Как работать с товарами

ИП вести раздел Товары не обязательно, ООО — обязательно для бухучёта.

Как добавить основное средство

Основные средства (ОС) — это активы, которые покупают для предпринимательской деятельности, а не перепродажи. Срок полезного использования у них должен быть больше года, а стоимость свыше 100 000 рублей для налогового учёта. Для бухгалтерского учета имущество можно признать ОС и при меньшей стоимости, главное не меньше 40 000₽. Точную сумму обычно прописывают в уставе.

То есть вы можете принять товар как основное средство в бухучёте, а в налогах учесть расходы как за материалы — сразу, а не частями в течение года.

Как добавить основное средство, если у вас ООО

1. Перечислите оплату за ОС поставщику: Деньги → Списание «по банку» → Оплата товаров и услуг → в УСН не учитывайте.

2. Добавьте ОС и услуги. Например, на доставку, установку): Документы →  Входящие → Накладная/Авансовый отчет/Акт.

3. Отразите приемку и ввод в эксплуатацию ОС:

Для материальных составляющих: Товары → Списать → Использовали/Испортилось→ Другое → счет бухучета 01 на дату ввода в эксплуатацию ОС.

Для нематериальных составляющих ОС. Например, для работ, услуг:

• создайте бухсправку Дебет 08.04 Кредит 20 на сумму работ/услуг, входящих в первоначальную стоимость ОС на дату акта выполненных работ
• создайте бухсправку Дебет 01 Кредит 08.04 на ту же сумму на дату ввода в эксплуатацию ОС

Бухсправки можно будет создать только по итогам года в задаче по бухотчетности.

Ещё по ОС нужно начислять амортизацию. Для этого создайте бухсправки с типом «Начисление амортизации по основным средствам» последним числом каждого месяца. Начинайте с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию ОС.

Статья «Как считать амортизацию» поможет рассчитать амортизацию.

Бухсправки удобно копировать, меняя в них только дату.

Как добавить основное средство, если вы ИП

У ИП всё проще — ОС можно совсем не заводить в Эльбу. Но если это важно для вашего внутреннего учёта, то покажите так:

1. Добавляем ОС: Товары → Добавить → По входящей накладной/По авансовому отчету/По акту приемки товара.

2. Вводим ОС в эксплуатацию: Товары → Списать → Использовали/Испортилось → Тип расхода → Иное.

Как учесть расходы на основное средство, если вы ИП или ООО на УСН

Расходы на покупку ОС в УСН начинают списывать в том налоговом периоде, когда его полностью оплатили и ввели в эксплуатацию. При этом расходы учитывают не сразу, а равными долями поквартально: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и на 31 декабря. В Эльбе для этого нужно делать в разделе Деньги Списания «прочее → Списание стоимости основных средств.

Как показать производство

Например, купили доски, гвозди, лак → сотрудник сделал стол.

1. Купили материалы

• Получили материалы от поставщика: Документы → Входящие → Накладная
• Заплатили поставщику: Деньги → Списание «по банку»/«кассе» → Оплата товаров и услуг

Учтите в расходах УСН по последней из дат.

2. Отправили материалы в производство

• Товары → Списать → Использовали/Испортилось → Тип расхода → Производственный

Укажите использованные материалы и их количество. Запишите себестоимость из поля «Итого списано», это понадобится на следующем шаге.

3. Получили готовую продукцию на складе

— Товары → Добавить → По акту приёмки → Основание для приёмки → Из производства

Укажите название готовой продукции, её количество и себестоимость.

Проще всего оприходовать готовую продукцию по фактической себестоимости — сумму можно взять в актах списания в строке «Итого списано».

Если у вас есть более полные данные по учету затрат на производство, тоже покажите их в акте приёмки. Например, можно учесть затраты на зарплату работников, амортизацию ОС, услуги электроэнергии, отопления.

4. Продаёте готовую продукцию

— Отгрузили готовую продукцию конечному покупателю: Товары → Отгрузить или  Товары → Списать → Продали в розницу

— Получили оплату от клиента: Деньги → Поступление→ Оплата товаров и услуг клиентами → учтите в доходах УСН.

Как показать комплектацию

Например, стул + стол = обеденный комплект.

1. Покупаете комплектующие.

— получили комплектующие от поставщика: Документы → Входящие → Накладная

— заплатили поставщику: Деньги → Списание «по банку»/«кассе» → Оплата товаров и услуг → в расходах УСН не учитывайте.

2. Собираете комплект из нескольких комплектующих.

— Товары → Списать → Использовали/Испортилось → Тип расхода → Производственный

Запишите себестоимость из поля «Итого списано», это понадобится на следующем шаге.

3. Приходуете готовый комплект по себестоимости.

— Товары → Добавить → По акту приёмки → Основание для приёмки → Из производства

4. Продаёте комплект.

— Отгрузите готовый комплект конечному покупателю: Товары → Отгрузить или  Товары → Списать → Продали в розницу

— Признайте затраты на покупку комплектующих в УСН: Деньги → Списание «прочее» → Списание реализованных товаров → учитываем в расходах УСН себестоимость комплектующих, из которых собран комплект. Сумму можно взять в акте списания «Итого списано»

— Получите оплату от клиента: Деньги → Поступление → Оплата товаров и услуг клиентами → учитываем в доходах УСН