Как заплатить налог и отчитаться по УСН

Эльба рассчитывает сумму налога к уплате, уменьшает налог и формирует декларацию или уведомление автоматически. Вам остаётся проверить суммы доходов за период задачи, заплатить налог и отправить уведомление или декларацию. Для этого в Эльбе создается задача «Заплатить налог УСН».

В годовой задаче формируется декларация, в остальных — уведомление об исчисленных суммах.

Если по итогам квартала есть налог к уплате, его обязательно нужно заплатить. Такие квартальные платежи называются авансовым. Дождаться конца года и заплатить весь исчисленный налог целиком нельзя — налоговая начислит пени.

Важно, чтобы налоговая вовремя зачла авансовый платеж. Для этого после уплаты налога за квартал подают уведомление об исчисленных суммах.

В Эльбе есть возможность самостоятельно создать и отправить отдельное уведомление. Но, если вы выполняете задачу по УСН, то вам оно не понадобится.

Пройдем по всем шагам задачи.

Доходы за период

Это может быть квартал, полугодие или 9 месяцев — налог на УСН считается нарастающим итогом, поэтому в каждой задаче учитываются доходы с начала года и расходы у предпринимателей на УСН «Доходы минус расходы».

На этом шаге определяется налоговая база — сумма доходов, с которой рассчитывается налог. Поэтому на странице отображаются все доходы, которые учитываются в налоге.

Данные подгружаются из раздела «Деньги». Если какие-то доходы не попали в список, проверьте, все ли операции указаны в разделе «Деньги», и заполнена ли в них сумма в поле «Учитывать в УСН».

При необходимости на этом шаге можно добавить операции вручную по кнопке «Поступление» или загрузить выписку по кнопке «Загрузить файл из банка».

Если все доходы учтены, переходим на следующий шаг.

Уменьшение налога

На этом этапе Эльба считает сумму налога к уплате.

Вот как она формируется:

1. Сумма доходов (налоговая база) из предыдущего шага умножается на ставку налога. Ставку можно проверить в разделе «Реквизиты».

2. Из получившейся суммы налога вычитаются уплаченные авансовые платежи по УСН и торговый сбор, а еще страховые взносы — даже до их уплаты.

3. В строке «Сумма налога, которую осталось заплатить» получаем итоговую сумму к уплате.

Подробный расчет смотрите в разделе «Как уменьшить налог».

Заплатите налог

На этом шаге Эльба формирует платежку для уплаты налога. Скачайте ее или отправьте в онлайн-банк по интеграции.

Следующие шаги зависят от периода задачи. В годовой — отправка декларации, в остальных (авансовых) — уведомления.

Проверьте сумму для уведомления

На этом этапе Эльба формирует обязательное уведомление для отправки в налоговую. Это нужно, чтобы налоговая зарезервировала сумму для уплаты налога на УСН.

Сумму можно изменить вручную. Это может пригодиться, если платите налог несколькими частями и подаете уведомление на каждую. Но не спешите вносить правки, если сумма оказалась отрицательной — так бывает.

Отправьте уведомление

Вы можете посмотреть печатную форму уведомления, если нажмете на его название.

Для отправки понадобится электронная подпись. Чтобы отправить уведомление в налоговую, нажмите «Подписать и отправить уведомление». Если хотите подать готовое уведомление не в Эльбе, нажмите «Другие способы сдать уведомление».

Сдайте отчет в налоговую

Это финальный шаг годовой задачи, в других задачах его не будет. Чтобы посмотреть готовую декларацию, нажмите на название отчета. Для отправки понадобится электронная подпись.

После отправки уведомления или декларации у задачи меняется статус, но происходит это не сразу — от налоговой должен прийти ответ: принято или отказано. С задачей ничего не надо делать. Как только ответ от поступит, статус автоматически изменится.

Сроки задач по УСН

В течение года в Эльбе появляются четыре задачи по УСН.

УСН считается нарастающим итогом, поэтому в периодах задачи вместо первого, второго, третьего и четвертого кварталов указываются: I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год. Это значит, что в каждой из этих задач налог, взносы, доходы и другие данные учитываются не за один конкретный квартал, а с начала года.

Задачи открывается в первый календарный день месяца после окончания квартала. Годовая задача — в первый рабочий день следующего года.

В Эльбе не получится открыть задачу раньше и выполнить ее заранее, потому что это могло бы привести к неправильному расчету налога.

Сроки выполнения задач:

• I квартал — с 1 по 25 апреля: за 1-й квартал года;
• I полугодие — с 1 по 25 июля;
• 9 месяцев — с 1 по 25 октября;
• Год — с 9 января по 25 апреля следующего года.

Пропускать задачи нельзя, их обязательно нужно выполнять по итогам каждого квартала, так требует закон.

Если за период задачи не было доходов, уведомление отправлять не нужно, достаточно просто завершить задачу или перенести в архив. Декларацию из годовой задачи нужно отправлять всегда — даже при нулевых показателях.

Как уменьшить налог УСН

Сумма взноса, на которую можно уменьшать налог, зависит от типа организации.

Если вы ИП с сотрудниками или ООО, то уменьшить налог можно только на половину от общей суммы налога. Если вы зарегистрировали бизнес в середине года, то и сумма фиксированных взносов к уменьшению будет меньше. Эльба учтет дату регистрации ИП и рассчитает эту сумму автоматически.

Фиксированные взносы за себя

В блоке «Фиксированные взносы за себя» сверху автоматически подставляем всю сумму фиксированных взносов, подлежащих уплате за год — не важно, платили их или нет, уменьшать налог можно сразу. Снизу в блоке «В УСН учитывается» — сумму, на которую будем уменьшать налог в конкретном периоде.

В УСН учитывается — блок с распределением взносов в уменьшении УСН за прошедшие периоды.

Автоматически Эльба учитывает всю сумму фиксированных взносов в первом квартале.

Вы можете использовать другой способ уменьшения и исправить суммы в блоке «В УСН учитывается» вручную. Сумму в поле «Фиксированные взносы за себя» редактировать не нужно — это общая сумма взносов за год, она не меняется.

Рассмотрим разные способы распределения страховых взносов по периодам на примерах.

Способ 1. Использовать всю сумму целиком в первом квартале

В задаче за первый квартал указывается полная сумма взносов за год.

В последующих задачах в новых полях будет показываться та же сумма, которая показывает, что взносы уже учтены полностью в первом квартале. Если сумма налога в первом квартале была меньше, то оставшиеся взносы учитываются в следующих периодах. Это не влияет на заполнение блока «В УСН учитывается».

Способ 2. Использовать всю сумму только в конце года

В задаче за первый квартал в УСН ничего не учитываем, ставим 0. 

Аналогично по остальным задачам. Кроме годовой — в ней указывается вся сумма целиком.

При этом способе придется платить полную сумму налога за первый квартал, полугодие и 9 месяцев. По итогам года учитывается полная сумма фиксированной части взносов. Если налог по УСН за год меньше этой суммы, может возникнуть переплата.

Способ 3. Разделить сумму на равные части

В задаче за первый квартал в поле «В УСН учитывается» вручную оказываем ¼ суммы взносов.

В задаче за полугодие прибавляем к сумме за первый квартал еще ¼ от общей суммы и указываем это значение в поле «за 6 месяцев».

И аналогично в задаче за 9 месяцев — прибавляем еще ¼.

В годовой задаче указываем общую сумму.

Взносы здесь учитываются нарастающим итогом, поэтому каждая следующая часть суммируется с предыдущей.

Способ 4. Ввести свои суммы

Вы можете учитывать любую сумму в задачах, главное помнить, что суммы считаются нарастающим итогом. Например, если хотите учесть в первом квартале 5000 рублей, а во втором — 7000, то в задаче за полгода нужно указать их общую сумму — 12 000 рублей.

Независимо от того, как вы решили распределить взносы для уменьшения, сумма взносов в поле «Итого за год» всегда должна равняться сумме в поле «Фиксированные взносы за себя».

Взносы за себя в размере 1% от дохода свыше 300 000 рублей

Общая сумма взносов зависит от дохода по УСН и рассчитывается каждый квартал, начиная с того, в котором доходы превысили 300 000 рублей. Налоговая база берется та же, что и для расчета налога УСН к уплате Посмотреть ее можно на первом шаге задачи.

Ячейки полях «В УСН учитывается» заполняются нарастающим итогом.

Суммы при необходимости можно редактировать — например, если решили не платить 1% в этом квартале. В этом случае нужно скопировать сумму из поля предыдущего периода.

Если после изменения суммы ячейка станет желтой — это не ошибка, можно продолжить выполнение задачи, если красным — убедитесь, что в ячейке заполнено значение, оно не меньше значения за предыдущий период и не больше общей суммы.

Страховые взносы по сотрудникам

Отражается только у работодателей, сумма подтягивается из ЕНС.

Торговый сбор

Эта строка появится лишь у плательщиков торгового сбора. Сумма к уменьшению подтягивается из ЕНС.

Авансы по налогу УСН

В это поле попадают суммы уже уплаченных авансов. Данные берутся по интеграции из ФНС. Если каких-то данных нет, они либо не успели дойти по интеграции и надо подождать, либо уточнить в ФНС, куда пропали авансы.

Сумму авансов в задаче можно редактировать. Но важно не завышать ее по сравнению с реально уплаченной. Если авансов было уплачено меньше, чем показали, это может привести к недоимке на ЕНС. Точную сумму авансовых платежей можно проверить в личном кабинете ФНС.

Нулевая сумма в этом поле говорит лишь о том, что авансовых платежей еще не было. Это обычная ситуация для первого квартала. Исправлять ее не нужно.