Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС

После регистрации ИП или ООО у вас появились новые обязанности перед государством — платить налоги и взносы, сдавать отчёты. Но бывают периоды, когда бизнес на паузе, и нет ни фактической деятельности, ни доходов. В таких ситуациях, чаще всего, сдают нулевую отчётность. С ней нужно быть осторожнее — контролёры подозрительно относятся к отчётам с нулевыми показателями.

Нулевые отчёты по УСН, если нет доходов и расходов

Налог на упрощённой системе налогообложения напрямую зависит от доходов. Поэтому нулевые показатели в декларации легко объясняются отсутствием дохода. Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить расчётный счёт. Если по нему не было никаких движений, то вопросы отпадут. Если деньги на счёт всё же поступали, скорее всего, направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Сдать нулевую
 отчётность бесплатно
Бесплатно отправляйте декларацию по УСН через интернет вместе с Эльбой!

Нулёвок по ЕНВД не бывает

А вот по ЕНВД нулевого отчёта быть не может. Налог на ЕНВД зависит не от реальной выручки, а от предполагаемого (вменённого) дохода. Более того, через 5 дней после прекращения бизнеса на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с этой системы налогообложения. Поэтому, пока такого заявления нет, налоговая считает, что вы ведёте деятельность и ждёт от вас уплаты налога и ненулевой отчётности.

Если весь год не платили сотрудникам, нулевые 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не нужны

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если вы платите физ.лицам — зарплату сотрудникам, дивиденды учредителю и т.д.

2-НДФЛ налоговая ждёт один раз в год, а 6-НДФЛ — каждый квартал. Если в течение года вы не платили физ.лицам, отчитываться по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не нужно. Если хотя бы один раз в течение года физ.лицо получает от вас доход, вы отчитываетесь по форме 2-НДФЛ за год и по форме 6-НДФЛ, начиная с квартала, в котором выплачен доход, и до конца года. Например, ООО выдаёт дивиденды учредителю 15 апреля и сдаёт 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам года.

Нулевые РСВ-1 и 4-ФСС у ООО без сотрудников

РСВ-1 в пенсионный фонд и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают каждый квартал все без исключения ООО и ИП с сотрудниками. Нулевые РСВ-1 и 4-ФСС могут быть у ООО без работников или у ИП, которые уволили всех сотрудников, но с учёта в фондах как работодатели не снялись. И если «нулёвки» от ИП не вызовут подозрений, то к ООО могут возникнуть вопросы, и вот почему.

ООО — это организация со своими правами и обязанностями, которая не приравнивается к её учредителям. От имени организации всегда действует конкретный человек — директор. Зачастую в небольших фирмах функции директора выполняет сам учредитель и не платит себе зарплату, получая доходы только в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, и ему положена зарплата, даже если он является учредителем организации. Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые ведут бизнес и получают доход, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут и разъяснений потребовать, и взносы доначислить, и оштрафовать. Подробнее об этом мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

Нулевые СЗВ-М сдавать не нужно

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, в котором перечисляются трудоустроенные у вас сотрудники. Нулевые СЗВ-М сдавать не нужно. Если работников в течение месяца не было, вы не отчитываетесь по этой форме.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают основные показатели деятельности фирмы — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки и т.д. Даже если деятельность вы не вели, бухотчётность не может быть нулевой из-за уставного капитала, который есть у каждой организации. При регистрации бизнеса вы указываете размер уставного капитала и вносите его на счёт или в кассу ООО. Поэтому даже при отсутствии деятельности в бухотчётности отражается уставный капитал.

Статья актуальна на 05.04.2017
112 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Колодкин Макс 8 октября 2015, 09:18
    Спасибо за статью.
    Ответить
  • Алексей 15 января 2016, 17:54
    Не вводите в заблуждение. Директор = учредитель может не получать зарплату.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:17
      Алексей, здравствуйте!

      Безусловно, может.

      Поэтому в статье мы изложили два решения, каким образом это показать и обосновать в будущем.
      Ответить
  • Гость 23 января 2016, 22:55
    а как сдавать первый(нулей) отчет
    Ответить
    • Рязанов Михаил 26 января 2016, 12:00
      Здравствуйте!
      Уточните, какой нулевой отчет вас интересует?
      Ответить
      • Юрий 1 апреля 2016, 12:55
        Например, в Эльбе я указал нули. Она мне сказала, что всё окей:
        https://www.evernote.com/shard/s165/sh/f387b61a-b14d-4623-98aa-28f666e98f65/a986c2776f3f8397
        Значит ли это, что мне более ничего делать не надо, так то подавать отчётность в налоговую, например?
        Ответить
        • Isheev Kirill 8 мая 2016, 23:08
          Юрий, не путайте: отчетность подается по итогам года, а не квартала. Видимо, речь шла о том, что доход за квартал равен "0". Если я угадал, то платить ничего не надо :)
          Ответить
          • Аполлов Юрий 9 мая 2016, 02:13
            То есть налог можно платить каждый квартал, но отчётность подавать всё равно только в начале следующего?
            Ответить
            • Isheev Kirill 9 мая 2016, 03:53
              Авансовые платежи по УСН делаются ежеквартально, а декларация (отчетность) сдается один раз, уже за год
              Ответить
  • Сергей 6 февраля 2016, 13:49
    енвд оформлен 10.12.15 код 50.20 фактически работы не было сдал 0 декларацию в 1 квартале какие нужно ввести данные чтобы сдать декларацию?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля 2016, 13:21
      Сергей, добрый день!
      Суть вашего вопроса, к сожалению, не ясна.
      Вероятно, вы хотите подготовить нулевую декларацию за IV кв. 2015 г. в Эльбе?
      Ответить
      • Сергей 9 февраля 2016, 13:43
        0 декларация была в декабре как подать декларацию в 1 кв 2016
        Ответить
        • Рязанов Михаил 10 февраля 2016, 17:58
          Сергей, добрый вечер!
          Задача "Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за I квартал 2016 года" из раздела "Отчетность" станет активной, начиная с 1 апреля 2016 года.
          Ответить
  • Алексей 28 марта 2016, 23:03
    В пфр при нулевой декларации нужно еще написать заявление, что именно в этом заявлении должно быть написано?
    Заранее спасибо
    Ответить
  • Чернов Николай 2 июля 2016, 19:10
    Неполный рабочий день может быть 0 часов? - это и есть - директор и учредитель может не получать зарплату?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 3 июля 2016, 16:35
      Добрый день. Вы, возможно, ведете речь об отпуске без содержания (административный отпуск): сотрудник не работает и не получает зарплату. А неполный рабочий день предполагает минимальное количество отработанных часов в день/неделю.
      Ответить
  • Гость 11 июля 2016, 17:07
    подскажите, как сдать отчетность нулевую. так деятельность в ооо не велась, но есть сотрудник в декрете, но и выплат ему никаких не делали за 2016 год. или нужно всех уволить задним числом?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 июля 2016, 08:16
      Добрый день. Если речь идёт про отчетность в налоговую, то раз деятельность не велась подать нулевую декларацию не должно составить труда. А вот с отчетами по сотрудникам сложнее. Сотрудник находящийся в декретном отпуск все равно попадает в отчеты ПФР и ФСС .
      Отчет в ПФР, даже если сотрудник находится в декретном отпуске, подаётся нулевой, несмотря на то, что в отчете этот сотрудник будет присутствовать (начислений то не будет).
      С ФСС аналогичная ситуация, если организация не осуществляла выплаты сотрудникам социального характера, то в декларации 4-ФСС проставляются нули в большинстве таблиц. К такому отчету, необходимо приложить сопроводительное письмо с пояснениями в свободной форме. По закону оно не является обязательным, но его просят предоставить.
      Если вы уже зарегистрированы в Эльбе, программа поможет вам подготовить всю необходимую отчетность 
      Ответить
  • Гость 14 июля 2016, 14:11
    Спасибо за разъяснение!
    Ответить
  • Александр Кузнецов 30 июля 2016, 08:05
    Здравствуйте!

    Подскажите с какого момента ООО зарегистрированное в мае, применяющее УСН должно подавать отчётность в ПФР и ФСС, если ООО фактически не работает, а трудовой договор с генеральным директором будет заключен в августе? Спасибо.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 1 августа 2016, 12:04
      Александр, здравствуйте.
      Отчетность в ПФР и ФСС нужно подавать с начала деятельности. Потому что ООО по умолчанию - работодатель. Если сотрудников нет, то отчетность подается нулевая.
      Ответить
      • Владислав 5 августа 2016, 17:32
        Анастасия, здравствуйте, подскажите пожалуйста! открываю ИП и планирую заниматься несколькими видами деятельности,
        Какие коды подойдут к ним и какой писать основным?
        И вообще насколько важно правильно и указывать их, т.е. какие будут последствия в обратном случае-если указать не те или не все?
        1. продажа рыболовных принадлежностей (удочки, снасти, прикормки и т.д)+ охотничние дела (ножи, пневматика) и что-то для туризма(палатки, компасы).
        2. продажа, монтаж и обслуживание газового оборудования (котлы, радиаторы и т.п.)
        3. продажа кофейных напитков с использованием кофейных аппаратов (вендинг).
        4. кафе-бистро по типу фаст-фуда (хот-доги,гамбургеры, блины,напитки).
        Все ли подходит под УСН ? Буду рад Вашему дополнительному совету. Спасибо!
        Ответить
        • Вологдин Павел 9 августа 2016, 12:14
          Здравствуйте, Владислав! По указанным видам деятельности, предлагаю следующий список кодов:
          • 47.64.2 - Торговля розничная рыболовными принадлежностями в специализированных магазинах
          • 47.19 - Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
          • 47.78.9 - Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах
          • 43.22 - Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха
          • 47.9 - Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков
          • 56.10.22 - Деятельность передвижных продовольственных лавок по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к употреблению
          • 56.10.24 - Деятельность рыночных киосков и торговых палаток по приготовлению пищи

          Какой вид деятельности будет занимать большую долю, тот и нужно сдать основным. Что касается системы налогообложения, на мой взгляд выбор сделан правильный.
          Ответить
      • Александр Кузнецов 6 августа 2016, 00:53
        Спасибо, Анастасия.
        А есть ли какой-то срок после регистрации ООО до истечения которого должен быть заключен договор с генеральным директором?
        Допустим организация зарегистрирована 30.05. А договор с директором заключен с 01.06. Это может быть важно для отчётности в ПФР и ФСС. Т.к. получается, что в мае в ООО не было оформлено ни одного сотрудника. Соответственно, если есть допустимый срок между между регистрацией и заключением договора с ГД, то не подача отчёта в СЗВ-М в ПФР за май не повлечёт штраф в размере 500р за каждого сотрудника, т.к. в мае сотрудников 0.
        Спасибо.
        Ответить
        • Вологдин Павел 9 августа 2016, 13:04
          Здравствуйте, Александр. На самом деле, как таковых сроков для заключения трудового договора нигде не прописано. Также, отмечу, что на подачу отчетов в ПФР и ФСС это не скажется (так как все в рамках одного квартала).

          По поводу отчета СЗВ-М, на практике довольно часто встречается, что в ПФР сдаётся нулевой отчёт (когда с директором не заключен трудовой договор), хотя обязанности сдавать нулевой отчет нет, но ПФР все же может попросить его сдать.
          Ответить
  • Ирина 16 сентября 2016, 16:25
    Как аннулировать 0 отчет СЗВ-М за май, июнь, июль, август .....
    Ответить
  • Ildar 20 сентября 2016, 16:54
    Добрый день,
    подскажите пжл, за что минимум необходимо будет платить если открыть ООО на УСН-6 с нулевой деятельности?

    Пояснение:
    Есть ИП, но скорее всего для некоторой деятельности в будущем лучше подойдет ООО,
    появилась идея пока открыть ООО без сотрудников заранее, чтоб к примеру через полгода можно было ею воспользоваться. Директора, он же учредитель, отправить пока как бы отпуск и/или не заключать трудовой договор, тут как раз может подскажете как лучше :)

    Поэтому вопрос, если деятельности не будет, к примеру полгода, то, если я правильно понимаю, придется платить только бухгалтеру за сдачу нулевой отчетности?

    И такая схема вообще возможна?

    Заранее благодарю за ответ!
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 сентября 2016, 12:32
      Здравствуйте.
      Если деятельности у организации не будет, то оплачивать налог не требуется, так как УСН "Доходы" (6%) рассчитывается исходя из полученного дохода от вашей деятельности. Мы рекомендуем директора - учредителя трудоустроить в организации. На эту тему у нас есть статья http://www.e-kontur.ru/enquiry/194 . Так как деятельности у организации не будет, директора можно отправить в отпуск без содержания. Отмечу, что в Эльбе есть возможность формировать нулевую отчетность и она заменяет бухгалтера. Также при регистрации в Эльбе предоставляется пробный период на 30 дней, на котором вы можете ознакомиться с программой, подготовить и отправить отчетность в контролирующие органы.
      Ответить
      • Ildar 21 сентября 2016, 17:22
        Спасибо Илья,

        получается при регистрации ООО "чтоб было", необходимо трудоустроить директора к примеру в течении 1 месяца, и потом отправить его в отпуск без содержания до тех пор пока не будет деятельности верно?

        И этот срок, "бездеятельности" не регламентирован и спокойно может составить 6-9 месяцев в течении которых у органов вопросов быть не должно, так? И все что нужно будет делать это время, это сдавать нулевую отчетность.

        И тогда еще вопрос, какой минимальный тариф Эльбы подойдет пока ООО будет в "ждущем режиме" для полной отчетности перед контролирующими органами?

        Заранее благодарю за ответы.
        Ответить
        • Гальчук Илья 23 сентября 2016, 14:31
          Да, верно, директора можно будет отправить в отпуск без содержания до тех пор пока не будет деятельности.
          Если деятельности у организации не будет, то вопросов со стороны контролирующих органов не возникнет, главное в срок предоставлять нулевую отчетность.
          Работа с сотрудниками в Эльбе возможно только на тарифе "Премиум", включая формирование и отправку нулевой отчетности по сотрудниками. На данном тарифном плане вы сможете вести весь учет вашей организации и формировать необходимую отчетность.
          Ответить
  • Артем 12 октября 2016, 20:36
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, два месяца назад открыл ип усн 6%. Пока нет никакой деятельности, нет работников, нет расчетного счета. Когда и какие налоги и отчеты мне надо сдать? Заранее спасибо)
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 октября 2016, 16:48
      Здравствуйте, Артем. Извините, пожалуйста, за очень долгий ответ. Пока нет доходов, налог уплачивать не придётся. Если ситуация сохраниться до конца года, то по итогам остаётся сдать нулевую декларацию. А вот страховые взносы за ИП оплатить нужно обязательно до 31.12.2016. При этом неважно есть доход или нет.
      Ответить
  • Александра 10 ноября 2016, 17:47
    Здравствуйте. Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста, а то сломала уже всю голову) Возможно ли заниматься продажей детских вещей из дома? Можно ли как то "подогнать" это занятие под ЕНВД?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 11 ноября 2016, 08:31
      Александра, добрый день.
      Благодарю вас за оценку! :)
      Думаю, если вы оформите ИП, вы можете продавать вещи на дому.
      Но, возможно, что в данном вопросе есть свои "подводные камни", поэтому, чтобы избежать проблем, рекомендую обратиться с таким вопросом в местную налоговую.
      К сожалению, "подогнать" такую деятельность под ЕНВД не получится, поскольку для расчета физических показателей будет браться площадь торгового зала, которого у вас нет.
      Ознакомиться с другими системами налогообложения можно по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
      • Александра 11 ноября 2016, 11:25
        Спасибо Вам за оперативный и содержательный ответ!
        Ответить
        • Михаил Рязанов 11 ноября 2016, 12:19
          Александра, всегда рады вам помочь! ;)
          Ответить
  • Наталья 6 декабря 2016, 13:41
    Добрый день! Я хочу закрыть ИП. Доходов не было. Подскажите пожалуйста, как лучше сделать, сначала закрыть р/с или сначала закрыть ИП и подать декларацию?
    Ответить
    • Гальчук Илья 6 декабря 2016, 18:01
      Наталья, здравствуйте. Лучше сначала закрыть р/с, а затем подать декларацию и документы на закрытие ИП. Также рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Как закрыть ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/59 .
      Ответить
  • Чинара 8 декабря 2016, 08:38
    спасибо за статью. Пожалуйста помогите мне еще по одному вопросу. Я отправляла нулевую отчетность пару раз за год, но ООО не работало вообще, а теперь еще и срок юридического адреса истек, что делать?
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 17:27
      Чинара, здравствуйте. Уточните, пожалуйста, что вы имеете в виду под сроком юридического адреса?
      Ответить
      • Чинара 13 декабря 2016, 02:23
        когда я оформляла ООО , фирма(через которую я делала ООО) мне предоставила юридический адрес который действовал до 20-го сентября 2016года
        Ответить
        • Чинара 13 декабря 2016, 02:25
          я не знаю что делать дальше, надеюсь , что буду работать, но пока с финансами слабовато к сожалению
          Ответить
          • Рязанов Михаил 14 декабря 2016, 12:38
            Чинара, добрый день.
            Понимаю вашу ситуацию, но у организации должен быть действующий юридический адрес. Если у вас есть возможность, то вы можете сделать пролонгацию юридического адреса, то есть продлить действия договора аренды, заключенного с собственником помещения. Такой вариант удобен тем, что вам не придется искать новый юридический адрес и оформлять на него документы.
            Ответить
            • Чинара 14 декабря 2016, 12:56
              спасибо вам большое. Удачи в Новом году!!!
              Ответить
              • Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 12:49
                Чинара, благодарю вас.
                Успехов и вам! ;)
                Ответить
            • Александра 14 декабря 2016, 18:58
              У меня был другой вопрос(
              Ответить
              • Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 11:47
                Александра, сообщил ответ на ваш вопрос чуть ниже. ;)
                Ответить
  • Александра 14 декабря 2016, 12:00
    Подскажите пожалуйста, на мне открыто ООО вроде бы по упращенке. Открыт с 16.11.2016г расчетный счет не открывала, деньги не вносила, то есть работу вообще не начинала, только свидетельство получила. Что делать что бы не было проблем, год заканчивается же. Я вообще не опытна, не я должна была этим вопросом заниматься((((((
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 11:43
      Александра, добрый день.
      Если ОООшка какое-то время после своего открытия не работает, то есть не осуществляет деятельность, то банковский счет на данный период времени ей не нужен. Вы можете открыть расчетный счет чуть позже, когда у вас возобновится деятельность. По итогам года вам будет необходимо сдать нулевую отчетность, например, декларацию по УСН. Перечень нужной отчетности и сроки ее подачи можно посмотреть в Эльбе внутри раздела меню "Отчетность".
      Ответить
  • Татьяна 21 декабря 2016, 17:09
    ДД! Единственный учредитель назначил себя директором. В прошлом году закончилась лицензия на основной вид деятельности. Деятельность временно приостановили. Сотрудники уволились. Учредитель тоже уволил себя как директора (все увольнения по собственному желанию). Нулевые отчеты сдавались во время, в них указывалось количество - "0" сотрудников. Но некоторые бухгалтеры-коллеги уверяют, что в отчетах нельзя прописывать "0" сотрудников? Так все таки это возможно или нет? Спасибо
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 22 декабря 2016, 14:16
      Здравствуйте, Татьяна.
      В отчетности можно указать нулевое значение для количества застрахованных лиц в информации по организации и отсутствует 6 раздел с информацией по сотрудникам.
      Ответить
  • Алексей 25 декабря 2016, 01:30
    Здравствуйте. У меня открыто ип деятельностью,не занимался,сотрудников не было. Скажите налог нужно какой-то платить если дохода не было и за себя платить нужно
    Ответить
    • Евгеньева Полина 27 декабря 2016, 21:42
      Здравствуйте, Алексей. Уточните, пожалуйста, какая у вас система налогообложения? Потому что от этого зависит, нужно платить налоги или нет. А по страховым взносам ситуация другая: страховые взносы ИП за себя нужно заплатить обязательно, даже если у вас не было доходов.
      Ответить
  • Ксения 30 декабря 2016, 02:20
    Здравствуйте, а подскажите пожалуйста если моё ип открылось в октябре и не вело деятельность вообще, сейчас я его закрыла нужно ли ещё предоставлять куда-нибудь какие- нибудь документы?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 2 января, 15:09
      Ксения, здравствуйте.
      При закрытии ИП вам нужно было сдать нулевые отчеты в налоговую и заплатить взносы в ПФР за период с октября по дату закрытия.

      Подробней о закрытии ИП в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/59
      Ответить
  • Гость 3 января, 12:06
    Добрый день! У меня ООО сдаю "долги" по отчётам, но в 2015 изменилась система сдачи НДС. Вопрос: что надо заполнять и сдавать при нулевом отчёте НДС - только Декларацию, или всё-таки добавлять к ней пустые книги покупок и продаж.
    Ответить
    • Гальчук Илья 3 января, 13:54
      Здравствуйте. Корректный нулевой отчет НДС состоит из Титульного листа и раздела 1. Добавлять пустые книги покупок и продаж не нужно.
      Ответить
  • Мария 9 января, 00:40
    Необычно читать некоторые моменты на таком серьезном портале.
    "Нулевые СЗВ-М сдавать не нужно" - вы серьезно? Даже с одним директором учредителем форму сдавать нужно. Иначе штраф обеспечен и в любом отделение ПФР подтвердят.
    Директор учредитель должен иметь трудовой договор? А дивиденды - это не доход директора-учредителя? Зачем еще договор и ЗП?
    Не вводите читателей в заблуждение. Особенно, насчет СЗВ. Нулевки нужно сдавать обязательно!!
    Ответить
    • Мария 9 января, 02:12
      по крайней мере, несмотря на все данные разъяснения пфр, территориальные органы настоятельно просят сдавать даже нулевую отчетность, и штрафы вполне реальные. Нам выставили за три пропущенных месяца, несмотря на отсутствие деятельности, единственного участника=учредителя с отсутствием трудового договора. Очень хочется, чтобы скорее навели порядок с этой формой отчетности(
      Ответить
      • Вологдин Павел 9 января, 10:57
        Здравствуйте, Мария. В ответах мы в первую очередь опираемся на законодательство. С одной стороны, есть письмо ПФР от 06.05.2016 № 08-22/6356, в котором сказано, что с одним учредителем (он же гендиректор) организация все равно обязана представить отчет. Но, если деятельность не ведется, работников в организации нет, а с руководителем, являющимся единственным учредителем, никакой договор не заключен, то нулевой СЗВ-М сдавать не нужно. Об этом написано на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/branches/spb/news/~2016/08/03/117196.
        Поэтому в наших ответах мы стараемся опираться на факты, которые говорят, что обязанности сдавать отчёт нет, но всё же это может потребоваться.
        Ответить
        • Мария 9 января, 14:30
          Согласна, что законодательно все верно. Но буквально сегодня уточняла в территориальном органе ПФР, нужно ли подтверждать свое право не подавать эту форму. Так вот, мне подтвердили, что должно быть документальное подтверждение отсутствия в организации трудовых договоров, правда уточнить, каким документом можно это подтвердить, не смогли. Но заверили, что при проверке деятельности, это документальное подтверждение так же запросят. В конце добавили - лучше сдавайте. Вот так( Тем более штраф за три месяца не сданной отчетности, которую мы законодательно имеет права не сдавать, мы уже заплатили. Больше не хочется. Поэтому остается ждать порядка и для подстраховки сдавать.
          Ответить
          • Вологдин Павел 10 января, 10:57
            Как показывает практика, отчеты действительно лучше сдавать, даже если по закону это не обязательно.
            Ответить
  • Гость 3 февраля, 09:31
    Подскажите открывали компанию, но были ошибки налогового органа, и процесс затянулся, в итоге начали работать другой компанией, а эта осталась даже без открытия счета. Нужно ли сдавать по ней отчетность?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 3 февраля, 12:18
      Добрый день.
      Если организация не зарегистрирована и не открыта, то сдавать отчетность не нужно.
      Если вы все-таки зарегистрировали ООО, то нужно отчитываться перед контролирующими органами.
      Ответить
  • Юрий 10 февраля, 17:22
    Добрый день!
    Подскажите как вести учет поступлений в Эльбе, в случае если используется патент. Насколько я понял, в случае применения патента, фактическая сумма получения дохода не важна, необходимо использовать налоговую базу из патента (Денежное выражение потенциального к получению годового дохода). Например, у меня поступление по банку, в свойствах счета указано что применяется патент. При переключении с УСН на патент, Эльба автоматически проставляет сумму поступления и в окошко рядом с патентом, с указанием что эта сумма попадет в Книгу доходов и расходов для налоговой. Как потом будет формироваться декларация, с учетом что 6% на доходы УСН более не актуально, а заплатить потребуется только стоимость патента (куда ее вносить в эльбе), страховые вносы, и как я понял 1% сверх 300 тыс.
    Ответить
    • Юрий 10 февраля, 17:26
      И еще забыл добавить, в патенте указаны суммы к оплате и то что одну треть необходимо оплатить вначале, и до конца года остальные 70%. Где эта информация будет в Эльбе?
      Ответить
      • Гальчук Илья 12 февраля, 13:18
        Юрий, здравствуйте. Если у вас УСН+патент, то нужно в разделе Реквизиты, Для отчетности указать УСН+патент (поставить две галочки). Если все поступления в системе будут отражены в доходах по патенту, то для УСН по итогам года у вас сформируется нулевая декларация. При выполнении задачи по уплате страховых взносов ИП за себя можно указать информацию по патенту, чтобы Эльба рассчитала сумму страховых взносов в виде 1% сверх 300 000 рублей дохода ИП. К сожалению, в Эльбе нет возможности рассчитать стоимость патента и сформировать платежки на уплату патента.
        Ответить
        • Юрий 12 февраля, 19:43
          Илья, спасибо вам за подробны ответ. Уточните пожалуйста один момент - я вот тут прочитал статью http://moeip.ru/nalog/psn/ip-patent-straxovye-vznosy, там указано что страховой взнос 1% свыше берется так же из стоимости патента, т.е, используется потенциально возможный доход. А как быть если в патенте сумма потенциального дохода меньше 300 000? (а например на деле окажется больше).
          Ответить
          • Вологдин Павел 13 февраля, 10:53
            Здравствуйте, Юрий. Размер потенциально возможного дохода регламентируется региональным законодательством и устанавливается на календарный год. Поэтому если он менее 300 тысяч, то 1% просто не уплачивается.
            Ответить
            • Юрий 13 февраля, 11:05
              Павел, спасибо за ответ, я правильно понял, что если потенциальный доход в патенте меньше 300 тыс., (в не зависимости от реального дохода, ИП без сотрудников) 1% оплате не подлежит?
              Ответить
              • Вологдин Павел 13 февраля, 14:34
                Да, верно.
                Ответить
                • Юрий 14 февраля, 09:32
                  Спасибо Павел! А Эльба сама поймёт что прогнозирует доход менее 300 тыс и уплата 1% не требуется ? (несмотря на приходные)
                  Ответить
                  • Кондратьев Владимир 14 февраля, 13:21
                    Здравствуйте, Юрий.
                    Для расчета 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей необходимо в задаче "Заплатить страховые взносы" внести данные о патенте - потенциальный доход и налоговый период. Если потенциальный доход меньше 300 тысяч за год, то система не будет предлагать вам оплачивать эти взносы.
                    Ответить
  • Юлия 16 февраля, 16:51
    Добрый день, подскажите я открыла ИП 23.09.2016 , на УСН . Предоставление услуги по ведению домашнего хозяйства ( уборка помещений и т.д) с января 2017 я оформила патент на год. Какую отчетность за свою деятельность именно по 2016 году я должна сдать? Заранее спасибо
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 17 февраля, 10:22
      Добрый день, Юлия.
      За 2016 год вам необходимо будет подать декларацию по УСН.
      Ответить
      • Сергей 21 февраля, 09:53
        Всю систему налогооблажения необходимо реорганизовать, упростить, в иначе лет через несколько будет полнейший крах всей финансовой системы государства.
        Ответить
        • Миля 27 февраля, 12:40
          Добрый день!
          Извините если повторяюсь - подскажите пжл, ИП (УСН 6%) зарегистрировано в мае 2016г., никакой деятельности не было, счет тоже не открыт, в конце года ничего не подавали - какие отчеты и когда нам надо (было) подавать и в какие органы? и через вашу систему это можно сделать? и если просрочили то как то можно исправить?
          Ответить
          • Гальчук Илья 27 февраля, 16:59
            Миля, здравствуйте. Вам нужно сдать декларацию по УСН за 2016 год до 2 мая 2017 года в налоговую. В Эльбе вы сможете сформировать нулевую декларацию по УСН. Для регистрации в Эльбе нужно зайти на промо-сайт http://www.e-kontur.ru/ и на главной странице нажать на кнопку "Начать пользоваться".
            Ответить
            • Миля 27 февраля, 17:31
              Спасибо так и сделали!
              А насчет оплаты страховых взносов которые просрочили куда можно задать вопрос?
              Ответить
              • Рязанов Михаил 28 февраля, 08:41
                Миля, добрый день.
                Вы можете задать вопрос в данной ленте.
                Ответить
  • Александр 21 февраля, 18:50
    Получил все ответы которые искал, спасибо!
    Ответить
  • Царапина Саша 2 марта, 10:50
    Здравствуйте!Подскажите,фирма открылась год назад,но никакая деятельность не велась и отчеты тоже не сдавались ни в одну из гос.инстанций.Спустя год решила этим заняться и нахожусь в прострации-с чего начать?В бухгалтерии не сильна.
    И еще интересует вопрос-если отчетность не сдавалась на протяжении года,могут ли фирму закрыть и имеет ли смысл в этом случае заниматься данным вопросом?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 марта, 13:06
      Саша, добрый день.
      Уточните, пожалуйста, вы открыли ООО или зарегистрировали на свое имя ИП?
      Если ИП, то вы регистрировались дополнительно как работодатель?
      Какая у вас система налогообложения (например, УСН, ЕНВД, ОСНО)?
      Ответить
      • Царапина Саша 3 марта, 18:35
        Открыто ООО по УСН
        Ответить
        • Савельев Александр 3 марта, 19:45
          Здравствуйте, Саша. За 2016 год необходимо будет сдать нулевую декларацию УСН за год, нулевые ежеквартальные РСВ-1 и 4-ФСС, с мая 2016 года ежемесячно необходимо подать нулевые СЗВ-М, а также нулевую бухгалтерскую отчетность за 2016 год. Отчетность за другие периоды зависит от вашей даты регистрации.
          Из-за того, что вы своевременно не подали отчетность, контролирующие органы могут оштрафовать вас, но при этом организацию не закроют.
          Для сдачи нулевой отчетности вы можете воспользоваться сервисом Контур.Эльба. Для регистрации необходимо зайти на промо-сайт http://www.e-kontur.ru/ , на главной странице нажать на кнопку "Начать пользоваться".
          В данном сервисе вы сможете подготовить все соответствующие отчеты.
          Ответить
  • Дария 7 марта, 20:07
    Здравствуйте ! Скажите ,пожалуйста , есть ли какие определённые сроки существования ООО без доходов ? Или есть вероятность , что организацию закроют? Открыта была 30 марта 2016 года. Нулевки сдавались исправно.
    Заранее спасибо!
    Ответить
  • Юлиана 21 марта, 12:00
    Я ИП на ЕНВД без работников. Выхожу в декрет и хочу приостановить деятельность без закрытияИП. Вопрос в следующем, на какую систему налогообложения нужно перейти, чтоб сдавать нулевые декларации следующие 1,5 года? И какую причину ставить в форме ЕНВД-4 (заявление о снятии с ЕНВД)? Девочка в налоговой сказала пункт 1, но жто прекращение деятельности, по идее это пункт 2(изменение системы налогообложения), может она меня не так поняла? В общем, выручайте, я запуталась.
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта, 11:19
      Юлиана, здравствуйте. Если вы при регистрации подавали заявление на применение упрощенной системы, то вам нужно будет сдавать одну декларацию — по УСН. Если при регистрации вы никаких заявлений не писали (кроме ЕНВД), то вы автоматически ставитесь на учет по общей системе налогообложения. Вам придется сдавать декларации (нулевые) по НДС, налогу на имущество и 3-НДФЛ. В заявлении по форме ЕНВД-4 нужно указывать пункт 2 (вы правильно рассуждаете).
      Ответить
      • Юлиана 23 марта, 18:30
        Илья, спасибо большое за разъяснения. Теперь более менее понятно, а то толком не объяснят, а незнание не освобождает от ответственности. Добра вам))
        Ответить
  • Макс 28 марта, 11:02
    Если в ООО всегда должен быть хотя бы один сотрудник - директор, пусть даже он не получает зарплату (находится в отпуске без содержания), то у ООО в принципе не может быть нулевых СЗВ-М, т.е. любое ООО должно каждый месяц сдавать СЗВ-М. Так? Если нет, то объясните как можно не сдавать СЗВ-М и почему?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 29 марта, 15:53
      Макс, добрый день.
      Единственного учредителя, который не получает зарплату и не заключал трудовой или гражданско-правовой договор показывать в СЗВ-М не нужно.
      Такой вывод следует из письма ПФР от 13 июля 2016 г. № ЛЧ-08-26/9856. 
      Обязанности сдавать нулевой отчет нет, при этом форматом отчета СЗВ-М предусмотрена возможность сдачи отчета без списка сотрудников. Таким образом, если ваш ПФР запрашивает нулевой СЗВ-М, то такой отчет следует отправить.
      Ответить
      • Макс 30 марта, 04:34
        Даже единственный учредитель должен быть директором, т.е. сотрудником, т.е. с ним должен быть трудовой договор, т.е. СЗВ-М сдавать нужно в любом случае.

        Ниже выдержка из письма, на которое Вы ссылаетесь, и в нем явно написано, что подавать СЗВ-М на сотрудника нужно, даже если ему не выплачивалось вознаграждения. Но при этом все говорят о каком-то нулевом СЗВ-М, который не нужно сдавать.

        Из письма:

        Согласно статье 16 Трудового кодекса трудовые отношения между работником и работодателем возникают на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.
        В то же время вопросы правомерности (неправомерности) осуществления в организации трудовой деятельности без заключения трудовых договоров (контрактов) или договоров гражданско-правового характера и без оплаты такого труда могут быть разрешены в пределах компетенции Роструда.
        С учетом изложенного, если физические лица (в том числе руководитель организации в случае, когда он является ее единственным учредителем) состоят с данной организацией в трудовых отношениях, то такие лица в соответствии с нормами Федерального закона N 167-ФЗ и Федерального закона N 212-ФЗ относятся к работающим лицам.
        Таким образом, работодатель, зарегистрированный в Пенсионном фонде Российской Федерации в качестве страхователя по обязательному пенсионному страхованию, обязан представлять отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учету, в том числе по форме СЗВ-М, в соответствии с нормами действующего законодательства в отношении застрахованных лиц, работающих в организации по трудовому или гражданско-правовому договору, в том числе в отношении руководителей организации, являющихся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества.
        При этом следует учитывать, что в случае осуществления вышеуказанными лицами работы на основании трудового договора отчетность по форме СЗВ-М должна представляться на всех работающих застрахованных лиц вне зависимости от фактического осуществления выплат и иных вознаграждений за отчетный период в пользу вышеуказанных лиц, а также вне зависимости от уплаты страховых взносов.
        Ответить
        • Гальчук Илья 30 марта, 17:38
          Здравствуйте, Макс. Если с учредителем заключен трудовой договор, но зарплата ему не начисляется (находится в отпуске без содержания), то он все равно будет отражен в отчете СЗВ-М и такой отчет нужно сдавать ежемесячно. Михаил описал ситуацию, когда с единственным учредителем не заключен трудовой договор или гражданско-правовой договор (ГПХ). Бывают такие случаи, что даже с единственным учредителем не заключают трудовой договор или ГПХ, но мы придерживаемся мнения, что заключать нужно всегда. Этой теме мы посвятили отдельную статью https://e-kontur.ru/enquiry/194 .
          Ответить
  • Виктор 9 апреля, 12:04
    Добрый день, зарегистрировал ИП, дата получения документа на следующей недели. Ввиду сложившихся обстоятельств предпринимательская деятельность не будет вестись около года, поэтому решил закрыть только зарегистрированный ИП. Подскажите, пожалуйста, могу я в тот же день получения документа подтверждающего регистрацию, написать заявление о закрытие ИП? Нужно ли мне будет сдавать дополнительные документы (нулевую отчетность) если фактическая деятельность не вилась, расчетный счет также не был открыт. Спасибо.
    Ответить
    • Носков Михаил 12 апреля, 16:39
      Добрый день, Виктор!
      Вам нужно как можно быстрее связаться с налоговой и уточнить, можно ли отозвать заявление о регистрации ИП.

      Если нет, вам нужно будет выплатить страховые взносы за время от регистрации до закрытия и сдать нулевую декларацию. Рассчитать страховые взносы и подготовить нулевую отчетность можно в Эльбе бесплатно (https://elba.kontur.ru)
      Ответить
  • Ирина 12 апреля, 14:42
    Здравствуйте, у меня такой вопрос по поводу нулевого отчета по Енвд. ИП имеет несколько магазинов на ЕНВД один из них закрывается на ремонт. В связи с этим вопрос: если один из магазинов не будет работать, то имеет ли право ИП не включать этот магазин в раздел 2, например 3 мес, пока длится ремонт или за него все равно оплачивать налог?
    Снятся с учета в данной ситуации не имеет смысла, так как остальные магазины работают в прежнем режиме.
    Ответить
    • Носков Михаил 12 апреля, 16:49
      Ирина, в вашей ситуации нет возможности сэкономить на ЕНВД. Размер налога ЕНВД не зависит от того, как вы ведете деятельность, ведете ее или нет и в каком состоянии ваши магазины. Именно в таких ситуациях то, что ЕНВД не меняется в зависимости от дохода — минус.
      Ответить
      • Ирина 12 апреля, 18:31
        Спасибо за ответ, только из него не понятно, могу я не включать магазин во второй раздел или нет... Все объекты находятся в разных районах города и на каждый заполняется отдельный лист раздела 2 с адресом и расчётом суммы налога Енвд, после чего объединяются в одну декларацию. Разве я не могу доказать налоговым органам, что магазин на ремонте, предоставив чеки на материалы, договор с организацией, выполняющей ремонт? Ведь гипотетически я его и закрыть могу, если он убыточный, не снимаясь с учета в качестве плательщика Енвд, так как остальные магазины работают...
        Ответить
        • Вологдин Павел 16 апреля, 10:50
          Здравствуйте, Ирина. Если вы перестали вести деятельность по причине закрытия магазина на ремонт, то вам нужно написать заявление в налоговую инспекцию о снятии с учета как плательщика ЕНВД. Если этого не сделать декларацию по ЕНВД придется сдавать, причем заполненную и с рассчитанным к уплате налогом. Т.к. физические показатели остаются и это считается основанием для исчисления вмененного дохода и, соответственно, налога. Письма Минфина России от 15 апреля 2014 года № 03-11-09/17087.
          Ответить
          • Гость 17 апреля, 22:59
            Павел, здравствуйте. Зачем сниматься с учета как плательщик ЕНВД? У меня только один магазин на ремонте будет, остальные работают в прежнем режиме. Я сдаю декларацию по месту постановки на учет и в одной декларации показываю 3 магазина во 2-ом разделе, и если один из них перестанет работать, то два других на ЕНВД останутся. Суть вопроса в том, что если один из магазинов на ремонте и дохода нет, то могу ли я его не включать в декларацию, а показывать во 2-ом разделе только два магазина, которые работают?
            Ответить
            • Гальчук Илья 20 апреля, 15:07
              Здравствуйте. У вас есть два варианта. Либо сдавать ненулевую декларацию и платить налог с вмененного дохода, либо написать заявление на снятие с учета торговой точки, по которой деятельность пока не планируете вести.
              Ответить
  • Александр 14 апреля, 18:49
    Добрый день . Скажите пожалуйста.
    Получается если на УСН % ИП не вел деятельность , подаёт ежегодную нулевую декларацию . А в ПФР и ФОМС если сотрудников нет , нужно все равно платить от МРОТа 26% в ПФР и в ФОМС 5.1 :% ?:)
    Ответить
    • Isheev Kirill 15 апреля, 17:00
      Александр, добрый день. Взносы ИП платит не от дохода, а от факта регистрации в качестве предпринимателя. Если деятельности нет, то есть смысл подумать о закрытии ИП: расходы на взносы выше дохода (которого нет).
      Ответить
  • Елена 18 апреля, 06:59
    подскажите пожалуйста, открываю ооо, еще не зарегистрировалась, нужно ли мне сдавать отчеты в налоговую?
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 апреля, 12:26
      Здравствуйте, Елена. Сдавать отчетность нужно будет после открытия ООО.
      Ответить
  • Антон 19 апреля, 15:46
    Я ИП УСН 6%, деятельность велась, доходы были, выписывал товарные чеки с печатью для фирмы ООО, но подал нулевую декларацию... Чеки могут всплыть в налоговой, только если ООО отчитывается за расход? Что грозит мне, если налоговая узнает?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля, 15:14
      Здравствуйте, Антон. Да, такое возможно. Также налоговая сама может провести проверку. За неуплату налога вам грозят пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. Примерно 12% годовых. Также на своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
      Ответить
  • Екатерина 21 апреля, 08:50
    Добрый день! Сложилась такая ситуация. ИП уволил работников ещё в 2006 году, но с учёта в фондах как работодатели не снялись. Фонд рекомендовал сдать нулевые расчёты за весь 2016 год, а в начале 2017 прийти и сняться с учёта. Но сейчас выяснилось, что в 2017 году эту функцию фонд утратил, в связи с передачей с 2017 года страховых взносов в налоговую инспекцию. В фонде на мой вопрос о снятии с учёта и подачи нулевых расчётов мне сказали, что ничего делать теперь не нужно и нулевой расчёт подавать мне тоже не нужно. Но я как-то сомневаюсь, потому как чётких разъяснений по этому вопросу нигде не могу найти.
    Ответить
    • Рязанов Михаил Вчера, 15:17
      Екатерина, добрый день.
      Сейчас переходный период, поэтому четких разъяснений, каким образом действовать в таких ситуациях, к сожалению, нет.
      Думаю, вам будет необходимо сняться с учета в качестве работодателя в ФСС.
      Если в ПФР вам подтвердили, что отчетность за прошлые годы сдавать не требуется, то рекомендую уточнить информацию про необходимость отправки нулевой формы расчета по страховым взносам (РСВ) в вашей налоговой.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Общие налоговые вопросы

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС

После регистрации ИП или ООО у вас появились новые обязанности перед государством — платить налоги и взносы, сдавать отчёты. Но бывают периоды, когда бизнес на паузе, и нет ни фактической деятельности, ни доходов. В таких ситуациях, чаще всего, сдают нулевую отчётность. С ней нужно быть осторожнее — контролёры подозрительно относятся к отчётам с нулевыми показателями.

Нулевые отчёты по УСН, если нет доходов и расходов

Налог на упрощённой системе налогообложения напрямую зависит от доходов. Поэтому нулевые показатели в декларации легко объясняются отсутствием дохода. Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить расчётный счёт. Если по нему не было никаких движений, то вопросы отпадут. Если деньги на счёт всё же поступали, скорее всего, направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Сдать нулевую
 отчётность бесплатно
Бесплатно отправляйте декларацию по УСН через интернет вместе с Эльбой!

Нулёвок по ЕНВД не бывает

А вот по ЕНВД нулевого отчёта быть не может. Налог на ЕНВД зависит не от реальной выручки, а от предполагаемого (вменённого) дохода. Более того, через 5 дней после прекращения бизнеса на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с этой системы налогообложения. Поэтому, пока такого заявления нет, налоговая считает, что вы ведёте деятельность и ждёт от вас уплаты налога и ненулевой отчётности.

Если весь год не платили сотрудникам, нулевые 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не нужны

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если вы платите физ.лицам — зарплату сотрудникам, дивиденды учредителю и т.д.

2-НДФЛ налоговая ждёт один раз в год, а 6-НДФЛ — каждый квартал. Если в течение года вы не платили физ.лицам, отчитываться по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не нужно. Если хотя бы один раз в течение года физ.лицо получает от вас доход, вы отчитываетесь по форме 2-НДФЛ за год и по форме 6-НДФЛ, начиная с квартала, в котором выплачен доход, и до конца года. Например, ООО выдаёт дивиденды учредителю 15 апреля и сдаёт 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам года.

Нулевые РСВ-1 и 4-ФСС у ООО без сотрудников

РСВ-1 в пенсионный фонд и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают каждый квартал все без исключения ООО и ИП с сотрудниками. Нулевые РСВ-1 и 4-ФСС могут быть у ООО без работников или у ИП, которые уволили всех сотрудников, но с учёта в фондах как работодатели не снялись. И если «нулёвки» от ИП не вызовут подозрений, то к ООО могут возникнуть вопросы, и вот почему.

ООО — это организация со своими правами и обязанностями, которая не приравнивается к её учредителям. От имени организации всегда действует конкретный человек — директор. Зачастую в небольших фирмах функции директора выполняет сам учредитель и не платит себе зарплату, получая доходы только в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, и ему положена зарплата, даже если он является учредителем организации. Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые ведут бизнес и получают доход, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут и разъяснений потребовать, и взносы доначислить, и оштрафовать. Подробнее об этом мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

Нулевые СЗВ-М сдавать не нужно

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, в котором перечисляются трудоустроенные у вас сотрудники. Нулевые СЗВ-М сдавать не нужно. Если работников в течение месяца не было, вы не отчитываетесь по этой форме.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают основные показатели деятельности фирмы — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки и т.д. Даже если деятельность вы не вели, бухотчётность не может быть нулевой из-за уставного капитала, который есть у каждой организации. При регистрации бизнеса вы указываете размер уставного капитала и вносите его на счёт или в кассу ООО. Поэтому даже при отсутствии деятельности в бухотчётности отражается уставный капитал.

Статья актуальна на 05.04.2017
Оставить комментарий
Комментарии (112)
  • Колодкин Макс 8 октября 2015, 09:18
    Спасибо за статью.
    Ответить
  • Алексей 15 января 2016, 17:54
    Не вводите в заблуждение. Директор = учредитель может не получать зарплату.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:17
      Алексей, здравствуйте!

      Безусловно, может.

      Поэтому в статье мы изложили два решения, каким образом это показать и обосновать в будущем.
      Ответить
  • Гость 23 января 2016, 22:55
    а как сдавать первый(нулей) отчет
    Ответить
    • Рязанов Михаил 26 января 2016, 12:00
      Здравствуйте!
      Уточните, какой нулевой отчет вас интересует?
      Ответить
      • Юрий 1 апреля 2016, 12:55
        Например, в Эльбе я указал нули. Она мне сказала, что всё окей:
        https://www.evernote.com/shard/s165/sh/f387b61a-b14d-4623-98aa-28f666e98f65/a986c2776f3f8397
        Значит ли это, что мне более ничего делать не надо, так то подавать отчётность в налоговую, например?
        Ответить
        • Isheev Kirill 8 мая 2016, 23:08
          Юрий, не путайте: отчетность подается по итогам года, а не квартала. Видимо, речь шла о том, что доход за квартал равен "0". Если я угадал, то платить ничего не надо :)
          Ответить
          • Аполлов Юрий 9 мая 2016, 02:13
            То есть налог можно платить каждый квартал, но отчётность подавать всё равно только в начале следующего?
            Ответить
            • Isheev Kirill 9 мая 2016, 03:53
              Авансовые платежи по УСН делаются ежеквартально, а декларация (отчетность) сдается один раз, уже за год
              Ответить
  • Сергей 6 февраля 2016, 13:49
    енвд оформлен 10.12.15 код 50.20 фактически работы не было сдал 0 декларацию в 1 квартале какие нужно ввести данные чтобы сдать декларацию?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля 2016, 13:21
      Сергей, добрый день!
      Суть вашего вопроса, к сожалению, не ясна.
      Вероятно, вы хотите подготовить нулевую декларацию за IV кв. 2015 г. в Эльбе?
      Ответить
      • Сергей 9 февраля 2016, 13:43
        0 декларация была в декабре как подать декларацию в 1 кв 2016
        Ответить
        • Рязанов Михаил 10 февраля 2016, 17:58
          Сергей, добрый вечер!
          Задача "Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за I квартал 2016 года" из раздела "Отчетность" станет активной, начиная с 1 апреля 2016 года.
          Ответить
  • Алексей 28 марта 2016, 23:03
    В пфр при нулевой декларации нужно еще написать заявление, что именно в этом заявлении должно быть написано?
    Заранее спасибо
    Ответить
  • Чернов Николай 2 июля 2016, 19:10
    Неполный рабочий день может быть 0 часов? - это и есть - директор и учредитель может не получать зарплату?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 3 июля 2016, 16:35
      Добрый день. Вы, возможно, ведете речь об отпуске без содержания (административный отпуск): сотрудник не работает и не получает зарплату. А неполный рабочий день предполагает минимальное количество отработанных часов в день/неделю.
      Ответить
  • Гость 11 июля 2016, 17:07
    подскажите, как сдать отчетность нулевую. так деятельность в ооо не велась, но есть сотрудник в декрете, но и выплат ему никаких не делали за 2016 год. или нужно всех уволить задним числом?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 июля 2016, 08:16
      Добрый день. Если речь идёт про отчетность в налоговую, то раз деятельность не велась подать нулевую декларацию не должно составить труда. А вот с отчетами по сотрудникам сложнее. Сотрудник находящийся в декретном отпуск все равно попадает в отчеты ПФР и ФСС .
      Отчет в ПФР, даже если сотрудник находится в декретном отпуске, подаётся нулевой, несмотря на то, что в отчете этот сотрудник будет присутствовать (начислений то не будет).
      С ФСС аналогичная ситуация, если организация не осуществляла выплаты сотрудникам социального характера, то в декларации 4-ФСС проставляются нули в большинстве таблиц. К такому отчету, необходимо приложить сопроводительное письмо с пояснениями в свободной форме. По закону оно не является обязательным, но его просят предоставить.
      Если вы уже зарегистрированы в Эльбе, программа поможет вам подготовить всю необходимую отчетность 
      Ответить
  • Гость 14 июля 2016, 14:11
    Спасибо за разъяснение!
    Ответить
  • Александр Кузнецов 30 июля 2016, 08:05
    Здравствуйте!

    Подскажите с какого момента ООО зарегистрированное в мае, применяющее УСН должно подавать отчётность в ПФР и ФСС, если ООО фактически не работает, а трудовой договор с генеральным директором будет заключен в августе? Спасибо.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 1 августа 2016, 12:04
      Александр, здравствуйте.
      Отчетность в ПФР и ФСС нужно подавать с начала деятельности. Потому что ООО по умолчанию - работодатель. Если сотрудников нет, то отчетность подается нулевая.
      Ответить
      • Владислав 5 августа 2016, 17:32
        Анастасия, здравствуйте, подскажите пожалуйста! открываю ИП и планирую заниматься несколькими видами деятельности,
        Какие коды подойдут к ним и какой писать основным?
        И вообще насколько важно правильно и указывать их, т.е. какие будут последствия в обратном случае-если указать не те или не все?
        1. продажа рыболовных принадлежностей (удочки, снасти, прикормки и т.д)+ охотничние дела (ножи, пневматика) и что-то для туризма(палатки, компасы).
        2. продажа, монтаж и обслуживание газового оборудования (котлы, радиаторы и т.п.)
        3. продажа кофейных напитков с использованием кофейных аппаратов (вендинг).
        4. кафе-бистро по типу фаст-фуда (хот-доги,гамбургеры, блины,напитки).
        Все ли подходит под УСН ? Буду рад Вашему дополнительному совету. Спасибо!
        Ответить
        • Вологдин Павел 9 августа 2016, 12:14
          Здравствуйте, Владислав! По указанным видам деятельности, предлагаю следующий список кодов:
          • 47.64.2 - Торговля розничная рыболовными принадлежностями в специализированных магазинах
          • 47.19 - Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
          • 47.78.9 - Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах
          • 43.22 - Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха
          • 47.9 - Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков
          • 56.10.22 - Деятельность передвижных продовольственных лавок по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к употреблению
          • 56.10.24 - Деятельность рыночных киосков и торговых палаток по приготовлению пищи

          Какой вид деятельности будет занимать большую долю, тот и нужно сдать основным. Что касается системы налогообложения, на мой взгляд выбор сделан правильный.
          Ответить
      • Александр Кузнецов 6 августа 2016, 00:53
        Спасибо, Анастасия.
        А есть ли какой-то срок после регистрации ООО до истечения которого должен быть заключен договор с генеральным директором?
        Допустим организация зарегистрирована 30.05. А договор с директором заключен с 01.06. Это может быть важно для отчётности в ПФР и ФСС. Т.к. получается, что в мае в ООО не было оформлено ни одного сотрудника. Соответственно, если есть допустимый срок между между регистрацией и заключением договора с ГД, то не подача отчёта в СЗВ-М в ПФР за май не повлечёт штраф в размере 500р за каждого сотрудника, т.к. в мае сотрудников 0.
        Спасибо.
        Ответить
        • Вологдин Павел 9 августа 2016, 13:04
          Здравствуйте, Александр. На самом деле, как таковых сроков для заключения трудового договора нигде не прописано. Также, отмечу, что на подачу отчетов в ПФР и ФСС это не скажется (так как все в рамках одного квартала).

          По поводу отчета СЗВ-М, на практике довольно часто встречается, что в ПФР сдаётся нулевой отчёт (когда с директором не заключен трудовой договор), хотя обязанности сдавать нулевой отчет нет, но ПФР все же может попросить его сдать.
          Ответить
  • Ирина 16 сентября 2016, 16:25
    Как аннулировать 0 отчет СЗВ-М за май, июнь, июль, август .....
    Ответить
  • Ildar 20 сентября 2016, 16:54
    Добрый день,
    подскажите пжл, за что минимум необходимо будет платить если открыть ООО на УСН-6 с нулевой деятельности?

    Пояснение:
    Есть ИП, но скорее всего для некоторой деятельности в будущем лучше подойдет ООО,
    появилась идея пока открыть ООО без сотрудников заранее, чтоб к примеру через полгода можно было ею воспользоваться. Директора, он же учредитель, отправить пока как бы отпуск и/или не заключать трудовой договор, тут как раз может подскажете как лучше :)

    Поэтому вопрос, если деятельности не будет, к примеру полгода, то, если я правильно понимаю, придется платить только бухгалтеру за сдачу нулевой отчетности?

    И такая схема вообще возможна?

    Заранее благодарю за ответ!
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 сентября 2016, 12:32
      Здравствуйте.
      Если деятельности у организации не будет, то оплачивать налог не требуется, так как УСН "Доходы" (6%) рассчитывается исходя из полученного дохода от вашей деятельности. Мы рекомендуем директора - учредителя трудоустроить в организации. На эту тему у нас есть статья http://www.e-kontur.ru/enquiry/194 . Так как деятельности у организации не будет, директора можно отправить в отпуск без содержания. Отмечу, что в Эльбе есть возможность формировать нулевую отчетность и она заменяет бухгалтера. Также при регистрации в Эльбе предоставляется пробный период на 30 дней, на котором вы можете ознакомиться с программой, подготовить и отправить отчетность в контролирующие органы.
      Ответить
      • Ildar 21 сентября 2016, 17:22
        Спасибо Илья,

        получается при регистрации ООО "чтоб было", необходимо трудоустроить директора к примеру в течении 1 месяца, и потом отправить его в отпуск без содержания до тех пор пока не будет деятельности верно?

        И этот срок, "бездеятельности" не регламентирован и спокойно может составить 6-9 месяцев в течении которых у органов вопросов быть не должно, так? И все что нужно будет делать это время, это сдавать нулевую отчетность.

        И тогда еще вопрос, какой минимальный тариф Эльбы подойдет пока ООО будет в "ждущем режиме" для полной отчетности перед контролирующими органами?

        Заранее благодарю за ответы.
        Ответить
        • Гальчук Илья 23 сентября 2016, 14:31
          Да, верно, директора можно будет отправить в отпуск без содержания до тех пор пока не будет деятельности.
          Если деятельности у организации не будет, то вопросов со стороны контролирующих органов не возникнет, главное в срок предоставлять нулевую отчетность.
          Работа с сотрудниками в Эльбе возможно только на тарифе "Премиум", включая формирование и отправку нулевой отчетности по сотрудниками. На данном тарифном плане вы сможете вести весь учет вашей организации и формировать необходимую отчетность.
          Ответить
  • Артем 12 октября 2016, 20:36
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, два месяца назад открыл ип усн 6%. Пока нет никакой деятельности, нет работников, нет расчетного счета. Когда и какие налоги и отчеты мне надо сдать? Заранее спасибо)
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 октября 2016, 16:48
      Здравствуйте, Артем. Извините, пожалуйста, за очень долгий ответ. Пока нет доходов, налог уплачивать не придётся. Если ситуация сохраниться до конца года, то по итогам остаётся сдать нулевую декларацию. А вот страховые взносы за ИП оплатить нужно обязательно до 31.12.2016. При этом неважно есть доход или нет.
      Ответить
  • Александра 10 ноября 2016, 17:47
    Здравствуйте. Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста, а то сломала уже всю голову) Возможно ли заниматься продажей детских вещей из дома? Можно ли как то "подогнать" это занятие под ЕНВД?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 11 ноября 2016, 08:31
      Александра, добрый день.
      Благодарю вас за оценку! :)
      Думаю, если вы оформите ИП, вы можете продавать вещи на дому.
      Но, возможно, что в данном вопросе есть свои "подводные камни", поэтому, чтобы избежать проблем, рекомендую обратиться с таким вопросом в местную налоговую.
      К сожалению, "подогнать" такую деятельность под ЕНВД не получится, поскольку для расчета физических показателей будет браться площадь торгового зала, которого у вас нет.
      Ознакомиться с другими системами налогообложения можно по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
      • Александра 11 ноября 2016, 11:25
        Спасибо Вам за оперативный и содержательный ответ!
        Ответить
        • Михаил Рязанов 11 ноября 2016, 12:19
          Александра, всегда рады вам помочь! ;)
          Ответить
  • Наталья 6 декабря 2016, 13:41
    Добрый день! Я хочу закрыть ИП. Доходов не было. Подскажите пожалуйста, как лучше сделать, сначала закрыть р/с или сначала закрыть ИП и подать декларацию?
    Ответить
    • Гальчук Илья 6 декабря 2016, 18:01
      Наталья, здравствуйте. Лучше сначала закрыть р/с, а затем подать декларацию и документы на закрытие ИП. Также рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Как закрыть ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/59 .
      Ответить
  • Чинара 8 декабря 2016, 08:38
    спасибо за статью. Пожалуйста помогите мне еще по одному вопросу. Я отправляла нулевую отчетность пару раз за год, но ООО не работало вообще, а теперь еще и срок юридического адреса истек, что делать?
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 17:27
      Чинара, здравствуйте. Уточните, пожалуйста, что вы имеете в виду под сроком юридического адреса?
      Ответить
      • Чинара 13 декабря 2016, 02:23
        когда я оформляла ООО , фирма(через которую я делала ООО) мне предоставила юридический адрес который действовал до 20-го сентября 2016года
        Ответить
        • Чинара 13 декабря 2016, 02:25
          я не знаю что делать дальше, надеюсь , что буду работать, но пока с финансами слабовато к сожалению
          Ответить
          • Рязанов Михаил 14 декабря 2016, 12:38
            Чинара, добрый день.
            Понимаю вашу ситуацию, но у организации должен быть действующий юридический адрес. Если у вас есть возможность, то вы можете сделать пролонгацию юридического адреса, то есть продлить действия договора аренды, заключенного с собственником помещения. Такой вариант удобен тем, что вам не придется искать новый юридический адрес и оформлять на него документы.
            Ответить
            • Чинара 14 декабря 2016, 12:56
              спасибо вам большое. Удачи в Новом году!!!
              Ответить
              • Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 12:49
                Чинара, благодарю вас.
                Успехов и вам! ;)
                Ответить
            • Александра 14 декабря 2016, 18:58
              У меня был другой вопрос(
              Ответить
              • Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 11:47
                Александра, сообщил ответ на ваш вопрос чуть ниже. ;)
                Ответить
  • Александра 14 декабря 2016, 12:00
    Подскажите пожалуйста, на мне открыто ООО вроде бы по упращенке. Открыт с 16.11.2016г расчетный счет не открывала, деньги не вносила, то есть работу вообще не начинала, только свидетельство получила. Что делать что бы не было проблем, год заканчивается же. Я вообще не опытна, не я должна была этим вопросом заниматься((((((
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 11:43
      Александра, добрый день.
      Если ОООшка какое-то время после своего открытия не работает, то есть не осуществляет деятельность, то банковский счет на данный период времени ей не нужен. Вы можете открыть расчетный счет чуть позже, когда у вас возобновится деятельность. По итогам года вам будет необходимо сдать нулевую отчетность, например, декларацию по УСН. Перечень нужной отчетности и сроки ее подачи можно посмотреть в Эльбе внутри раздела меню "Отчетность".
      Ответить
  • Татьяна 21 декабря 2016, 17:09
    ДД! Единственный учредитель назначил себя директором. В прошлом году закончилась лицензия на основной вид деятельности. Деятельность временно приостановили. Сотрудники уволились. Учредитель тоже уволил себя как директора (все увольнения по собственному желанию). Нулевые отчеты сдавались во время, в них указывалось количество - "0" сотрудников. Но некоторые бухгалтеры-коллеги уверяют, что в отчетах нельзя прописывать "0" сотрудников? Так все таки это возможно или нет? Спасибо
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 22 декабря 2016, 14:16
      Здравствуйте, Татьяна.
      В отчетности можно указать нулевое значение для количества застрахованных лиц в информации по организации и отсутствует 6 раздел с информацией по сотрудникам.
      Ответить
  • Алексей 25 декабря 2016, 01:30
    Здравствуйте. У меня открыто ип деятельностью,не занимался,сотрудников не было. Скажите налог нужно какой-то платить если дохода не было и за себя платить нужно
    Ответить
    • Евгеньева Полина 27 декабря 2016, 21:42
      Здравствуйте, Алексей. Уточните, пожалуйста, какая у вас система налогообложения? Потому что от этого зависит, нужно платить налоги или нет. А по страховым взносам ситуация другая: страховые взносы ИП за себя нужно заплатить обязательно, даже если у вас не было доходов.
      Ответить
  • Ксения 30 декабря 2016, 02:20
    Здравствуйте, а подскажите пожалуйста если моё ип открылось в октябре и не вело деятельность вообще, сейчас я его закрыла нужно ли ещё предоставлять куда-нибудь какие- нибудь документы?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 2 января, 15:09
      Ксения, здравствуйте.
      При закрытии ИП вам нужно было сдать нулевые отчеты в налоговую и заплатить взносы в ПФР за период с октября по дату закрытия.

      Подробней о закрытии ИП в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/59
      Ответить
  • Гость 3 января, 12:06
    Добрый день! У меня ООО сдаю "долги" по отчётам, но в 2015 изменилась система сдачи НДС. Вопрос: что надо заполнять и сдавать при нулевом отчёте НДС - только Декларацию, или всё-таки добавлять к ней пустые книги покупок и продаж.
    Ответить
    • Гальчук Илья 3 января, 13:54
      Здравствуйте. Корректный нулевой отчет НДС состоит из Титульного листа и раздела 1. Добавлять пустые книги покупок и продаж не нужно.
      Ответить
  • Мария 9 января, 00:40
    Необычно читать некоторые моменты на таком серьезном портале.
    "Нулевые СЗВ-М сдавать не нужно" - вы серьезно? Даже с одним директором учредителем форму сдавать нужно. Иначе штраф обеспечен и в любом отделение ПФР подтвердят.
    Директор учредитель должен иметь трудовой договор? А дивиденды - это не доход директора-учредителя? Зачем еще договор и ЗП?
    Не вводите читателей в заблуждение. Особенно, насчет СЗВ. Нулевки нужно сдавать обязательно!!
    Ответить
    • Мария 9 января, 02:12
      по крайней мере, несмотря на все данные разъяснения пфр, территориальные органы настоятельно просят сдавать даже нулевую отчетность, и штрафы вполне реальные. Нам выставили за три пропущенных месяца, несмотря на отсутствие деятельности, единственного участника=учредителя с отсутствием трудового договора. Очень хочется, чтобы скорее навели порядок с этой формой отчетности(
      Ответить
      • Вологдин Павел 9 января, 10:57
        Здравствуйте, Мария. В ответах мы в первую очередь опираемся на законодательство. С одной стороны, есть письмо ПФР от 06.05.2016 № 08-22/6356, в котором сказано, что с одним учредителем (он же гендиректор) организация все равно обязана представить отчет. Но, если деятельность не ведется, работников в организации нет, а с руководителем, являющимся единственным учредителем, никакой договор не заключен, то нулевой СЗВ-М сдавать не нужно. Об этом написано на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/branches/spb/news/~2016/08/03/117196.
        Поэтому в наших ответах мы стараемся опираться на факты, которые говорят, что обязанности сдавать отчёт нет, но всё же это может потребоваться.
        Ответить
        • Мария 9 января, 14:30
          Согласна, что законодательно все верно. Но буквально сегодня уточняла в территориальном органе ПФР, нужно ли подтверждать свое право не подавать эту форму. Так вот, мне подтвердили, что должно быть документальное подтверждение отсутствия в организации трудовых договоров, правда уточнить, каким документом можно это подтвердить, не смогли. Но заверили, что при проверке деятельности, это документальное подтверждение так же запросят. В конце добавили - лучше сдавайте. Вот так( Тем более штраф за три месяца не сданной отчетности, которую мы законодательно имеет права не сдавать, мы уже заплатили. Больше не хочется. Поэтому остается ждать порядка и для подстраховки сдавать.
          Ответить
          • Вологдин Павел 10 января, 10:57
            Как показывает практика, отчеты действительно лучше сдавать, даже если по закону это не обязательно.
            Ответить
  • Гость 3 февраля, 09:31
    Подскажите открывали компанию, но были ошибки налогового органа, и процесс затянулся, в итоге начали работать другой компанией, а эта осталась даже без открытия счета. Нужно ли сдавать по ней отчетность?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 3 февраля, 12:18
      Добрый день.
      Если организация не зарегистрирована и не открыта, то сдавать отчетность не нужно.
      Если вы все-таки зарегистрировали ООО, то нужно отчитываться перед контролирующими органами.
      Ответить
  • Юрий 10 февраля, 17:22
    Добрый день!
    Подскажите как вести учет поступлений в Эльбе, в случае если используется патент. Насколько я понял, в случае применения патента, фактическая сумма получения дохода не важна, необходимо использовать налоговую базу из патента (Денежное выражение потенциального к получению годового дохода). Например, у меня поступление по банку, в свойствах счета указано что применяется патент. При переключении с УСН на патент, Эльба автоматически проставляет сумму поступления и в окошко рядом с патентом, с указанием что эта сумма попадет в Книгу доходов и расходов для налоговой. Как потом будет формироваться декларация, с учетом что 6% на доходы УСН более не актуально, а заплатить потребуется только стоимость патента (куда ее вносить в эльбе), страховые вносы, и как я понял 1% сверх 300 тыс.
    Ответить
    • Юрий 10 февраля, 17:26
      И еще забыл добавить, в патенте указаны суммы к оплате и то что одну треть необходимо оплатить вначале, и до конца года остальные 70%. Где эта информация будет в Эльбе?
      Ответить
      • Гальчук Илья 12 февраля, 13:18
        Юрий, здравствуйте. Если у вас УСН+патент, то нужно в разделе Реквизиты, Для отчетности указать УСН+патент (поставить две галочки). Если все поступления в системе будут отражены в доходах по патенту, то для УСН по итогам года у вас сформируется нулевая декларация. При выполнении задачи по уплате страховых взносов ИП за себя можно указать информацию по патенту, чтобы Эльба рассчитала сумму страховых взносов в виде 1% сверх 300 000 рублей дохода ИП. К сожалению, в Эльбе нет возможности рассчитать стоимость патента и сформировать платежки на уплату патента.
        Ответить
        • Юрий 12 февраля, 19:43
          Илья, спасибо вам за подробны ответ. Уточните пожалуйста один момент - я вот тут прочитал статью http://moeip.ru/nalog/psn/ip-patent-straxovye-vznosy, там указано что страховой взнос 1% свыше берется так же из стоимости патента, т.е, используется потенциально возможный доход. А как быть если в патенте сумма потенциального дохода меньше 300 000? (а например на деле окажется больше).
          Ответить
          • Вологдин Павел 13 февраля, 10:53
            Здравствуйте, Юрий. Размер потенциально возможного дохода регламентируется региональным законодательством и устанавливается на календарный год. Поэтому если он менее 300 тысяч, то 1% просто не уплачивается.
            Ответить
            • Юрий 13 февраля, 11:05
              Павел, спасибо за ответ, я правильно понял, что если потенциальный доход в патенте меньше 300 тыс., (в не зависимости от реального дохода, ИП без сотрудников) 1% оплате не подлежит?
              Ответить
              • Вологдин Павел 13 февраля, 14:34
                Да, верно.
                Ответить
                • Юрий 14 февраля, 09:32
                  Спасибо Павел! А Эльба сама поймёт что прогнозирует доход менее 300 тыс и уплата 1% не требуется ? (несмотря на приходные)
                  Ответить
                  • Кондратьев Владимир 14 февраля, 13:21
                    Здравствуйте, Юрий.
                    Для расчета 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей необходимо в задаче "Заплатить страховые взносы" внести данные о патенте - потенциальный доход и налоговый период. Если потенциальный доход меньше 300 тысяч за год, то система не будет предлагать вам оплачивать эти взносы.
                    Ответить
  • Юлия 16 февраля, 16:51
    Добрый день, подскажите я открыла ИП 23.09.2016 , на УСН . Предоставление услуги по ведению домашнего хозяйства ( уборка помещений и т.д) с января 2017 я оформила патент на год. Какую отчетность за свою деятельность именно по 2016 году я должна сдать? Заранее спасибо
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 17 февраля, 10:22
      Добрый день, Юлия.
      За 2016 год вам необходимо будет подать декларацию по УСН.
      Ответить
      • Сергей 21 февраля, 09:53
        Всю систему налогооблажения необходимо реорганизовать, упростить, в иначе лет через несколько будет полнейший крах всей финансовой системы государства.
        Ответить
        • Миля 27 февраля, 12:40
          Добрый день!
          Извините если повторяюсь - подскажите пжл, ИП (УСН 6%) зарегистрировано в мае 2016г., никакой деятельности не было, счет тоже не открыт, в конце года ничего не подавали - какие отчеты и когда нам надо (было) подавать и в какие органы? и через вашу систему это можно сделать? и если просрочили то как то можно исправить?
          Ответить
          • Гальчук Илья 27 февраля, 16:59
            Миля, здравствуйте. Вам нужно сдать декларацию по УСН за 2016 год до 2 мая 2017 года в налоговую. В Эльбе вы сможете сформировать нулевую декларацию по УСН. Для регистрации в Эльбе нужно зайти на промо-сайт http://www.e-kontur.ru/ и на главной странице нажать на кнопку "Начать пользоваться".
            Ответить
            • Миля 27 февраля, 17:31
              Спасибо так и сделали!
              А насчет оплаты страховых взносов которые просрочили куда можно задать вопрос?
              Ответить
              • Рязанов Михаил 28 февраля, 08:41
                Миля, добрый день.
                Вы можете задать вопрос в данной ленте.
                Ответить
  • Александр 21 февраля, 18:50
    Получил все ответы которые искал, спасибо!
    Ответить
  • Царапина Саша 2 марта, 10:50
    Здравствуйте!Подскажите,фирма открылась год назад,но никакая деятельность не велась и отчеты тоже не сдавались ни в одну из гос.инстанций.Спустя год решила этим заняться и нахожусь в прострации-с чего начать?В бухгалтерии не сильна.
    И еще интересует вопрос-если отчетность не сдавалась на протяжении года,могут ли фирму закрыть и имеет ли смысл в этом случае заниматься данным вопросом?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 марта, 13:06
      Саша, добрый день.
      Уточните, пожалуйста, вы открыли ООО или зарегистрировали на свое имя ИП?
      Если ИП, то вы регистрировались дополнительно как работодатель?
      Какая у вас система налогообложения (например, УСН, ЕНВД, ОСНО)?
      Ответить
      • Царапина Саша 3 марта, 18:35
        Открыто ООО по УСН
        Ответить
        • Здравствуйте, Саша. За 2016 год необходимо будет сдать нулевую декларацию УСН за год, нулевые ежеквартальные РСВ-1 и 4-ФСС, с мая 2016 года ежемесячно необходимо подать нулевые СЗВ-М, а также нулевую бухгалтерскую отчетность за 2016 год. Отчетность за другие периоды зависит от вашей даты регистрации.
          Из-за того, что вы своевременно не подали отчетность, контролирующие органы могут оштрафовать вас, но при этом организацию не закроют.
          Для сдачи нулевой отчетности вы можете воспользоваться сервисом Контур.Эльба. Для регистрации необходимо зайти на промо-сайт http://www.e-kontur.ru/ , на главной странице нажать на кнопку "Начать пользоваться".
          В данном сервисе вы сможете подготовить все соответствующие отчеты.
          Ответить
  • Дария 7 марта, 20:07
    Здравствуйте ! Скажите ,пожалуйста , есть ли какие определённые сроки существования ООО без доходов ? Или есть вероятность , что организацию закроют? Открыта была 30 марта 2016 года. Нулевки сдавались исправно.
    Заранее спасибо!
    Ответить
  • Юлиана 21 марта, 12:00
    Я ИП на ЕНВД без работников. Выхожу в декрет и хочу приостановить деятельность без закрытияИП. Вопрос в следующем, на какую систему налогообложения нужно перейти, чтоб сдавать нулевые декларации следующие 1,5 года? И какую причину ставить в форме ЕНВД-4 (заявление о снятии с ЕНВД)? Девочка в налоговой сказала пункт 1, но жто прекращение деятельности, по идее это пункт 2(изменение системы налогообложения), может она меня не так поняла? В общем, выручайте, я запуталась.
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта, 11:19
      Юлиана, здравствуйте. Если вы при регистрации подавали заявление на применение упрощенной системы, то вам нужно будет сдавать одну декларацию — по УСН. Если при регистрации вы никаких заявлений не писали (кроме ЕНВД), то вы автоматически ставитесь на учет по общей системе налогообложения. Вам придется сдавать декларации (нулевые) по НДС, налогу на имущество и 3-НДФЛ. В заявлении по форме ЕНВД-4 нужно указывать пункт 2 (вы правильно рассуждаете).
      Ответить
      • Юлиана 23 марта, 18:30
        Илья, спасибо большое за разъяснения. Теперь более менее понятно, а то толком не объяснят, а незнание не освобождает от ответственности. Добра вам))
        Ответить
  • Макс 28 марта, 11:02
    Если в ООО всегда должен быть хотя бы один сотрудник - директор, пусть даже он не получает зарплату (находится в отпуске без содержания), то у ООО в принципе не может быть нулевых СЗВ-М, т.е. любое ООО должно каждый месяц сдавать СЗВ-М. Так? Если нет, то объясните как можно не сдавать СЗВ-М и почему?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 29 марта, 15:53
      Макс, добрый день.
      Единственного учредителя, который не получает зарплату и не заключал трудовой или гражданско-правовой договор показывать в СЗВ-М не нужно.
      Такой вывод следует из письма ПФР от 13 июля 2016 г. № ЛЧ-08-26/9856. 
      Обязанности сдавать нулевой отчет нет, при этом форматом отчета СЗВ-М предусмотрена возможность сдачи отчета без списка сотрудников. Таким образом, если ваш ПФР запрашивает нулевой СЗВ-М, то такой отчет следует отправить.
      Ответить
      • Макс 30 марта, 04:34
        Даже единственный учредитель должен быть директором, т.е. сотрудником, т.е. с ним должен быть трудовой договор, т.е. СЗВ-М сдавать нужно в любом случае.

        Ниже выдержка из письма, на которое Вы ссылаетесь, и в нем явно написано, что подавать СЗВ-М на сотрудника нужно, даже если ему не выплачивалось вознаграждения. Но при этом все говорят о каком-то нулевом СЗВ-М, который не нужно сдавать.

        Из письма:

        Согласно статье 16 Трудового кодекса трудовые отношения между работником и работодателем возникают на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.
        В то же время вопросы правомерности (неправомерности) осуществления в организации трудовой деятельности без заключения трудовых договоров (контрактов) или договоров гражданско-правового характера и без оплаты такого труда могут быть разрешены в пределах компетенции Роструда.
        С учетом изложенного, если физические лица (в том числе руководитель организации в случае, когда он является ее единственным учредителем) состоят с данной организацией в трудовых отношениях, то такие лица в соответствии с нормами Федерального закона N 167-ФЗ и Федерального закона N 212-ФЗ относятся к работающим лицам.
        Таким образом, работодатель, зарегистрированный в Пенсионном фонде Российской Федерации в качестве страхователя по обязательному пенсионному страхованию, обязан представлять отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учету, в том числе по форме СЗВ-М, в соответствии с нормами действующего законодательства в отношении застрахованных лиц, работающих в организации по трудовому или гражданско-правовому договору, в том числе в отношении руководителей организации, являющихся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества.
        При этом следует учитывать, что в случае осуществления вышеуказанными лицами работы на основании трудового договора отчетность по форме СЗВ-М должна представляться на всех работающих застрахованных лиц вне зависимости от фактического осуществления выплат и иных вознаграждений за отчетный период в пользу вышеуказанных лиц, а также вне зависимости от уплаты страховых взносов.
        Ответить
        • Гальчук Илья 30 марта, 17:38
          Здравствуйте, Макс. Если с учредителем заключен трудовой договор, но зарплата ему не начисляется (находится в отпуске без содержания), то он все равно будет отражен в отчете СЗВ-М и такой отчет нужно сдавать ежемесячно. Михаил описал ситуацию, когда с единственным учредителем не заключен трудовой договор или гражданско-правовой договор (ГПХ). Бывают такие случаи, что даже с единственным учредителем не заключают трудовой договор или ГПХ, но мы придерживаемся мнения, что заключать нужно всегда. Этой теме мы посвятили отдельную статью https://e-kontur.ru/enquiry/194 .
          Ответить
  • Виктор 9 апреля, 12:04
    Добрый день, зарегистрировал ИП, дата получения документа на следующей недели. Ввиду сложившихся обстоятельств предпринимательская деятельность не будет вестись около года, поэтому решил закрыть только зарегистрированный ИП. Подскажите, пожалуйста, могу я в тот же день получения документа подтверждающего регистрацию, написать заявление о закрытие ИП? Нужно ли мне будет сдавать дополнительные документы (нулевую отчетность) если фактическая деятельность не вилась, расчетный счет также не был открыт. Спасибо.
    Ответить
    • Носков Михаил 12 апреля, 16:39
      Добрый день, Виктор!
      Вам нужно как можно быстрее связаться с налоговой и уточнить, можно ли отозвать заявление о регистрации ИП.

      Если нет, вам нужно будет выплатить страховые взносы за время от регистрации до закрытия и сдать нулевую декларацию. Рассчитать страховые взносы и подготовить нулевую отчетность можно в Эльбе бесплатно (https://elba.kontur.ru)
      Ответить
  • Ирина 12 апреля, 14:42
    Здравствуйте, у меня такой вопрос по поводу нулевого отчета по Енвд. ИП имеет несколько магазинов на ЕНВД один из них закрывается на ремонт. В связи с этим вопрос: если один из магазинов не будет работать, то имеет ли право ИП не включать этот магазин в раздел 2, например 3 мес, пока длится ремонт или за него все равно оплачивать налог?
    Снятся с учета в данной ситуации не имеет смысла, так как остальные магазины работают в прежнем режиме.
    Ответить
    • Носков Михаил 12 апреля, 16:49
      Ирина, в вашей ситуации нет возможности сэкономить на ЕНВД. Размер налога ЕНВД не зависит от того, как вы ведете деятельность, ведете ее или нет и в каком состоянии ваши магазины. Именно в таких ситуациях то, что ЕНВД не меняется в зависимости от дохода — минус.
      Ответить
      • Ирина 12 апреля, 18:31
        Спасибо за ответ, только из него не понятно, могу я не включать магазин во второй раздел или нет... Все объекты находятся в разных районах города и на каждый заполняется отдельный лист раздела 2 с адресом и расчётом суммы налога Енвд, после чего объединяются в одну декларацию. Разве я не могу доказать налоговым органам, что магазин на ремонте, предоставив чеки на материалы, договор с организацией, выполняющей ремонт? Ведь гипотетически я его и закрыть могу, если он убыточный, не снимаясь с учета в качестве плательщика Енвд, так как остальные магазины работают...
        Ответить
        • Вологдин Павел 16 апреля, 10:50
          Здравствуйте, Ирина. Если вы перестали вести деятельность по причине закрытия магазина на ремонт, то вам нужно написать заявление в налоговую инспекцию о снятии с учета как плательщика ЕНВД. Если этого не сделать декларацию по ЕНВД придется сдавать, причем заполненную и с рассчитанным к уплате налогом. Т.к. физические показатели остаются и это считается основанием для исчисления вмененного дохода и, соответственно, налога. Письма Минфина России от 15 апреля 2014 года № 03-11-09/17087.
          Ответить
          • Гость 17 апреля, 22:59
            Павел, здравствуйте. Зачем сниматься с учета как плательщик ЕНВД? У меня только один магазин на ремонте будет, остальные работают в прежнем режиме. Я сдаю декларацию по месту постановки на учет и в одной декларации показываю 3 магазина во 2-ом разделе, и если один из них перестанет работать, то два других на ЕНВД останутся. Суть вопроса в том, что если один из магазинов на ремонте и дохода нет, то могу ли я его не включать в декларацию, а показывать во 2-ом разделе только два магазина, которые работают?
            Ответить
            • Гальчук Илья 20 апреля, 15:07
              Здравствуйте. У вас есть два варианта. Либо сдавать ненулевую декларацию и платить налог с вмененного дохода, либо написать заявление на снятие с учета торговой точки, по которой деятельность пока не планируете вести.
              Ответить
  • Александр 14 апреля, 18:49
    Добрый день . Скажите пожалуйста.
    Получается если на УСН % ИП не вел деятельность , подаёт ежегодную нулевую декларацию . А в ПФР и ФОМС если сотрудников нет , нужно все равно платить от МРОТа 26% в ПФР и в ФОМС 5.1 :% ?:)
    Ответить
    • Isheev Kirill 15 апреля, 17:00
      Александр, добрый день. Взносы ИП платит не от дохода, а от факта регистрации в качестве предпринимателя. Если деятельности нет, то есть смысл подумать о закрытии ИП: расходы на взносы выше дохода (которого нет).
      Ответить
  • Елена 18 апреля, 06:59
    подскажите пожалуйста, открываю ооо, еще не зарегистрировалась, нужно ли мне сдавать отчеты в налоговую?
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 апреля, 12:26
      Здравствуйте, Елена. Сдавать отчетность нужно будет после открытия ООО.
      Ответить
  • Антон 19 апреля, 15:46
    Я ИП УСН 6%, деятельность велась, доходы были, выписывал товарные чеки с печатью для фирмы ООО, но подал нулевую декларацию... Чеки могут всплыть в налоговой, только если ООО отчитывается за расход? Что грозит мне, если налоговая узнает?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля, 15:14
      Здравствуйте, Антон. Да, такое возможно. Также налоговая сама может провести проверку. За неуплату налога вам грозят пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. Примерно 12% годовых. Также на своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
      Ответить
  • Екатерина 21 апреля, 08:50
    Добрый день! Сложилась такая ситуация. ИП уволил работников ещё в 2006 году, но с учёта в фондах как работодатели не снялись. Фонд рекомендовал сдать нулевые расчёты за весь 2016 год, а в начале 2017 прийти и сняться с учёта. Но сейчас выяснилось, что в 2017 году эту функцию фонд утратил, в связи с передачей с 2017 года страховых взносов в налоговую инспекцию. В фонде на мой вопрос о снятии с учёта и подачи нулевых расчётов мне сказали, что ничего делать теперь не нужно и нулевой расчёт подавать мне тоже не нужно. Но я как-то сомневаюсь, потому как чётких разъяснений по этому вопросу нигде не могу найти.
    Ответить
    • Рязанов Михаил Вчера, 15:17
      Екатерина, добрый день.
      Сейчас переходный период, поэтому четких разъяснений, каким образом действовать в таких ситуациях, к сожалению, нет.
      Думаю, вам будет необходимо сняться с учета в качестве работодателя в ФСС.
      Если в ПФР вам подтвердили, что отчетность за прошлые годы сдавать не требуется, то рекомендую уточнить информацию про необходимость отправки нулевой формы расчета по страховым взносам (РСВ) в вашей налоговой.
      Ответить
8 800 500-02-75