Рубрики


Как перейти
на онлайн-кассы

В этом году предпринимателям пришлось поменять старые кассовые аппараты на онлайн-кассы. Они передают чеки в налоговую через интернет. А с 1 июля 2018 года подключить кассу придётся даже тем, кто сейчас работает без неё. Рассказываем, кто и когда переходит на онлайн-кассы, и отвечаем на популярные вопросы.

Дарья Сергеева
Эксперт по налогам
в Эльбе

Что такое онлайн-кассы

Обычные кассы только печатают и хранят чеки, а онлайн-касса передаёт их электронные копии в налоговую. Для этого ей нужен доступ в интернет. В остальном онлайн-касса похожа на привычный кассовый аппарат.

Если интернет перестанет работать, вы по-прежнему сможете продать товар: касса продолжит пробивать чеки для покупателей. Информация о пробитых чеках будет накапливаться и при восстановлении связи уйдёт в налоговую.

Если в течение 30 дней касса пробивает, но не передаёт чеки, она автоматически блокируется. Тогда вы не сможете работать.

Кто может работать без кассы

— ИП, которые сдают свою квартиру в аренду;
— ремонтируют обувь;
— делают ключи;
— торгуют на рынках и ярмарках;
— торгуете с лотков, тележек, корзин;
— продают через киоски газет и журналов;
— продают мороженое и напитки через киоски;
— работают в труднодоступной местности — их перечень устанавливается местными законами;
— занимаются другими видами деятельности из списка.

Кому нужна

Всем, независимо от системы налогообложения, кто принимает оплату:

  • наличными
  • банковской картой через pos-терминал
  • банковской картой или электронными деньгами через интернет.

По письму Минфина от 28 апреля 2017 года касса нужна даже тем, кому клиенты-физ.лица платят банковским переводом. Этого требования не было в старом законе, поэтому соблюдать его нужно только с 1 июля 2018 года. Подробнее в п. 9 ст.7 закона № 290-ФЗ.
Интернет-магазины, которые принимают оплату на сайте
Если покупатель заплатил за товар через интернет, и вы напрямую с ним не контактировали, вышлите электронный чек ему на почту. При этом бумажный чек не печатается. Для таких случаев нужна специальная касса
для интернет-расчётов. Её нельзя использовать при получении наличных денег или оплате через pos-терминал.
Интернет-магазины, которые принимают оплату через курьера
Если курьер — сотрудник вашей компании, дайте ему переносную кассу
с модемом. Курьер получит от покупателя деньги, выдаст ему чек, а
онлайн-касса сразу отправит чек в налоговую. Если не хотите использовать кассу, заключите договор со службой доставки, тогда обязанность использовать кассовую технику ложится на неё. Она принимает оплату от вашего клиента, выдаёт ему кассовый чек и переводит деньги вам на счёт. Обычно, сразу за вычетом своей комиссии.

Покупатели оплачивают на сайте
через Яндекс.Кассу. Мне тоже нужна касса?

Да, вам нужна касса. Это также касается Робокассы, Пэйпал и других платёжных систем.

Когда нужно перейти на онлайн-кассы?

Разные категории предпринимателей постепенно перейдут на новые кассы:

Как перейти на онлайн-кассу?

— Прокачайте старую кассу или купите новую. Многие кассы можно модернизировать, для этого обратитесь к их производителю.
Если модернизировать кассу не удаётся, купите новую.

— Заключите договор с оператором фискальных данных — это посредник между вами и налоговой. Касса печатает чеки для покупателей и одновременно передаёт их через интернет в ОФД, а он собирает данные и высылает налоговой. Подключение к оператору фискальных данных обойдётся примерно в 3 000 рублей в год для одной кассы.

— После оформления договора с ОФД, зарегистрируйте кассу в налоговой. Заявление на регистрацию можно подать лично или через личный кабинет на сайте налоговой. Во втором случае понадобится электронная подпись.

Инструкция по регистрации ККТ


Когда закончится срок действия фискального накопителя, поменяйте его и перерегистрируйте кассу в налоговой. Для предпринимателей на УСН, ЕНВД и патенте фискальный накопитель действителен 3 года.
Попробуйте уменьшить налог ЕНВД или патент на цену онлайн-кассы.
Сейчас рассматривают законопроект, по которому предприниматели на ЕНВД и патенте, купившие кассу, смогут уменьшить налог на её цену в пределах 18 000 рублей за одну кассу. Если купить 2 кассы за 20 000 рублей, то из налога получится вычесть 36 000 рублей. Уменьшить налог можно будет в 2018 году.

Как пользоваться онлайн-кассой

После регистрации кассы в инспекции приступайте к работе. Пробивайте чек на каждую оплату и выдавайте его клиенту.

Кроме привычных чеков появились электронные, которые приравниваются
к бумажным. Отправляйте покупателю электронный чек в двух случаях:

— если он платит онлайн на сайте
— если в обычном магазине он просит отправить ему электронный чек, и у вас есть для этого технические возможности

Касса автоматически передаёт чек оператору фискальных данных, который высылает вам подтверждение о его получении. После этого можете вздохнуть спокойно, ваша роль в работе с кассой закончилась. Теперь оператор фискальных данных сделает всё остальное. Журнал кассира-операциониста КМ-4 больше вести не нужно.

Чеки: реквизиты, название товара, аванс

Список обязательных реквизитов чека расширился. Больше всего вопросов возникает по поводу названия товара. Теперь нельзя указать общую сумму без расшифровки. Это общее требование для всех, кроме ИП на УСН, ЕНВД и патенте, торгующих неподакцизными товарами. Им дали отсрочку до 1 февраля 2021 года, и пока они могут выдавать чек без названий товаров.
Как называть товар в чеке?
Без разницы, потому что в России нет справочника товарной номенклатуры. Но искажать суть не нужно. Например, не пишите «товар 1» и «товар 2» — налоговая вряд ли это одобрит.

Чтобы не вбивать название товара вручную, нужна товароучётная система, которая будет интегрирована с вашей кассой.
Как выбить чек на аванс?
Налоговая выпустила письмо, в котором объяснила, что при получении
аванса нужно выдавать кассовый чек на эту сумму. В чеке проставляется специальный признак расчёта. А когда покупатель вносит окончательную оплату, выдаётся чек с формой расчёта «зачёт аванса».

Что будет за нарушение

Самое серьёзное наказание предусмотрено за неприменение кассы:

 — Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
— Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.

Кроме этого, установлены штрафы за менее серьезные нарушения.
Если касса не зарегистрирована или не соответствует требованиям, штраф для ИП — от 1 500 до 3 000 рублей, для ООО — от 5 000 до 10 000 рублей.

Оштрафовать могут даже за отказ выслать клиенту электронный чек — ИП на 2 000 рублей, ООО на 10 000 рублей.

Наказать за нарушение правил работы с кассой могут в течение года с момента его совершения.

Что делать, если ничего непонятно?

В законе много пробелов, а официальных разъяснений от чиновников почти нет. Приходится собирать информацию из разных источников, в том числе общаясь с налоговиками. Но их пояснения не имеют юридической силы.

Поэтому если вы оказались в спорной ситуации, не знаете точно, нужна ли вам касса, с какой даты её применять, рекомендуем обратиться в вашу налоговую с официальным запросом. Она предоставит письменный ответ, которым вы сможете руководствоваться. Запрос отправляется через сайт налоговой.