходов не учитывались, то и суммы возвращенных авансов не должны учитываться в составе доходов налогоплательщика при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
          Ответить
          • Елена 17 февраля, 12:29
            Большое спасибо за ответ, теперь все понятно!
            Ответить
  • Анастасия 17 февраля, 20:14
    Здравсвуйте!Открыла КУДиР за 2016 год,нашла такую вот строку с показателями.Подскажите пожалуйста,что это и как этими средствами в итоге пользоваться?

    Налоговая база за истекший налоговый период, которая может быть уменьшена на убытки предыдущих налоговых периодов (код стр. 040 справочной части раздела I Книги доходов и расходов) код 120 сумма 85 791.67
    Ответить
  • Алексей 25 февраля, 13:28
    Добрый день!

    Если не путаю, раньше в Эльбе где-то была инструкция по сшиванию кудира, нет? Не могу найти. Подскажите, пожалуйста, осталась ли она где-то, или её выпилили?

    И ещё, кажется, что если кудир заполнен и хранится в Эльбе, то распечатывать и сшивать его зараннее (а не в 10 отведённых дней после требования) смысла особого нет. Или есть?
    Ответить
    • Савельев Александр 25 февраля, 15:03
      Здравствуйте, Алексей. Инструкция по сшиванию книги учета доходов и расходов находится на последнем шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по УСН» во вкладке Отчетность. Найти вы её можете по ссылке, указанной на скриншоте: http://joxi.ru/Q2Ke8qkFxwe6rj. Книгу из Эльбы распечатывать по окончанию налогового периода необязательно, достаточно распечатать и сшить её по требованию налоговой.
      Ответить
  • Юлия 26 февраля, 17:33
    Здравствуйте! Я - ИП и заполняю КУДиР по основной системе налогообложения, поскольку не подала вовремя заявление о переходе на УСН. Получается, что через ваш сервис заполнить КУДиР для ОСНО нельзя? Только для УСН?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 26 февраля, 17:37
      Добрый день, Юлия.
      В Эльбе нельзя выбрать систему налогообложения ОСНО. КУДиР для ИП на ОСНО в сервисе сформировать не получится.
      Ответить
  • Лидия 3 марта, 21:53
    Добрый вечер!
    Подскажите пожалуйста, как правильно мне отобразить тип документа в этой ситуации:
    Клиент два раза оплатил один и тот же счет.
    Первая оплата - тип операции оплата товаров и услуг клиентом, а вторая оплата -такая же, или как-то по-особому?
    Вторую оплату мы вернули, и в типе документа на списание я указала "Возврат денег клиенту".
    Как в этом случае пойдет формироваться книга доходов и расходов? Она у меня почему-то нормально формируется за первый квартал, а за последующие кварталы выдает только итоговые суммы. Подскажите пожалуйста. Заранее спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта, 13:01
      Здравствуйте, Лидия. В КУДиР ошибочно поступившие суммы отражать не нужно. Т.к. сумма возврата не включается в состав ни доходов, ни расходов (основание письмо Минфина РФ от 07.11.2006 № 03-11-04/2/231). В Эльбе обе оплаты будут с типом операции «Оплата товаров и услуг клиентами». У второго платежа необходимо обнулить сумму "Учитывать в доходах УСН". Если применяете УСН доходы минус расходы, в списании с типом операции «Возврат денег клиенту» нужно обнулить "Учитывать в расходах УСН".
      Ответить
      • Лидия 5 марта, 14:58
        Спасибо! Интуитивно, я так и сделала)
        А так и должно быть, что за 2, 3 и 4 квартал у меня выдаются только итоговые суммы без расшифровки, а первый отражен весь?
        Ответить
        • Вологдин Павел 5 марта, 16:48
          Да, т.к. доходы считаются нарастающим итогом. Поэтому строки итого за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год заполняются автоматически.
          Ответить
          • Лидия 5 марта, 17:16
            То, что они заполняются автоматически понятно, просто странно, что не отображена ни одна операция по 2, 3 4 кварталу. Сразу нарастающий итог и все...
            Ответить
            • Вологдин Павел 5 марта, 17:48
              КУДиР в Эльбе заполняется на основе Приказа Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н. К сожалению, не нашёл в нем, что так и должно заполняться, но и запрета на это я не увидел. Чтобы получить более развернутый ответ по этому вопросу, предлагаю уточнить его в вашей налоговой.
              Ответить
  • Александр 13 марта, 14:33
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста по нескольким вопросам - если у ИП 2 режима налогообложения - патент и УСН (для субаренды, поступлений и расходов нет) - нужно вести одну КУДиР только по патенту?
    Если ИП зарегистрирован в октябре 2016, а деятельность началась с января 2017 - с какого периода нужно начинать ведение КУДиР?
    И достаточно ли будет вписывать в КУДиР только поступления по безналичному расчёту (восстановить суммы наличных поступлений сейчас проблематично)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 марта, 09:02
      Александр, добрый день.
      Книги необходимо вести по двум системам налогообложения, просто в КУДиР (УСН) у вас не будет записей, что будет являться подтверждением отсутствия доходов/расходов, а в КУД (патент) будут перечислены доходы, которые учитываются по патенту.
      Книги ведутся с момента регистрации ИП, но первые записи у вас появятся с момента начала деятельности, то есть с января 2017 г.
      В КУД следует показать как наличные, так и безналичные операции, которые учитывались в деятельности по патенту.
      Ответить
  • Евгений 15 марта, 15:18
    Не подскажете, как заполнять КУДиР после вступления в силу изменений 54-ФЗ, в случае работы через агрегаторов платежей электронных денег? Т.е.
    - за день Х клиентов оплатило услуги, по каждой чек ушел в налоговую через ОФД
    - на следующий день пришел платеж на р/с от Яндекса на ту же сумму за вычетом комиссия (а она всегда разная)
    Вопрос: как и что в таком случае нужно заносить в КУДиР? Каждый платеж клиента электронными деньгами, по которым есть чеки? В Эльбе это придется делать вручную по выписке Яндекс.Кассы? Или же только один платеж от Яндекса? Если только один платеж, то как тогда платить налоги (УСН 6%) с полной суммы оплаченной клиентами и пришедшей по чекам (напомню, в чеках комиссия учитывает, а на р/с сумма приходит уже за вычетом комиссии).

    Спасибо!
    Ответить
    • Елонов Серега 15 марта, 19:32
      Здравствуйте, Евгений. Изменения в 54-ФЗ не затронули заполнение КУДиР.
      По вашему примеру: если клиенты расплачиваются с вами наличными, то в книгу вы можете добавить только итоговые данные по z-отчету в виде одного поступления наличных по итогам дня. Если же клиенты расплачиваются с вами с помощью пластиковых карт, то это отражается в Эльбе как операция эквайринга - вы вручную или с помощью загрузки выписки из банка показываете поступления на расчетный счет с типом операции "Реализация по агентскому договору". При этом, в налогах нужно учесть всю сумму изначального поступления до вычета комиссии. Далее, если вы применяете систему налогообложения УСН доходы за вычетом расходов, то можете учесть сумму комиссии в качестве расходов. Для этого добавьте списание по прочему с типом операции "Приемка услуг (работ)".
      Ответить
  • Евгений 16 марта, 13:54
    Ну а что с Яндекс.Кассой все же получается?
    За день допустим оплатили 3 клиента: 100, 900 и 1800 рублей. На каждый платеж отправлен чек в налоговую.
    На следующий день на р/с приходят эти деньги за вычетом комиссии - 2683 рублей.
    Вносим в КУДиР в итоге 2800 рублей под "Реализация по агентскому договору"?
    Налоговый инспектор достает распечатку по данным поступлений за этот день в кассу и видит 3 чека выбито. Резонный вопрос инспектора - где эти 2800 рублей в КУДиР?
    Дальше - почему в КУДиР 2800 рублей от агента, если по факту пришло 2683 рубля?
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 марта, 15:53
      Здравствуйте, Евгений. Доходы в УСН необходимо признать в момент, когда деньги поступили на банковский счет. Это подтвердил Минфин РФ в письме от 03.04.09 № 03-11-06/2/58. Об этом также говориться в п. 1 ст. 346.17 НК РФ. Но доходом будет являться вся сумма, которую оплатил вам клиент, без вычета комиссии. Поэтому запись в КУДиР вносится в день поступления денег на счет, на сумму 2800 рублей с описанием "Реализация по агентскому договору".
      Ответить
  • Лера 20 марта, 10:46
    Добрый день, подскажите пожалуйста я ИП на ЕНВД грузоперевозки нужно ли мне везти КУДиР?
    Доходы поступают на расчетный счёт, а на расходы снимаем с расчётного ( получается наличкой)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 марта, 14:09
      Лера, добрый день.
      Нет, КУДиР ИП на ЕНВД заполнять не нужно, потому что КУДиР ведут налогоплательщики на УСН. От вас требуется лишь уплачивать вмененный налог и сдавать декларацию по ЕНВД по итогам каждого квартала.
      Ответить
  • Мария 23 марта, 13:39
    Здравствуйте. Если ИП на УСН 6%, оплата услуги по безналу, высылаю отчётность клиенту на эл. почту с цифровой подписью. А статье сказано, что каждый доход должен быть подтверждён в КУДиР первичным документом. Вопрос, что мне в качестве первичного документа прикреплять в книгу?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 марта, 15:25
      Мария, добрый день.
      Прикреплять в КУДиР для налоговой первичный документ не нужно, вы просто заносите запись о доходе или расходе. Первичные документы должны быть у вас на руках, чтобы в случае налоговой проверке подтвердить правомерность той или иной записи из КУДиР.
      Если оплата по безналу, то при необходимости вы можете распечатать платежки из банка или показать закрывающие документы по сделке (акт, накладная).
      Ответить
      • Мария 25 марта, 02:57
        Я правильно понимаю, что я распечатываю накладную, подписываю её, далее сканирую, заверяю эцп, отправляю заверенную копию в электронном виде клиенту на e-mail, а бумагу с моей подписью оставляю себе (там нету подписи клиента, я с ним непосредственно не вижусь). И этой накладной (только с моей подписью) достаточно будет для налоговой? Они мне если скажут, а как вы докажете что вы её клиенту отправили (ведь закон обязывает клиенту предоставить первичку). Нужно будет объяснять, что я отправила на e-mail. А как мне доказать, что клиент получил её? Если бы я высылала по почте, то были бы опись и чек, что по трэкингу можно проверить на почте. А если на e-mail то никак нельзя подтвердить вручено или нет. Как быть в данной ситуации? (если отправлять на домашний адрес, то тогда эцп не нужна, тогда проще ходить на почту,а хотелось бы лишних действий не совершать). Подскажите
        Ответить
        • Isheev Kirill 25 марта, 17:27
          Мария, если на накладной не будет подписи клиента, то налоговая при проверке сочтет, что товар не отгружен покупателю, а доходы/расходы вы показываете в декларации. Если клиенты от вас далеко и доставлять им документы курьером невозможно, то можно использовать системы электронного документооборота: документы подписываются каждой стороной эцп, которая придает документам юридическую силу. Дублировать на бумаге накладные, акты и т.д. не придется :-)

          Электронный документооборот можно настроить, например, через Диадок-продукт Контура.
          Ответить
          • Мария 26 марта, 02:05
            Нет, диадок не подходит, клиенты физические лица, они даже вникать в суть не будут. Им проще заказать у другого автора, чем заморачиваться.

            А что если такой вариант: в соглашении прописать, что результатом оказания услуги является цифровой портрет, размещённый по уникальной ссылке, сформированной для клиента? И поскольку ссылка в открытом доступе, всегда можно проверить факт оказания услуги, просто пройдя по ссылке.

            Вопрос в другом. Я не очень хорошо знаю знакон. Но читала, что сказано чётно, что ИП не обязан вести бухгалтерию, но обязан предоставлять клиенту первичную отчётность. Так вот, я нигде не нашла, что я как-то обязана подтверждать факт вручения этой отчётности... (не оказания услуги, а именно вручения отчётности). И часто сама, как клиент, вижу, что продавцы привозят мне с интернет магазина что-то, и даже не просят где-то расписываться, просто отдают накладные мне и всё. ИП-шники.

            Скажите, достаточно ли просто отдать клиенту первичную отчётность, без росписи. Ведь закон требует только отдать. Доказывать это не нужно?

            (а оказание самой услуги я могу доказать путём размещения результатов в открытом доступе либо в личном кабинете)
            Ответить
            • Гальчук Илья 26 марта, 14:09
              Здравствуйте, Мария. Что вы подразумеваете под цифровым портретом? ИП действительно не обязан вести бухгалтерию, но на закрывающих документах (накладная, акт) должны быть подписи каждой из сторон, чтобы документ имел юридическую силу и налоговая при проверке понимала, что сделка оформлена корректно.
              Ответить
              • Мария 27 марта, 00:26
                Дело в том, что клиенты находятся в разных городах России. И для них оказывается услуга - рисуется портрет по фотографии, далее портрет сканируется и высылается клиенту в электронном виде (размещается по указанной ссылке в открытом доступе). Поэтому возможности обмениваться корреспонденцией с клиентом нету. Клиенты просто не будут этим заниматься - им проще заказать у другого художника который работает нелегально, чем идти на почту от отправлять письмо. А даже если я им отправлю письмо с актом, вряд ли они будут высылать что-то обратно (получив портрет).

                Поэтому и вопрос, как работать, чтобы не пересылать корреспонденцию туда-обратно.

                Нельзя ли сделать так: создать сайт, на котором разместить условия оферты, с которыми клиент соглашается, делая заказ. А в условиях написать что-то вроде, что если в течение N-дней со дня оплаты не поступает претензий, то услуга считается оказанной?

                Потому как сам по себе обмен корреспонденцией портит вообще всю суть, человек не хочет выходить из дома, чтобы получить портрет. Он хочет просто оплатить через мобильный телефон/яндекс/кредитку и получить результат на эл. почту.
                Ответить
                • Гальчук Илья 27 марта, 14:11
                  Мария, рекомендую сделать так, как вы написали про сайт, чтобы не использовать закрывающие документы, а руководствоваться офертой сайта, что услуги были оказаны клиенту.
                  Ответить
                  • Мария 28 марта, 01:33
                    Спасибо за Ваши ответы! Решила пока что сделать официальный запрос в МИНФИН и налоговую, пусть ответят... :)
                    Ответить
                    • Гальчук Илья 29 марта, 17:37
                      Пожалуйста, Мария. Хорошо :)
                      Ответить
  • Иванова Ольга 30 марта, 14:59
    Подскажите, елси доход в валюте, то суммму дохода в рублях указывать, исходя из курса ЦРБ на день поступления на транзитный счет или на день списания с транзитного на основной? Этто могут существенно разные суммы. Спасибо.
    Ответить
    • Носков Михаил 30 марта, 15:57
      Ольга, здравствуйте.
      Доход в иностранной валюте нужно учитывать в налоге УСН на дату поступления на транзитный валютный счет

      Эльба это делает автоматически, достаточно загрузить банковскую выписку или указать поступление в иностранной валюте.
      Ответить
      • Иванова Ольга 31 марта, 20:11
        Михаил, спасибо! Но вот есть еще письмо Минфина (https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/9/10270) - выходит, что положительная курсовая разница при продаже валюты является объектом налогообложения. То есть если продавать валютут и при продаже курс будет больше курса на момент поступления, то вот эта разница будет считаться доходом. Это так?
        Ответить
        • Гальчук Илья 3 апреля, 09:59
          Здравствуйте, Ольга. Положительная курсовая разница возникает тогда, когда вы продаете иностранную валюту по курсу выше чем курс ЦБ РФ в этот же день. С положительной курсовой разницы нужно заплатить налог. Подробнее по уплату налогов при расчетах в валюте можно почитать в статье справочной Эльбы https://e-kontur.ru/enquiry/190 .
          Ответить
  • Иван 11 апреля, 15:11
    Добрый день!
    Я ИП на УСН доходы минус расходы. Использую онлайн кассу и мобильный экваринг.
    Начал заполнять КУДИР в Эльбе. Появились вопросы, прошу пояснить на моем примере.
    В Z-отчете есть две суммы. Приход наличными и приход электронными.
    1) Насколько я понял не обязательно в КУДИР забивать каждый чек. Достаточно суммы из Z-отчета ? Соответственно я добавляю поступление наличных, тип операции: оприходование выручки с онлайн-кассы, платежный документ: Z-отчет?
    2) Платежи с мобильного экваринга в онлайн кассе отражаются как безналичные платежи. Также банк зачисляет деньги с учетом комиссии, мне на счет, через несколько дней. Данные суммы автоматически попадают в приход средств по банку. Однако, насколько я понял, я не должен их учитывать в налогах, а поступление средств делать вручную днем когда покупатель заплатил и сумма должна быть без учета комиссии банка. Как я должен правильно отразить поступление средств в Эльбе, по какому типу операции?
    Спасибо!
    Ответить
    • Носков Михаил 13 апреля, 10:22
      Добрый день, Иван!
      1. Конечно, не обязательно забивать в КУДИР каждый чек — это огромные затраты времени. Да, все верное: оприходование выручки с онлайн-кассы, на основании платежного документа — Z-отчета.
      2. Платежи с эквайринга нужно учитывать по дате поступления на счёт. Но в налогах нужно учитывать сумму до удержания комиссии. Об этом письма Минфина от 31.07.2012 N 03-11-06/2/100, от 14.05.2012 N 03-11-11/161, и от 21.11.2007 N 03-11-04/2/280.
      Ответить
  • Алиса 18 апреля, 15:07
    Если доходы свыше 300 тыс, то 1% в ПФР уменьшает УСН (6% ип без работников)? И где 1% отражать в КУДиР
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля, 16:24
      Здравствуйте, Алиса. На уплаченный страховой взнос в виде 1% от доходов свыше 300 т.р. можно уменьшить сумму налога по УСН. Главное, чтобы он был уплачен в том же периоде, за который уплачивается налог. Страховые взносы в виде 1% отражаются в КУДиР в разделе 4 в столбце 4.
      Ответить
  • Мария 19 апреля, 19:18
    Здравствуйте. ИП Доходы. Расчёт по безналу через Робокассу. Вопросы.

    1) Если клиент оплачивает услугу, а сама Робокасса переводит деньги только через некоторое количество дней. То датой дохода считать дату оплаты клиентом (по факту когда он оплату совершил) или датой, когда Робокасса мне перевела эти деньги (минус их комиссию)?

    2) Если клиент отказался от услуги, я возвращаю деньги клиенту. Значит запись в КУДИР нужно зачёркивать/исправлять? или всю книгу переделвать? (если не в электронном виде)

    3) Можно ли деньги клиенту вернуть наличными "из кармана", какими документами оформить такой возврат (кассы нет)? Как это отразить в декларации? (ведь на счёт деньги поступили и это в выписке есть), а у клиента нету счёта в банке, оплачивал через мобильный телефон (в Робокассе).
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 апреля, 11:10
      Здравствуйте, Мария.
      1. Доходы учитываются по кассовому методу -  доходы считаются полученными тогда, когда деньги поступили на банковский счёт или в кассу, или при погашении контрагентом своей задолженности иным способом. 
      Авансы и предоплаты тоже рассматриваются как доход, полученный в момент их поступления.
      2. В Эльбе при возврате необходимо в разделе Деньги создать:
      - списание на сумму возврата денежных средств по Банку/Кассе, в расходах УСН не учитываем. Тип операции "Возврат денег клиенту";
      - поступление по Прочему со знаком минус, учитываем только в доходах УСН. Тип операции "Не указан".
      Так как на УСН доходы признаются кассовым методом, то ранее (в момент поступления предоплаты) было создано Поступление по Кассе/Банку, оно учитывается в доходах УСН. Указанными выше операциями при возврате мы вернем деньги покупателю и уменьшим сумму полученных доходов УСН.
      Т.е. важно уменьшить сумму полученного дохода, а не добавить расход.
      Таким образом, появится дополнительная запись в КУДиР.
      3. Денежные средства можно вернуть наличными, при этом у вас должен быть на это подтверждающий документ, например, квитанция или товарный чек. В декларации отражается общая сумма доходов, которые облагаются налогом. Операцией из пункта два вы уменьшите сумму полученного дохода.
      Ответить
      • Мария 22 апреля, 01:09
        А можно уточнить на примере? Например есть услуга стоимостью 100р. В конце отчётного периода 10 клиентов оплатили через Робокассу, суммарно на 1000р. Предположим, что Робокасса через несколько дней перевела на счёт деньги 300р единовременно (в этом же отчётном периоде), а оставшиеся 700р задолженности перевели в начале следующего отчётного периода также единовременно. То значит, что в КУДиР за первый отчётный период попадает запись о 200р, а в КУДиР за следующий период попадает запись о 700р? То есть две записи. В законе сказано, что вести КУДиР нужно на основании первичных документов. А что мне вписывать в графу "Содержиние операции", я же должна указать что-то типа оплата от Иванова И.И. по договору №1, оплата от Петрова П.П. по договору №2 (именно от клиентов) а не от Робокассы (которая является посредником, потому как именно на основании первичных документов)? И вообще, кого указывать источником дохода в декларации, Робокассу?

        Если гражданин оплатил из другой страны, например с Украины, или Казахстана через пластиковую карту, а Робокасса приняла эти деньги как бы с иностранного государства получается (допустим в рублях, или даже в валюте), то источником дохода будет не гражданин Казахстана, а ООО "Робокасса", тогда в декларации кого указывать?
        Ответить
        • Мария 22 апреля, 01:59
          и дополнительно неясно( В интернете везде пишут, что для ИП на усн "доходы" в КУДиР в графе 2 (дата и номер первичного документа) нужно указывать дату прихода и номер платёжного поручения, если деньги получены на расчётный счёт. От Робокассы приходят например 297 рублей (вместо 300р, так как сняли комиссию 1%). Но ведь я должна для расчёта налога указать именно 300р? А это уже не соотв. данному первичному документу.. Значит ли это, что мне нужно другой первичный документ, который я сама составляю для клиента? В законе сказано "каждый факт хоз. жизни подлежит составлению первичного документа". Получается, что когда мне приходят деньги от Робокассы, я выясняю, какие клиенты это оплатили. Для них составляю например, накладную на этот день (день поступления денег на счёт), и номер этого документы я указываю в КУДиР?
          Ответить
          • Гальчук Илья 25 апреля, 15:26
            Если оплата на 300 рублей поступила на ваш расчетный счет в первом квартале, то ее указываете в КУДиР в первом квартале. Оставшиеся 700 рублей, которые поступили во втором квартале указываете в КУДиР во втором квартале. В содержании описываете за что поступили денежные средства. Например, оплата товаров и услуг клиентами, если оплачивает определенный контрагент или оплата товаров и услуг населением, если оплачивают физ.лица. Робокасса является лишь посредником между вами и клиентом, поэтому фактически оплата поступает от ваших контрагентов или физ.лиц. В декларации по УСН указывается общая сумма полученных доходов и не указывается от кого конкретно они поступили. В доходах УСН учитываете всю сумму, которую оплатил клиент, без вычета комиссии Робокассы. Если у вас есть платежный документ, то нужно указать его номер. Вы можете использовать платежный документ, который предоставляет вам Робокасса, даже если сумма не соответствует сумме оплаты клиентом, так как у вас есть договор с Робокассой, в котором указано, что перевод денежных средств осуществляется с комиссией.
            Ответить
            • Мария 27 апреля, 10:14
              А что за платёжный документ, который предоставляет Робокасса? Это по которому произведён банковский перевод (банковский ордер/банковское платёжное поручение)? и его как просто с банка распечатать?
              Ответить
              • Гальчук Илья 1 мая, 11:54
                Да, это, например, банковский ордер, по которому произведен банковский перевод. Вы можете его сразу из банка распечатать и приложить к документам, где вы их храните или если он понадобится, то распечатаете, когда это будет нужно.
                Ответить
  • Анатолий 25 апреля, 07:59
    Здравствуйте, я планирую купить патент и стать ИП - подрабатывать репетитором этой осенью, оказывая студентам консультации по высшей математике через скайп. У меня есть дебитная карта банка, открытая на меня как физическое лицо. Я планирую брать оплату с учеников так - они переводят деньги на мою банковскую карту используя терминалы оплаты. Можно ли использовать выписки из историй операций с банковским счётом для внесения информации в книгу учёта доходов? Поддерживается ли такая возможность в вашем сервисе? Законно ли так получать оплату от учеников?
    С уважением, Анатолий
    Ответить
    • Анатолий 25 апреля, 08:04
      уточнение - студенты могут использовать терминал, который не производит авторизацию пользователей, то есть может получиться, что я могу получать анонимные платежи на несколько тысяч рублей в день
      Ответить
      • Носков Михаил 27 апреля, 17:17
        Добрый день, Анатолий.
        Лучше всего завести расчетный счет.

        Банки, как правило, предлагают текущие счета для операций, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. И расчетные счета для предпринимателей. В договоре обычно прописано, что текущий счет не предназначен для предпринимательской деятельности. Вы можете заглянуть в договор с вашим банком и уточнить, есть ли в нем такой пункт.

        Формально, законом это не запрещено.
        Ответить
  • Иван 2 мая, 18:54
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я ИП на УСН 6%, занимаюсь торговлей собранных дикорастущих ягод (брусника, черника) на ярмарках и розничном рынке, что мне вписывать в книгу Доходов и Расходов (КУДиР) в номере и дате первичного документа и в содержании операции, если ККТ у меня нету, и я не выдаю чеки (по закону мне нет необходимости держать ККТ). Какой вписывать документ? Или достаточно проставлять дату и полученную сумму дохода в книге? Ни где не могу найти данную информацию. Спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 4 мая, 10:25
      Добрый день, Иван.
      Информация о типе платежного документа не попадает в КУДиР.
      Так или иначе, по требованию покупателя вы обязаны выдать документ (товарный чек, квитанцию), который будет подтверждать передачу денежных средств.
      Таким образом, в КУДиР вы указываете номер и дату первичного документа, содержание операции (например, оприходование розничной выручки) и сумму.
      Ответить
      • Иван 4 мая, 15:27
        Спасибо за ответ! Но можно уточнить? Если получается я на каждую продажу буду выдавать товарный чек, то мне придётся каждый товарный чека заносить в книгу доходов и расходов по одному (номер, дату), а нельзя ли мне как-то сделать по окончанию торгового дня только 1 квитанцию и занести её в КУДиР? А то так по одной замучаешься заносить их в книгу.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 4 мая, 15:41
          Иван, поскольку вы будете заниматься розничной продажей, то вам будет достаточно сделать в КУДиР 1 запись, в которой будет содержаться суммарный доход за день. Номер платежного документа при этом можно не указывать, важны лишь дата, содержание операции и сумма.
          Ответить
  • Родион 25 мая, 11:43
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Я ИП на УСН-доходы, единственная статья доходов - оказание услуг другому ИП ( я нанимаюсь водителем к ИП на ЕНВД, который занимается грузоперевозками).
    Доход получаю либо наличными, либо переводом на банковскую карту, расчетного счета нет. Какой документ нужно приложить для подтверждения этого дохода при внесении его в КУДиР? Спасибо.
    Ответить
    • Здравствуйте, Родион. Доходы, при использовании УСН, подтверждать не требуется, потому что они увеличивают налоговую базу и, соответственно, налог. То есть главное - это показать ваш доход, подтверждение требуется только для операций уменьшающих налоговую базу (например при УСН доходы минус расходы).
      Ответить
  • Дмитрий 7 июня, 15:11
    Добрый день. Могу ли я открыть счет в банке по своему усмотрению? Или нужно выбирать именно банки-партнеры Эльбы?
    Ответить
    • Здравствуйте, Дмитрий.
      Вы, конечно же, можете выбрать любой банк, отличие заключается в том, что с банками партнерами есть возможность настроить интеграцию.
      Ответить
  • Ирина 9 июня, 00:07
    Здравствуйте! Я применяю УСН -Доходы,как правильно вести КУДИР, если клиенты рассчитываются наличными,но при этом кассового аппарата у нас нет
    Ответить
8 800 500-02-75