С января 2023 года все ИП и организации перешли на единый налоговый платеж (ЕНП). Старый формат сохраняется лишь для страховых взносов на травматизм, а также для оплаты трудового патента за сотрудника-иностранца и госпошлины, по которой суд не выдал исполнительный документ.
Раньше для каждого налога и взноса была отдельная платежка со своими реквизитами. ЕНП же «собирает» в одной платежке все суммы за налоговый период и пополняет Единый налоговый счет (ЕНС). А уже после этого налоговая сама распределяет деньги по обязательствам ИП или организации на основе отчетов и уведомлений.
Если налогов перечислили больше, чем надо — на ЕНС сформируется положительное сальдо. В этом случае налоговая может вернуть переплату ЕНП по заявлению налогоплательщика.
Сейчас в Эльбе работает привычная схема перечисления налогов — отдельными платежками.
Если у вас настроена интеграция с банком, достаточно проверить, что Эльба определила верный тип операции в загруженном. Добавлять повторно операцию не нужно.
Разберем, как вручную показать в Эльбе уплату и возврат ЕНП.
Как показать перечисление ЕНП
Создайте в разделе «Деньги» списание по банку или наличными с типом операции «Уплата налогов и взносов с 2023 года». В поле «Тип платежа» укажите «Единый налоговый платёж» для всех налогов, взносов и сборов, кроме взносов на травматизм. Заполните остальные поля и сохраните.
Если хотите показать списание 2022 года и ранее — выберите подходящий тип операции из блока «Уплата налогов в 2022 году и ранее».
Как показать возврат ЕНП от налоговой
Чтобы отразить возврат переплаты ЕНП, создайте в разделе «Деньги» поступление по банку с типом операции «Возврат переплаты по налогам и взносам с 2023 года». В поле «Тип платежа» выберите «Единый налоговый платёж» для всех налогов, взносов и сборов, кроме взносов на травматизм. Заполните остальные поля и сохраните.
Если надо занести возврат переплаты по налогам до 2023 года, создайте поступление с типом операции «Возврат переплаты по налогам в 2022 году и ранее» и выберите нужный налог.
Как показать уплату и возврат переплаты страховых взносов на травматизм
Для взносов на травматизм с 2023 ничего не меняется — в ЕНП они не попадают.
Уплата страховых взносов на травматизм
Если у вас настроена интеграция с банком, достаточно проверить, что в загруженном списании определился верный тип операции.
Если создаете списание в разделе «Деньги» вручную, выберите соответствующий тип операции в зависимости от года, в котором уплатили взносы:
- «Уплата налогов и взносов с 2023 года», тип платежа — «Платёж по взносам на травматизм за сотрудников»;
- «Уплата страховых взносов за сотрудников в 2022 году и ранее», тип взносов «Травматизм».
Возврат переплаты по взносам на травматизм
Чтобы отразить возврат переплаты по страховым взносам на травматизм, создайте поступление в разделе «Деньги» по аналогии со списанием.
Как показать платежи, которые не относятся к ЕНП
Кроме страховых взносов на травматизм есть еще несколько платежей, которые надо перечислять отдельно, вне ЕНП. Вот эти исключения:
- трудовой патент за сотрудника-иностранца (если оплачивает работодатель, а не сам сотрудник);
- пени и штрафы по взносам на травматизм в ФСС;
- госпошлина, по которой суд не выдал исполнительный документ.
В этом случае в поле «Тип платежа» укажите «Платежи, не входящие в ЕНП».
