Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2019 году
Нулевая декларация по УСН, если нет доходов и расходов
Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.
Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.
Подробности про УСН в статье «Упрощённая система налогообложения в 2018 году».
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Нулевая отчётность по ЕНВД
Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.
Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».
2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам
Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём.
Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет. Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.
Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:
- 2-НДФЛ за год,
- 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.
Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдаёт дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.
Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».
РСВ и 4-ФСС, если нет сотрудников
Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.
Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.
ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.
Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.
Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.
Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».
СЗВ-М без сотрудников
СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.
Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.
А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.
По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.
Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.
Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.
Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.
Нулевая бухотчётность ООО
Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.
Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.
Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».
В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.
Полезно запомнить
| Бывают нулевыми | Не бывают нулевыми |
|---|---|
|
|
Справочная / Всё про налоги
Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2019 году
Нулевая декларация по УСН, если нет доходов и расходов
Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.
Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.
Подробности про УСН в статье «Упрощённая система налогообложения в 2018 году».
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Нулевая отчётность по ЕНВД
Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.
Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».
2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам
Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём.
Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет. Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.
Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:
- 2-НДФЛ за год,
- 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.
Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдаёт дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.
Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».
РСВ и 4-ФСС, если нет сотрудников
Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.
Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.
ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.
Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.
Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.
Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».
СЗВ-М без сотрудников
СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.
Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.
А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.
По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.
Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.
Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.
Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.
Нулевая бухотчётность ООО
Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.
Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.
Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».
В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.
Полезно запомнить
| Бывают нулевыми | Не бывают нулевыми |
|---|---|
|
|
Устали от предпринимательской рутины?
Безусловно, может.
Поэтому в статье мы изложили два решения, каким образом это показать и обосновать в будущем.
Уточните, какой нулевой отчет вас интересует?
https://www.evernote.com/shard/s165/sh/f387b61a-b14d-4623-98aa-28f666e98f65/a986c2776f3f8397
Значит ли это, что мне более ничего делать не надо, так то подавать отчётность в налоговую, например?
Суть вашего вопроса, к сожалению, не ясна.
Вероятно, вы хотите подготовить нулевую декларацию за IV кв. 2015 г. в Эльбе?
Задача "Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за I квартал 2016 года" из раздела "Отчетность" станет активной, начиная с 1 апреля 2016 года.
Заранее спасибо
Отчет в ПФР, даже если сотрудник находится в декретном отпуске, подаётся нулевой, несмотря на то, что в отчете этот сотрудник будет присутствовать (начислений то не будет).
С ФСС аналогичная ситуация, если организация не осуществляла выплаты сотрудникам социального характера, то в декларации 4-ФСС проставляются нули в большинстве таблиц. К такому отчету, необходимо приложить сопроводительное письмо с пояснениями в свободной форме. По закону оно не является обязательным, но его просят предоставить.
Если вы уже зарегистрированы в Эльбе, программа поможет вам подготовить всю необходимую отчетность
Подскажите с какого момента ООО зарегистрированное в мае, применяющее УСН должно подавать отчётность в ПФР и ФСС, если ООО фактически не работает, а трудовой договор с генеральным директором будет заключен в августе? Спасибо.
Отчетность в ПФР и ФСС нужно подавать с начала деятельности. Потому что ООО по умолчанию - работодатель. Если сотрудников нет, то отчетность подается нулевая.
Какие коды подойдут к ним и какой писать основным?
И вообще насколько важно правильно и указывать их, т.е. какие будут последствия в обратном случае-если указать не те или не все?
1. продажа рыболовных принадлежностей (удочки, снасти, прикормки и т.д)+ охотничние дела (ножи, пневматика) и что-то для туризма(палатки, компасы).
2. продажа, монтаж и обслуживание газового оборудования (котлы, радиаторы и т.п.)
3. продажа кофейных напитков с использованием кофейных аппаратов (вендинг).
4. кафе-бистро по типу фаст-фуда (хот-доги,гамбургеры, блины,напитки).
Все ли подходит под УСН ? Буду рад Вашему дополнительному совету. Спасибо!
• 47.64.2 - Торговля розничная рыболовными принадлежностями в специализированных магазинах
• 47.19 - Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
• 47.78.9 - Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах
• 43.22 - Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха
• 47.9 - Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков
• 56.10.22 - Деятельность передвижных продовольственных лавок по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к употреблению
• 56.10.24 - Деятельность рыночных киосков и торговых палаток по приготовлению пищи
Какой вид деятельности будет занимать большую долю, тот и нужно сдать основным. Что касается системы налогообложения, на мой взгляд выбор сделан правильный.
А есть ли какой-то срок после регистрации ООО до истечения которого должен быть заключен договор с генеральным директором?
Допустим организация зарегистрирована 30.05. А договор с директором заключен с 01.06. Это может быть важно для отчётности в ПФР и ФСС. Т.к. получается, что в мае в ООО не было оформлено ни одного сотрудника. Соответственно, если есть допустимый срок между между регистрацией и заключением договора с ГД, то не подача отчёта в СЗВ-М в ПФР за май не повлечёт штраф в размере 500р за каждого сотрудника, т.к. в мае сотрудников 0.
Спасибо.
По поводу отчета СЗВ-М, на практике довольно часто встречается, что в ПФР сдаётся нулевой отчёт (когда с директором не заключен трудовой договор), хотя обязанности сдавать нулевой отчет нет, но ПФР все же может попросить его сдать.
подскажите пжл, за что минимум необходимо будет платить если открыть ООО на УСН-6 с нулевой деятельности?
Пояснение:
Есть ИП, но скорее всего для некоторой деятельности в будущем лучше подойдет ООО,
появилась идея пока открыть ООО без сотрудников заранее, чтоб к примеру через полгода можно было ею воспользоваться. Директора, он же учредитель, отправить пока как бы отпуск и/или не заключать трудовой договор, тут как раз может подскажете как лучше :)
Поэтому вопрос, если деятельности не будет, к примеру полгода, то, если я правильно понимаю, придется платить только бухгалтеру за сдачу нулевой отчетности?
И такая схема вообще возможна?
Заранее благодарю за ответ!
Если деятельности у организации не будет, то оплачивать налог не требуется, так как УСН "Доходы" (6%) рассчитывается исходя из полученного дохода от вашей деятельности. Мы рекомендуем директора - учредителя трудоустроить в организации. На эту тему у нас есть статья http://www.e-kontur.ru/enquiry/194 . Так как деятельности у организации не будет, директора можно отправить в отпуск без содержания. Отмечу, что в Эльбе есть возможность формировать нулевую отчетность и она заменяет бухгалтера. Также при регистрации в Эльбе предоставляется пробный период на 30 дней, на котором вы можете ознакомиться с программой, подготовить и отправить отчетность в контролирующие органы.
получается при регистрации ООО "чтоб было", необходимо трудоустроить директора к примеру в течении 1 месяца, и потом отправить его в отпуск без содержания до тех пор пока не будет деятельности верно?
И этот срок, "бездеятельности" не регламентирован и спокойно может составить 6-9 месяцев в течении которых у органов вопросов быть не должно, так? И все что нужно будет делать это время, это сдавать нулевую отчетность.
И тогда еще вопрос, какой минимальный тариф Эльбы подойдет пока ООО будет в "ждущем режиме" для полной отчетности перед контролирующими органами?
Заранее благодарю за ответы.
Если деятельности у организации не будет, то вопросов со стороны контролирующих органов не возникнет, главное в срок предоставлять нулевую отчетность.
Работа с сотрудниками в Эльбе возможно только на тарифе "Премиум", включая формирование и отправку нулевой отчетности по сотрудниками. На данном тарифном плане вы сможете вести весь учет вашей организации и формировать необходимую отчетность.
Благодарю вас за оценку! :)
Думаю, если вы оформите ИП, вы можете продавать вещи на дому.
Но, возможно, что в данном вопросе есть свои "подводные камни", поэтому, чтобы избежать проблем, рекомендую обратиться с таким вопросом в местную налоговую.
К сожалению, "подогнать" такую деятельность под ЕНВД не получится, поскольку для расчета физических показателей будет браться площадь торгового зала, которого у вас нет.
Ознакомиться с другими системами налогообложения можно по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/7
Понимаю вашу ситуацию, но у организации должен быть действующий юридический адрес. Если у вас есть возможность, то вы можете сделать пролонгацию юридического адреса, то есть продлить действия договора аренды, заключенного с собственником помещения. Такой вариант удобен тем, что вам не придется искать новый юридический адрес и оформлять на него документы.
Успехов и вам! ;)
Если ОООшка какое-то время после своего открытия не работает, то есть не осуществляет деятельность, то банковский счет на данный период времени ей не нужен. Вы можете открыть расчетный счет чуть позже, когда у вас возобновится деятельность. По итогам года вам будет необходимо сдать нулевую отчетность, например, декларацию по УСН. Перечень нужной отчетности и сроки ее подачи можно посмотреть в Эльбе внутри раздела меню "Отчетность".
В отчетности можно указать нулевое значение для количества застрахованных лиц в информации по организации и отсутствует 6 раздел с информацией по сотрудникам.
При закрытии ИП вам нужно было сдать нулевые отчеты в налоговую и заплатить взносы в ПФР за период с октября по дату закрытия.
Подробней о закрытии ИП в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/59
"Нулевые СЗВ-М сдавать не нужно" - вы серьезно? Даже с одним директором учредителем форму сдавать нужно. Иначе штраф обеспечен и в любом отделение ПФР подтвердят.
Директор учредитель должен иметь трудовой договор? А дивиденды - это не доход директора-учредителя? Зачем еще договор и ЗП?
Не вводите читателей в заблуждение. Особенно, насчет СЗВ. Нулевки нужно сдавать обязательно!!
Поэтому в наших ответах мы стараемся опираться на факты, которые говорят, что обязанности сдавать отчёт нет, но всё же это может потребоваться.
Если организация не зарегистрирована и не открыта, то сдавать отчетность не нужно.
Если вы все-таки зарегистрировали ООО, то нужно отчитываться перед контролирующими органами.
Подскажите как вести учет поступлений в Эльбе, в случае если используется патент. Насколько я понял, в случае применения патента, фактическая сумма получения дохода не важна, необходимо использовать налоговую базу из патента (Денежное выражение потенциального к получению годового дохода). Например, у меня поступление по банку, в свойствах счета указано что применяется патент. При переключении с УСН на патент, Эльба автоматически проставляет сумму поступления и в окошко рядом с патентом, с указанием что эта сумма попадет в Книгу доходов и расходов для налоговой. Как потом будет формироваться декларация, с учетом что 6% на доходы УСН более не актуально, а заплатить потребуется только стоимость патента (куда ее вносить в эльбе), страховые вносы, и как я понял 1% сверх 300 тыс.
Для расчета 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей необходимо в задаче "Заплатить страховые взносы" внести данные о патенте - потенциальный доход и налоговый период. Если потенциальный доход меньше 300 тысяч за год, то система не будет предлагать вам оплачивать эти взносы.
За 2016 год вам необходимо будет подать декларацию по УСН.
Извините если повторяюсь - подскажите пжл, ИП (УСН 6%) зарегистрировано в мае 2016г., никакой деятельности не было, счет тоже не открыт, в конце года ничего не подавали - какие отчеты и когда нам надо (было) подавать и в какие органы? и через вашу систему это можно сделать? и если просрочили то как то можно исправить?
А насчет оплаты страховых взносов которые просрочили куда можно задать вопрос?
Вы можете задать вопрос в данной ленте.
И еще интересует вопрос-если отчетность не сдавалась на протяжении года,могут ли фирму закрыть и имеет ли смысл в этом случае заниматься данным вопросом?
Уточните, пожалуйста, вы открыли ООО или зарегистрировали на свое имя ИП?
Если ИП, то вы регистрировались дополнительно как работодатель?
Какая у вас система налогообложения (например, УСН, ЕНВД, ОСНО)?
Из-за того, что вы своевременно не подали отчетность, контролирующие органы могут оштрафовать вас, но при этом организацию не закроют.
Для сдачи нулевой отчетности вы можете воспользоваться сервисом Контур.Эльба. Для регистрации необходимо зайти на промо-сайт http://www.e-kontur.ru/ , на главной странице нажать на кнопку "Начать пользоваться".
В данном сервисе вы сможете подготовить все соответствующие отчеты.
Заранее спасибо!
Единственного учредителя, который не получает зарплату и не заключал трудовой или гражданско-правовой договор показывать в СЗВ-М не нужно.
Такой вывод следует из письма ПФР от 13 июля 2016 г. № ЛЧ-08-26/9856.
Обязанности сдавать нулевой отчет нет, при этом форматом отчета СЗВ-М предусмотрена возможность сдачи отчета без списка сотрудников. Таким образом, если ваш ПФР запрашивает нулевой СЗВ-М, то такой отчет следует отправить.
Ниже выдержка из письма, на которое Вы ссылаетесь, и в нем явно написано, что подавать СЗВ-М на сотрудника нужно, даже если ему не выплачивалось вознаграждения. Но при этом все говорят о каком-то нулевом СЗВ-М, который не нужно сдавать.
Из письма:
Согласно статье 16 Трудового кодекса трудовые отношения между работником и работодателем возникают на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.
В то же время вопросы правомерности (неправомерности) осуществления в организации трудовой деятельности без заключения трудовых договоров (контрактов) или договоров гражданско-правового характера и без оплаты такого труда могут быть разрешены в пределах компетенции Роструда.
С учетом изложенного, если физические лица (в том числе руководитель организации в случае, когда он является ее единственным учредителем) состоят с данной организацией в трудовых отношениях, то такие лица в соответствии с нормами Федерального закона N 167-ФЗ и Федерального закона N 212-ФЗ относятся к работающим лицам.
Таким образом, работодатель, зарегистрированный в Пенсионном фонде Российской Федерации в качестве страхователя по обязательному пенсионному страхованию, обязан представлять отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учету, в том числе по форме СЗВ-М, в соответствии с нормами действующего законодательства в отношении застрахованных лиц, работающих в организации по трудовому или гражданско-правовому договору, в том числе в отношении руководителей организации, являющихся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества.
При этом следует учитывать, что в случае осуществления вышеуказанными лицами работы на основании трудового договора отчетность по форме СЗВ-М должна представляться на всех работающих застрахованных лиц вне зависимости от фактического осуществления выплат и иных вознаграждений за отчетный период в пользу вышеуказанных лиц, а также вне зависимости от уплаты страховых взносов.
Вам нужно как можно быстрее связаться с налоговой и уточнить, можно ли отозвать заявление о регистрации ИП.
Если нет, вам нужно будет выплатить страховые взносы за время от регистрации до закрытия и сдать нулевую декларацию. Рассчитать страховые взносы и подготовить нулевую отчетность можно в Эльбе бесплатно (https://elba.kontur.ru)
Снятся с учета в данной ситуации не имеет смысла, так как остальные магазины работают в прежнем режиме.
Получается если на УСН % ИП не вел деятельность , подаёт ежегодную нулевую декларацию . А в ПФР и ФОМС если сотрудников нет , нужно все равно платить от МРОТа 26% в ПФР и в ФОМС 5.1 :% ?:)
Сейчас переходный период, поэтому четких разъяснений, каким образом действовать в таких ситуациях, к сожалению, нет.
Думаю, вам будет необходимо сняться с учета в качестве работодателя в ФСС.
Если в ПФР вам подтвердили, что отчетность за прошлые годы сдавать не требуется, то рекомендую уточнить информацию про необходимость отправки нулевой формы расчета по страховым взносам (РСВ) в вашей налоговой.
Даже на налоговых каникулах вам нужно вести учёт доходов и расходов и сдавать декларацию. При этом, декларация будет ненулевой. Вы показываете доходы (если на УСН «Доходы») или доходы и расходы (если вы на УСН «Доходы минус расходы» бизнеса, но ставка налога будет 0%. КУДиР сдавать не нужно, если налоговая сама не попросит. Она может это сделать для проверки.
Или написать все-таки какую-нибудь сумму, чтобы не было нулевой? И подскажите, пожалуйста, где поставить ставку 0% в п.2.1.1 код строки 120-123? Я сформировала в Эльбе, так в этих строках вышло 6%. А нули в 020,040,070,100 и 113,133,143, в остальных прочерки. Декларацию сейчас сдавать, я запуталась(
Как вы принимаете деньги от клиентов? Если они платят на счёт, то можно по выписке из банка восстановить историю и внести платежи в Эльбу.
Чтобы декларация сформировалась со ставкой 0%, укажите эту ставку в Эльбе в разделе «Реквизиты» — «Для отчётности». Пример на скриншоте — http://prntscr.com/f344kt
И ещё: по обычным квитанциям принимать наличку нельзя. Нужно либо выдавать БСО, либо использовать кассу. При этом, для печати БСО тоже понадобится касса с 1 июля 2018 года.
Заранее спасибо!
К сожалению, не совсем понял ваш вопрос. Как я понял, вы уже открыли ИП в апреле 2017 года, но при регистрации бизнеса не указали систему налогообложения.
Если это так, то за 2 квартал вам будет необходимо отчитаться как ИП на общей системе налогообложения (ОСНО). Если деятельность не ведется, то и уплачивать налог за 2 кв. вам не надо.
Думаю, что вам подойдет упрощенная система налогообложения (УСН). Рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Не успел подать заявление на УСН": https://e-kontur.ru/enquiry/2
Если у вас другая ситуация, то опишите ее более подробно.
Но есть пара вопросов. У меня есть открытая в конце года НКО, сдал по итогам года кучу нулевых отчетов в ФСС, ПФР, налогую, статистику, Минюст.
Но при это даже счет пока не открыт, так как нет финансово-хозяйственной деятельности. Людей тоже не принято на работу.
Нужно ли мне что-то сдавать каждый квартал(если нужно что и куда)? Или достаточно сдачи раз в год(если так и не будет хождения средств по счету и найма сотрудников)?
Подскажите, пожалуйста, на какой системе налогообложения работает НКО?
Что касается отчетности, декларация по УСН сдаётся только 1 раз по итогам года. Подробнее об этом св статье https://e-kontur.ru/enquiry/27.
Страховые взносы нужно платить вне зависимости есть доход или нет. Фиксированную часть нужно оплатить до конца года https://e-kontur.ru/enquiry/29.
ИП обязан платить страховые взносы в ПФР независимо от ведения деятельности, полученного дохода, социального статуса и прочих факторов. Но для ИП в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет в законе есть исключение — вы имеете право не платить страховые взносы, если в период декрета деятельность не ведётся и дохода нет. Основания п. 7,8 ст. 430 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Декретный отпуск сюда не входит.
Для того чтобы сэкономить на взносах, нужно обратиться в ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется. Точный перечень пакета документов нужно предварительно уточнить в своём отделении ПФР.
Примерный список такой:
- заявление в свободной форме;
- свидетельство о рождении ребёнка;
- банковскую выписку с расчётного счёта;
- справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.
Если предпринимательская деятельность ведётся, есть движение денежных средств по расчётному счёту, то страховые взносы в ПФР уплачиваются в полном объёме.
Если вы открыли ИП и не подавали заявлений на какие-либо системы налогообложения, то стандартно вы применяете общую систему налогообложения.
О том, какие отчеты необходимо сдать ИП на ОСНО, можно узнать по ссылке: https://www.kontur-extern.ru/info/otchetnost-ip-na-osno.
По закрытию ИП и по просроченным отчетам, думаю, лучше всего урегулировать ситуацию в ФНС.
Подскажите, пожалуйста: если ИП зарегистрирован в августе 2016 (УСН 6%), как правильно заполнить в декларации строки 120-123? В строках 120 и 121 поставить прочерки, а в 122 и 123 указать ставку налога 6.0?
Можно заполнить все строки (120-123) значением ставки налога. Прочерки не нужно указывать.
Спасибо, если ответите.
Самостоятельно вы не сможете открыть ликвидационную декларацию. Но это можно сделать через нашу поддержку. Обратитесь по удобному вам каналу связи (телефон, почта или чат), назовите ваш ИНН и дату закрытия ИП. Поддержка сможет открыть вам задачу для формирования такой декларации.
Насколько понимаю, у вас ИП без сотрудников на УСН.
Если это так, то да, вам нужно оплатить фиксированные взносы ИП за себя до 31 декабря 2017 и отправить в налоговую нулевую декларацию по УСН до 30 апреля 2018 года.
Без сотрудников никакую отчетность в ПФР сдавать не нужно.
ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) без сотрудников должен сдать декларацию НДС (раз в квартал), 3-НДФЛ (раз в год) и 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).
Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей и блокировка счёта.
За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Подробнее об ответственности можно прочитать в статье https://e-kontur.ru/enquiry/28.
Об изменении паспортных данных не нужно сообщать в ФНС. Контролирующие органы сами обмениваются информацией. Подробнее об этой ситуации мы написали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/62.
Я - ИП на УСН Доходы. По август 2017года включительно имела 1 наемного работника по трудовому договору. С начала 2017 года по август включительно этот единственный работник находился в отпуске за свой счет, а с 1 сентября 2017г был уволен. РСВ за 1кв, за 2кв и за 3кв сдавала нулевой. За 4кв этот РСВ не сдавала, т.к. работников не было в 4кв и выплат тоже. В налоговой говорят, что я должна была сдать отчет за 4кв, т.к. он формируется нарастающим итогом. Подскажите, права ли я? И если права, то как можно ФНС это доказать, может какие-то письма разъясняющие есть, или судебная практика. Спасибо!!!
Если декларации нулевые( ИП на ЕНВД, а 0 потому что измерительной величины не было, т.е помещения и деятельность временно была приостановлена,но налоги в ФСС и пенсионный фонд сдавались), можно ли в справке о доходах указать суммы или только нули
Декларация по налогу ЕНВД не отражает реальные доходы предпринимателя, поэтому в справку о дохода можете включить те деньги, что получили от клиентов за оказанные им услуги. Документами, подтверждающими доходы, могут быть банковская выписка и КУДИР. Правила оформления КУДИР описаны в нашей статье по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/77.
Если доходов за период действия ИП ещё не было, платить налог УСН с них, конечно, не нужно. В задаче на шаге, где предлагается подгрузить выписку, нажмите "Заполнить платежи вручную", чтобы пройти далее. Если никакие доходы в сервисе не отражены, сервис покажет, что налог к оплате равен 0, и задачу можно будет просто перенести в завершенные.
Это зависит от того, на какой системе налогообложения вы находились до постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.
Если вы подавали заявление о переходе на УСН при постановке на учет в качестве ИП, то нужно будет сдать нулевую декларацию по УСН по итогам года. Если не подавали — то вы на общей системе налогообложения (ОСНО). К сожалению, мы не знаем всех тонкостей ОСНО, зато подскажем, кто вам поможет. Вы сможете найти полезную информацию или задать любой вопрос на Бухонлайне https://www.buhonline.ru/
Уточните, пожалуйста, на какой системе налогообложения организация находиться?
Мы разбираемся в особенностях налоговых систем, которые есть в Эльбе (УСН, ЕНВД, Патент) и с удовольствием ответим на любой вопрос о них. К сожалению, мы не знаем всех тонкостей ОСНО, зато подскажем, кто вам поможет - вы сможете найти полезную информацию или задать любой вопрос на форуме наших партнеров Бухонлайн https://www.buhonline.ru/.
К сожалению, нам не известны регламенты налоговой. Думаю, что они могут проверить абсолютно все счета, не только расчетный. Попробуйте уточнить в вашем банке, к каким счетам предоставляет банк доступ при получении запроса от ФНС.
1. Вы можете предоставить нулевую книгу учёта доходов и расходов(КУДиР).
КУДиР нужно вести при нулевых оборотах. В Эльбе КУДиР можно распечатать на последнем шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2018 год».
2. Предоставить пояснение в свободной форме.
Пример пояснения.
"На Ваш запрос № ... от........ в ИП "......" в 2018 году финансово-хозяйственная деятельность не велась, движений по расчётным счетам не было, зарплата не начислялась и не выплачивалась, объекты для налогообложения отсутствуют."