Если вы применяете упрощённую или патентную систему налогообложения, заведите специальную книгу (КУДиР) для записи доходов и расходов бизнеса. Это обязательный документ, который налоговая может запросить при проверке.

Как оформлять КУДиР

Каждый год начинается с оформления новой КУДиР. Записи в книгу можно вносить вручную или заполнять её на компьютере и распечатывать по итогам каждого квартала. В конце года книгу нужно прошить и пронумеровать, на последнем листе указать количество страниц, поставить подпись и печать при её наличии. Заверять книгу в налоговой не требуется. Храните заполненную книгу в течение 4 лет и при получении требования предоставляйте налоговикам.

В Эльбе сформировать КУДиР вы можете автоматически, для этого достаточно добавить в сервис доходы и расходы.

Правила отражения доходов и расходов при УСН

В КУДиР нужно записывать лишь те доходы и расходы, которые учитываются при расчёте налога УСН. Причём расходы в книгу нужно включать только в том случае, если вы на УСН «Доходы минус расходы». А на УСН «Доходы» достаточно отражать в книге доходы и уплаченные за ИП и сотрудников страховые взносы.

Учитывать нужно доходы от продажи товаров, работ или услуг, а также некоторые внереализационные доходы. Запись в КУДиР делайте в день получения оплаты от клиента. Подробности об учёте доходов в налоге УСН можно найти в статье.

С расходами сложнее. Во-первых, учитывать можно только расходы из статьи 346.16 Налогового кодекса. Во-вторых, это нужно делать в последнюю из дат:

  • дата полной оплаты контрагенту;
  • дата получения от контрагента оплаченных товаров, работ или услуг;
  • дата передачи товара конечному покупателю (если вы покупаете товар для последующей перепродажи).

Все нюансы учёта расходов в налоге УСН описаны в отдельной статье.

Каждая запись в КУДиР подтверждается первичными документами. Это могут быть платёжные поручения, бланки строгой отчётности, товарные или кассовые чеки, акты, накладные и другие.

Книга учёта доходов и расходов для УСН

Вести КУДиР в Эльбе
С Эльбой вести книгу учета доходов и расходов не составит труда! Мы автоматически заполним нужные поля и поможем сохранить КУДиР в формате Word или PDF!

Правила отражения доходов на патенте

В книгу учёта доходов на патенте нужно записывать только доходы от «патентной» деятельности. Учитываются они по тем же правилам, что и доходы на УСН — в день получения оплаты от клиента. Расходы в книгу на патенте включать не нужно.

Книга учёта доходов для патента

Как наказывают за нарушение правил ведения КУДиР

К ведению КУДиР нужно подходить ответственно. За отсутствие книги или недостоверную информацию о доходах и расходах могут оштрафовать.

По требованию налоговой КУДиР нужно предоставить в течение 10 дней. Если этого не сделать, могут оштрафовать на 200 рублей за каждую непредоставленную книгу.

Если налоговики при проверке найдут хотя бы два случая неправильного отражения доходов и расходов в КУДиР, грозит штраф от 10 000 до 30 000 рублей. А если это привело к занижению налога, штраф составит 20% от неуплаченной суммы, но не меньше 40 000 рублей.

Статья актуальна на 30.08.2016
71 комментарий
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Мария 15 декабря 2015, 17:41
    У вас здесь не написано как правильно заносить расходы в КУДиР. Если я оплачиваю товар(для дальнейшей перепродажи) поставщику через расч. сч., каким днем я могу заносить сумму этого расхода в КУДиР?
    Ответить
  • Мария 15 декабря 2015, 17:49
    Нужно ли заносить в КУдир суммы вносимых на расч. сч. личных денежных средств (не выручки)? Эти суммы я вносила на счет из личных средств для оплаты товаров поставщикам (для дальнейшей перепродажи), т.к. имеющихся на счете денег не хватало на оплату. И нужно ли заносить в Кудир расход по оплате товаров, купленных за счет внесения на расч. сч. личных средств?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 декабря 2015, 16:17
      1. Внесение на расчетный счет личных денежных средств не является вашим доходом, поэтому заносить его в КУДиР не требуется.

      2. Да, в этом случае расход нужно занести в КУДиР.
      Ответить
      • Миш 2 марта, 15:02
        ЗАчем его заносить? Если это личные деньги -делаешь что хочешь с ними
        Ответить
  • Гость 15 января, 19:58
    Здравствуйте как правильно отобразить доход (содержание операции) например: получен доход: по договору о оказании возмездных правовых услуг, контрагентом Семеновым С.С; ОКУН 090007.

    И еще какой первичный документ указывать БСО или ПКО или сразу 2 и как сделать в Эльба что бы было в КУДИР написано например ПКО # а не # ПКО
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января, 13:33
      Здравствуйте!

      Например, в Эльбе для отображения вашего дохода вы можете добавить поступление "по кассе" или "по банку", указав в типе операции: "оплата товаров и услуг клиентами".

      Если вы оказываете услуги населению, то платежным документом у вас будет БСО, для всех остальных случаев можно выбирать ПКО.
      Количество платежных документов зависит от числа операций, где они задействованы.
      Ответить
  • Екатерина 3 марта, 10:41
    Добрый день!
    Зарегистрировала ИП в феврале 2016 года. Надо ли мне заводить КУДИР и подавать налоговую декларацию к 30.04.16? Или КУДИР я формирую только к апрелю 2017 года (для отчетности за 2016 год, если я буду вести КУДИР электронно)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 марта, 14:35
      Екатерина, добрый день.
      Формировать КУДиР и отправлять декларацию по УСН за 2015 год к обозначенной дате вам не требуется, поскольку в этом году вы еще не работали.
      Да, вам будет необходимо отчитаться по УСН за 2016 год, это можно будет сделать, начиная с января 2017 года.
      КУДиР за 2016 год можно распечатать в любой момент, в том числе и из задачи по сдаче декларации за 2017 год.
      Ответить
  • Станислав 13 марта, 06:16
    По какому принципу формируется КУДиР из меню "Отчетность" (пункты "Для налоговой" и "Для банка" справа)?

    Дело в том, что в неё попадают абсолютно все расходы (в том числе уплата взносов в фонды, уплата налогов, вывод собственных средств на другой счет). Хотя, вроде бы, при осуществлении деятельности на УСН Доходы, отображать расходы в этой книге вообще нет необходимости. Отсюда вопрос: можно ли как-то настроить, что будет попадать в КУДиР, а что - нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 13 марта, 16:05
      Станислав, добрый день.

      Для тех, кто применяет УСН "Доходы" порядок формирования КУДиР упрощен: заполняется только титульный лист, раздел 1 (в нем отражаются ДОХОДЫ от предпринимательской деятельности за год) и раздел 4 (попадают все те выплаты, которые уменьшают налоговую базу: страховые взносы ИП за себя, за сотрудников, а также выплаты по добровольному социальному страхованию). Это что касается Книги для налоговой.

      В Эльбе можно подготовить КУДиР для банка, в которую попадут уже доходы и расходы. Эта информация может потребоваться банку для определения платежеспособности, например, если вы обратились к ним за кредитом на развитие бизнеса.
      Ответить
      • Ирина 5 октября, 08:03
        Добрый день! ИП, код 79.11, УСН "Доходы". Что мне вписывать в графу доходы? БСО я выписываю на сумму, полученную от клиента, а потом расплачиваюсь ей за путевку у тур.оператора за минусом моей комиссии. В счете, выставленном мне на оплату от тур.оператора сумма моего агентского вознаграждения будет идти отдельной строкой.
        Ответить
        • Вологдин Павел 20 октября, 12:09
          Здравствуйте. Сумму агентского вознаграждения необходимо учесть в доходах, в момент получения денег от клиента.
          Ответить
          • Ирина 20 октября, 14:03
            А если агентское вознаграждение от ТО я получу только по истечении месяца?
            Ответить
            • Вологдин Павел 26 октября, 21:17
              Так как вы удерживаете свое вознаграждение из полученных сумм, то на дату получения от покупателя денежных средств имеете полное право удержать вознаграждение и отразить его в составе доходов.
              Ответить
  • Александр 21 марта, 14:58
    Требуется ли всем вести КУДИР ? Например у меня операции только через расчетный счет проходят. Налоговая же может запросить у банка выписку. Заранее благодарен за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 марта, 15:05
      Добрый день, Александр. Даже несмотря на то, что налоговая может запросить у банка информацию, Книгу вам вести все равно надо. И предоставить ее по первому требованию инспекции также надо.
      Ответить
  • Светлана 28 марта, 22:38
    Здравствуйте.Нужно ли в 2016 г. сдавать в налоговую Книгу Доходов и Расходов Индивидуальному Предпринимателю ?
    Ответить
    • Елена 29 марта, 10:19
      Если налоговый инспектор, после проверки декларации запросил, то надо предоставить. Самостоятельно предоставлять книгу доходов не нужно.
      Ответить
  • Елена 29 марта, 10:16
    Добрый день!
    Подскажите розничную выручку по кассе, в книгу доходов надо вносить ежедневно, указывая № Z-отчета, или можно одной суммой в конце квартала?
    Ответить
  • Светлана 3 апреля, 14:34
    Помогите разобраться в ситуации. С банком заключен договор обслуживания. В нем прописано, что за месяцы в которых не было движения средств на расчетном счете комиссия банка за обслуживание счета не взимается. Но банк по ошибке снял за месяцы "простоя" свои комиссионные. А потом вернул. После интеграции Эльбы с банком это всё отразилось и повлияло на данных в КУДиРе. А в годовом отчете, о финансовых результатах, эта возвращенная сумма оказалась в строке выручка. Возвращенную сумму поставила на "Возврат средств от поставщика" Как быть, как исправить? Спасибо заранее за помощь!
    Ответить
  • Евгений 16 апреля, 20:41
    Здравствуйте!
    Работаю только по безналу, кассового аппарата не имею. На своём сайте я продаю услуги. В среднем каждая оплата равна 300-500руб. Вся оплата происходит с помощью сервиса Робокасса, то есть сначала деньги поступают им на счет их Океан-банка. Мне же, на мой расчетный счет ИП, деньги Робокасса перечисляет, когда накапливается сумма в 10000руб.
    Вопрос: в книге учета мне необходимо отражать каждую покупку услуги в 300-500руб. или каждую сумму в 10000руб., перечисляемую мне Робокассой?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля, 11:15
      Евгений, добрый день. В доходах признается каждая оплата по итогам рабочего дня. То есть в КУДиР у вас будет отражена общая сумма за день, а не сумма, которую вам перечисляет робокасса (10 000 рублей).
      Ответить
      • Евгений 30 апреля, 05:17
        Добрый день. Кирилл, тогда получается, что у меня большинство рабочих дней будет нулевая оплата, так как поступлений на мой счет ИП денег кроме перечислений от Робокассы у меня не существует. Так?
        Ответить
        • Isheev Kirill 1 мая, 15:59
          Ваш доход признается на день перечисления денег клиентом )когда он производит оплату).

          Чтобы правильно отразить доход в Эльбе, вам нужно:
          1. создать поступление по прочему, тип операции «не указан» и поставить в поле «учитывать в налогах» сумму, которую вам оплатили все клиенты за день;
          2. в тот день, когда робокасса перечисляет деньги, создать поступление по банку с типом операции «оплата товаров и услуг клиентами», в поле «учитывать в налогах» указать 0, так как предыдущей операцией мы учли деньги в налогах.
          Ответить
  • Гость 22 апреля, 11:11
    добрый день. как учесть расход на закупку товара. если товар был мной закуплен и оплачен в 2014г, а продан и оплачен покупателем в 2015г. какая запись должна быть в книге учёта
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля, 11:16
      Гость, добрый день. Уточняющий вопрос: вы на УСН "доходы минус расходы"?
      Ответить
  • Анна 28 апреля, 14:23
    Как в эльбе отразить стоимость материалов?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля, 17:27
      Анна, не понял вопрос. В какой ситуации вам надо ее показать в Эльбе? Для чего это надо сделать?
      Ответить
  • Гаяна 29 апреля, 18:25
    Здравствуйте, скажите пожалуйста , сумма декретных а также детских пособий до 1,5лет которые возместил фсс на расчетный счёт , нужно ли указывать в книге доходов и расходов "доходы"при УСН и/или в декларации УСН,чтобы не было несоответствий по поступившему доходу по банку и в налоговом ?

    Админу больше радостей
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля, 15:59
      Добрый день. Возмещение от ФСС в КУДиР указывать не надо, эту сумму нельзя признать доходом или расходом ИП/организации.
      Ответить
  • Наталья 4 мая, 05:45
    ДД! Я ИП на УСН (Доходы), занимаюсь розничной продажей товаров, расчет с покупателями происходит через банковскую карту (перевод с карты на карту). Подскажите какой документ в таком случае будет являться документом, подтверждающим поступление дохода, чтобы отразить его в КУДиР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая, 14:39
      Добрый день. По итогам рабочего дня вы должны формировать Z-отчет, в котором указываются все оплаты, совершенные клиентами с использованием банковской карты. Это и есть документ, подтверждающий доходы.
      Ответить
      • Наталья 5 мая, 03:39
        Так, Z-отчет формируется при использовании кассового аппарата (или нет?), а тут просто перевод с карты на карту.
        Ответить
        • Isheev Kirill 5 мая, 12:23
          Что-то переборщил с Z-отчетом :) В выписке из клиент-банка должен быть указан документ, служащий основанием для признания дохода.
          Ответить
  • Антон 14 мая, 17:55
    Добрый день!
    Если я трейдер и все доходы у меня поступают на электронные кошельки (Брокеры не являются налоговым агентом, находятся вне юрисдикции РФ) а с них на банковские дебетовые карты, каким образом мне вести КУДиР? Деньги выводятся предположим несколько раз в месяц от Брокера, указывать в доходах каждый день прибыль доход который я получил? Но тогда как он может считаться доходом если я не выводил эти деньги от Брокера? И опять таки когда я вывожу то не напрямую на свой банковский счет а сначала на электронный кошелек? В настоящий момент законодательство не приспособлено для учета доходов от данной деятельности. Какие есть варианты учета доходов? И обязан ли я предоставлять подтверждения расчета доходов? Или этим подтверждением расчетов как раз является КУДиР?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 17 мая, 14:25
      Антон, добрый день. Честно говоря, вопрос поставил нас в тупик и готового ответа у нас нет. Советую обратиться за помощью к нашим коллегам на портал "Бухонлайн" (http://www.buhonline.ru/) и в разделе "форум" задайте вопрос :)
      Ответить
      • Надежда 1 июня, 00:44
        Здравствуйте!
        Зарегистрировала ИП в СПб . Буду арендовать место в ТК по оказанию услуг населению, детский аттракцион. В СПб это попадает под упрощенку. Так вот в чем вопрос, как отражать доходность без использования кассового аппарата??? По факту родитель платит 100 раз и дети веселятся. Заранее спасибо за ответ!
        Ответить
        • Надежда 1 июня, 00:46
          Уточнение 100 рублей)))
          Ответить
        • Isheev Kirill 2 июня, 15:09
          Добрый день. Клиентам вы выдаете бланки строгой отчетности, на их основании вы приходуете выручку по итогам рабочего дня. В Книге Учета Доходов и Расходов указывается информация о всех поступлениях, следовательно все доходы будут отражены в этом документе.
          Ответить
  • Анна 24 июня, 12:56
    У нас нко на осно.. Обязаны ли мы вести КУДиР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 24 июня, 16:46
      Анна, добрый день. В Эльбе мы работаем с коммерческими организациями на спецрежимах, в особенностях ведения учета НКО мы особо не разбираемся, поэтому не подскажем вам :(
      Ответить
  • Евгений 6 июля, 13:49
    Здравствуйте,я ИП ,УСН 6% ,розничная продажа без кассы,есть терминал безналичной оплаты.Что является первичным документом для той или иной продажи? И как заносить в книгу учета (рукописную) эти продажи,
    Надо ли заполнять книгу(нулевым доходом) по дате?, если продаж не было?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 8 июля, 14:11
      Евгений, добрый день. Первичным документом на УСН считается выписка с р/с и отчет о розничных продажах.
      На каждую дату в книгу учета доходов и расходов вы вносите запись на общую сумму поступления. В описании операции можно указать «оприходование розничной выручки». Если в какой-то день у вас не было поступлений, нулевую операцию вносить в КУДиР не нужно.
      Ответить
      • Вадим 30 июля, 23:01
        я правильно понимаю, что КУДиР в Эльбе называется "Кассовая книга"?
        Ответить
        • Станислав 31 июля, 06:31
          Нет, КУДиР можно найти в меню Отчетность->Актуальные задачи, справа - "Книга учета доходов и расходов"
          Ответить
        • Швецова Анастасия 1 августа, 12:07
          Вадим, здравствуйте.
          Станислав правильно подсказывает. Только я дополню. Кассовая книга - это то, что вам нужно вести, если у вас есть касса и расчеты наличными. Ее можно найти в разделе Деньги.
          А книгу учета доходов и расходов ведут все ИП и ООО на УСН, чтобы показать из чего формируется налог.
          Ответить
          • Павел 24 октября, 17:42
            Подскажите, я правильно понял, если я ИП без ККМ, УСН 6%, то кассовую книгу мне вести не надо, но обязательно надо вести КУДиР?
            Ответить
            • Павел 24 октября, 17:45
              И еще один вопрос, у меня кафе, мне необходимо выписывать БСО или достаточно выписывать ресторанный счет и в случае необходимости заверять печатью, ККМ не используется, УСН 6%, ИП.
              Ответить
              • Isheev Kirill 25 октября, 16:00
                Чтобы обезопасить себя, используйте бланки строгой отчетности. Также никто не запрещает использовать контрольно-кассовую технику в расчетах.
                Ответить
            • Isheev Kirill 25 октября, 15:45
              Павел, добрый день. Вы все правильно понимаете: с июня 2014 года ИП может не вести кассовую книгу, если уже заполняет КУДиР. В Эльбе как кассовая, так и книга учета доходов и расходов заполняется автоматически, на основании данных о доходах и расходах ;-)
              Ответить
              • Павел 25 октября, 16:31
                Большое спасибо за ответ, вот только мне непонятна фраза "чтобы обезопасить себя" , в чем и от кого, извините если мой вопрос вызывает смех.
                Ответить
                • Швецова Анастасия 26 октября, 17:58
                  Павел, здравствуйте.
                  Кирилл говорит о "безопасном" ведении всей документации, связанной с услугами населению на случай налоговых проверок.
                  И ваш вопрос уместен, вы хотите знать о рисках =)
                  Ответить
                  • Павел 27 октября, 13:51
                    Да Анастасия, хочу, если можно, то поподробней
                    Ответить
                    • Вологдин Павел 28 октября, 08:09
                      Согласно ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ, есть несколько способов принятия наличных, о них мы писали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/17. На случай проверки, чтобы себя обезопасить документы должны быть оформлены надлежащим образом. Ресторанный счет заверенный печатью не является учетным документом. Поэтому, как пишет Кирилл, рекомендуется использовать БСО, т.к. это - первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку.
                      Ответить
  • Вероника 17 ноября, 17:30
    Здравствуйте, нужно ли заполнять книги не коммерческой организации на усн, если деятельности приносящей доход нет.
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября, 13:52
      Вероника, добрый день.
      Если у вас УСН с объектом налогообложения "Доходы" и отсутствуют налогооблагаемые операции, то заполнять КУДиР для налоговой не требуется.
      Ответить
      • Вероника 18 ноября, 16:11
        У меня доходы минус расходы. Но мои расходы ведь не должны учитываться в целях налого обложения, т.к. я веду раздельный учёт и доходов и расходов по каждому источнику поступления. И если эти источники не подлежат налогообложению, то и расходы по ним в кудир отражать не нужно?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 18 ноября, 16:33
          Вероника, да, если вы уверены в том, что ваши расходы не облагаются налогом, то в КУДиР такие расходы отражать не требуется. Повторюсь, в КУДиР для налоговой попадают только налогооблагаемые операции по УСН.
          Ответить
  • Дмитрий 18 ноября, 10:05
    ИП зарегистрировано в августе 2016. Первый доход показан в Эльбе.( август договор с Юр лицом, акт-приемки, счет фактура). Бланков БСО не было. В ноябре сделал бланки БСО. За 9 месяцев заплатил налог. Как показать доход за октябрь, если бланки БСО с ноября?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября, 15:49
      Дмитрий, добрый день.
      Информация о типе платежного документа (БСО, ПКО...), который принимал участие в сделке не попадает в КУДиР. В Эльбе для отражения таких доходов в разделе меню "Деньги" необходимо создать поступление "Наличных", в поле "Платежный документ" можно выбрать пункт "Не указан".
      Ответить
  • Олег 19 ноября, 14:02
    Здравствуйте! У меня за 1 день выходит по 30 БСО, я купил тоненькую КУДиР, могу ли я использовать 1 КУДиР на 1 квартал, на 2 - ой квартал другую книгу? Или стоит все таки распечатать больше листов и прошнуровать?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 21 ноября, 12:59
      Олег, добрый день.
      КУДиР является неделимой, то есть в одной книге должны содержаться операции по итогам всего года. Вы можете вносить выручку единой суммой по итогам дня, тогда у вас получится сэкономить место в КУДиР.
      Отмечу, что КУДиР для налоговой можно подготовить автоматически через Эльбу, потом вы можете распечатать ее, пронумеровать листы и сшить ;)
      Ответить
  • Марина 23 ноября, 23:28
    Здравствуйте. Подскажите я ип на патенте. Занимаюсь общепитом. Кассового аппарата нету, но покупатели оплачивают как наличкой так и безналом. В книге доходов показывать только то что поступило в банк? И что будет основанием? Z-отчеты?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября, 12:16
      Марина, здравствуйте.
      Вам необходимо показывать в КУДиР как поступления по банку, так и наличными. Основанием могут быть z-отчеты, товарные чеки, БСО
      Ответить
  • Дмитрий 28 ноября, 10:33
    Подскажите, я по корпоративной карте оплатил бензин при заправке на АЗС. Поскольку бензин полностью в бак не зашел, АЗС вернула мне часть оплаченных денег обратно на карту.

    Комментарий при возврате: Reversal Покупка товара(Терминал:LUKOIL.AZS 102 18P,дата операции:16/11/2016 00:00,на сумму:244.35(810),карта 5140********2868)

    Эльба, соответственно, включила эту сумму мне в налогооблагаемый доход (ИП по доходам, 6%).

    Я правильно понимаю, что данную сумму в налогооблагаемые доходы и в КУДиР включать не нужно? Как мне в Эльбе оформить этот частичный возврат? Допустимо ли просто обнулить сумму налогооблагаемого дохода в записи о зачислении?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 ноября, 11:44
      Здравствуйте, Дмитрий. Все верно в налогах сумма возврата не учитывается. В Эльбе как вы правильно сказали, достаточно просто обнулить ячейку "Учитывать в доходах УСН".
      Ответить
  • Егор 7 декабря, 17:44
    Вопрос по оформлению доходов на патентной системе в системе Эльбе. Мне нужно вносить данные по доходам от патентной деятельности, а в графе "учитывать в налогах" ставить ноль?
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 декабря, 15:37
      Егор, здравствуйте. В Эльбе вам необходимо в разделе "Реквизиты" выбрать патентную систему налогообложения. В разделе "Деньги" заводите поступление, выбираете подходящий тип операции и от выбранного типа операции будет зависеть, заполнит ли Эльба автоматически поле "Учитывать по патенту" или нет. Так или иначе, если вы понимаете, что данная сумма относится к патенту и ее необходимо учесть, то поле "Учитывать по патенту" необходимо заполнить.
      Ответить
  • Постельняк Светлана 13 часов назад
    Здравствуйте!
    Подходит к концу 2016 год. Открывала ИП в феврале, то есть еще не прошел год. У меня УСН. Платила ежеквартально все обязательные взносы. Знаю, что если доход за год меньше 300 тыс, то ничего больше платить не нужно. Если больше, то +1% от доходов.

    Так вот вопросы, которые меня очень волнуют:

    1) Я не вела учет доходов, знаю что там было меньше 300 тыс. Мне нужно сейчас поднять всю информацию о доходах и оформить КУДир, чтобы при необходимости показать налоговой?
    2) У меня были доходы не связанные с Ип, они поступали не на РЧ, а на карту физ лица мою, их не учитывать в отчетности?
    3) Если бы было больше 300 тыс, то как платить этот 1%? Есть какой-то шаблон документа, который можно заполнить и сходить оплатить в банке?
    4) Что-то еще нужно платить или вести еще какие-то учеты, чтобы не схлопотать штраф.

    Заранее благодарю за ответы!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 часов назад
      Светлана, добрый день.
      1. Да, все верно, вам необходимо поднять данные по вашим налогооблагаемым доходам и расходам, и заполнить КУДиР, потому что при налоговой проверке книгу могут попросить предоставить в контролирующие органы.
      В Эльбе КУДиР для налоговой заполняется автоматически исходя из веденных в разделе меню "Деньги" поступлений и списаний ;)
      2. Если доходы не связаны с предпринимательской деятельностью, то участия в расчете налога они не принимают, то есть в декларации отражать их не требуется.
      3. Платежку на уплату 1% можно подготовить в Эльбе внутри задачи "Заплатить страховые взносы за 2016 год".
      4. Если сотрудников в вашем штате нет, то для ИП на УСН нужно платить авансовые платежи и обязательные страховые взносы ИП за себя + предоставить декларацию по УСН за 2016 год в налоговую.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / УСН

Как вести книгу учёта доходов и расходов

Если вы применяете упрощённую или патентную систему налогообложения, заведите специальную книгу (КУДиР) для записи доходов и расходов бизнеса. Это обязательный документ, который налоговая может запросить при проверке.

Как оформлять КУДиР

Каждый год начинается с оформления новой КУДиР. Записи в книгу можно вносить вручную или заполнять её на компьютере и распечатывать по итогам каждого квартала. В конце года книгу нужно прошить и пронумеровать, на последнем листе указать количество страниц, поставить подпись и печать при её наличии. Заверять книгу в налоговой не требуется. Храните заполненную книгу в течение 4 лет и при получении требования предоставляйте налоговикам.

В Эльбе сформировать КУДиР вы можете автоматически, для этого достаточно добавить в сервис доходы и расходы.

Правила отражения доходов и расходов при УСН

В КУДиР нужно записывать лишь те доходы и расходы, которые учитываются при расчёте налога УСН. Причём расходы в книгу нужно включать только в том случае, если вы на УСН «Доходы минус расходы». А на УСН «Доходы» достаточно отражать в книге доходы и уплаченные за ИП и сотрудников страховые взносы.

Учитывать нужно доходы от продажи товаров, работ или услуг, а также некоторые внереализационные доходы. Запись в КУДиР делайте в день получения оплаты от клиента. Подробности об учёте доходов в налоге УСН можно найти в статье.

С расходами сложнее. Во-первых, учитывать можно только расходы из статьи 346.16 Налогового кодекса. Во-вторых, это нужно делать в последнюю из дат:

  • дата полной оплаты контрагенту;
  • дата получения от контрагента оплаченных товаров, работ или услуг;
  • дата передачи товара конечному покупателю (если вы покупаете товар для последующей перепродажи).

Все нюансы учёта расходов в налоге УСН описаны в отдельной статье.

Каждая запись в КУДиР подтверждается первичными документами. Это могут быть платёжные поручения, бланки строгой отчётности, товарные или кассовые чеки, акты, накладные и другие.

Книга учёта доходов и расходов для УСН

Вести КУДиР в Эльбе
С Эльбой вести книгу учета доходов и расходов не составит труда! Мы автоматически заполним нужные поля и поможем сохранить КУДиР в формате Word или PDF!

Правила отражения доходов на патенте

В книгу учёта доходов на патенте нужно записывать только доходы от «патентной» деятельности. Учитываются они по тем же правилам, что и доходы на УСН — в день получения оплаты от клиента. Расходы в книгу на патенте включать не нужно.

Книга учёта доходов для патента

Как наказывают за нарушение правил ведения КУДиР

К ведению КУДиР нужно подходить ответственно. За отсутствие книги или недостоверную информацию о доходах и расходах могут оштрафовать.

По требованию налоговой КУДиР нужно предоставить в течение 10 дней. Если этого не сделать, могут оштрафовать на 200 рублей за каждую непредоставленную книгу.

Если налоговики при проверке найдут хотя бы два случая неправильного отражения доходов и расходов в КУДиР, грозит штраф от 10 000 до 30 000 рублей. А если это привело к занижению налога, штраф составит 20% от неуплаченной суммы, но не меньше 40 000 рублей.

Статья актуальна на 30.08.2016
Оставить комментарий
Комментарии (71)
  • Мария 15 декабря 2015, 17:41
    У вас здесь не написано как правильно заносить расходы в КУДиР. Если я оплачиваю товар(для дальнейшей перепродажи) поставщику через расч. сч., каким днем я могу заносить сумму этого расхода в КУДиР?
    Ответить
  • Мария 15 декабря 2015, 17:49
    Нужно ли заносить в КУдир суммы вносимых на расч. сч. личных денежных средств (не выручки)? Эти суммы я вносила на счет из личных средств для оплаты товаров поставщикам (для дальнейшей перепродажи), т.к. имеющихся на счете денег не хватало на оплату. И нужно ли заносить в Кудир расход по оплате товаров, купленных за счет внесения на расч. сч. личных средств?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 декабря 2015, 16:17
      1. Внесение на расчетный счет личных денежных средств не является вашим доходом, поэтому заносить его в КУДиР не требуется.

      2. Да, в этом случае расход нужно занести в КУДиР.
      Ответить
      • Миш 2 марта, 15:02
        ЗАчем его заносить? Если это личные деньги -делаешь что хочешь с ними
        Ответить
  • Гость 15 января, 19:58
    Здравствуйте как правильно отобразить доход (содержание операции) например: получен доход: по договору о оказании возмездных правовых услуг, контрагентом Семеновым С.С; ОКУН 090007.

    И еще какой первичный документ указывать БСО или ПКО или сразу 2 и как сделать в Эльба что бы было в КУДИР написано например ПКО # а не # ПКО
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января, 13:33
      Здравствуйте!

      Например, в Эльбе для отображения вашего дохода вы можете добавить поступление "по кассе" или "по банку", указав в типе операции: "оплата товаров и услуг клиентами".

      Если вы оказываете услуги населению, то платежным документом у вас будет БСО, для всех остальных случаев можно выбирать ПКО.
      Количество платежных документов зависит от числа операций, где они задействованы.
      Ответить
  • Екатерина 3 марта, 10:41
    Добрый день!
    Зарегистрировала ИП в феврале 2016 года. Надо ли мне заводить КУДИР и подавать налоговую декларацию к 30.04.16? Или КУДИР я формирую только к апрелю 2017 года (для отчетности за 2016 год, если я буду вести КУДИР электронно)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 марта, 14:35
      Екатерина, добрый день.
      Формировать КУДиР и отправлять декларацию по УСН за 2015 год к обозначенной дате вам не требуется, поскольку в этом году вы еще не работали.
      Да, вам будет необходимо отчитаться по УСН за 2016 год, это можно будет сделать, начиная с января 2017 года.
      КУДиР за 2016 год можно распечатать в любой момент, в том числе и из задачи по сдаче декларации за 2017 год.
      Ответить
  • Станислав 13 марта, 06:16
    По какому принципу формируется КУДиР из меню "Отчетность" (пункты "Для налоговой" и "Для банка" справа)?

    Дело в том, что в неё попадают абсолютно все расходы (в том числе уплата взносов в фонды, уплата налогов, вывод собственных средств на другой счет). Хотя, вроде бы, при осуществлении деятельности на УСН Доходы, отображать расходы в этой книге вообще нет необходимости. Отсюда вопрос: можно ли как-то настроить, что будет попадать в КУДиР, а что - нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 13 марта, 16:05
      Станислав, добрый день.

      Для тех, кто применяет УСН "Доходы" порядок формирования КУДиР упрощен: заполняется только титульный лист, раздел 1 (в нем отражаются ДОХОДЫ от предпринимательской деятельности за год) и раздел 4 (попадают все те выплаты, которые уменьшают налоговую базу: страховые взносы ИП за себя, за сотрудников, а также выплаты по добровольному социальному страхованию). Это что касается Книги для налоговой.

      В Эльбе можно подготовить КУДиР для банка, в которую попадут уже доходы и расходы. Эта информация может потребоваться банку для определения платежеспособности, например, если вы обратились к ним за кредитом на развитие бизнеса.
      Ответить
      • Ирина 5 октября, 08:03
        Добрый день! ИП, код 79.11, УСН "Доходы". Что мне вписывать в графу доходы? БСО я выписываю на сумму, полученную от клиента, а потом расплачиваюсь ей за путевку у тур.оператора за минусом моей комиссии. В счете, выставленном мне на оплату от тур.оператора сумма моего агентского вознаграждения будет идти отдельной строкой.
        Ответить
        • Вологдин Павел 20 октября, 12:09
          Здравствуйте. Сумму агентского вознаграждения необходимо учесть в доходах, в момент получения денег от клиента.
          Ответить
          • Ирина 20 октября, 14:03
            А если агентское вознаграждение от ТО я получу только по истечении месяца?
            Ответить
            • Вологдин Павел 26 октября, 21:17
              Так как вы удерживаете свое вознаграждение из полученных сумм, то на дату получения от покупателя денежных средств имеете полное право удержать вознаграждение и отразить его в составе доходов.
              Ответить
  • Александр 21 марта, 14:58
    Требуется ли всем вести КУДИР ? Например у меня операции только через расчетный счет проходят. Налоговая же может запросить у банка выписку. Заранее благодарен за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 марта, 15:05
      Добрый день, Александр. Даже несмотря на то, что налоговая может запросить у банка информацию, Книгу вам вести все равно надо. И предоставить ее по первому требованию инспекции также надо.
      Ответить
  • Светлана 28 марта, 22:38
    Здравствуйте.Нужно ли в 2016 г. сдавать в налоговую Книгу Доходов и Расходов Индивидуальному Предпринимателю ?
    Ответить
    • Елена 29 марта, 10:19
      Если налоговый инспектор, после проверки декларации запросил, то надо предоставить. Самостоятельно предоставлять книгу доходов не нужно.
      Ответить
  • Елена 29 марта, 10:16
    Добрый день!
    Подскажите розничную выручку по кассе, в книгу доходов надо вносить ежедневно, указывая № Z-отчета, или можно одной суммой в конце квартала?
    Ответить
  • Светлана 3 апреля, 14:34
    Помогите разобраться в ситуации. С банком заключен договор обслуживания. В нем прописано, что за месяцы в которых не было движения средств на расчетном счете комиссия банка за обслуживание счета не взимается. Но банк по ошибке снял за месяцы "простоя" свои комиссионные. А потом вернул. После интеграции Эльбы с банком это всё отразилось и повлияло на данных в КУДиРе. А в годовом отчете, о финансовых результатах, эта возвращенная сумма оказалась в строке выручка. Возвращенную сумму поставила на "Возврат средств от поставщика" Как быть, как исправить? Спасибо заранее за помощь!
    Ответить
  • Евгений 16 апреля, 20:41
    Здравствуйте!
    Работаю только по безналу, кассового аппарата не имею. На своём сайте я продаю услуги. В среднем каждая оплата равна 300-500руб. Вся оплата происходит с помощью сервиса Робокасса, то есть сначала деньги поступают им на счет их Океан-банка. Мне же, на мой расчетный счет ИП, деньги Робокасса перечисляет, когда накапливается сумма в 10000руб.
    Вопрос: в книге учета мне необходимо отражать каждую покупку услуги в 300-500руб. или каждую сумму в 10000руб., перечисляемую мне Робокассой?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля, 11:15
      Евгений, добрый день. В доходах признается каждая оплата по итогам рабочего дня. То есть в КУДиР у вас будет отражена общая сумма за день, а не сумма, которую вам перечисляет робокасса (10 000 рублей).
      Ответить
      • Евгений 30 апреля, 05:17
        Добрый день. Кирилл, тогда получается, что у меня большинство рабочих дней будет нулевая оплата, так как поступлений на мой счет ИП денег кроме перечислений от Робокассы у меня не существует. Так?
        Ответить
        • Isheev Kirill 1 мая, 15:59
          Ваш доход признается на день перечисления денег клиентом )когда он производит оплату).

          Чтобы правильно отразить доход в Эльбе, вам нужно:
          1. создать поступление по прочему, тип операции «не указан» и поставить в поле «учитывать в налогах» сумму, которую вам оплатили все клиенты за день;
          2. в тот день, когда робокасса перечисляет деньги, создать поступление по банку с типом операции «оплата товаров и услуг клиентами», в поле «учитывать в налогах» указать 0, так как предыдущей операцией мы учли деньги в налогах.
          Ответить
  • Гость 22 апреля, 11:11
    добрый день. как учесть расход на закупку товара. если товар был мной закуплен и оплачен в 2014г, а продан и оплачен покупателем в 2015г. какая запись должна быть в книге учёта
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля, 11:16
      Гость, добрый день. Уточняющий вопрос: вы на УСН "доходы минус расходы"?
      Ответить
  • Анна 28 апреля, 14:23
    Как в эльбе отразить стоимость материалов?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля, 17:27
      Анна, не понял вопрос. В какой ситуации вам надо ее показать в Эльбе? Для чего это надо сделать?
      Ответить
  • Гаяна 29 апреля, 18:25
    Здравствуйте, скажите пожалуйста , сумма декретных а также детских пособий до 1,5лет которые возместил фсс на расчетный счёт , нужно ли указывать в книге доходов и расходов "доходы"при УСН и/или в декларации УСН,чтобы не было несоответствий по поступившему доходу по банку и в налоговом ?

    Админу больше радостей
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля, 15:59
      Добрый день. Возмещение от ФСС в КУДиР указывать не надо, эту сумму нельзя признать доходом или расходом ИП/организации.
      Ответить
  • Наталья 4 мая, 05:45
    ДД! Я ИП на УСН (Доходы), занимаюсь розничной продажей товаров, расчет с покупателями происходит через банковскую карту (перевод с карты на карту). Подскажите какой документ в таком случае будет являться документом, подтверждающим поступление дохода, чтобы отразить его в КУДиР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая, 14:39
      Добрый день. По итогам рабочего дня вы должны формировать Z-отчет, в котором указываются все оплаты, совершенные клиентами с использованием банковской карты. Это и есть документ, подтверждающий доходы.
      Ответить
      • Наталья 5 мая, 03:39
        Так, Z-отчет формируется при использовании кассового аппарата (или нет?), а тут просто перевод с карты на карту.
        Ответить
        • Isheev Kirill 5 мая, 12:23
          Что-то переборщил с Z-отчетом :) В выписке из клиент-банка должен быть указан документ, служащий основанием для признания дохода.
          Ответить
  • Антон 14 мая, 17:55
    Добрый день!
    Если я трейдер и все доходы у меня поступают на электронные кошельки (Брокеры не являются налоговым агентом, находятся вне юрисдикции РФ) а с них на банковские дебетовые карты, каким образом мне вести КУДиР? Деньги выводятся предположим несколько раз в месяц от Брокера, указывать в доходах каждый день прибыль доход который я получил? Но тогда как он может считаться доходом если я не выводил эти деньги от Брокера? И опять таки когда я вывожу то не напрямую на свой банковский счет а сначала на электронный кошелек? В настоящий момент законодательство не приспособлено для учета доходов от данной деятельности. Какие есть варианты учета доходов? И обязан ли я предоставлять подтверждения расчета доходов? Или этим подтверждением расчетов как раз является КУДиР?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 17 мая, 14:25
      Антон, добрый день. Честно говоря, вопрос поставил нас в тупик и готового ответа у нас нет. Советую обратиться за помощью к нашим коллегам на портал "Бухонлайн" (http://www.buhonline.ru/) и в разделе "форум" задайте вопрос :)
      Ответить
      • Надежда 1 июня, 00:44
        Здравствуйте!
        Зарегистрировала ИП в СПб . Буду арендовать место в ТК по оказанию услуг населению, детский аттракцион. В СПб это попадает под упрощенку. Так вот в чем вопрос, как отражать доходность без использования кассового аппарата??? По факту родитель платит 100 раз и дети веселятся. Заранее спасибо за ответ!
        Ответить
        • Надежда 1 июня, 00:46
          Уточнение 100 рублей)))
          Ответить
        • Isheev Kirill 2 июня, 15:09
          Добрый день. Клиентам вы выдаете бланки строгой отчетности, на их основании вы приходуете выручку по итогам рабочего дня. В Книге Учета Доходов и Расходов указывается информация о всех поступлениях, следовательно все доходы будут отражены в этом документе.
          Ответить
  • Анна 24 июня, 12:56
    У нас нко на осно.. Обязаны ли мы вести КУДиР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 24 июня, 16:46
      Анна, добрый день. В Эльбе мы работаем с коммерческими организациями на спецрежимах, в особенностях ведения учета НКО мы особо не разбираемся, поэтому не подскажем вам :(
      Ответить
  • Евгений 6 июля, 13:49
    Здравствуйте,я ИП ,УСН 6% ,розничная продажа без кассы,есть терминал безналичной оплаты.Что является первичным документом для той или иной продажи? И как заносить в книгу учета (рукописную) эти продажи,
    Надо ли заполнять книгу(нулевым доходом) по дате?, если продаж не было?
    Ответить
    • Евгений, добрый день. Первичным документом на УСН считается выписка с р/с и отчет о розничных продажах.
      На каждую дату в книгу учета доходов и расходов вы вносите запись на общую сумму поступления. В описании операции можно указать «оприходование розничной выручки». Если в какой-то день у вас не было поступлений, нулевую операцию вносить в КУДиР не нужно.
      Ответить
      • Вадим 30 июля, 23:01
        я правильно понимаю, что КУДиР в Эльбе называется "Кассовая книга"?
        Ответить
        • Станислав 31 июля, 06:31
          Нет, КУДиР можно найти в меню Отчетность->Актуальные задачи, справа - "Книга учета доходов и расходов"
          Ответить
        • Швецова Анастасия 1 августа, 12:07
          Вадим, здравствуйте.
          Станислав правильно подсказывает. Только я дополню. Кассовая книга - это то, что вам нужно вести, если у вас есть касса и расчеты наличными. Ее можно найти в разделе Деньги.
          А книгу учета доходов и расходов ведут все ИП и ООО на УСН, чтобы показать из чего формируется налог.
          Ответить
          • Павел 24 октября, 17:42
            Подскажите, я правильно понял, если я ИП без ККМ, УСН 6%, то кассовую книгу мне вести не надо, но обязательно надо вести КУДиР?
            Ответить
            • Павел 24 октября, 17:45
              И еще один вопрос, у меня кафе, мне необходимо выписывать БСО или достаточно выписывать ресторанный счет и в случае необходимости заверять печатью, ККМ не используется, УСН 6%, ИП.
              Ответить
              • Isheev Kirill 25 октября, 16:00
                Чтобы обезопасить себя, используйте бланки строгой отчетности. Также никто не запрещает использовать контрольно-кассовую технику в расчетах.
                Ответить
            • Isheev Kirill 25 октября, 15:45
              Павел, добрый день. Вы все правильно понимаете: с июня 2014 года ИП может не вести кассовую книгу, если уже заполняет КУДиР. В Эльбе как кассовая, так и книга учета доходов и расходов заполняется автоматически, на основании данных о доходах и расходах ;-)
              Ответить
              • Павел 25 октября, 16:31
                Большое спасибо за ответ, вот только мне непонятна фраза "чтобы обезопасить себя" , в чем и от кого, извините если мой вопрос вызывает смех.
                Ответить
                • Швецова Анастасия 26 октября, 17:58
                  Павел, здравствуйте.
                  Кирилл говорит о "безопасном" ведении всей документации, связанной с услугами населению на случай налоговых проверок.
                  И ваш вопрос уместен, вы хотите знать о рисках =)
                  Ответить
                  • Павел 27 октября, 13:51
                    Да Анастасия, хочу, если можно, то поподробней
                    Ответить
                    • Вологдин Павел 28 октября, 08:09
                      Согласно ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ, есть несколько способов принятия наличных, о них мы писали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/17. На случай проверки, чтобы себя обезопасить документы должны быть оформлены надлежащим образом. Ресторанный счет заверенный печатью не является учетным документом. Поэтому, как пишет Кирилл, рекомендуется использовать БСО, т.к. это - первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку.
                      Ответить
  • Вероника 17 ноября, 17:30
    Здравствуйте, нужно ли заполнять книги не коммерческой организации на усн, если деятельности приносящей доход нет.
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября, 13:52
      Вероника, добрый день.
      Если у вас УСН с объектом налогообложения "Доходы" и отсутствуют налогооблагаемые операции, то заполнять КУДиР для налоговой не требуется.
      Ответить
      • Вероника 18 ноября, 16:11
        У меня доходы минус расходы. Но мои расходы ведь не должны учитываться в целях налого обложения, т.к. я веду раздельный учёт и доходов и расходов по каждому источнику поступления. И если эти источники не подлежат налогообложению, то и расходы по ним в кудир отражать не нужно?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 18 ноября, 16:33
          Вероника, да, если вы уверены в том, что ваши расходы не облагаются налогом, то в КУДиР такие расходы отражать не требуется. Повторюсь, в КУДиР для налоговой попадают только налогооблагаемые операции по УСН.
          Ответить
  • Дмитрий 18 ноября, 10:05
    ИП зарегистрировано в августе 2016. Первый доход показан в Эльбе.( август договор с Юр лицом, акт-приемки, счет фактура). Бланков БСО не было. В ноябре сделал бланки БСО. За 9 месяцев заплатил налог. Как показать доход за октябрь, если бланки БСО с ноября?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября, 15:49
      Дмитрий, добрый день.
      Информация о типе платежного документа (БСО, ПКО...), который принимал участие в сделке не попадает в КУДиР. В Эльбе для отражения таких доходов в разделе меню "Деньги" необходимо создать поступление "Наличных", в поле "Платежный документ" можно выбрать пункт "Не указан".
      Ответить
  • Олег 19 ноября, 14:02
    Здравствуйте! У меня за 1 день выходит по 30 БСО, я купил тоненькую КУДиР, могу ли я использовать 1 КУДиР на 1 квартал, на 2 - ой квартал другую книгу? Или стоит все таки распечатать больше листов и прошнуровать?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 21 ноября, 12:59
      Олег, добрый день.
      КУДиР является неделимой, то есть в одной книге должны содержаться операции по итогам всего года. Вы можете вносить выручку единой суммой по итогам дня, тогда у вас получится сэкономить место в КУДиР.
      Отмечу, что КУДиР для налоговой можно подготовить автоматически через Эльбу, потом вы можете распечатать ее, пронумеровать листы и сшить ;)
      Ответить
  • Марина 23 ноября, 23:28
    Здравствуйте. Подскажите я ип на патенте. Занимаюсь общепитом. Кассового аппарата нету, но покупатели оплачивают как наличкой так и безналом. В книге доходов показывать только то что поступило в банк? И что будет основанием? Z-отчеты?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября, 12:16
      Марина, здравствуйте.
      Вам необходимо показывать в КУДиР как поступления по банку, так и наличными. Основанием могут быть z-отчеты, товарные чеки, БСО
      Ответить
  • Дмитрий 28 ноября, 10:33
    Подскажите, я по корпоративной карте оплатил бензин при заправке на АЗС. Поскольку бензин полностью в бак не зашел, АЗС вернула мне часть оплаченных денег обратно на карту.

    Комментарий при возврате: Reversal Покупка товара(Терминал:LUKOIL.AZS 102 18P,дата операции:16/11/2016 00:00,на сумму:244.35(810),карта 5140********2868)

    Эльба, соответственно, включила эту сумму мне в налогооблагаемый доход (ИП по доходам, 6%).

    Я правильно понимаю, что данную сумму в налогооблагаемые доходы и в КУДиР включать не нужно? Как мне в Эльбе оформить этот частичный возврат? Допустимо ли просто обнулить сумму налогооблагаемого дохода в записи о зачислении?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 ноября, 11:44
      Здравствуйте, Дмитрий. Все верно в налогах сумма возврата не учитывается. В Эльбе как вы правильно сказали, достаточно просто обнулить ячейку "Учитывать в доходах УСН".
      Ответить
  • Егор 7 декабря, 17:44
    Вопрос по оформлению доходов на патентной системе в системе Эльбе. Мне нужно вносить данные по доходам от патентной деятельности, а в графе "учитывать в налогах" ставить ноль?
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 декабря, 15:37
      Егор, здравствуйте. В Эльбе вам необходимо в разделе "Реквизиты" выбрать патентную систему налогообложения. В разделе "Деньги" заводите поступление, выбираете подходящий тип операции и от выбранного типа операции будет зависеть, заполнит ли Эльба автоматически поле "Учитывать по патенту" или нет. Так или иначе, если вы понимаете, что данная сумма относится к патенту и ее необходимо учесть, то поле "Учитывать по патенту" необходимо заполнить.
      Ответить
  • Постельняк Светлана 13 часов назад
    Здравствуйте!
    Подходит к концу 2016 год. Открывала ИП в феврале, то есть еще не прошел год. У меня УСН. Платила ежеквартально все обязательные взносы. Знаю, что если доход за год меньше 300 тыс, то ничего больше платить не нужно. Если больше, то +1% от доходов.

    Так вот вопросы, которые меня очень волнуют:

    1) Я не вела учет доходов, знаю что там было меньше 300 тыс. Мне нужно сейчас поднять всю информацию о доходах и оформить КУДир, чтобы при необходимости показать налоговой?
    2) У меня были доходы не связанные с Ип, они поступали не на РЧ, а на карту физ лица мою, их не учитывать в отчетности?
    3) Если бы было больше 300 тыс, то как платить этот 1%? Есть какой-то шаблон документа, который можно заполнить и сходить оплатить в банке?
    4) Что-то еще нужно платить или вести еще какие-то учеты, чтобы не схлопотать штраф.

    Заранее благодарю за ответы!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 часов назад
      Светлана, добрый день.
      1. Да, все верно, вам необходимо поднять данные по вашим налогооблагаемым доходам и расходам, и заполнить КУДиР, потому что при налоговой проверке книгу могут попросить предоставить в контролирующие органы.
      В Эльбе КУДиР для налоговой заполняется автоматически исходя из веденных в разделе меню "Деньги" поступлений и списаний ;)
      2. Если доходы не связаны с предпринимательской деятельностью, то участия в расчете налога они не принимают, то есть в декларации отражать их не требуется.
      3. Платежку на уплату 1% можно подготовить в Эльбе внутри задачи "Заплатить страховые взносы за 2016 год".
      4. Если сотрудников в вашем штате нет, то для ИП на УСН нужно платить авансовые платежи и обязательные страховые взносы ИП за себя + предоставить декларацию по УСН за 2016 год в налоговую.
      Ответить
8 800 500-02-75