Вернуться в блог

Видеозапись и материалы вебинара «Взносы ИП за себя в 2014 году»

Две недели назад у нас проходил вебинар “Взносы ИП за себя в 2014 году”, и сегодня, наконец, мы можем выложить все материалы с этого вебинара: видео, презентацию и ответы на вопросы. К сожалению, в этот раз мы не успеваем выложить полную расшифровку, но в ближайшее время (в четверг) у нас в блоге появится статья на тему “Изменения в 2014 году”.

Скачать презентацию, вы можете здесь.

Ниже вы найдете ответы на все вопросы, которые вы задавали на вебинаре.

Ответы на вопросы:

Взносы в ПФР для ИП на ЕСХН — будут учитываться в расходах?
Да, будут, согласно пп.7 п.2 Статья 346.5 НК РФ

Как будет делиться взнос в ПФР: какая разбивка на страховую и накопительную часть?
Пока есть информация, что уплачиваться будет 1 платежкой — на страховую, а далее ПФР самостоятельно будет делить на части (или не буддет) в зависимости от того, будет ИП молчуном или нет.

20727 платим и за каждого работника в ИП?
20727 — стоимость года за самого ИП. По работникам отдельно — в зависимости от з/п работников

Есть ли изменения по ИП пенсионерам?
Пока не предвидится

А если у ИП есть сотрудники, сколько за них налог? Что-то меняется в 2014 году?
По общему тарифу — в ПФР 22%, ФФОМС 5,1, ФСС 2,9% + ФСС на травматизм от 0,2 до 8,5

В случае валютных приходов, как считается доход? По какому курсу?
Также как в НК для УСН — по курсу ЦБ на дату получения валюты на транзитный счет

Подскажите, деньги по договору комиссии тоже считаются в валовый приход? (у меня УСН 6%)
Нет, они освобождены от налогообложения, соответственно, не являются доходом и не учитываются в расчете 1% для взносов

Я плачу налог 6% по упрощенке, опираясь на выписку из банка. Однако в будущем я ожидаю поступления процентов по вкладу в другом банке, а также собираюсь сдавать квартиру, с доходов от чего тоже хотела бы платить.  Как мне в декларации указать такие доходы, если я получаю их не на расчетный счет. 
Указываются все доходы, полученные от предпринимательской деятельности. Каким образом они получены — не важно — в банк, в кассу или иным образом.

А если я являюсь агентом при ВЭД и сумма контракта 20000 евро, а комиссия — 20000 руб, как будет считаться доход?
Если у вас агентский договор, где вы — агент, то учитываете только сумму комиссии.

Как надо будет платить при работе по агентским договорам, агент по недвижимости? С какой суммы?
С суммы комиссии

В БК уже есть наброски по оптимизации разделения взносов по кварталам для уменьшения налоговых платежей?
Есть и уже работаем над данной задачей

Если я в первом квартале по УСН не заплатила за себя взнос в пенсионный фонд, а в первых числах апреля его все-таки заплатила, и уменьшила свой УСН за 1 квартал на 100%, получается это неправильно? Налоговая будет  это проверять?
Да, при проверке может выявить. Уменьшить авансовый платеж за 1 квартал по УСН вы можете, только если до 31 марта заплатите взносы

Если оплатить все пенсионные взносы, возможно ли в конце года уменьшить налоги по УСН?
Да, т.к. УСН считается нарастающим итогом с начала года, в отличие от ЕНВ,  где налоговый период — квартал

А что если не заплатить до 1 января 2014 выплаты в с этого года. Какой штраф?
Штрафа нет — есть пени: 10% годовых

Что делать, если налоговая не передала декларацию? 
Налоговая обязана передать то, что у неё есть — иначе можно наехать на налоговую, если вы во время отчитались

Сколько нужно хранить КУДиР?
4 года

Если ИП без сотрудников -  можно не вести книгу учета доходов и расходов при условии, что всё проходит по безналу?
КУДиР для всех УСНщиков обязательна!

КУДИР надо вести, если ИП на ЕНВД?
Нет. На ЕНВД КУДиР нет

КУДиР за 2013 уже не нужно заверять в налоговой или только КУДиР за 2014?
С 2013 года КУДиР заверять не надо

Взносы в ПФР на страховую и накопительную часть в 2014 г. ИП без сотрудников будет перечислять одной платежкой?
Скорее всего да, пока это только проект — до конца года должны утвердить

Павел, если налог ЕНВД — торговля и услуги, как считать пенсионный налог его надо  суммировать за две деятельности?
По нескольким декларациям сумма. 1800 * 120*1,672*0,303    и 7500 * 3*1,672*0,303, получается 109429 + 11398 = 120 827  умножаем на 4, получаем 483 308, те взносы 

А касса обязательна для ИП на ЕНВД?
Нет, ККМ не обязательна, а кассовая книга, ПКО и РКО — обязательно должны быть

Подскажите, ИП на УСН  нужен кассовый аппарат?
Да, исключение — оказание услуг населению, при условии выдачи БСО

Никогда не сдавала отчет по ССЧ, что за это будет?
200 рублей штраф

Если у меня убыток, что нужно сдавать в конце года?
Декларацию и платить минимальный налог

Имеет ли право ИП (6% без сотрудников) получать наличные от Организаций и от Физ.лиц?
Да. От организаций и других ИП — не более 100 т.р в рамках 1 одного договора, от “физиков” - без ограничения

У меня услуги, я так же должна использовать бланки строгой отчётности? Или могу использовать приходники? БСО при ЕНВД всё равно не проверяют в налоговой!
На ЕНВД документ об оплате вы должны выдавать только по требованию покупателя. Хотя и тут есть споры, так что лучше выдавать  БСО каждому.

Для ИП на “доходы-расходы”  проценты по кредиту входят в уменьшение дохода?
Да, если кредит взят для предпринимательской деятельности, и вы брали его, будучи ИП

Если не подать вовремя декларацию при убытках, что мне будет за это?
142 т.р взносами начислят

Если в 4 квартале. не было доходов, а были уплачены страховые взносы за год ИП, их можно как-то учесть на УСН 6%?
Да, учитывайте в декларации, если образуется переплата, её можно будет в следующем году зачесть или вернуть

Если все-таки нет возможности заплатить в ПФР требуемые 36 тыс., можно ли платить частями (не по полугодиям, а именно как бы в рассрочку). Например, в следующем календарном году…
Можно, только под 10 % годовых в виде пеней

Как ПФР будет учитывать доходы ИП, если декларация за 4 квартал сдается до 30 апреля?
До 1 апреля ПФР сможет проконтролировать только своевременность уплаты страховых взносов. И как только получит сведения по декларации из налоговой, сможет проверить и правильность расчета суммы взносов.  По законодательству, налоговая обязана передать сведения ПФР не позднее 15 июня, только после этого срока, если ПФР обнаружит недоимку, могут выставить пени  и штрафы. За отсутствие информации о доходах, т.е. за несданную декларацию в налоговую, ПФР установил особо жесткую санкцию: страховые взносы могут доначислить по максимуму, т.е. 142 026 рублей и 89 копеек

Расскажите подробнее о вычете 100% налога на УСН 6%, пожалуйста
ИП на УСН 6% без сотрудников имеет права уменьшить налог на всю сумму, уплаченных за себя страховых взносов. Обязательное условие: страховые взносы должны быть уплачены в том периоде, за который производится расчет налога. ИП имеет право уменьшать не только сам налог по итогам года, но и авансовые платежи, которые платятся поквартально, тогда и страховые взносы необходимо платить также поквартально, в том периоде, за который рассчитываем аванс.

Тарифы страховых взносов для расчета фиксированных страховых взносов ИП установлены на 2014 г. в п. 2.1. ст. 22 закона 167 –ФЗ (изм. 243-ФЗ) в размере:
ПФР страховая часть = 24%
ПФР накопительная часть = 2%
Может ли ИП увеличить накопительную часть до 6%, и как это сделать?

Согласно новым изменениям законодательства по умолчанию взносы в ПФР финансируются только на страховую часть 26%, а накопительная часть отсутствует. ИП имеет право увеличить финансирование накопительной части до 6%, если напишет заявление в ПФР и выберет управляющую компанию или переведет накопления в НПФ. Порядок уплаты страховых взносов и размер от этого не поменяется. 

Каков % пени?
Пени начисляют на сумму недоимки за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Скажите, а какой смысл вести Кудир у ИП при 6% без работников, если налоговая всё видит по счёту?
Налоговая имеет доступ к банковским счетам, но: во-первых, не все поступления на расчетный счет являются вашим доходом; во-вторых, доход может поступать не только в безналичной форме, но и в форме наличных денег, а также доход может быть в неденежной форме, например, выгода от безвозмездно полученного имущества.

Открылся УСН 6%, не получилось — нет доходов! КУДиР, декларацию сдаю и без льгот взносы до 31.12?
Да. Размер страховых взносов не зависит от ведения деятельности и получения дохода. В 2014 году будете обязаны заплатить 20 727, 53.

А если я сейчас не веду деятельность вообще, сдаю «нулевки» и в ближайшие полгода-год не планирую работать — мне тогда стоит закрыться?
Выгоднее будет закрыть ИП, при желании затем сможете открыть снова, в любой момент.

Когда лучше начать пользоваться вашим сервисом, если фирма работает с июля месяца текущего года, у меня нет работников, 2 раза взносы я уплатил, остался последний, что ещё нужно в декабре месяца?
У нас в сервисе не только налоговый учет и сдача отчетности для исполнения обязанностей перед государством, еще есть масса возможностей для ведения бизнеса.  Начинайте пользоваться тогда, когда необходимо. Отчетности в декабре нет, если взносы все заплатили.

Имеем ИП УСН 6% и агентский договор с организацией нерезидентом РФ на продажи программного обеспечения. Вознаграждение агента по договору 30%. Зарабатываем 100$, на транзитный счет попадает 70$ (за вычетом вознаграждения агента).
Вопросы:
1. С какой суммы мы платим УСН 6%?
2. Надо ли платить НДС 18% с суммы вознаграждения за нерезидента?

3. Надо ли платить налог на прибыль 20% c суммы вознаграждения за нерезидента в соответствии с п.1.4 ст. 309 НК РФ?
1. В налоге УСН нужно учесть всю сумму, которую оплатил клиент — 100$. Пересчитываете по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения дохода Если бы применяли УСН Доходы-расходы, то агентское вознаграждение смогли бы списать в расходы. На УСН «Доходы» расходы не учитываются. 
2. Если ПО будет продаваться заграницей, то НДС платить не нужно, т.к. в данном случае РФ не является местом реализации. 
3. Нет, в вашем случае эта норма не применяется, т.к. организация получает агентское вознаграждение, а не платежи по основаниям, перечисленным в п.1.4 ст. 309 НК РФ. 

ИП на ЕНВД,  работница в отпуске по уходу за ребенком до 1.5 лет. Могу ли я  вычесть из ЕНВД фиксированные взносы в пфр за себя на 100%? Если нет то что теперь делать?
Нет, не имеете права. Минфин выпустил несколько писем с разъяснениями на этот счет, например, N 03-11-11/25828 от 04.07.2013. Единственный выход, посчитать, какая система налогообложения выгоднее для вас. Вы еще успеваете до 31 декабря подать уведомление на УСН. Налог УСН сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя не более 50% от суммы налога.

Я отчитывалась только по ЕНВД, до какого числа мне нужно успеть подать уведомление, чтобы перейти на УСН с 2014 года?
Если желаете осуществлять другую деятельность на УСН, то нужно успеть подать уведомление до 31 декабря.

Можно ли учитывать выплаты пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет  при уменьшении ЕНВД 2013 год?
Нет, т.к. пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет полностью выплачивается из средств ФСС.

За 2012 год была сдана нулевая декларация, после уплаты взносов в ПФР. Отчитываюсь 1 раз в год. Почему Налоговая инспекция периодически выставляет счета на уплату через «Контур» и как она их рассчитывает? И для чего?
Вам нужно сделать сверку с налоговой инспекцией, скорее всего у вас есть задолженность по налогам за предыдущие периоды. Можете сделать сверку через Контур, а также обратитесь в свое отделение ИНФС для выяснения причины задолженности.

Я ИП в отпуске по уходу за ребенком. Можно ли вернуть выплату налогов? И за какой период (мать 3-х детей)?
ИП в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет могут не платить страховые взносы в ПФР, но при условии, что предпринимательская деятельность не ведется, доход нулевой и нет оборотов по банковскому счету. В случае, если предпринимательскую деятельность вы не приостанавливали на период декрета, то обязаны платить все налоги и страховые взносы в обязательном порядке и в полном объёме.

Потерял право на патент, а ещё веду деятельность  по УСН6%, как пересчитать налоги по патенту по ОСНО или УСН?
За период, на который был выдан патент, такой вы должны рассчитать и уплатить НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц по ОСНО. С даты снятия с учета по патенту вы можете перейти на УСН в отношении этого вида деятельности и затем платить налог УСН.

39 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Дмитрий 17 декабря 2013, 16:38
    Вроде ССЧ отменен для ИП на УСН без сотрудников, а в Эльбе задача висит: "Отправить сведения о среднесписочной численности за 2013 год"

    ?
    Ответить
    • Sich Anastasia 17 декабря 2013, 17:42
      Дмитрий, добрый день! Это сейчас небольшой баг системы. В скором времени задачу уберут :)
      Ответить
  • Наталья 18 декабря 2013, 06:54
    Имеет ли право ИП (6% без сотрудников) получать наличные от Организаций и от Физ.лиц?
    Да. От организаций и других ИП — не более 100 т.р в рамках 1 одного договора, от “физиков” - без ограничения.

    А если работаем без кассы ? Выписываем просто приходник ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 декабря 2013, 14:09
      Кассовый аппарат можете не применять только в случаях, если:
      1) принимаете оплату по деятельности на ЕНВД или патенте, тогда по требованию покупателя можете предоставить документ, подтверждающий оплату, например, товарный чек.
      2) при оказании услуг населению (услуги должны классифицироваться по ОКУН), тогда обязаны выдавать БСО вместо кассового чека. БСО также можно применять при расчетах с ИП.

      В иных случаях вы обязаны применять кассовый аппарат и выдавать покупателям кассовый чек.

      Не забывайте про ведение кассовой дисциплины, она обязательна для всех, кто работает с наличностью не зависимо от применения кассовой техники. О кассовой дисциплине можете почитать в Справочной: http://www.b-kontur.ru/enquiry/67
      Ответить
  • Наталья 18 декабря 2013, 06:58
    Подскажите, ИП на УСН нужен кассовый аппарат?
    Да, исключение — оказание услуг населению, при условии выдачи БСО

    Что-то не допоняла... Всем нужно ИП на УСН иметь кассовые аппараты ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 декабря 2013, 14:11
      ИП на УСН может работать без кассового аппарата, только в случае, если оказывает услуги населению (они перечислены в ОКУН), в таком случае, вместо кассового чека ИП выдает бланки строго отчетности.

      Во всех остальных случаях ИП на УСН обязаны применять кассовый аппарат.
      Ответить
    • Абашев Дмитрий 18 декабря 2013, 21:32
      Если Вы не работаете с наличными, то и кассовый аппарат Вам не нужен, разумеется. Ответ на вопрос и комментарий Ольги явно относятся к ситуации, когда ИП принимает наличные денежные средства.

      Я вот, например, не имею ККТ, поскольку принимаю все платежи исключительно безналом :)
      Ответить
      • Avvakumova Olga 19 декабря 2013, 12:38
        Спасибо за важную заметку!
        Конечно, кассовый аппарат применяется только при расчетах наличкой и еще при эквайринге, когда принимается оплата банковскими пластиковыми картами.
        Ответить
        • Гость 21 декабря 2013, 13:07
          Добрый день, можно уточнить по эквайрингу - а если используем систему вашего партнера Альфа банка Pay me - то тоже надо кассовый аппарат - там вроде чек можно скинуть на электронку или мобильник?
          Спасибо!
          Ответить
          • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 12:12
            Добрый день!
            Если вы не освобождены от ККТ, то в случае применения Pay me, вы обязаны выдавать кассовый чек.
            Выше, я уже писала, кто освобожден от кассовой техники:
            1) ИП и ООО на ЕНВД
            2) ИП на патенте
            3) ИП и ООО, которые оказывают услуги населению по ОКУН, и выдают БСО.
            Ответить
            • Гость 23 декабря 2013, 17:45
              Ольга, добрый день,
              Спасибо за ответ. Здесь вопрос скорее не в том кто освобожден от КТТ или нет - вопрос в технической реализации чека - ведь получается, использую банковскую карту я получаю деньги не налом а безналом на РС в банке. Кассовый чек обосновывает появления денег в кассе только. Система Payme специально созадана использовать с планшетником или моб. телефоне на Андройде или Apple - чека как такового там быть не может, он отсылается на элеткронную почту в обычном электронном виде. Вот цитата со страницы Payme: "Клиенту направляется электронная версия чека по e-mail и/или SMS
              Терминальный чек в электронном виде это такое же законное подтверждение оплаты как и бумажный чек. К терминальному чеку предъявляется ряд требований (касающихся идентификации платежа), которые учтены в нашем чеке. В соответствии с Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, №266-П утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 декабря 2004 года (в редакции Указаний Центрального банка Российской Федерации от 21 сентября 2009 года №1725-У, от 23 сентября 2008 года №2073-У, от 15 ноября 2011 года №2730-У)"
              Кому верить то? Альфа банк тоже рекламирует, что можно использовать Payme с телефоном и этого будет достаточно.
              Ответить
              • Павел Орловский 24 декабря 2013, 13:34
                Тут дело не в чеке как таковом. Чек это уже второстепенный вопрос... Тут вопрос в применении или неприменении котрольно-кассовой технике, которая по определению кроме печати собственно чека имеет ряд технических особенностей и к которой предъявляется целый ряд законных требований. Основные из них - обязательная регистрация, фискальный режим, наличие ЭКЛЗ, пломбирование, обслуживание, госреестр ККМ и т.д
                Основной закон - 54 ФЗ. уже прочитав название закона становится понятно, что его положения распространяются на все оплаты по банковским картам:
                "ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ наличных денежных расчетов и (или) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ"

                Почитайте текст закона, ссылка ниже, особенно обратите внимание на статью 2 этого закона, там прописано четко, кто должен применять, а кто может не применять ККМ.
                https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=206163

                вот и получается, что этими термитами, payme терминалами и иными гаджетами для приема оплат по пластиковым картам без ККМ могут воспользоваться плательщики ЕНВД, ПСН и ряд "счастливчиков", попавших в п.3 ст 2 54-ФЗ.
                Кроме того, ими могут пользоваться без ККМ те, кто оказывает услуги населению, проименованные в частности в ОКУН, НО, при условии, что на месте еще будет выдаван БСО, напечатанный типографическим способом и заполнен от руки или с использованием техники!

                Во всех остальных случаях - требуется согласно п.1 ст 5 54-ФЗ:
                "применять при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт исправную контрольно-кассовую технику, опломбированную в установленном порядке, зарегистрированную в налоговых органах и обеспечивающую надлежащий учет денежных средств при проведении расчетов (фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти);
                выдавать покупателям (клиентам) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в момент оплаты отпечатанные контрольно-кассовой техникой кассовые чеки; "

                То, что они приводят положение 266-П, конечно хорошо, но вот оно ни к вам относится. Открываем его, смотрим главу 1, в которой прописано:
                "Глава 1. Общие положения
                1.1. Настоящее Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.
                1.2. Требования настоящего Положения не распространяются на карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)."

                Как видим, к организациям и предпринимателям это положение напрямую не относится, тем более на порядок расчетов предпринимателя или организации с покупателями и заказчиками с использованием банковских карт.
                Ответить
  • Гость 18 декабря 2013, 17:48
    Как то Вы не вызывайте доверия... странные у Вас вебинар...
    Ответить
    • Анастасия Сич 18 декабря 2013, 17:59
      Что именно не вызывает у вас доверие? И что странного в нашем вебинаре?
      Ответить
      • Гость 18 декабря 2013, 18:18
        Запись плохого качества,звук отстает от видео, недостоверная информация, неухоженные ведущие... в каждом вебинаре такое вижу...
        Ответить
        • Анастасия Сич 18 декабря 2013, 18:22
          Информация всегда достоверная! Качество записи, да, почему-то получается не очень хорошим, но мы с этим боремся. Если бы вы подключились к трансляции - увидели, что там качество значительно выше. А про не ухоженных ведущих - это вы уже как-то совсем субъективны. Хорошие у нас ведущие! :)
          Ответить
          • Гость 19 декабря 2013, 12:28
            Анастасия а что вы удалили мои комментарии???
            Ответить
  • Vodyanitskiy Vadim 19 декабря 2013, 09:35
    Просмотрел видео (очень жаль, что нет текстовой расшифровки первой части, не понимаю, как можно воспринимать информацию по видео, меееедлееенно же слишком). И остался не до конца ясен самый животрепещущий вопрос (ИП УСН доходы) —

    1 % которым облагаются доходы свыше 300 тысяч, можно будет вычитать из УСН? Или на это по сей день нет никаких разъяснений из налоговой?

    А если можно будет вычитать, то каков возможный механизм? Заранее прикинуть сумму доходов за год? А если ошибся? Переплату ведь вычитать нельзя.
    Ответить
  • Наталья 19 декабря 2013, 20:39
    Добрый вечер! А когда будут разъяснения по поводу 1% мы это от Вас узнаем сразу? Спасибо !!!
    Ответить
  • Лысухин Иван 26 декабря 2013, 08:01
    Спасибо за презентацию - все основное понял за 5 минут, хоть вебинар и не смотрел. Получается, надо уходить на УСН (Д), это выгоднее по налогу, чем Д-Р.
    Для ИП без сотр. налог по УСН может быть уменьшен до нуля, если платежи в ПФР и ФСС равны или больше 6% от дохода?
    Ответить
    • Лысухин Иван 26 декабря 2013, 08:09
      Сам нашел на этой странице ответ на свой вопрос про 100% уменьшение налога.
      Ответить
  • надежда 30 декабря 2013, 20:55
    А если у меня оплачен эл.бухгалтер до апреля 2014,как мне можно получить эл.подпись?
    Ответить
    • Afonin Dima 2 января 2014, 17:41
      Можете продлить обслуживание по текущему тарифу — оплаты просуммируются и будет у вас Эльба до апреля 2015 : )
      Ответить
  • валентина 2 января 2014, 12:41
    Перешла на патентную систему налогооблажения .Какую отчетность нужно будет посылать в налоговую? Нужна ли доверенность в этом году на всякий случай?
    Ответить
    • Afonin Dima 3 января 2014, 19:17
      К сожалению, в нашей системе Патент не поддерживается, только стандартная УСН и ЕНВД : (
      Насколько я помню, на патенте отчетность не подается, нужно только заверять КУДиР в налоговой (а это только ногами). Но боюсь соврать, не знаю, не менялось ли что-то в этом году. Наши эксперты пока отдыхают, если будет необходимость — сможем ответить после праздников.
      Ответить
      • яна 6 января 2014, 01:45
        ип без сотрудников, на ЕНВД-как определить доход для оплаты взносов в ПФ-надо будет вести книгу учёта доходов и расходов?
        Ответить
        • Павел Орловский 9 января 2014, 12:34
          КУДиР не надо вести. Будет браться значение вмененного дохода, для простоты - строка 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. По нескольким разделам и нескольким декларациям сумма суммируется и получается вмененный доход за год. Прикинуть легко, посмотрите, сколько у вас сумма в строках 100 за квартал по всем декларациям и умножьте на 4. Кроме того, чтоит учесть, что в 2014 году новый К1 = 1,672
          Ответить
  • Юлия 9 января 2014, 15:31
    Добрый день!
    Налоги в ПФР уплачены,но не поквартально,а в течении года.Какой-то штраф будет если они уплачены не вместе с налогами по УСН за квартал?
    Ответить
    • Afonin Dima 10 января 2014, 10:39
      Юрий, никакого штрафа быть не должно, если всё уплачено в течение года. Единственный минус в том, что вы не уплачиваете СВ поквартально заключается в том, что вы не имеете возможности уменьшать налог по УСН на сумму этих взносов.
      Ответить
  • ИРИНА 11 января 2014, 15:38
    В 2013г ежеквартально оплачивала страх взносы в ПФР, поэтому авансовых платежей по налогу не производилось. По итогам года образовалась переплата. Могу ли я показать сумму переплаты по строке 070, в надежде снизить налоговую нагрузку в 2014г?
    Ответить
  • Валентина 16 января 2014, 18:37
    Валентина
    ИП на УСН 6% платит ежеквартально НДС как налоговый агент за арендуемую муниципальную собственность. Будет ли в "Эльбе" реализо-
    вано составление и отправка отчета по НДС для ИП (налогового агента)?
    Ответить
    • Afonin Dima 17 января 2014, 13:08
      Да, будет. Появится в конце первого квартала.
      Ответить
  • Михаил 18 января 2014, 20:41
    "Свыше триста тысяч рублей". Онолитег сервиса. Позорище.
    Ответить
  • Андрей 12 марта 2014, 11:44
    В вопросе про "Имеем ИП УСН 6% и агентский договор" Вы ответили, что "В налоге УСН нужно учесть всю сумму, которую оплатил клиент"
    Непонятно, а как же подпункт 9 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ, где "при определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров."
    Правда дальше стоит прямопротивоположная фраза: " К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;"

    Не совсем понятно, с одной стороны денежные средства поступившие агенту связи с исполнением обязательств по договору не учитываются, а с другой стороны агентское вознаграждение учитывается ???
    Но агентское вознаграждение это же и есть средства поступившие агенту всвязи с исполнением обязательств по агентскому договору...
    Просто черное = белое какое то :(, причем буквально в одном пункте.

    Можете более развернуто пояснить в каком случае что применяется.
    У меня интернет магазин, заключены агентские договора с курьескими службами по доставке товара и приему средств.
    Клиент платит курьерке за товар+доставку скажем 10000р., курьерка выдает свой чек, потом отнимает стоимость своих услуг по доставке, страховке груза и за прием наличных и перечисляет мне безналом скажем уже 9000р. и присылает агентский отчет где расписано все.
    Вопрос: мне УСН6% платить с 10000р. или с 9000р. ?
    Ответить
  • Александр 17 марта 2014, 11:46
    ИП на ЕНВД не работодатель какую сумму надо платить поквартально в ПФ и ОМС если доход за год меньше 300т.р.
    Ответить
  • Ирина 23 марта 2014, 14:07
    Что делать, если в 2014 году уже не надо платить на КБК накопительной части пенсии в ПФ, а уже заплатил? Она причисляется к общей сумме взносов?
    Ответить
  • Illusion Black 31 марта 2014, 19:58
    Здравствуйте!
    Будьте добры, как вести книгу доходов при УСН 6% (от доходов)?
    Ответить

Блог /

Видеозапись и материалы вебинара «Взносы ИП за себя в 2014 году»

Две недели назад у нас проходил вебинар “Взносы ИП за себя в 2014 году”, и сегодня, наконец, мы можем выложить все материалы с этого вебинара: видео, презентацию и ответы на вопросы. К сожалению, в этот раз мы не успеваем выложить полную расшифровку, но в ближайшее время (в четверг) у нас в блоге появится статья на тему “Изменения в 2014 году”.

Скачать презентацию, вы можете здесь.

Ниже вы найдете ответы на все вопросы, которые вы задавали на вебинаре.

Ответы на вопросы:

Взносы в ПФР для ИП на ЕСХН — будут учитываться в расходах?
Да, будут, согласно пп.7 п.2 Статья 346.5 НК РФ

Как будет делиться взнос в ПФР: какая разбивка на страховую и накопительную часть?
Пока есть информация, что уплачиваться будет 1 платежкой — на страховую, а далее ПФР самостоятельно будет делить на части (или не буддет) в зависимости от того, будет ИП молчуном или нет.

20727 платим и за каждого работника в ИП?
20727 — стоимость года за самого ИП. По работникам отдельно — в зависимости от з/п работников

Есть ли изменения по ИП пенсионерам?
Пока не предвидится

А если у ИП есть сотрудники, сколько за них налог? Что-то меняется в 2014 году?
По общему тарифу — в ПФР 22%, ФФОМС 5,1, ФСС 2,9% + ФСС на травматизм от 0,2 до 8,5

В случае валютных приходов, как считается доход? По какому курсу?
Также как в НК для УСН — по курсу ЦБ на дату получения валюты на транзитный счет

Подскажите, деньги по договору комиссии тоже считаются в валовый приход? (у меня УСН 6%)
Нет, они освобождены от налогообложения, соответственно, не являются доходом и не учитываются в расчете 1% для взносов

Я плачу налог 6% по упрощенке, опираясь на выписку из банка. Однако в будущем я ожидаю поступления процентов по вкладу в другом банке, а также собираюсь сдавать квартиру, с доходов от чего тоже хотела бы платить.  Как мне в декларации указать такие доходы, если я получаю их не на расчетный счет. 
Указываются все доходы, полученные от предпринимательской деятельности. Каким образом они получены — не важно — в банк, в кассу или иным образом.

А если я являюсь агентом при ВЭД и сумма контракта 20000 евро, а комиссия — 20000 руб, как будет считаться доход?
Если у вас агентский договор, где вы — агент, то учитываете только сумму комиссии.

Как надо будет платить при работе по агентским договорам, агент по недвижимости? С какой суммы?
С суммы комиссии

В БК уже есть наброски по оптимизации разделения взносов по кварталам для уменьшения налоговых платежей?
Есть и уже работаем над данной задачей

Если я в первом квартале по УСН не заплатила за себя взнос в пенсионный фонд, а в первых числах апреля его все-таки заплатила, и уменьшила свой УСН за 1 квартал на 100%, получается это неправильно? Налоговая будет  это проверять?
Да, при проверке может выявить. Уменьшить авансовый платеж за 1 квартал по УСН вы можете, только если до 31 марта заплатите взносы

Если оплатить все пенсионные взносы, возможно ли в конце года уменьшить налоги по УСН?
Да, т.к. УСН считается нарастающим итогом с начала года, в отличие от ЕНВ,  где налоговый период — квартал

А что если не заплатить до 1 января 2014 выплаты в с этого года. Какой штраф?
Штрафа нет — есть пени: 10% годовых

Что делать, если налоговая не передала декларацию? 
Налоговая обязана передать то, что у неё есть — иначе можно наехать на налоговую, если вы во время отчитались

Сколько нужно хранить КУДиР?
4 года

Если ИП без сотрудников -  можно не вести книгу учета доходов и расходов при условии, что всё проходит по безналу?
КУДиР для всех УСНщиков обязательна!

КУДИР надо вести, если ИП на ЕНВД?
Нет. На ЕНВД КУДиР нет

КУДиР за 2013 уже не нужно заверять в налоговой или только КУДиР за 2014?
С 2013 года КУДиР заверять не надо

Взносы в ПФР на страховую и накопительную часть в 2014 г. ИП без сотрудников будет перечислять одной платежкой?
Скорее всего да, пока это только проект — до конца года должны утвердить

Павел, если налог ЕНВД — торговля и услуги, как считать пенсионный налог его надо  суммировать за две деятельности?
По нескольким декларациям сумма. 1800 * 120*1,672*0,303    и 7500 * 3*1,672*0,303, получается 109429 + 11398 = 120 827  умножаем на 4, получаем 483 308, те взносы 

А касса обязательна для ИП на ЕНВД?
Нет, ККМ не обязательна, а кассовая книга, ПКО и РКО — обязательно должны быть

Подскажите, ИП на УСН  нужен кассовый аппарат?
Да, исключение — оказание услуг населению, при условии выдачи БСО

Никогда не сдавала отчет по ССЧ, что за это будет?
200 рублей штраф

Если у меня убыток, что нужно сдавать в конце года?
Декларацию и платить минимальный налог

Имеет ли право ИП (6% без сотрудников) получать наличные от Организаций и от Физ.лиц?
Да. От организаций и других ИП — не более 100 т.р в рамках 1 одного договора, от “физиков” - без ограничения

У меня услуги, я так же должна использовать бланки строгой отчётности? Или могу использовать приходники? БСО при ЕНВД всё равно не проверяют в налоговой!
На ЕНВД документ об оплате вы должны выдавать только по требованию покупателя. Хотя и тут есть споры, так что лучше выдавать  БСО каждому.

Для ИП на “доходы-расходы”  проценты по кредиту входят в уменьшение дохода?
Да, если кредит взят для предпринимательской деятельности, и вы брали его, будучи ИП

Если не подать вовремя декларацию при убытках, что мне будет за это?
142 т.р взносами начислят

Если в 4 квартале. не было доходов, а были уплачены страховые взносы за год ИП, их можно как-то учесть на УСН 6%?
Да, учитывайте в декларации, если образуется переплата, её можно будет в следующем году зачесть или вернуть

Если все-таки нет возможности заплатить в ПФР требуемые 36 тыс., можно ли платить частями (не по полугодиям, а именно как бы в рассрочку). Например, в следующем календарном году…
Можно, только под 10 % годовых в виде пеней

Как ПФР будет учитывать доходы ИП, если декларация за 4 квартал сдается до 30 апреля?
До 1 апреля ПФР сможет проконтролировать только своевременность уплаты страховых взносов. И как только получит сведения по декларации из налоговой, сможет проверить и правильность расчета суммы взносов.  По законодательству, налоговая обязана передать сведения ПФР не позднее 15 июня, только после этого срока, если ПФР обнаружит недоимку, могут выставить пени  и штрафы. За отсутствие информации о доходах, т.е. за несданную декларацию в налоговую, ПФР установил особо жесткую санкцию: страховые взносы могут доначислить по максимуму, т.е. 142 026 рублей и 89 копеек

Расскажите подробнее о вычете 100% налога на УСН 6%, пожалуйста
ИП на УСН 6% без сотрудников имеет права уменьшить налог на всю сумму, уплаченных за себя страховых взносов. Обязательное условие: страховые взносы должны быть уплачены в том периоде, за который производится расчет налога. ИП имеет право уменьшать не только сам налог по итогам года, но и авансовые платежи, которые платятся поквартально, тогда и страховые взносы необходимо платить также поквартально, в том периоде, за который рассчитываем аванс.

Тарифы страховых взносов для расчета фиксированных страховых взносов ИП установлены на 2014 г. в п. 2.1. ст. 22 закона 167 –ФЗ (изм. 243-ФЗ) в размере:
ПФР страховая часть = 24%
ПФР накопительная часть = 2%
Может ли ИП увеличить накопительную часть до 6%, и как это сделать?

Согласно новым изменениям законодательства по умолчанию взносы в ПФР финансируются только на страховую часть 26%, а накопительная часть отсутствует. ИП имеет право увеличить финансирование накопительной части до 6%, если напишет заявление в ПФР и выберет управляющую компанию или переведет накопления в НПФ. Порядок уплаты страховых взносов и размер от этого не поменяется. 

Каков % пени?
Пени начисляют на сумму недоимки за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Скажите, а какой смысл вести Кудир у ИП при 6% без работников, если налоговая всё видит по счёту?
Налоговая имеет доступ к банковским счетам, но: во-первых, не все поступления на расчетный счет являются вашим доходом; во-вторых, доход может поступать не только в безналичной форме, но и в форме наличных денег, а также доход может быть в неденежной форме, например, выгода от безвозмездно полученного имущества.

Открылся УСН 6%, не получилось — нет доходов! КУДиР, декларацию сдаю и без льгот взносы до 31.12?
Да. Размер страховых взносов не зависит от ведения деятельности и получения дохода. В 2014 году будете обязаны заплатить 20 727, 53.

А если я сейчас не веду деятельность вообще, сдаю «нулевки» и в ближайшие полгода-год не планирую работать — мне тогда стоит закрыться?
Выгоднее будет закрыть ИП, при желании затем сможете открыть снова, в любой момент.

Когда лучше начать пользоваться вашим сервисом, если фирма работает с июля месяца текущего года, у меня нет работников, 2 раза взносы я уплатил, остался последний, что ещё нужно в декабре месяца?
У нас в сервисе не только налоговый учет и сдача отчетности для исполнения обязанностей перед государством, еще есть масса возможностей для ведения бизнеса.  Начинайте пользоваться тогда, когда необходимо. Отчетности в декабре нет, если взносы все заплатили.

Имеем ИП УСН 6% и агентский договор с организацией нерезидентом РФ на продажи программного обеспечения. Вознаграждение агента по договору 30%. Зарабатываем 100$, на транзитный счет попадает 70$ (за вычетом вознаграждения агента).
Вопросы:
1. С какой суммы мы платим УСН 6%?
2. Надо ли платить НДС 18% с суммы вознаграждения за нерезидента?

3. Надо ли платить налог на прибыль 20% c суммы вознаграждения за нерезидента в соответствии с п.1.4 ст. 309 НК РФ?
1. В налоге УСН нужно учесть всю сумму, которую оплатил клиент — 100$. Пересчитываете по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения дохода Если бы применяли УСН Доходы-расходы, то агентское вознаграждение смогли бы списать в расходы. На УСН «Доходы» расходы не учитываются. 
2. Если ПО будет продаваться заграницей, то НДС платить не нужно, т.к. в данном случае РФ не является местом реализации. 
3. Нет, в вашем случае эта норма не применяется, т.к. организация получает агентское вознаграждение, а не платежи по основаниям, перечисленным в п.1.4 ст. 309 НК РФ. 

ИП на ЕНВД,  работница в отпуске по уходу за ребенком до 1.5 лет. Могу ли я  вычесть из ЕНВД фиксированные взносы в пфр за себя на 100%? Если нет то что теперь делать?
Нет, не имеете права. Минфин выпустил несколько писем с разъяснениями на этот счет, например, N 03-11-11/25828 от 04.07.2013. Единственный выход, посчитать, какая система налогообложения выгоднее для вас. Вы еще успеваете до 31 декабря подать уведомление на УСН. Налог УСН сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя не более 50% от суммы налога.

Я отчитывалась только по ЕНВД, до какого числа мне нужно успеть подать уведомление, чтобы перейти на УСН с 2014 года?
Если желаете осуществлять другую деятельность на УСН, то нужно успеть подать уведомление до 31 декабря.

Можно ли учитывать выплаты пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет  при уменьшении ЕНВД 2013 год?
Нет, т.к. пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет полностью выплачивается из средств ФСС.

За 2012 год была сдана нулевая декларация, после уплаты взносов в ПФР. Отчитываюсь 1 раз в год. Почему Налоговая инспекция периодически выставляет счета на уплату через «Контур» и как она их рассчитывает? И для чего?
Вам нужно сделать сверку с налоговой инспекцией, скорее всего у вас есть задолженность по налогам за предыдущие периоды. Можете сделать сверку через Контур, а также обратитесь в свое отделение ИНФС для выяснения причины задолженности.

Я ИП в отпуске по уходу за ребенком. Можно ли вернуть выплату налогов? И за какой период (мать 3-х детей)?
ИП в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет могут не платить страховые взносы в ПФР, но при условии, что предпринимательская деятельность не ведется, доход нулевой и нет оборотов по банковскому счету. В случае, если предпринимательскую деятельность вы не приостанавливали на период декрета, то обязаны платить все налоги и страховые взносы в обязательном порядке и в полном объёме.

Потерял право на патент, а ещё веду деятельность  по УСН6%, как пересчитать налоги по патенту по ОСНО или УСН?
За период, на который был выдан патент, такой вы должны рассчитать и уплатить НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц по ОСНО. С даты снятия с учета по патенту вы можете перейти на УСН в отношении этого вида деятельности и затем платить налог УСН.

Оставить комментарий
Комментарии (39)
  • Дмитрий 17 декабря 2013, 16:38
    Вроде ССЧ отменен для ИП на УСН без сотрудников, а в Эльбе задача висит: "Отправить сведения о среднесписочной численности за 2013 год"

    ?
    Ответить
    • Sich Anastasia 17 декабря 2013, 17:42
      Дмитрий, добрый день! Это сейчас небольшой баг системы. В скором времени задачу уберут :)
      Ответить
  • Наталья 18 декабря 2013, 06:54
    Имеет ли право ИП (6% без сотрудников) получать наличные от Организаций и от Физ.лиц?
    Да. От организаций и других ИП — не более 100 т.р в рамках 1 одного договора, от “физиков” - без ограничения.

    А если работаем без кассы ? Выписываем просто приходник ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 декабря 2013, 14:09
      Кассовый аппарат можете не применять только в случаях, если:
      1) принимаете оплату по деятельности на ЕНВД или патенте, тогда по требованию покупателя можете предоставить документ, подтверждающий оплату, например, товарный чек.
      2) при оказании услуг населению (услуги должны классифицироваться по ОКУН), тогда обязаны выдавать БСО вместо кассового чека. БСО также можно применять при расчетах с ИП.

      В иных случаях вы обязаны применять кассовый аппарат и выдавать покупателям кассовый чек.

      Не забывайте про ведение кассовой дисциплины, она обязательна для всех, кто работает с наличностью не зависимо от применения кассовой техники. О кассовой дисциплине можете почитать в Справочной: http://www.b-kontur.ru/enquiry/67
      Ответить
  • Наталья 18 декабря 2013, 06:58
    Подскажите, ИП на УСН нужен кассовый аппарат?
    Да, исключение — оказание услуг населению, при условии выдачи БСО

    Что-то не допоняла... Всем нужно ИП на УСН иметь кассовые аппараты ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 декабря 2013, 14:11
      ИП на УСН может работать без кассового аппарата, только в случае, если оказывает услуги населению (они перечислены в ОКУН), в таком случае, вместо кассового чека ИП выдает бланки строго отчетности.

      Во всех остальных случаях ИП на УСН обязаны применять кассовый аппарат.
      Ответить
    • Абашев Дмитрий 18 декабря 2013, 21:32
      Если Вы не работаете с наличными, то и кассовый аппарат Вам не нужен, разумеется. Ответ на вопрос и комментарий Ольги явно относятся к ситуации, когда ИП принимает наличные денежные средства.

      Я вот, например, не имею ККТ, поскольку принимаю все платежи исключительно безналом :)
      Ответить
      • Avvakumova Olga 19 декабря 2013, 12:38
        Спасибо за важную заметку!
        Конечно, кассовый аппарат применяется только при расчетах наличкой и еще при эквайринге, когда принимается оплата банковскими пластиковыми картами.
        Ответить
        • Гость 21 декабря 2013, 13:07
          Добрый день, можно уточнить по эквайрингу - а если используем систему вашего партнера Альфа банка Pay me - то тоже надо кассовый аппарат - там вроде чек можно скинуть на электронку или мобильник?
          Спасибо!
          Ответить
          • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 12:12
            Добрый день!
            Если вы не освобождены от ККТ, то в случае применения Pay me, вы обязаны выдавать кассовый чек.
            Выше, я уже писала, кто освобожден от кассовой техники:
            1) ИП и ООО на ЕНВД
            2) ИП на патенте
            3) ИП и ООО, которые оказывают услуги населению по ОКУН, и выдают БСО.
            Ответить
            • Гость 23 декабря 2013, 17:45
              Ольга, добрый день,
              Спасибо за ответ. Здесь вопрос скорее не в том кто освобожден от КТТ или нет - вопрос в технической реализации чека - ведь получается, использую банковскую карту я получаю деньги не налом а безналом на РС в банке. Кассовый чек обосновывает появления денег в кассе только. Система Payme специально созадана использовать с планшетником или моб. телефоне на Андройде или Apple - чека как такового там быть не может, он отсылается на элеткронную почту в обычном электронном виде. Вот цитата со страницы Payme: "Клиенту направляется электронная версия чека по e-mail и/или SMS
              Терминальный чек в электронном виде это такое же законное подтверждение оплаты как и бумажный чек. К терминальному чеку предъявляется ряд требований (касающихся идентификации платежа), которые учтены в нашем чеке. В соответствии с Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, №266-П утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 декабря 2004 года (в редакции Указаний Центрального банка Российской Федерации от 21 сентября 2009 года №1725-У, от 23 сентября 2008 года №2073-У, от 15 ноября 2011 года №2730-У)"
              Кому верить то? Альфа банк тоже рекламирует, что можно использовать Payme с телефоном и этого будет достаточно.
              Ответить
              • Павел Орловский 24 декабря 2013, 13:34
                Тут дело не в чеке как таковом. Чек это уже второстепенный вопрос... Тут вопрос в применении или неприменении котрольно-кассовой технике, которая по определению кроме печати собственно чека имеет ряд технических особенностей и к которой предъявляется целый ряд законных требований. Основные из них - обязательная регистрация, фискальный режим, наличие ЭКЛЗ, пломбирование, обслуживание, госреестр ККМ и т.д
                Основной закон - 54 ФЗ. уже прочитав название закона становится понятно, что его положения распространяются на все оплаты по банковским картам:
                "ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ наличных денежных расчетов и (или) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ"

                Почитайте текст закона, ссылка ниже, особенно обратите внимание на статью 2 этого закона, там прописано четко, кто должен применять, а кто может не применять ККМ.
                https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=206163

                вот и получается, что этими термитами, payme терминалами и иными гаджетами для приема оплат по пластиковым картам без ККМ могут воспользоваться плательщики ЕНВД, ПСН и ряд "счастливчиков", попавших в п.3 ст 2 54-ФЗ.
                Кроме того, ими могут пользоваться без ККМ те, кто оказывает услуги населению, проименованные в частности в ОКУН, НО, при условии, что на месте еще будет выдаван БСО, напечатанный типографическим способом и заполнен от руки или с использованием техники!

                Во всех остальных случаях - требуется согласно п.1 ст 5 54-ФЗ:
                "применять при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт исправную контрольно-кассовую технику, опломбированную в установленном порядке, зарегистрированную в налоговых органах и обеспечивающую надлежащий учет денежных средств при проведении расчетов (фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти);
                выдавать покупателям (клиентам) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в момент оплаты отпечатанные контрольно-кассовой техникой кассовые чеки; "

                То, что они приводят положение 266-П, конечно хорошо, но вот оно ни к вам относится. Открываем его, смотрим главу 1, в которой прописано:
                "Глава 1. Общие положения
                1.1. Настоящее Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.
                1.2. Требования настоящего Положения не распространяются на карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)."

                Как видим, к организациям и предпринимателям это положение напрямую не относится, тем более на порядок расчетов предпринимателя или организации с покупателями и заказчиками с использованием банковских карт.
                Ответить
  • Гость 18 декабря 2013, 17:48
    Как то Вы не вызывайте доверия... странные у Вас вебинар...
    Ответить
    • Анастасия Сич 18 декабря 2013, 17:59
      Что именно не вызывает у вас доверие? И что странного в нашем вебинаре?
      Ответить
      • Гость 18 декабря 2013, 18:18
        Запись плохого качества,звук отстает от видео, недостоверная информация, неухоженные ведущие... в каждом вебинаре такое вижу...
        Ответить
        • Анастасия Сич 18 декабря 2013, 18:22
          Информация всегда достоверная! Качество записи, да, почему-то получается не очень хорошим, но мы с этим боремся. Если бы вы подключились к трансляции - увидели, что там качество значительно выше. А про не ухоженных ведущих - это вы уже как-то совсем субъективны. Хорошие у нас ведущие! :)
          Ответить
          • Гость 19 декабря 2013, 12:28
            Анастасия а что вы удалили мои комментарии???
            Ответить
  • Vodyanitskiy Vadim 19 декабря 2013, 09:35
    Просмотрел видео (очень жаль, что нет текстовой расшифровки первой части, не понимаю, как можно воспринимать информацию по видео, меееедлееенно же слишком). И остался не до конца ясен самый животрепещущий вопрос (ИП УСН доходы) —

    1 % которым облагаются доходы свыше 300 тысяч, можно будет вычитать из УСН? Или на это по сей день нет никаких разъяснений из налоговой?

    А если можно будет вычитать, то каков возможный механизм? Заранее прикинуть сумму доходов за год? А если ошибся? Переплату ведь вычитать нельзя.
    Ответить
  • Наталья 19 декабря 2013, 20:39
    Добрый вечер! А когда будут разъяснения по поводу 1% мы это от Вас узнаем сразу? Спасибо !!!
    Ответить
  • Лысухин Иван 26 декабря 2013, 08:01
    Спасибо за презентацию - все основное понял за 5 минут, хоть вебинар и не смотрел. Получается, надо уходить на УСН (Д), это выгоднее по налогу, чем Д-Р.
    Для ИП без сотр. налог по УСН может быть уменьшен до нуля, если платежи в ПФР и ФСС равны или больше 6% от дохода?
    Ответить
    • Лысухин Иван 26 декабря 2013, 08:09
      Сам нашел на этой странице ответ на свой вопрос про 100% уменьшение налога.
      Ответить
  • надежда 30 декабря 2013, 20:55
    А если у меня оплачен эл.бухгалтер до апреля 2014,как мне можно получить эл.подпись?
    Ответить
    • Afonin Dima 2 января 2014, 17:41
      Можете продлить обслуживание по текущему тарифу — оплаты просуммируются и будет у вас Эльба до апреля 2015 : )
      Ответить
  • валентина 2 января 2014, 12:41
    Перешла на патентную систему налогооблажения .Какую отчетность нужно будет посылать в налоговую? Нужна ли доверенность в этом году на всякий случай?
    Ответить
    • Afonin Dima 3 января 2014, 19:17
      К сожалению, в нашей системе Патент не поддерживается, только стандартная УСН и ЕНВД : (
      Насколько я помню, на патенте отчетность не подается, нужно только заверять КУДиР в налоговой (а это только ногами). Но боюсь соврать, не знаю, не менялось ли что-то в этом году. Наши эксперты пока отдыхают, если будет необходимость — сможем ответить после праздников.
      Ответить
      • яна 6 января 2014, 01:45
        ип без сотрудников, на ЕНВД-как определить доход для оплаты взносов в ПФ-надо будет вести книгу учёта доходов и расходов?
        Ответить
        • Павел Орловский 9 января 2014, 12:34
          КУДиР не надо вести. Будет браться значение вмененного дохода, для простоты - строка 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. По нескольким разделам и нескольким декларациям сумма суммируется и получается вмененный доход за год. Прикинуть легко, посмотрите, сколько у вас сумма в строках 100 за квартал по всем декларациям и умножьте на 4. Кроме того, чтоит учесть, что в 2014 году новый К1 = 1,672
          Ответить
  • Юлия 9 января 2014, 15:31
    Добрый день!
    Налоги в ПФР уплачены,но не поквартально,а в течении года.Какой-то штраф будет если они уплачены не вместе с налогами по УСН за квартал?
    Ответить
    • Afonin Dima 10 января 2014, 10:39
      Юрий, никакого штрафа быть не должно, если всё уплачено в течение года. Единственный минус в том, что вы не уплачиваете СВ поквартально заключается в том, что вы не имеете возможности уменьшать налог по УСН на сумму этих взносов.
      Ответить
  • ИРИНА 11 января 2014, 15:38
    В 2013г ежеквартально оплачивала страх взносы в ПФР, поэтому авансовых платежей по налогу не производилось. По итогам года образовалась переплата. Могу ли я показать сумму переплаты по строке 070, в надежде снизить налоговую нагрузку в 2014г?
    Ответить
  • Валентина 16 января 2014, 18:37
    Валентина
    ИП на УСН 6% платит ежеквартально НДС как налоговый агент за арендуемую муниципальную собственность. Будет ли в "Эльбе" реализо-
    вано составление и отправка отчета по НДС для ИП (налогового агента)?
    Ответить
    • Afonin Dima 17 января 2014, 13:08
      Да, будет. Появится в конце первого квартала.
      Ответить
  • Михаил 18 января 2014, 20:41
    "Свыше триста тысяч рублей". Онолитег сервиса. Позорище.
    Ответить
  • Андрей 12 марта 2014, 11:44
    В вопросе про "Имеем ИП УСН 6% и агентский договор" Вы ответили, что "В налоге УСН нужно учесть всю сумму, которую оплатил клиент"
    Непонятно, а как же подпункт 9 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ, где "при определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров."
    Правда дальше стоит прямопротивоположная фраза: " К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;"

    Не совсем понятно, с одной стороны денежные средства поступившие агенту связи с исполнением обязательств по договору не учитываются, а с другой стороны агентское вознаграждение учитывается ???
    Но агентское вознаграждение это же и есть средства поступившие агенту всвязи с исполнением обязательств по агентскому договору...
    Просто черное = белое какое то :(, причем буквально в одном пункте.

    Можете более развернуто пояснить в каком случае что применяется.
    У меня интернет магазин, заключены агентские договора с курьескими службами по доставке товара и приему средств.
    Клиент платит курьерке за товар+доставку скажем 10000р., курьерка выдает свой чек, потом отнимает стоимость своих услуг по доставке, страховке груза и за прием наличных и перечисляет мне безналом скажем уже 9000р. и присылает агентский отчет где расписано все.
    Вопрос: мне УСН6% платить с 10000р. или с 9000р. ?
    Ответить
  • Александр 17 марта 2014, 11:46
    ИП на ЕНВД не работодатель какую сумму надо платить поквартально в ПФ и ОМС если доход за год меньше 300т.р.
    Ответить
  • Ирина 23 марта 2014, 14:07
    Что делать, если в 2014 году уже не надо платить на КБК накопительной части пенсии в ПФ, а уже заплатил? Она причисляется к общей сумме взносов?
    Ответить
  • Illusion Black 31 марта 2014, 19:58
    Здравствуйте!
    Будьте добры, как вести книгу доходов при УСН 6% (от доходов)?
    Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Подпишитесь на наши новости
Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно