Помимо налогов все ИП платят за себя страховые взносы: фиксированную часть и 1% с дохода свыше 300 000₽.
Фиксированные взносы нужно заплатить до 31 декабря, а 1% — до 1 июля следующего года. А как платить взносы в течение года — решать вам. Можно ежегодно, ежеквартально или вообще каждый месяц.
Эльба предлагает оплачивать взносы ежеквартально. Вот почему: налог УСН «Доходы» и патенте можно уменьшать на страховые взносы, оплаченные в том периоде, за который рассчитывается налог. А на УСН «Доходы минус расходы» взносы учитывают в расходах. Если будете платить взносы каждый квартал, сможете уменьшать налог каждый квартал. Но если для вас это невыгодно или просто не хочется, отложите оплату взносов на следующий квартал. В Эльбе для этого есть кнопка «Заплатить взносы в следующем квартале».
Эльба будет формировать две платёжки: фиксированную часть взносов и 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
В 2023 году расчёт за квартал такой:
.png)
Например, за первый квартал 2023 года без переплат и задолженностей это будет: 11 460,5₽ (45 842/4) + 1% с дохода свыше 300 000₽.
Как считать фиксированные взносы за неполный год
Если вы зарегистрировались в середине года, Эльба автоматически рассчитает взносы с учётом даты регистрации вашего ИП.
Взносы за неполный квартал рассчитать просто: сумма взносов за неполный год (Эльба рассчитает автоматически) – сумма за полные кварталы.
Сумма фиксированных взносов в 2023 году 45 842₽, за один полный квартал — 11 460,5₽.
Если ИП зарегистировался 15.02.2023, сумма фиксированных взносов за неполный год будет — 40 111,75₽. Получается, в этому году ИП отработает 3 полных квартала и один неполный. Тогда за 1 неполный квартал Эльба предложит заплатить: 40 111,75₽ – 11 460,5 × 3 (полных квартала) = 5 730,25₽.
Как считать 1% с дохода свыше 300 000 на УСН
Всё просто: берёте доход, который учли в УСН → вычитаете 300 000 → умножаете на 0,01.
Эльба рассчитает взносы автоматически, вам главное показать доходы в разделе Деньги.
.png)
Как считать 1% с дохода свыше 300 000 на патенте
На патенте берут потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Его размер будет меньше, если вы приобрели патент не на целый год. Из этого дохода Эльба вычтет 300 000₽ и умножит на 0,01.
Как показать оплату страховых взносов Эльбе
В разделе Деньги создайте списание с типом операции «Уплата налогов и взносов с 2023 года». Пока что Эльба перестала автоматически уменьшать налог на взносы — это временно. Скоро мы научимся подтягивать данные по уплатам от налоговой. Для уменьшения налога УСН или патента нужно вручную указывать уплаченные взносы.