Ответы на вопросы:

Взносы в ПФР для ИП на ЕСХН — будут учитываться в расходах?
Да, будут, согласно пп.7 п.2 Статья 346.5 НК РФ

Как будет делиться взнос в ПФР: какая разбивка на страховую и накопительную часть?
Пока есть информация, что уплачиваться будет 1 платежкой — на страховую, а далее ПФР самостоятельно будет делить на части (или не буддет) в зависимости от того, будет ИП молчуном или нет.

20727 платим и за каждого работника в ИП?
20727 — стоимость года за самого ИП. По работникам отдельно — в зависимости от з/п работников

Есть ли изменения по ИП пенсионерам?
Пока не предвидится

А если у ИП есть сотрудники, сколько за них налог? Что-то меняется в 2014 году?
По общему тарифу — в ПФР 22%, ФФОМС 5,1, ФСС 2,9% + ФСС на травматизм от 0,2 до 8,5

В случае валютных приходов, как считается доход? По какому курсу?
Также как в НК для УСН — по курсу ЦБ на дату получения валюты на транзитный счет

Подскажите, деньги по договору комиссии тоже считаются в валовый приход? (у меня УСН 6%)
Нет, они освобождены от налогообложения, соответственно, не являются доходом и не учитываются в расчете 1% для взносов

Я плачу налог 6% по упрощенке, опираясь на выписку из банка. Однако в будущем я ожидаю поступления процентов по вкладу в другом банке, а также собираюсь сдавать квартиру, с доходов от чего тоже хотела бы платить.  Как мне в декларации указать такие доходы, если я получаю их не на расчетный счет. 
Указываются все доходы, полученные от предпринимательской деятельности. Каким образом они получены — не важно — в банк, в кассу или иным образом.

А если я являюсь агентом при ВЭД и сумма контракта 20000 евро, а комиссия — 20000 руб, как будет считаться доход?
Если у вас агентский договор, где вы — агент, то учитываете только сумму комиссии.

Как надо будет платить при работе по агентским договорам, агент по недвижимости? С какой суммы?
С суммы комиссии

В БК уже есть наброски по оптимизации разделения взносов по кварталам для уменьшения налоговых платежей?
Есть и уже работаем над данной задачей

Если я в первом квартале по УСН не заплатила за себя взнос в пенсионный фонд, а в первых числах апреля его все-таки заплатила, и уменьшила свой УСН за 1 квартал на 100%, получается это неправильно? Налоговая будет  это проверять?
Да, при проверке может выявить. Уменьшить авансовый платеж за 1 квартал по УСН вы можете, только если до 31 марта заплатите взносы

Если оплатить все пенсионные взносы, возможно ли в конце года уменьшить налоги по УСН?
Да, т.к. УСН считается нарастающим итогом с начала года, в отличие от ЕНВ,  где налоговый период — квартал

А что если не заплатить до 1 января 2014 выплаты в с этого года. Какой штраф?
Штрафа нет — есть пени: 10% годовых

Что делать, если налоговая не передала декларацию? 
Налоговая обязана передать то, что у неё есть — иначе можно наехать на налоговую, если вы во время отчитались

Сколько нужно хранить КУДиР?
4 года

Если ИП без сотрудников -  можно не вести книгу учета доходов и расходов при условии, что всё проходит по безналу?
КУДиР для всех УСНщиков обязательна!

КУДИР надо вести, если ИП на ЕНВД?
Нет. На ЕНВД КУДиР нет

КУДиР за 2013 уже не нужно заверять в налоговой или только КУДиР за 2014?
С 2013 года КУДиР заверять не надо

Взносы в ПФР на страховую и накопительную часть в 2014 г. ИП без сотрудников будет перечислять одной платежкой?
Скорее всего да, пока это только проект — до конца года должны утвердить

Павел, если налог ЕНВД — торговля и услуги, как считать пенсионный налог его надо  суммировать за две деятельности?
По нескольким декларациям сумма. 1800 * 120*1,672*0,303    и 7500 * 3*1,672*0,303, получается 109429 + 11398 = 120 827  умножаем на 4, получаем 483 308, те взносы 

А касса обязательна для ИП на ЕНВД?
Нет, ККМ не обязательна, а кассовая книга, ПКО и РКО — обязательно должны быть

Подскажите, ИП на УСН  нужен кассовый аппарат?
Да, исключение — оказание услуг населению, при условии выдачи БСО

Никогда не сдавала отчет по ССЧ, что за это будет?
200 рублей штраф

Если у меня убыток, что нужно сдавать в конце года?
Декларацию и платить минимальный налог

Имеет ли право ИП (6% без сотрудников) получать наличные от Организаций и от Физ.лиц?
Да. От организаций и других ИП — не более 100 т.р в рамках 1 одного договора, от “физиков” - без ограничения

У меня услуги, я так же должна использовать бланки строгой отчётности? Или могу использовать приходники? БСО при ЕНВД всё равно не проверяют в налоговой!
На ЕНВД документ об оплате вы должны выдавать только по требованию покупателя. Хотя и тут есть споры, так что лучше выдавать  БСО каждому.

Для ИП на “доходы-расходы”  проценты по кредиту входят в уменьшение дохода?
Да, если кредит взят для предпринимательской деятельности, и вы брали его, будучи ИП

Если не подать вовремя декларацию при убытках, что мне будет за это?
142 т.р взносами начислят

Если в 4 квартале. не было доходов, а были уплачены страховые взносы за год ИП, их можно как-то учесть на УСН 6%?
Да, учитывайте в декларации, если образуется переплата, её можно будет в следующем году зачесть или вернуть

Если все-таки нет возможности заплатить в ПФР требуемые 36 тыс., можно ли платить частями (не по полугодиям, а именно как бы в рассрочку). Например, в следующем календарном году…
Можно, только под 10 % годовых в виде пеней

Как ПФР будет учитывать доходы ИП, если декларация за 4 квартал сдается до 30 апреля?
До 1 апреля ПФР сможет проконтролировать только своевременность уплаты страховых взносов. И как только получит сведения по декларации из налоговой, сможет проверить и правильность расчета суммы взносов.  По законодательству, налоговая обязана передать сведения ПФР не позднее 15 июня, только после этого срока, если ПФР обнаружит недоимку, могут выставить пени  и штрафы. За отсутствие информации о доходах, т.е. за несданную декларацию в налоговую, ПФР установил особо жесткую санкцию: страховые взносы могут доначислить по максимуму, т.е. 142 026 рублей и 89 копеек

Расскажите подробнее о вычете 100% налога на УСН 6%, пожалуйста
ИП на УСН 6% без сотрудников имеет права уменьшить налог на всю сумму, уплаченных за себя страховых взносов. Обязательное условие: страховые взносы должны быть уплачены в том периоде, за который производится расчет налога. ИП имеет право уменьшать не только сам налог по итогам года, но и авансовые платежи, которые платятся поквартально, тогда и страховые взносы необходимо платить также поквартально, в том периоде, за который рассчитываем аванс.

Тарифы страховых взносов для расчета фиксированных страховых взносов ИП установлены на 2014 г. в п. 2.1. ст. 22 закона 167 –ФЗ (изм. 243-ФЗ) в размере:
ПФР страховая часть = 24%
ПФР накопительная часть = 2%
Может ли ИП увеличить накопительную часть до 6%, и как это сделать?

Согласно новым изменениям законодательства по умолчанию взносы в ПФР финансируются только на страховую часть 26%, а накопительная часть отсутствует. ИП имеет право увеличить финансирование накопительной части до 6%, если напишет заявление в ПФР и выберет управляющую компанию или переведет накопления в НПФ. Порядок уплаты страховых взносов и размер от этого не поменяется. 

Каков % пени?
Пени начисляют на сумму недоимки за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Скажите, а какой смысл вести Кудир у ИП при 6% без работников, если налоговая всё видит по счёту?
Налоговая имеет доступ к банковским счетам, но: во-первых, не все поступления на расчетный счет являются вашим доходом; во-вторых, доход может поступать не только в безналичной форме, но и в форме наличных денег, а также доход может быть в неденежной форме, например, выгода от безвозмездно полученного имущества.

Открылся УСН 6%, не получилось — нет доходов! КУДиР, декларацию сдаю и без льгот взносы до 31.12?
Да. Размер страховых взносов не зависит от ведения деятельности и получения дохода. В 2014 году будете обязаны заплатить 20 727, 53.

А если я сейчас не веду деятельность вообще, сдаю «нулевки» и в ближайшие полгода-год не планирую работать — мне тогда стоит закрыться?
Выгоднее будет закрыть ИП, при желании затем сможете открыть снова, в любой момент.

Когда лучше начать пользоваться вашим сервисом, если фирма работает с июля месяца текущего года, у меня нет работников, 2 раза взносы я уплатил, остался последний, что ещё нужно в декабре месяца?
У нас в сервисе не только налоговый учет и сдача отчетности для исполнения обязанностей перед государством, еще есть масса возможностей для ведения бизнеса.  Начинайте пользоваться тогда, когда необходимо. Отчетности в декабре нет, если взносы все заплатили.

Имеем ИП УСН 6% и агентский договор с организацией нерезидентом РФ на продажи программного обеспечения. Вознаграждение агента по договору 30%. Зарабатываем 100$, на транзитный счет попадает 70$ (за вычетом вознаграждения агента).
Вопросы:
1. С какой суммы мы платим УСН 6%?
2. Надо ли платить НДС 18% с суммы вознаграждения за нерезидента?

3. Надо ли платить налог на прибыль 20% c суммы вознаграждения за нерезидента в соответствии с п.1.4 ст. 309 НК РФ?
1. В налоге УСН нужно учесть всю сумму, которую оплатил клиент — 100$. Пересчитываете по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения дохода Если бы применяли УСН Доходы-расходы, то агентское вознаграждение смогли бы списать в расходы. На УСН «Доходы» расходы не учитываются. 
2. Если ПО будет продаваться заграницей, то НДС платить не нужно, т.к. в данном случае РФ не является местом реализации. 
3. Нет, в вашем случае эта норма не применяется, т.к. организация получает агентское вознаграждение, а не платежи по основаниям, перечисленным в п.1.4 ст. 309 НК РФ. 

ИП на ЕНВД,  работница в отпуске по уходу за ребенком до 1.5 лет. Могу ли я  вычесть из ЕНВД фиксированные взносы в пфр за себя на 100%? Если нет то что теперь делать?
Нет, не имеете права. Минфин выпустил несколько писем с разъяснениями на этот счет, например, N 03-11-11/25828 от 04.07.2013. Единственный выход, посчитать, какая система налогообложения выгоднее для вас. Вы еще успеваете до 31 декабря подать уведомление на УСН. Налог УСН сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя не более 50% от суммы налога.

Я отчитывалась только по ЕНВД, до какого числа мне нужно успеть подать уведомление, чтобы перейти на УСН с 2014 года?
Если желаете осуществлять другую деятельность на УСН, то нужно успеть подать уведомление до 31 декабря.

Можно ли учитывать выплаты пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет  при уменьшении ЕНВД 2013 год?
Нет, т.к. пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет полностью выплачивается из средств ФСС.

За 2012 год была сдана нулевая декларация, после уплаты взносов в ПФР. Отчитываюсь 1 раз в год. Почему Налоговая инспекция периодически выставляет счета на уплату через «Контур» и как она их рассчитывает? И для чего?
Вам нужно сделать сверку с налоговой инспекцией, скорее всего у вас есть задолженность по налогам за предыдущие периоды. Можете сделать сверку через Контур, а также обратитесь в свое отделение ИНФС для выяснения причины задолженности.

Я ИП в отпуске по уходу за ребенком. Можно ли вернуть выплату налогов? И за какой период (мать 3-х детей)?
ИП в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет могут не платить страховые взносы в ПФР, но при условии, что предпринимательская деятельность не ведется, доход нулевой и нет оборотов по банковскому счету. В случае, если предпринимательскую деятельность вы не приостанавливали на период декрета, то обязаны платить все налоги и страховые взносы в обязательном порядке и в полном объёме.

Потерял право на патент, а ещё веду деятельность  по УСН6%, как пересчитать налоги по патенту по ОСНО или УСН?
За период, на который был выдан патент, такой вы должны рассчитать и уплатить НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц по ОСНО. С даты снятия с учета по патенту вы можете перейти на УСН в отношении этого вида деятельности и затем платить налог УСН.

Статья актуальна на