ИП вести раздел Товары не обязательно, ООО — обязательно для бухучёта.
Как добавить основное средство
Основные средства (ОС) — это активы, которые покупают для предпринимательской деятельности, а не перепродажи. Срок полезного использования у них должен быть больше года, а стоимость свыше 100 000 рублей для налогового учёта. Для бухгалтерского учета имущество можно признать ОС и при меньшей стоимости, главное не меньше 40 000₽. Точную сумму обычно прописывают в уставе.
То есть вы можете принять товар как основное средство в бухучёте, а в налогах учесть расходы как за материалы — сразу, а не частями в течение года.
Как добавить основное средство, если у вас ООО
1. Перечислите оплату за ОС поставщику: Деньги → Списание «по банку» → Оплата товаров и услуг → в УСН не учитывайте.
2. Добавьте ОС и услуги. Например, на доставку, установку): Документы → Входящие → Накладная/Авансовый отчет/Акт.
3. Отразите приемку и ввод в эксплуатацию ОС:
Для материальных составляющих: Товары → Списать → Использовали/Испортилось→ Другое → счет бухучета 01 на дату ввода в эксплуатацию ОС.
Для нематериальных составляющих ОС. Например, для работ, услуг:
- создайте бухсправку Дебет 08.04 Кредит 20 на сумму работ/услуг, входящих в первоначальную стоимость ОС на дату акта выполненных работ
- создайте бухсправку Дебет 01 Кредит 08.04 на ту же сумму на дату ввода в эксплуатацию ОС
Бухсправки можно будет создать только по итогам года в задаче по бухотчетности.
Ещё по ОС нужно начислять амортизацию. Для этого создайте бухсправки с типом «Начисление амортизации по основным средствам» последним числом каждого месяца. Начинайте с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию ОС.
Статья «Как считать амортизацию» поможет рассчитать амортизацию.
Бухсправки удобно копировать, меняя в них только дату.
Как добавить основное средство, если вы ИП
У ИП всё проще — ОС можно совсем не заводить в Эльбу. Но если это важно для вашего внутреннего учёта, то покажите так:
1. Добавляем ОС: Товары → Добавить → По входящей накладной/По авансовому отчету/По акту приемки товара.
2. Вводим ОС в эксплуатацию: Товары → Списать → Использовали/Испортилось → Тип расхода → Иное.
Как учесть расходы на основное средство, если вы ИП или ООО на УСН
Расходы на покупку ОС в УСН начинают списывать в том налоговом периоде, когда его полностью оплатили и ввели в эксплуатацию. При этом расходы учитывают не сразу, а равными долями поквартально: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и на 31 декабря. В Эльбе для этого нужно делать в разделе Деньги Списания «прочее → Списание стоимости основных средств.
4 мая Женя купила холодильник для своего цветочного магазина за 150 000₽. Значит, у Жени осталось 3 квартала, чтобы учесть все расходы в УСН и она сделает это так:
— 50 000₽ на 31 июня
— 50 000₽ на 30 сентября
— 50 000₽ на 31 декабря
Как показать производство
Например, купили доски, гвозди, лак → сотрудник сделал стол.
1. Купили материалы
- Получили материалы от поставщика: Документы → Входящие → Накладная
- Заплатили поставщику: Деньги → Списание «по банку»/«кассе» → Оплата товаров и услуг
Учтите в расходах УСН по последней из дат.
2. Отправили материалы в производство
- Товары → Списать → Использовали/Испортилось → Тип расхода → Производственный
Укажите использованные материалы и их количество. Запишите себестоимость из поля «Итого списано», это понадобится на следующем шаге.
3. Получили готовую продукцию на складе
— Товары → Добавить → По акту приёмки → Основание для приёмки → Из производства
Укажите название готовой продукции, её количество и себестоимость.
Проще всего оприходовать готовую продукцию по фактической себестоимости — сумму можно взять в актах списания в строке «Итого списано».
Если у вас есть более полные данные по учету затрат на производство, тоже покажите их в акте приёмки. Например, можно учесть затраты на зарплату работников, амортизацию ОС, услуги электроэнергии, отопления.
4. Продаёте готовую продукцию
— Отгрузили готовую продукцию конечному покупателю: Товары → Отгрузить или Товары → Списать → Продали в розницу
— Получили оплату от клиента: Деньги → Поступление→ Оплата товаров и услуг клиентами → учтите в доходах УСН.
Как показать комплектацию
Например, стул + стол = обеденный комплект.
1. Покупаете комплектующие.
— получили комплектующие от поставщика: Документы → Входящие → Накладная
— заплатили поставщику: Деньги → Списание «по банку»/«кассе» → Оплата товаров и услуг → в расходах УСН не учитывайте.
2. Собираете комплект из нескольких комплектующих.
— Товары → Списать → Использовали/Испортилось → Тип расхода → Производственный
Запишите себестоимость из поля «Итого списано», это понадобится на следующем шаге.
3. Приходуете готовый комплект по себестоимости.
— Товары → Добавить → По акту приёмки → Основание для приёмки → Из производства
4. Продаёте комплект.
— Отгрузите готовый комплект конечному покупателю: Товары → Отгрузить или Товары → Списать → Продали в розницу
— Признайте затраты на покупку комплектующих в УСН: Деньги → Списание «прочее» → Списание реализованных товаров → учитываем в расходах УСН себестоимость комплектующих, из которых собран комплект. Сумму можно взять в акте списания «Итого списано»
— Получите оплату от клиента: Деньги → Поступление → Оплата товаров и услуг клиентами → учитываем в доходах УСН