Что делать, если вы не платили налог УСН в течение года?

Увлеченные бизнесом предприниматели не всегда помнят, что упрощенный налог нужно платить поквартально. Теперь наступила пора отчитаться по УСН за прошлый год. Как не нарваться на неприятные сюрпризы и спокойно пережить отчетность?
По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле все оказывается сложнее. Размер пеней стандартный — 1/300 от ставки Центробанка за каждый день просрочки. Чтобы было проще для понимания, это примерно 10% годовых. К сожалению, заплатить эту сумму зачастую бывает недостаточно.
Сдавать отчет заранее — не всегда в вашу пользу
После сдачи отчета налоговая часто присылает требования заплатить авансы, даже если за год долга по налогу нет. (Например, вы получали доходы в течение года, а в декабре заплатили взносы и уменьшили налог за год до 0). Как бы вы не поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — деньги все равно снимут с расчетного счета, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. Поэтому придется немного исхитриться, чтобы избежать требований налоговой. Отправив отчет всего за пару дней до конца срока, программа налоговой сработает правильно, и за просрочку вы заплатите только законные пени. Этот совет для тех, кто применяет УСН «Доходы».
Для тех кому интересно почему так:
У программы налоговой есть определенная особенность. Например, вы не платили авансы и сдали отчет. Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и делает отметку: сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяются суммы, которые вы заплатили. И если их оказывается меньше чем начислено, то вам присылают требование. Учет начисления или уменьшения налога по итогам года производится лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.
Именно поэтому рекомендуем сдать отчет ближе к этому сроку, чтобы с момента появления у налоговой информации о неуплаченных авансах до учета налога за год прошло как можно меньше времени и программа не успела выставить вам требования.
C минимальным налогом будьте внимательнее
Напомним, что минимальный налог рассчитывается только на УСН «Доходы минус расходы», когда обычный налог оказывается меньше его. Сумма минимального налога составляет 1% от годового дохода.
Новая форма отчета по УСН изменилась, и теперь минимальный налог будет автоматически уменьшаться за счет авансовых платежей в течение года. Но если вы не перечисляли авансы, налоговая их потребует.
При расчете суммы к уплате минимальный налог уменьшите на ИСЧИСЛЕННЫЕ авансовые платежи в течение года, остаток заплатите на КБК минимального налога, а неуплаченные авансы — на КБК налога УСН.
Например, в начале года у вас была прибыль и аванс по налогу УСН за I квартал составил 20 000 рублей, но вы его не заплатили. Потом было много расходов и к концу года получился убыток. Налог УСН за год оказался 30 000 рублей, а минимальный (1% от дохода) 50 000 рублей — нужно платить минимальный.
У вас должно быть две платежки с разными КБК:
Минимальный налог 50 000 рублей — 20 000 рублей = 30 000 рублей
Авансовые платежи оставшиеся 20 000 рублей.
После отчетного периода сделайте сверку с налоговой, заплатите пени за неуплату авансов в течение года и старайтесь в следующий раз платить вовремя.
Напоследок напомним, сроки уплаты авансовых платежей УСН:
- за I квартал — до 25 апреля;
- за полугодие — до 25 июля;
- за 9 месяцев — до 25 октября.
Здесь мы подсказываем что делать, если авансы нужно было заплатить, а предприниматели этого не сделали.
Да, в прошлом году приходилось писать заявление на зачет, хотя налоговая была обязана и без вашего распоряжения производить зачет. Теперь благодаря новой декларации УСН этой проблемы не будет – минимальный налог автоматически уменьшается за счет авансовых платежей.
Зарегистрировала ИП в 11.06.2014 г. (упрощенка, 6%). В июле 2014, получив квитанции об оплате фиксированных платежей произвела оплату в полном объеме (около 11 т.р., платеж 31.07.14 г.). При составлении декларации полагала, что указанная сумма будет зачтена при исчислении налога, однако в организации, осуществляющей подготовку деклараций (в программе 1С), пояснили, что платежи необходимо было вносить не сразу, а поквартально, т.е. 11 т.р. поделить на 2 платежа. В моей ситуации, по их мнению, к зачету идет не все 11 т.р., а только часть, полагающаяся на 3 квартал, а остаток на 4 квартал не переносится, т.е. пропадает и не зачитывается. После звонка информатору ИФНС, мне разъяснили, что это неверно, и правильно будет производить зачет следующим образом: (все доходы 2014 г. * 6% ) - 11 т.р. , т.е. все платежи должны быть зачтены, т.к. они внесены в 2014 году, и не имеет значение в каком месяце. Пробная версия вашей программы также просчитала с зачетом всей суммы. Прошу дать официальное разъяснение по данному вопросу, т.к. не хотелось бы подать неверные сведения.
Согласно статье 346.21 Налогового Кодекса налог УСН и авансовые платежи по нему уменьшаются на страховые взносы, уплаченные в том периоде, за который производится расчет налога или авансов.
Таким образом, сумму страховых взносов, которую вы заплатили в третьем квартале 31.07.14 г вы можете учесть в уменьшение авансового платежа за 9 месяцев и при снижении всего налога за год. Если вы ИП без сотрудников, сумму налога вы можете уменьшить полностью, без ограничения 50%.
Опишите, пожалуйста, ваш вопрос более подробно.
Если не было никакой прибыли и при регистрации ИП была выбрана упрощенка, то нужно сдать нулевую декларацию.
Из вашей статьи следует, что, цитирую "НАЛОГОВАЯ ПРОГРАММА", то есть ПО стало выше НК РФ. Теперь эта программа считает, что отчетность УСН сдает на 1 раз в год, а 5 раз в году: каждый квартал и итоговую. Потрудитесь пояснить, как так программа стала выше закона?
Отчетность - ежегодно, авансовый платеж платить - ежеквартально.
Я так же считал. Но это не так - убедился на своей шкуре. Тут история разложенная по полочкам: http://vk.com/topic-15491782_28618371
"Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу."
Отчетный период согласно статье 346.19 это квартал, полугодие и 9 месяцев.
Декларация по УСН сдается 1 раз в год, а авансовые платежи начисляются в соответствии с Кодексом со сроками уплаты до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.
Я на УСН доходы.
ЗА 2014 год налог пока не платил, т.к. я считал, что в следующем году до 31 апреля нужно заплатить сразу всю сумму и все.
Теперь получается, что я не платил весь год и мне прийдет пеня на всю сумму налога за весь год или как? Как сейчас быть? Узнавать что-то в налоговой?
Заранее спасибо.
Краткое резюме:
>Теперь получается, что я не платил весь год
Да.
> и мне прийдет пеня на всю сумму налога за весь год или как?
Придет. Но не на всю, а поквартально. Точную формулу пени знает только налоговая.
И не придет - а залезут грязной лапой на расчетный счет и снимут. И "долг". И пеню. Ничего вам не сказав. А позже пришлют мукулатурку-подтверждение об этом
Что будет если денег на счету недостаточно - не знаю. У меня слава богу хватило.
> Как сейчас быть?
А никак.
1) Смириться с пеней в любом случае и на будущее так не делать (мой случай). 2) Попробовать поступить так как советуют в статье (подать отчет в последний момент) - я этого "грязного хака" не знал 2 года назад
3) После того как снимут - писать заявление на возврат. Возвращают относительно быстро
> Узнавать что-то в налоговой?
Бесполезно у них что-то узнавать. Среднестатистический инспектор в налоговом кодексе вообще не ориентируется: ему это не надо. Его дело конвертики с письмами заклеивать. Мне смог помочь разобраться только начальник отделения и то после напряженной работы извилин в течение нескольких дней
Я после эпопеи в 2013м заведомо знал что вся эта хренотень со снятием и заявлением на возврат по первому кварталу 2014го повторится в 2015м - так как разобрался уже после апреля 2014го и за 1й квартал перевести взносы не успел.
То есть знал о косяке за почти год до этого косяка - но в налоговой развели руками. Они там бесправные попки - у них программа все считает - и влиять они ни на что не могут. Они сами и сказали - "программа снимет. По заявлению вернете"
я не заплатил авансы в 16м году, и не заплатил их до сих пор в 17м.
По логике грязной лапы - я сдам им 0ю декларацию, а они начислят пени и сами всё снимут, хотя бы не надо будет писать заяву на возврат?
Вообще все индивидуально надо считать
у меня накопилась комплексная проблема:
УСН "доходы". Был доход во II,III квартале. Уплатил страховые в марте 17го по новым КБК. Авансовые уплатил за II квартал.
Вопросы:
1. Декларация.
Я должен указать в ней только сумму уплаченную за II квартал?
2. Авансы
Мне лучше оплатить задолженость в марте 17го или после сдачи декларации? Ниже по слыке прочитал о том, что налоговая в любом случае обяжет выплатить задолженность или даже снимет ее со счета сама. Т.е. они возможо, не могут видеть деньги которые я заплачу им в марте 17го.
https://e-kontur.ru/blog/13572
3. Страховые
В 2017 ситуация по рассчетам с ПФР можно узнать через сервисы налоговой? По аналогии с авансовыми, у меня есть опасение что они не видят погашенную задолженность за 16 год.
1. В декларации отражается тот налог, который нужно заплатить на основании ваших доходов. Фактические выплаты могут от этого отличаться и в декларации не показываются. Для подготовки декларации по УСН, рекомендую воспользоваться Эльбой. Подготовить декларацию можно с помощью пошагового мастера в разделе меню "Отчетность" / "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 201* год".
2. Вы можете поступить следующим образом: заплатить годовой налог по УСН за 2016 г. и отправить декларацию. Инспекторы отправят вам требование, в котором будет прописана сумма задолженности за пропущенные авансовые платежи.
Вам будет необходимо оплатить такую сумму и обратиться в налоговую за возвратом переплаты, так как УСН рассчитывается нарастающим итогом.
3. Все верно, страховые взносы с 2017 г. оплачиваются в налоговую, поэтому и сверку по уплаченным взносам нужно делать именно с налоговой инспекцией.
Безопаснее 100р пени заплатить. И больше на грабли не наступать
У меня ИП УСНО 6 %. за 2014 г.
В 1-ом кв.2015 г. заплатила 1% (рассчитанный за 2014 г.) в ОПФ -103 929, 47(я его беру в уменьшение единого за 1 кв.15),
Налог 6% за 1 кв.2015 г. составил 102945,25.
К уплате единый составит 102945,25-103929,47= -984,22. Т. е. получается сумма с минусом. Как мне в декларации за 2015 г. указывать сумму авансового платежа, с минусом? Или я теряю эти 984,22 руб?
Эту сумму, оставшуюся после снижения налога на взносы, вы учтете при снижении авансового платежа за полугодие 2015 года. В декларации авансовый платеж к уплате за I квартал у вас будет просто 0, минусовую сумму указывать не нужно.
колонка Состояние расчетов по налогу рублей 5890
колонка Состояние расчетов по пени, рублей минус 17,41
Если первая как мну понял переплата, то вторая пени моя или бюджетная задолжность? Если в колонке пени было плюс 17 то первое что в голову приёдёт, то нужно их заплатить, а тут отрицательное пени ..
У меня типовая ситуация: УСН доходы, авансы в течение года не платились(был уверен. что достаточно оплатить в начале следующего года), в начале февраля полностью всё оплатил и отправил декларацию (до того, как увидел вашу статью). Соответственно, только что пришел запрос на пенни + на аванс за 9 месяцев. Пенни тут не обсуждается, сам молодец; причины запроса аванса теперь понятны.
Вопрос по поводу аванса, я правильно понимаю - что здесь самый простой вариант это его оплатить и спать спокойно, после сверки в марте-апреле он пойдет в переплату и автоматически зачтётся в последующих платежах (когда-нибудь, т.е. деньги не просто пропадут)?
Если заявление на возврат/зачёт это обязательная процедура, то каким образом её лучше провернуть? Обязательно ли ехать в налоговую ради этого?
Заранее спасибо за ответ!
Дополнительно ничего не оплачивал сам. 1 раз денег хватило - второй раз когда уже знал что снимут - просто оставил примерный запас на счету, который и сняли
В переплату падает после сверки. Насчет зачтется - хз. У меня налог нулевой - все социалкой покрывается. Соответственно зачитывать нечего. А социалка платится понятно в другое место
Так как налоговая в другом городе - заяву лично не подавал. Послал по почте России заказным письмом. Указал расчетный счет куда вернуть (даже не ИПшный). Вернули через неделю - вычтя новые пени, но уже копеечные - даже не знаю за что
Запрос пришел через Эльбу, прямо с квитанциями, мол "будьте так добры". По оплате все вопросы уже отпали, тут без вариантов нужно оплачивать (или снимут сами).
Остался один вопрос - по зачёту; имеет ли смысл заморачиваться с письменным заявлением на возврат средств на расчётный счет? Меня бы полностью устроил вариант с автоматическим зачётом этих денег в последующих платежах. Возможно, кто-то знает как это работает, если не писать заявление на возврат?
Иван вам правильно подсказывает.
Аванс сейчас нужно заплатить, потому что иначе налоговая может сама списать деньги с расчетного счета, как вам уже рассказали. Потом если образуется переплата, ее можно будет зачесть в счет будущих платежей или вернуть, деньги не пропадут. Заявление на зачет или возврат отправите по почте, но тогда обязательно ценным письмом.
И огромное спасибо за постоянную помощь.
Если вы авансы не платили обоснованно, потому что поквартально перечисляли взносы в ПФР, и на них ваш налог полностью уменьшался, тогда проблем никаких не будет.
У нас упрощенка доходы минус расходы.
В течении года заплатили всего 1 авансовый платеж. за первый квартал.
При расчете декларация выдает, что у нас налог на возмещение 88909.
За вычетом аванса по итогам года надо заплатить 133000. Как правильно сдать декларацию? И как платить?
Чтобы вам помочь, нужно знать сколько у вас составляют авансовые платежи по декларации и суммы в строках 100, 110 и 120.
Если вам удобно, можете прислать нам на почту e@kontur.ru вашу декларацию, подскажем что сделать :) В теме письма можете указать, что для меня.
Хотел бы вот что спросить.
В прошлом году была как раз такая ситуация. Я не платил поквартально, а сумма итогового налога была меньше пенсионного взноса. Я - ИП без сотрудников, УСН 6% с дохода. Получилось что налог платить не нужно. Отправил в январе в налоговую все что нужно в электронном виде.
Позже налоговая меня порадовала платежками со штрафами и пенями с суммы налога за первые 3 квартала. Я как честный гражданин заплатил. А получалось, что мог бы и не платить? И есть ли возможность теперь вернуть эту сумму?
Да, излишне уплаченный налог теперь вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей. Вы можете сделать сверку с налоговой через Эльбу, посмотреть сколько у вас сейчас числится переплата по налогу УСН.
Заявление на возврат или зачет платежей в счет будущих периодов вы можете взять в нашей статье "Что делать с переплатой или задолженностью по налогу?" в Справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/61
Основные правила, которые нужно учитывать при списании расходов в УСН, рекомендую вам почитать в нашей статье в Справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
Обратите внимание, что расходы на товары для дальнейшей перепродажи списываются по мере реализации этих товаров покупателям. То есть сразу на дату оплаты вы их не можете списать, только после того, как передадите товар покупателю.
http://www.assessor.ru/forum/index.php?st=all&t=2012
Хотелось бы узнать ваше мнение.
Товары для перепродажи соответствуют подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. На продажу товара заключается договор поставки или договор купли-продажи, и он не попадает под эту статью.
В декларации необходимо указывать суммы, которые исчислены, а не те, которые вы фактически перечислили в бюджет. Вот так правильно :)
2) если хоть какие-то движения по р/счету засветились, то соображайте как оформить (передать кому-то полномочия) по управлению ООО с минимальной з/платой
Эта простая истина спасет вас от лишней возни со всеми НАДЗОРНЫМИ органами
Как быть, если я зарегистрирован как ИП (УСН6%) Без сотрудников (с начала 2014г.)
Никаких платежей вообще ниразу не делал.. ни в налоговую, ни в ПФР.
У меня налогов на 14 000р. Если я сейчас успею в ПФР оплатить (там вроде около 17 000 за 2014 ?) то налог платить не нужно будет? И успею ли?) 10 дней осталось вроде как?)
Нет, не получится снизить налог за 2014 год. Обязательным условием для уменьшения налога УСН на страховые взносы является фактичская уплата взносов в том периоде, за который производится расчет налога. То есть страховые взносы, которые вы заплатите в I квартале 2015 года (не важно за какой период), вы сможете учесть при расчете авансов по УСН за I квартал 2015 года.
Заранее спасибо.
Нет, такой возможности не предусмотрено. Обязательным условием для уменьшения налога УСН на страховые взносы является фактичская уплата взносов в том периоде, за который производится расчет налога.
Очень извиняюсь за задержку с ответом. Скорее всего вам придется написать заявление на зачет части суммы с минимального налога в счет КБК налога УСН.
Рекомендую сейчас сделать сверку с налоговой и заказать справку о состоянии расчетов. Это можно сделать через Эльбу. По справке вы сможете все понять, где сейчас недоимка, а где образовалась переплата.
Отписался (через Эльбу) в ИФНС, что по декларации налог рассчитан в такой-то сумме, оплачен в апреле авансовым платежом и по итогом года в сумме минимального налога за минусом авансового платежа. Приложил копии ПП. Жду реакции ИФНС.
Не совсем понятно на каком основании вы отправили такую корректирующую декларацию. Проще заплатить пени за неуплату авансовых платежей, чем потом проверка может обернуться дороже.
По вопросу отзыва инкассовых поручений необходимо обратиться в налоговую инспекцию, но там наверняка попросят обоснование корректировки.
а 2.2
ИП (УСН 6%) за первый квартал необходимо заплатить авансовые платежи, но доходов за 1 квартал вообще не было. Как быть?
Если доходов не было, платить не нужно :)
Платеж за I квартал к уплате рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Сумма уплаты авансов за полугодие и 9 месяцев рассчитываются с доходов и расходов с начала года и уменьшаются на авансовые платежи за предыдущие периоды.
По данным второго раздела проверьте превышает ли сумма налога за год минимальный налог. Если обычный налог окажется больше, нужно посчитать сумму к уплате. Она исчисляется с доходов и расходов за год, затем уменьшается на все авансовые платежи. Если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из налога. Результат отражается в строке 100. Если он окажется отрицательным, заполните строку 110.
Если есть деятельность по УСН и есть по ней доходы, налог УСН нужно обязательно платить поквартально: до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.
Правила оплаты патента следующие:
1) если патент получен на срок до шести месяцев, - вcю стоимость патента нужно заплатить не позднее срока его окончания;
2) если патент получен больший срок:
– одной третью от суммы патента заплатите не позднее 90 календарных дней после начала его действия;
– в размере двух третей суммы патента в срок не позднее его окончания действия.
" кристина 31 марта, 17:27
Подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 1.2 НД по УСН, если не платились авансовые платежи? а конкретно в графах 020-080, ведь они ссылаются на графы 270-280 раздел"
вы ответили:
"Платеж за I квартал к уплате рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Сумма уплаты авансов за полугодие и 9 месяцев рассчитываются с доходов и расходов с начала года и уменьшаются на авансовые платежи за предыдущие периоды.
По данным второго раздела проверьте превышает ли сумма налога за год минимальный налог. Если обычный налог окажется больше, нужно посчитать сумму к уплате. Она исчисляется с доходов и расходов за год, затем уменьшается на все авансовые платежи. Если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из налога. Результат отражается в строке 100. Если он окажется отрицательным, заполните строку 110."
У меня вопросик уточните пожалуйста: если сумма налога меньше минимального то тогда не надо строку 100 заполнять а только 120 или и ту и ту? Спасибо.
КБК минимального налога УСН: 18210501050011000110
Если минимальный налог окажется больше, нужно рассчитать его сумму к перечислению в строке 120. Сумма минимального налога уменьшается на авансовые платежи. И если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из минимального налога. Но не исключен сценарий, когда строка 120 будет равна нулю, а строка 110 заполнена - например, в течение года были исчислены авансовые платежи больше, чем исчисленный минимальный налог.
ИП, УСН, 6%
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что если я страховые взносы заплатил в ПФР одной суммой в конце 2014 года, то я не имею право зачитывать эту сумму с налога УСН, которую я хочу заплатить тоже одним платежом до 30 апреля.
Можете. Вы же налог за 2014 год будете платить? Поэтому его можно снизить на страховые взносы, которые фактически оплатили в прошлом году.
Основное правило при снижении налога на страховые взносы:
налог можно снижать на страховые взносы, фактически уплаченные в том периоде, за который производится расчет налога.
Налоговую уведомлять не нужно, просто ничего не делайте до следующей уплаты налога. Налоговая инспекция сама все увидит в вашей декларации и вопросов к вам не будет.
Нет, декларация будет не полностью нулевая. Авансовые платежи к уплате будут ноль, а все остальные показатели должны быть заполнены.
Как заполнить декларацию по УСН мы писали для РГ, можете почитать здесь: http://www.rg.ru/2015/03/10/deklarazia.html А проще всего можете подготовить декларацию в Эльбе.
Простите, пожалуйста, что пропустила ваш комментарий, но все равно отвечу на всякий :)
Отчетность по УСН подается 1 раз в год. Так как вы зарегистрировались только с 2015 года, ваш первый отчет будет за 2015 год, его нужно подать до 30 апреля 2016 года.
За неуплаченный налог за I квартал вам начислят пени, но там немного. Если вы на УСН 6% взносы в ПФР лучше платить поквартально, чтобы выгодно снижать налог.
Пользуйтесь Эльбой, она же вам все подскажет : )
налог за 2 кв минус взносы ПФР и ФОМС = около 5 т.р.
за 3 кв минус ПФР и ФОМС = 0, за 4 кв = 0
по итогам года страховые взносы тоже покрыли сумму налога.
Но налог за 2 квартал я не оплачивала... Сдала декларацию в апреле, через 3 недели получила извещение, что я обязана заплатить эти 5 т.р. (начисленные за 2 кв.) В связи с этим несколько вопросов: 1. возможно ли каким-то законным способом эти 5 т.р. не платить (т.к. по итогам года 0)?
2. если всё же придется заплатить, можно ли оформить возврат денежных средств? 3. какова процедура возврата и примерные сроки? Заранее Благодарю.
1) Если пришло требование, взносы необходимо заплатить, так как эта обязанность зафиксирована кодексом. Иначе налоговая может просто списать деньги со счета
2) Да, вам необходимо заплатить эту сумму, чтобы покрыть свои обязательства. Затем на вашем счете в налоговой образуется переплата, её вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей
3) Вам необходимо написать в налоговую заявление на возврат денег или зачет в счет будущих платежей. Бланк заявлений можно скачать в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/61 По сроку может занять около месяца.
Заранее благодарна за ответ.
Если вы находитесь на УСН и у вас не было доходов, то платить налог не нужно, ЕНВД рассчитывает и уплачивает исходя из вмененного, а не фактически полученного дохода. Иными словами, налог платить придется независимо от наличия или отсутствия реального дохода.
При превышении доходов над расходами сумма единого налога по УСН оказывается нулевой или близкой к нулю. В таких случаях платится минимальный налог. О нем можно подробнее почитать тут: http://www.e-kontur.ru/enquiry/53 Минимальный налог исчисляется по итогам отчетного периода (для УСН - год). Но: при ликвидации налоговый период будет исчисляться с начала деятельности до даты окончания ликвидации. Поэтому, заплатить придется :(
Не любят в налоговой, когда деятельность ведется с убытками. Для них это повод обратить внимание и провести проверку.
За каждый календарный день просрочки взыскиваются пени в размере 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России (п. 4 ст. 75 НК). Пени начисляются до тех пор, пока вы не перечислите авансовый платеж (недоимку) в бюджет или до даты выплаты авансового платежа по итогам года. В расчет берется наиболее ранняя из дат.
Сумма пеней: сумма недоимки*(ставка рефинансирования/300)*количество дней просрочки.
Говорят это чревато. Нам инспектор тоже советовал корявить декларацию. Но они там тупые сильно
Неотражение авансов в декларации - основание нехилого штрафа. Будет он или нет - может и 10 лет не быть. Но за то если найдут - заставят выплачивать весь.
На своей шкуре не проверял )
Соглашусь с вами: организации и ИП обязаны платить авансовые платежи в течение года. Это зафиксировано в Налоговом Кодексе. При формировании декларации указываются именно начисленные, а не фактически уплаченные авансовые платежи.
В любом случае, рекомендуем законодательство не нарушать. Так будет легче доказать правоту при решении споров с налоговой.
А как рассчитать даты оплаты авансовых платежей, если зарегистрировался не в начале года (дата регистрации 11 апреля)?
Т.е. свой первый платеж я должен отправить в налоговую до 25 июля, как за псевдо-первый квартал?
Да, первый платеж по УСН будет за полугодие до 25 июля.
Налог УСН за I квартал нужно было заплатить, на сумму неуплаченного налога начислят пени, но там немного. В Пенсионный фонд главное перечислить фиксированную часть до 31 декабря и 1% от дохода свыше 300 тысяч до 1 апреля. Удобнее в ПФР платить поквартально, чтобы выгодно снижать налог.
Теперь налог УСН за полугодие будет рассчитан исходя из дохода нарастающим итогом с января по июнь. Если в этот период вы перечислили какую-то сумму страховых взносов, то на неё можно уменьшить налог.
Заранее благодарна.
-как ИП я зарегистрировался 15.03.2015, сделок за март не было, т.е. за остаток первого квартала
-во втором квартале расходы (33 000) превысили доходы (25 000)
Заранее спасибо!
Нет, аванс по УСН за полугодие платить не нужно.
Вам нужно будет самим рассчитать и заплатить налог УСН :) Если до октября расходов н будет, тогда налог будет рассчитан с одних доходов по ставке в вашем регионе.
Не могу понять.. ИП было зарегистрировано в августе, деятельность не велась, планируем начать в ноябре. А что с авансовыми тогда? в понедельник получается последний срок, а я даже не знаю, что нужно платить и куда
Так как у вас деятельность не велась, то и доходов не было. Верно? Если это так, то за третий квартал (июль-сентябрь) платить аванс не надо. А платить будете уже за четвертый квартал (октябрь-декабрь).
Платить налоги надо в инспекцию по месту регистрации. Достаточно один раз заполните в реквизитах "Адрес по прописке" и "ИФНС", и Эльба сформирует платежку с нужными реквизитами.
Последний день уплаты налога по УСН - 26 октября. То есть, сегодня последний день, когда налог можно заплатить без "последствий". Дальше, за каждый день просрочки налоговая будет начислять пени либо до момента фактической уплаты, либо до следующей даты уплаты налога, т.е. до 30 апреля 2016 года.
На УСН декларация сдается один раз, уже по итогам года. Так, за 2015 год декларацию надо будет подать до 30 апреля 2016 года.
Лучше заплатить как можно быстрее :)
За КАЖДЫЙ день просрочки налоговая начисляет пени. До тех, пока не будут фактически перечислены деньги, либо не наступит следующая дата уплаты налога за текущий год. Напомню, что следующая дата платежа по УСН - 31 марта 2016 года.
Если возникла задолженность по налогу, ее лучше оплачивать частично.
Пени начисляются за каждый день просрочки до момента фактической уплаты. Если вы платите частично, то пени начисляются на остаток долга. Так вы заплатите меньше :)
У меня ИП на УСН 6% действует второй год, первый год не работал, сдавал нулевую декларацию и платил в конце года единый платеж в ПФР(2014г). В этом году первый платеж поступил на расчетный в сентябре, я не платил ни авансовых платежей в налоговую, ни в ПФР в этом году. Получается у меня сейчас просрочен авансовый платеж за 9 месяцев. Как мне теперь правильно оплатить налог и пени за просрочку и как вообще посмотреть сколько начислено этих пени? И могу ли я сейчас заплатить ежегодный взнос в ПФР, а после оплатить налоги и пени, что бы уменьшить на сумму взносов налог и пени за 9 месяцев и последующий налог за весь 2015 год? И можно ли вообще уменьшать пени на выплаты в ПФР?
Пени начисляются за каждый день просрочки, их размер на конкретный день лучше уточнить в налоговой: либо сделать через Эльбу сверку ("Отчетность"-"Сверка с налоговой"- "Справка о состоянии расчетов"), либо в отделении ИФНС, обратившись лично.
Уменьшить авансовый платеж (налог) за 9 месяцев, если вы сейчас заплатите страховые взносы, не получится, так как страховые взносы вы перечислите в пенсионный уже в 4 квартале, а налог за 3.
Если вы заплатите взносы до конца года, то и налог по УСН можно уменьшить на уплаченные в этом году взносы. А вот пени на выплаты в ПФР уменьшить нельзя.
В итоге, вашим действия:
1. сначала гасите задолженность по налогу. Сделать это лучше как можно быстрее.
2. платите страховые взносы (можно одним платежом до 31 декабря или по частям; главное - успеть в срок).
3. по итогам года уменьшаете налог на страховые взносы.
Я правильно понимаю, что сначала я все равно плачу налог, после того как перечислил взносы в ПФР, а потом пишу письмо что бы мне вернули эти деньги, как переплату? Или можно сразу уменьшить налог на взносы в ПФР и просто не платить ту часть налога? И как это правильно сделать тогда?
Вам сначала нужно погасить задолженность по налогу за 9 месяцев.
Затем вы платите страховые взносы (надо это сделать до 31 декабря) и на сумму страховых взносов уменьшаете налог по УСН за 2015 год.
Возможно два варианта: страховые взносы полностью покроют налог за год и платить вам ничего не надо. Либо страховые взносы покрывают только часть налога. В этом случае, разница между налогом и страховыми взносами является суммой к уплате.
Налоговая узнает о ваших доходах и о сумме налога, которую вы должны были платить в течение года, по декларации за 2015 год. Как только вы сдадите ее, налоговая сразу проведет камеральную проверку (подробности можно почитать тут: http://goo.gl/OnsYpX). В ходе нее сотрудники инспекции сверят платежи по налогу, выплаченные страховые взносы (они обмениваются данными с ПФР) и запросят выписку о движениях по расчетному счету у банка (на это они имеют полное право). Собственно, так они и узнают платили ли вы правильно или с нарушениями срока.
Если по итогам камеральной проверки они поймут, что вы не платили или платили с нарушением сроков, они посчитают пени и направят вам уведомление с требованием об уплате.
Пени рассчитываются на день погашения задолженности. И лучше сделать это в самой налоговой.
Но вы можете воспользоваться и формулой: сумма недоимки* (ставка рефинансирования ЦБ РФ/300)* количество дней просрочки.
Есть очень полезный сервис от налоговой, в котором можно сформировать платежку на уплату и налога, и пени. Квитанции сформируете и отнесете в налоговую.
Я ИП, без работников. УСН(оказываю услуги)
ИП зарегистрировано 09.12.2012
01.12.2015 заплатил:
ПФР взносы - 18610,80 р.
ФФОМС взносы - 3650,58 р.
Доходы 2015:
1 квартал - 31000 р.
2 квартал - 30000 р.
3 кварта) - 0 р.
4 квартал) - 276000 р.
Доход за 2015 г - 337 000,00 р.
Сейчас хочу заплатить налоги за 2015 г. с вычетом взносов, если такое возможно.
Не платил авансовых платежей поквартально, т.к не знал что это нужно делать.
Я уже опоздал к зачету затрат для минимизации суммы налога?
Спасибо!
Нет, не опоздали. Право уменьшить налог за 2015 год на страховые взносы у вас есть. Но есть пара нюансов:
1. пени по налогу за счет взносов уменьшить нельзя. Пени вам считают за каждый день просрочки, начиная с 27 апреля (срок уплаты аванса за первый квартал).
2. так как ваш доход превышает 300 000 за год, то вы должны заплатить дополнительно 1% от разницы между реальными доходами и 300 000: (337 000-300 000)*1%. Итого, 370 рублей. Рекомендую сделать это в 2015 году.
Вы можете:
1. заплатить налог полностью сейчас, пени перестают "капать", в конце апреля подаете декларацию. У вас на 1 мая возникнет переплата по налогу за счет страховые взносы. Эту переплату вы сможете вернуть или зачесть в счет первого квартала.
2. не платить налог, сдаете декларацию, до этого момента капают пени. По данным декларации налоговая сверят платежи с ПФР, вы ничего не должны (кроме пени), кроме пени.
Налог хочу тоже заплатить в текущем. Правильно ли я понимаю: я плачу 50% налога, так как мои взносы покрывают эту часть, а уже пени с 24 апреля по, скажем, 2 декабря 2015 года, оплачу в следующем году уже как физ лицо?
Поэтому сначала вы платите страховые взносы, затем уплачиваете налог и пени, исходя из даты подачи документов о снятии с учета.
Налог не плачу, так как уплатил страховые взносы и они покрываю сумму налога.
До 25 января сдаю декларацию.
Пени оплачиваю после закрытия как физлицо.
Правильно?
Вы зарегистрировались в четвертом квартале, поэтому уплатить налог вам надо за четвертый квартал (год) до 4 мая 2016 года (срок немного сдвинут за счет праздничных дней). Также вам надо до 4 мая сдать декларацию по УСН.
Что касается страховых взносов ИП за себя, то последний день, когда их можно будет заплатить без начисления пени, - 31 декабря 2015 года.
Если вы работаете в Эльбе, то она напомнит вам о сроках сдачи отчетности, чтобы вы ничего не упустили :-)
Да, авансовые платежи являются обязательными.
В ближайшее время, рекомендую его уплатить.
Вроде в конце статьи написано:
"Напоследок напомним, сроки уплаты авансовых платежей УСН:
за I квартал — до 25 апреля;
за полугодие — до 25 июля;
за 9 месяцев — до 25 октября."
Про 4-й квартал ничего нет!
Если вы ИП, то вам необходимо заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год, начиная с 1 января по 4 мая.
УСН считается нарастающим итогом, поэтому авансового платежа за 4 кв. не существует. Сейчас вам необходимо заплатить налог УСН за 2015 год.
Посмотрите, что вы ответили "Dmitriy" 26.01.16, когда он спросил про авансовые платежи за 4й квартал?
"Да, авансовые платежи являются обязательными.
В ближайшее время, рекомендую его уплатить."
Что вы, уважаемый Михаил, людей вводите в заблуждение? Раз беретесь отвечать на вопросы, то хоть внимательно читайте их.
А то получается: вам - про Фому, а вы нам - про Ерёму.
А в 4 кв. было сразу много перечислений (доход), и уменьшать налог 6% , можно только на сумму перечисленных соц. взносов и ПФР.
Так в итоге как правильно теперь сделать : 1) Сложить все перечисления за год (доход) и отнять сумму перечисленных за год соц.взносов? или
2) За 3 квартала оставить как было перечислено, а за 4 кв. за минусом соц. взносов перечисленных в 4 кв.?
На мой взгляд, верным является первый вариант.
Минимальный налог платится в том случае, если по итогам года расходы превысили доходы, то есть получился убыток. Но если доходы = 0, то и платить ничего не надо.
Если по итогам года у вас получился минимальный налог, то вы все делали правильно. Но, если в определенном квартале возникла ситуация, что вам было необходимо уплатить авансовый платеж, то, рекомендую обратиться в инспекцию и сделать перезачет переплаты по минимальному налогу в счет обычного авансового платежа.
Если расходов будет мало, то рекомендую выбрать УСН с объектом налогообложения "только доходы", при большом количестве расходов вам подойдет объект "доходы минус расходы".
У нас есть статья "Как выбрать систему налогообложения", где дается краткая характеристика основным системам налогообложения, рекомендую с ней ознакомиться.
Адрес статьи: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
Прошу прощения за столь долгий ответ и большое спасибо за ожидание ;)
На текущий момент вы можете уменьшить авансовый платеж за 2015 год на сумму уплаченных страховых взносов.
Уточните, пожалуйста, как у вас система налогообложения?
Зарегистрировал ИП в конце января 2016 года (УСН "Доходы"). Открыл расчетный счет
Вопрос1: Надо ли мне уведомлять налоговою
Пришли на почту фиксированные платежи
Вопрос2: Учитываются ли фиксированные платежи при дальнейшем при расчете налогов за год
Вопрос3: Есть какой-нибудь онлайн сервис у налоговиков чтобы уплатить эти фиксированные платежи не бегая с бумажками
Допустим у меня приходит 100 000 в месяц. Т.е. 300 000 я преодолею во втором квартале.
Вопрос4: значит ли это что до 25 июля я должен уплатить фиксированные платежи + 1% , или я еще что то авансом буду уплачивать?
Вопрос5: Учитывается ли этот платеж в 1% в конце года, когда я буду подавать годовой отчет?
Рассказывать налоговой о том, что вы открыли расчетный счет, не надо. Как и пенсионный фонд.
Под фиксированными платежами вы имеете в виду страховые взносы ИП? Если да, то их можно использовать для уменьшения авансовых платежей на налог УСН, как и 1%, который платится при превышении доходов порога в 300 000 рублей.
Что касается сервиса для оплаты, то с этой задаче справится Эльба и ваш клиент-банк: через Эльбу можно рассчитать налоги и взносы, а также сформировать платежку на их уплату. Если у вас есть интернет-банк, то все платежи можно проводить именно там.
Судя по всему на эти грабли натыкаются все
1. Я плачу Фиксированные платежи ( до 31 марта\30 июня\30 сентября\31 декабря
2. Я плачу аванс:
1-й квартал без учета фиксированных платежей
1-2 квартал - с учетом фиксированных платежей и учетом первого аванса
1-2-3 квартал - с учетом фиксированных платежей и учетом двух авансов
Год - доплачиваю то, что осталось. Все так ?
Не понятно в какой момент и кому платится 1% с превышения 300к ?
Соответственно будет как по ссылке. Сначала снимут, потом скинут в переплату. И крохи пени потеряешь
Ну назвать это претензиями сложно, правда )
или с меня потребуют эти деньги досрочно?
С Из налоговой пока ни чего не приходило. Первый год работаю. На сайте nalog.ru по нулям.
Правильно будет заплатить все что должен до 30 апреля с пометкой - Основание платежа:
ТП - платежи текущего года ?
п.с. отчет уже сдан.... в нем указаны авансовые платежи которых не совершал...
скажите, пож-ста, выше не нашла точного ответа по своей ситуации в подобных вопросах
ИП с августа 2015го года. до конца года взносы не оплачены страховые и пенсионные. Оплачены в конце марта 2016го. вопрос - как понимаю налоговые платежи уменьшить на сумму НЕВОВРЕМЯ оплаченных страховых и пенсионных взносов я не могу? и вообще какие-то налоговые платежи я могу уменьшить сейчас за счет невовремя оплаченных взносов? (например авансовые) и будет ли это зачтено если я сейчас не оплачу квартальные пенсионные взносы?)
как сейчас грамотно сделать?(оплачены лишь взносы за 2015й год (в марте 16го) и пока что все
Совсем недавно веду ИП, УСН доходы. Ни какие авансы не платил в течении 2015 года. В первом квартале заплатил часть годовой суммы ПФР, сумма превышала весь налог за квартал. За 4 квартал платил до 31го марта 2016 года. Сейчас пришел штраф. Две графы с пени. Я так понимаю это 10% за каждый из двух оставшихся кварталов, так?
Обидно, что Эльба не предупреждает о пенях за не уплату авансов по УСН, или я не заметил этого где-то в интерфейсе программы? Конечно ни кто не снимает с меня ответственность что я не разобрался сам, но все же... Для новичков можно красным где-то выделять:
- плати авансы, иначе штраф
- к зачету принимаются только те оплаты в ПФР, которые делались в течении отчетного года.
А то информация о том, что ИП отчитывается один раз в год вводит в заблуждение... я например год действительно почти не занимался отчетами и налогами, а когда начал считать и вникать после нового года, то оказалось что не сэкономил за счет своевременной уплаты ПФР, и теперь еще штрафов получил за неуплату авансов по УСН.
Но да, на этом засыпается каждый второй ИП - схема достаточно мутная (я в свое время тоже). Посмотрите тут все разжевано: https://vk.com/topic-15491782_28618371
Какая дата оплаты взносов и налогов считается правильной: та, в которую я оплатила или та, в которую деньги пришли в бюджет.
Например:
30.03.2016 я оплатила взнос в ПФР уже за 2016 год
Рассчитывала на то, что он зачтется мне в счет авансового платежа по налогу.
1.04.2016 взнос дошел до ПФР (звонила уточняла)
Будет ли зачтен мой взнос в счет авансового платежа? Или все же мне придется в апреле еще и авансовый платеж по налогу оплатить за 1 квартал?
Это что еще за "микрозайм"?
Думаю, что стоит все-таки сходить в пенсионный фонд и решить вопрос об уплате взносов с ними.
я в феврале 2016 года зарегистрировал ИП, у меня УСН Доход минус расход.
но по ряду причин деятельность не ведется.
нужно ли мне сейчас до 25 апреля что то платить? или необходимо сдать какой то нулевой отчет?
Вся необходимая для налоговой информация попадет в годовую декларацию. Кстати, по усн она сдается именно один раз в год, а не каждый квартал, как часто думают предприниматели.
Аванс этот никуда не потеряется - вам его вернут если он будет излишен. Это российская налоговая дурь
И слушайте Эльбу в следующий раз )
Такая ситуации. Авансовые платежи в течении года не платил. Оплатил уже по факту в этом году за вычетом взносов в ПФР. ПФР оплатил в декабре 2015, всю сумму сразу 22261р. Налог за год был 27424р. В итоге я оплатил налог 27424-22261=5163р.
Начал составлять декларацию.
Доходы по кварталам:
1кв. = 113800р
2кв. = 237900р
3кв. = 396000р
4кв. = 457000р
Если рассчитывать по формулам (либо Налогоплательщик ЮЛ) то строка 110 (Сумма налога к уменьшению) равна 18597р. А это не равно уплаченным мною взносам. Строка 100 у меня получается прочерк. Как правильно составить декларацию и какую сумму налога к уменьшению мне учитывать.
Не платил авансовые платежи по налогу УСН 6% в прошлом году. Сейчас хочу оплатить по отдельности каждый авансовый платеж чтобы налоговая не придралась к вычету из 1 и 2 кварталов фиксированных взносов ПФР. И сомневаюсь в том какое значение ставить в "Основание платежа" - ТП (платежи текущего года) или ЗД (задолженность по уплате)?
Или, может, просто как годовой всё вместе оплатить налог? Но право на вычет фиксированных взносов не потеряю ли я в данном случае?
Я бы порекомендовал вам заплатить авансовый платеж за первый квартал уже сейчас, а вот с пени (которые начисляются за каждый день просрочки) стоит подождать до того момента, как сдадите декларацию за 2016 год.
В статье как раз написано, что при уплате минимального налога по итогам года нужно будет также перечислить в налоговую авансовые платежи. А только потом можно обращаться в налоговую за возвратом излишне уплаченного налога. Сам минимальный налог вы уменьшаете на исчисленные, а не уплаченные авансовые платежи.
Выставили мне сейчас большую недоимку+пени за 2015 год((
Авансы я платил меньше исчисленных, в декларации указывал всё без махинаций, остаток налога за год я заплатил только в июне(уменьшил остаток на сумму взносов). Взносы тоже платил разом в декабре. По всей видимости в налоговой не сделали вычет, могу ли я рассчитывать на этот вычет? Или придется платить все эти недоимки+пени?
Помогите, пожалуйста, понять:
У меня ИП упрощенка доходы минус расходы. В 2016 году у меня появились доходы, но пока расходы больше, даже если считать поквартально. Должна ли я подавать сведения ежеквартально об этом или что-то платить? И как я понимаю в конце года нужно будет заплатить минимальный налог 1 %, если ситуация не изменится?
Спасибо.
Понимаю вашу ситуацию, но на УСН "Доходы за вычетом расходов" 1% от доходов свыше 300 000 рублей считается от всех заработанных денег, то есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся выручка за год.
Подскажите, открыл ИП (УСН 6%) несколько дней назад (конец сентября). Первый доход на р/с планируется в октябре.
Если сумма поступит до 25 октября, получается, аванс нужно платить?
А если 26-го или позже, тогда в октябре отчеты не сдаю? В апреле уже? Никак не могу понять этот момент...(
Авансовые платежи надо вносить по итогам квартала. За третий квартал платить ничего не надо, так как тогда вы не были зарегистрированы как ИП. Если до конца года у вас будут доходы, то налог с них надо перечислить в бюджет уже в январе 2017 года.
Эльба автоматически рассчитает налог, в т.ч. минимальный, по данным о доходах и расходах, сформирует декларацию и квитанцию на уплату налога :)
Ещё проверьте, какая дата оплаты взносов указана в Эльбе и при необходимости поправьте.
К сожалению не успел до 25 октября заплатить налог. По расчетам должен был заплатить: Доплата за 3-ий квартал в Пенсионный фонд 36 400 руб.
Налог за 3-ий квартал 6% составит 182 000 руб.
Сколько теперь я должен буду заплатить?
Заранее большое спасибо за ответ.
Уточните, пожалуйста, когда именно вы произвели уплату страховых взносов за 3 квартал 2016 года - 36.400 рублей?
Это расчеты. Столько я должен был заплатить до 25 октября, но не успел. Сейчас хочу оплатить. Меня интересует, сколько теперь я должен заплатить.
Если вы не успели оплатить обязательные страховые взносы за 3 квартал 2016 года до 30 сентября, то, к сожалению, уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев на них нельзя, поэтому сейчас вам необходимо оплатить 182.000 рублей. Отмечу, что за просрочку платежа налоговая может начислить вам пени.
Простите за глупые вопросы, просто доя меня все это впервые!
Вам необходим оплатить рассчитанный авансовый платежи по УСН за 9 месяцев.
Авансовые платежи вовремя не оплатили, страховые взносы тоже. Как это отразить в декларации по УСН? Что нужно писать в строках с 141 - 143? Если страховые взносы просрочены, то снижать налог годовой по усн ИП не имеет право? Подскажите, пожалуйста. Заранее благодарю за ответ.
В декларации УСН показывается информация о начисленных суммах налога, а не фактической оплате. В строках 141-143 отражается информация об оплаченных страховых взносах, на которые вы можете уменьшить сумму налога. Если взносы вы не оплачивали в данном периоде, то учитывать их для уменьшения налога вы не можете и в декларации они не указываются.
111-10000
112-318350
113-635736
131-600
132-19100
133-38144
Т.к работаю с 05.04 в пенсионный мне надо заплатить 12110,т.е как я понимаю
141-533
142-6321
143-12110 Правильно?
В пенсионный платила вовремя,а налог на прибыль не платила. Подскажите ПОЖАЛУЙСТА ,что мне указывать в строках 020-110???И начислится ли мне пеня по налогу на прибыль?
В строках 111 - 113 указан ваш доход за периоды, в 131 - 133 исчисленный налог, исходя из дохода, а в 141 - 143 строках указаны страховые взносы, на которые вы можете уменьшить сумму налога. Если вы внесете информацию о ваших доходах и оплаченных страховых взносах в Эльбу, то система поможет вам сформировать декларацию.
Если в положенный срок оплаты авансового платежа по налогу УСН не было, то будет начислены пени за каждый день просрочки.
- если за 1 кв. 2017 ПФР рассчитала уплатить взносы 5 000р., а налог УСН (6%) за 1 кв.2017г составил 8 000р. В этом случае, какую сумму налога УСН плачу авансом за 1 кв 2017? 3 000р.?
- можно ли заплатить в 1 кв.2017 сумму страховых взносов и за 1 и частично за 2 кв. (т.е. 8 000р) и тем самым уменьшить налог УСН за 1 кв.2017г до нуля? К примеру, я полагаю, что во 2 кв у меня дохода не будет и, соответственно, уплаченными взносами в ПФР мне не уменьшить доход.
Взносы вы можете оплачивать как частями так и сразу одной суммой. Мы рекомендуем делать оплату поквартально, чтобы уменьшить сумму исчисленного авансового платежа УСН за тот же период. Если сумма налога составляет 8000 рублей за 1 квартал, то вы можете уменьшить ее до ноля, оплатив взносы на эту сумму в течение 1 квартала (если у вас нет сотрудников).
Инспектор говорит заплатить налог, иначе будет блокировка рсч, а в мае написать заявление на возврат денежных средств
Как и что можно сделать, чтобы снова не платить снова за 2016 год?
Блокировки счета как таковой быть не должно если денег на р/с при снятии хватит (у меня так и было - о том что на полчаса они блокировали счет я узнал много позже из бумажного спама). Они блочат, снимают, и тут же разблокируют
Правды я в свое время искал - не нашел. По заявлению отдали за вычетом пени без проблем. В общем авансы надо платить
Вся эпопея тут: https://vk.com/topic-15491782_28618371
Уточните, пожалуйста, что именно вы не уплатили за 2016 год?
Как я понял, речь идет про налоги по УСН и обязательные страховые взносы ИП за себя?
У меня следующие вопросы:
1. Могу я в таком случае сократить налог по УСН за счет уплаченных вовремя страховых взносов?
2. По вашей рекомендации налог по УСН за 2016 год нужно оплатить именно 30 апреля 2017г?
3. Могу я заплатить Авансовый платеж за 1 квартал 2017 до 25 апреля 2017 года до оплаты налога по УСН за 2016г?
1. Да, такая возможность у вас есть. Когда вы будете уплачивать годовой налог по УСН, то сработает уменьшение на страховые взносы, уплаченные в 2016 г.
2. Оплатить годовой налог по УСН и отправить декларацию за 2016 г. нужно за 5 дней до завершения допустимых сроков, то есть до 2 мая 2017 года.
3. Да, вы можете заплатить авансовый платеж по УСН за 1 кв. 2017 г. до оплаты годового налога по УСН за 2016 г.
Уточните, пожалуйста, почему вы решили, что у вас есть переплата?
Авансовые платежи по УСН будут числиться как переплата, пока вы не сдадите декларацию за год. Сейчас налоговая не знает, сколько вы должны заплатить, и для нее все эти деньги - переплата. В декларации вы расскажете ей о ваших доходах, она начислит налог, и переплаты не будет.
Я так решил, потому что не платил авансовых взносов за 2016. А переплата образовалась из-за повторного снятия налога УСН с р/с по команде налоговой за 2015 год. В этом году планирую отправить отчет как написано в статье за 5 дней до срока.
.
Есть ИП 6%, который не платил авансовые платежи за 2016 год (деятельность велась), при этом в декабре исправно уплатил в пенсионный фонд. Сумма декабрьской оплаты в ПФ перекрыла сумму задолженности по уплате авансовых платежей налога 6% за 1, 2, 3 квартал и частично за 4-ый.
.
Вопрос:
1. Нужно ли платить пени по авансовым платежам?
2. Датой погашения задолженности по налогу 6% в данном случае будет дата оплаты в пенсионный фонд?
Заранее благодарен!
- ИНФС, с которой необходимо свериться;
- вид запроса;
- дату/период сверки.
Заказать нужно справку о состоянии расчётов, в ней вы проверяете, есть ли вообще долг или переплата. Чтобы прочитать полученную сверку используйте статью "Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой" https://e-kontur.ru/enquiry/231 .
И что я должен указывать -
-ТП - платежи текущего года или
-ЗД - добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа?
Прошу прощения , что не поприветствовал Вас.
Еще раз - спасибо.
Опишите, пожалуйста, ваш случай более подробно, чтобы мы могли вам помочь.
О какой именно ситуации выше (доходы) идет речь?
К сожалению, на страховые взносы за 2016 г., которые вы уплатили в 2017 г. уменьшить налог по УСН за 2016 г. нельзя, так тут действует следующее правило: к уменьшению принимаются только суммы взносов, фактически оплаченных в том же периоде, за который рассчитывается налог.
Таким образом, у вас есть возможность уменьшить на взносы, оплаченные 15.03.17 сумму авансового платежа по УСН за 1 квартал 2017 г.
Если за 2016 год налог получается около 35 тыс руб, как поступить? Если сдам декларацию, будут ли начислены пени за неуплаченные авансовые платежи? И как разделится сумма налога по кварталам? То есть допустим если учтут чистую прибыль примерно 125 тыс в квартал, получается во втором и четвёртом квартале я могу учесть суммы взносом в пфр и омс (в эти кварталы получится по 113,5 тыс чистая прибыль?) или я вычитаю взносы из суммы налога за квартал? То есть например 8750 налог за квартал, то есть во втором и четвёртом квартале взносы превысили и за эти кварталы налога на будет? Буду благодарна за ответ!
Сумма налога по кварталам разбивается в зависимости от того, какой доход был в квартале.
Когда вы работаете на УСН "Доходы минус расходы", взносы не уменьшают сумму налога, взносы учитываются в составе расходов как и прочие траты на ведение деятельности.
ИП "доходы" 6% без сотрудников. В прошлом 2016 году по ошибке недоплатил авансовый платеж УСН 2000 руб. за 2-ой квартал (вместо 3000 перечислил 1000). Страховые взносы в ПФР оплачивал регулярно раз в квартал. С налоговой еще ничего не приходило, поэтому хотелось бы не теряя времени исправить ситуацию. Подскажите пожалуйста как быть. Просто сейчас перечислить в налоговую эти 2000 и указать что за 2ой квартал 2016? Как при этом заполнить в платежке поля "КБК" (104), "основание платежа" (106)? Как быть с пенями? Их сразу надо оплатить или ждать когда налоговая напишет? Спасибо.
платить все равно нужно.
Уточните, пожалуйста, на какой системе налогообложения вы работали в течение 2016 года?
Если вы работали на ОСНО, то за 2016 г. необходимо сдать нулевую отчетность, например, декларации по НДС, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ.
Через Эльбу можно подготовить и отправить лишь нулевые декларации по НДС. Для подготовки остальной отчетности, рекомендую обратиться в один из сервисных центров, чтобы подобрать подходящий сервис для ИП на ОСНО: https://kontur.ru/partnership/map/all
Вам необходимо обратиться в налоговую, чтобы уточнить порядок действий при вашей ситуации. Думаю, что уплаченные по УСН налоги у вас получится вернуть, но по ОСНО нужно будет сдать целый "букет" отчетности (декларации по НДС, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ) и уплатить сам налог. За просрочку в плане уплаты налогов и подачи отчетности вам могут начислить пени, узнать точный размер можно непосредственно в инспекции.
К сожалению, подготовить ненулевую декларацию по НДС для ИП на ОСНО, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ через Эльбу не получится, но вы можете обратиться в один из сервисных центров в вашем регионе, чтобы подобрать подходящий для сдачи отчетности сервис: https://kontur.ru/partnership/map/all
Доплатите 1000 рублей как можно раньше, а после сдачи декларации УСН в 2018 году стоит ожидать от налоговой пени за просрочку оплаты. Но пени тут будут не большие.
Нет, уменьшить аванс по УСН за 9 мес уже нельзя. Уменьшить налог можно за счет
страховых взносов ИП за себя, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде. Поскольку налог УСН за год считается нарастающим итогом, то уплаченные в 4-ом квартале взносы уменьшают налог УСН за год.
Придётся заплатить все суммы указанные в требовании. Затем сумму оплаченную по налогу зачесть в счёт оплаты налогов будущих периодов, или вернуть.
Избежать этого не получится. В случае неисполнения требования налоговая заблокирует расчетный счёт организации до момента оплаты сумм указанных в требовании, или взыщет их по решению суда направив исполнительный лист в банк.
А как я узнаю, что ее можно вернуть и когда?
Начисление налога обычно производится по сроку уплаты налога за год — 31 марта для ООО, или 30 апреля для ИП.
Как читать выписку рассказано в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/231.
ИП на УСН 6%
В течении 2017 года платили все взносы в фонды исправно, а вот налог УСН 6% как попало, то полностью, то нет, то вообще не платили. Сейчас оплачен "страховые взносы за 3027 год" и в эльбе стоит задача "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2017 год".
Но как я понимаю, сначала задача создает платежку и производится оплата, а только потом создается отчет и отправляется в налоговую. Правильная ли последовательность? Сначала платим, потом посылаем отчет или наоборот?
Задачу надо выполнить до 3 мая 2018 года, правильно ли? А то в сроках в статье (выше) указано до 30 апреля, да и ответы дают что до 30 апреля надо оплатить и отчет сдать.
Т.е. в моем случае, чтобы не было переплат по налогам, надо оплатить 30-2 мая, и после оплаты через 1 день сдать декларацию в срок до 3 мая включительно. Так?
В какой последовательности оплачивать УСН и сдавать декларацию не имеет значения, главное — сделать всё в положенный срок, то есть до 3 мая.
В статье указана дата 30 апреля потому, что такая дата установлена законом. Но, опять же, по закону, крайний срок сдачи сдвигается на следующий рабочий день, если дата, указанная в законе, выпадает на выходной. В этом году 30 апреля — выходной, поэтому, срок сдвигается на 3 мая — ближайший рабочий день.
Зависит от инспекции. Самая распространенная мера — блокировка счета. Скорее всего, останется только пеня, но, как будет на самом деле, сказать сложно.
Сдавать корректирующий отчет имеет смысл только, если выяснилось, что неверно сформирована налоговая база и вы хотите её скорректировать. Сдавать корректировку только потому, что вы не платили авансы по УСН, не нужно. В декларации указываются только исчисленные авансы, а не фактически уплаченные.
Нет, авансовый платеж уплачивать не нужно, т.к. он равен нулю. Если в полугодии у вас будет доход - с него уже нужно будет платить авансовый платеж по налогу УСН.
Все просроченные платежи лучше закрыть как можно скорее, потому что за просрочку начисляются пени, и чем больше просрочка, тем больше пени.
Более подробно про ответственность за налоговые правонарушения можете прочитать в другой нашей статье по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/28.
Чтобы понять, откуда взялось требование и что делать дальше, в Эльбе запросите сверку во вкладке Отчетность→ Сверка с налоговой → Создать запрос → Выписка операций по расчетам с бюджетом (с даты как можно раньше). Рекомендую нашу статью, как читать выписку https://e-kontur.ru/enquiry/231
Если разобраться не получится, напишите в техподдержку и приложите сверку, печатную форму требования и декларации. Все контакты есть в разделе Помощь в правом верхнем углу. Мы поможем разобраться.
Да, все верно. Налог УСН и 1% сверх дохода 300 тыс. вы оплачиваете уже в 2019 году.
А на 1%, оплаченный в 2019 году за 2018 вы уменьшите налог за 2019 год.
ИП зарегистрировано в июне 2018г, УСН "Доходы", доход менее 300 т.р. Авансы не платились, страховые заплачены только 10.01.2019г. Правильно ли я понимаю, что я могу снизить налог на сумму страховых взносов, т.е. их не платить совсем, т.к. они превышают сумму налога, но при подаче декларации мне придется по требованию налоговой заплатить и налог и пени, а потом по заявлению вернуть излишне уплаченное? Или же мне в любом случае придется платить и налог и пени, т.к. я просрочила платеж по страховым выплатам?
С учетом того, что взносы вы уплатили в 2019 году, налог за 2018 год вам заплатить придется. Уплаченные взносы будут уменьшать авансовый платеж за 1 квартал 2019 года.
Налог можно уменьшить только на исчисленные страховые взносы, уплаченные в рамках налогового периода, то есть для уменьшения налога за 2018 год, вам нужно было уплатить взносы в рамках 2018 года.
Отмечу также, что неуплата авансовых платежей приведет к начислению пени со стороны ФНС, после подачи декларации, так как их уплата — обязанность налогоплательщика УСН.
Авансовый платеж на УСН «Доходы» рассчитывается так: доходы (с начала года) Х ставка – страховые взносы (с начала года) – предыдущие уплаченные авансы по УСН (с начала года).
Вы уменьшаете аванс по УСН за первый квартал, но поскольку УСН считается нарастающим итогом, то вы уменьшаете УСН на уплаченные страховые взносы в течение года.
Эльба рассчитывает налог автоматически. Главное, чтобы в Деньгах было добавлено списание с типом операции «Уплата страховых взносов за ИП».
Налоговая обновила программу в этом году → https://www.nalog.ru/rn66/news/activities_fts/8359812/ Поэтому мы не знаем, сработает этот способ или нет.
Вам необходимо будет уплатить авансовый платеж по налогу за 1 квартал, если вы не успели уплатить взносы в рамках первого квартала.
Если вы уплатите взносы сейчас, они не уменьшат налог за 1 квартал, а будут уменьшать налог уже за полугодие.
Для того, чтобы понять нужно ли что-то платить за 2018 год, добавьте все данные по платежам в раздел "Деньги" и выполните задачу "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2018 го". В процессе выполнения задачи Эльба все посчитает и покажет вам нужно ли что-то платить.
За 1 квартал 2019 года вам нужно заплатить авансовый платеж. Авансовые платежи оплачиваются поквартально и даже если по итогу года сумма к уплате будет равна нулю, это не отменит того факта что за первый квартал нужно было оплатить авансовый платеж. В случае неуплаты авансового платежа налоговая начислит вам пени.
Это ошибка, если доходы вы получаете в течение года, но показываете их только по итогам года. Это нарушение правил налогового учета.
На УСН нужно учитывать доходы кассовым методом, то есть в момент получения наличных денег от клиента/поступления на счет.
Уплата авансовых платежей также является обязанностью налогоплательщика, а не рекомендацией.
Про ответственность ИП за налоговые нарушения можете прочитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/28
Я тупо СПРОСИЛ у налоговой что делать - в ответ получил стандартную муть:
Мол "мы посовещались и я решил - простить вам 10кило рублей". Переплата была 20кило рублей.. ни как они это посчитали, ни что именно они зачли. И переплату ли они вообще зачли.. ничего этого в постановлениях нет.. написал еще одно письмо вот уже полтора месяца жду. Так что тоже очень интересен ответ на этот вопрос
Лучше заранее просчитывать сумму взносов вручную и платить её.
Например: если вы предполагаете что сумма налога в этом квартале будет значительно больше, можно заплатить взносов в этом квартале больше, отредактировав в Эльбе сумму взносов. Чтобы избежать ситуации о переплате налога.
Переплату налога можно вернуть или зачесть в будущих платежах. Как это сделать написано в статье - https://e-kontur.ru/enquiry/61
Если вы имеете в виду поквартальные начисления авансов по налогу УСН, то их не избежать — они начисляются налоговой, и их нужно платить, поскольку оплата авансов в срок это ваша обязанность как ИП. Единственный случай, когда платить авансы не нужно — это если у вас не было дохода и авансовый платёж получился нулевой.
Чтобы избежать такой ситуации лучше подать декларацию ближе к концу срока её сдачи. Тогда программный комплекс инспекции скорее всего уже не успеет выставить вам требование. Данный нюанс мы описали в предпоследнем разделе статьи.
Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
Такого срока нет, они просто будут копиться, в итоге их всё равно придётся заплатить, но в большем размере.
Размер пени за несвоевременную уплату налогов уже не будет увеличиваться, если основной долг уплачен.
Работаю по ставке 6% УСН. В прошлом году доходов было очень мало, в течении года авансовые не платила. В апреле подала декларацию, где указаны налоги по периодам по 1000 рублей (то есть всего 4000 рублей налогов за год). В конце прошлого года уплатила обязательные страховые взносы. Считала, что налог должен зачесться и его платить не надо.
Недавно пришло письмо из налоговой с требованием оплатить недоимку на 4000 рублей неуплаченных налогов.
В налоговой уверяют, что я могу зачесть взносы только если уплачивала их поквартально. А сейчас обязана уплатить все 4000 и ничего мне не вернут. Неужели это возможно?
Описанный вашей инспекцией метод применим к ЕНВД. По закону к уменьшению принимаются все взносы, уплаченные в рамках налогового периода. Поскольку налоговым периодом по УСН является год, использовать к уменьшению в течение года можно все взносы, уплаченные в 2018 году.
Изначально вы описали верный порядок, просто после подачи декларации инспекция начислила бы пени по неуплаченным суммам, поскольку на момент необходимости уплаты налога, сумма не была уменьшена на взносы. Иногда некоторые инспекции практикуют требование уплатить те суммы, которые нужно было уплатить, но после их уплаты они в любом случае становятся переплатой и их нужно либо возвращать, либо зачесть в следующем году. Не вернуть вам их инспекция не имеет права.
Отчетный период - для сдачи квартальной отчетности и уплаты квартальных налогов. Налоговый период - год. Не платя квартальные налоги я "попадаю" на пени, но никак не лишаюсь права на зачет страховых взносов, если уплатила их в налоговый период.
Сейчас вы все верно написали.
Налоговый период для УСН — год. Поэтому, даже если вы оплатили взносы одной суммой в конце года, то вы можете уменьшить на них сумму годового налога.
Сам налог платится поквартально. Если вы его не платили, то налоговая начислит пени за несвоевременную оплату.
Речь о зачете налога идет только в том случае, если вас просят оплатить сумму, которая получалась по итогам кварталов, но не была оплачена. Если вы оплатите данную сумму, то она станет переплатой, так как вы платили стразовые взносы и уменьшили налог. Об этом писал ранее Сергей.
Пока вы не оплатите данную сумму и в налоговой она не будет числиться как переплата, она не сможет ее зачесть в счет будущих платежей. Возможно, вам об этом и сообщили в налоговой.
Возможно я нашла корни моей проблемы. В декларации за год на стр. 003 у меня в графах "Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по..." ничего не указано. Наверное, туда надо было вписывать сумму уплаченных страховых сборов. Получается, налоговая о них не знает и требует правомерно?
Если дело в этом, может стоит подать уточненную декларацию с указанием суммы страховых сборов?
Если оплата взносов, о которых вы говорите, действительно была совершена в пределах прошлого года, и эти взносы не были переплатой, тогда они должны попасть в декларацию. Если у вас нет сотрудников и оплатили сумму взносов больше, чем сумма налога за год, тогда весь налог УСН за год уменьшился на взносы. В этом случае, так как в декларации не заполнили сумму взносов, уменьшающую налог, то действительно необходимо подать корректировочную декларацию.
Информация о том, как закрыть ИП, есть в статье в нашей Справочной → http://www.e-kontur.ru/enquiry/59
Да, декларацию нужно будет отправить уже после закрытия. У налоговой есть данные по движениям денежных средств, поэтому нулевую отчетность сдавать не нужно.
Информация о том, как закрыть ИП, есть в статье в нашей Справочной → http://www.e-kontur.ru/enquiry/59
Да, декларацию нужно будет отправить уже после закрытия. У налоговой есть данные по движениям денежных средств, поэтому нулевую отчетность сдавать не нужно.
Если не платили страховые взносы за ИП именно за 2020 год, то просрочки по их оплате у вас нет, так как срок оплаты этих взносов ещё не прошёл. Сроки оплаты взносов можно посмотреть в другой нашей статье → https://e-kontur.ru/enquiry/29
По поводу уменьшения налога за прошедшие периоды на взносы — уменьшить налог можно только на те взносы, которые вы заплатили в периоде, за который платится налог. Это значит, что налог за 9 месяцев можно уменьшить только на взносы, оплаченные в течение первых 9 месяцев, то есть в январе-сентябре. Подробно об уменьшении налога мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/263
Сейчас октябрь, 4 квартал, поэтому на оплаченные сейчас взносы уменьшить налог УСН за 9 месяцев нельзя, так как 4 квартал не входит в период первых 9 месяцев. На оплаченные сейчас взносы можно будет уменьшить только налог за весь 2020 год. Это значит, что если авансовые платежи по налогу за прошлые периоды у вас были не нулевые, то их заплатить вы должны были. Лучше заплатить как можно быстрее — налоговая начисляет пени за каждый день просрочки по оплате налога.
По взносам в декларации заполняются строки 140-143. В них отражаются нарастающим итогом с начала календарного года уплаченные страховые взносы. Но заполняются они не в том виде, в котором уплачивались, а на основании информации в строках 130 - 133, а так же в зависимости от того, есть ли у вас сотрудники.
Например, авансовый платеж в строке 130 у вас получился 5000, а взносов в первом квартале вы уплатили 10 000. Если у вас нет сотрудников, то в строке 140 следует указать 5000. Если у вас есть сотрудники, то в строке 140 будет значится 2500. не смотря на то, что взносов вы уплатили целых 10 000.
То есть взносы в декларации указываются в том объеме, в котором они уменьшают налог. Это все стоит учитывать.
Что касается непосредственно вашего вопроса, то взносы, уплаченные в 2021 году в декларацию за 2020 совсем не попадают.
Авансы по налогу УСН нужно платить поквартально. За каждый день просрочки налоговая начисляет пени, поэтому, если заплатите аванс по налогу УСН сейчас, то пени за просрочку будут меньше.
Однако, если указанная сумма это аванс по налогу УСН за 3 квартал, и если у вас по итогам года весь налог за год уменьшен на взносы, то можете поступить предложенным в статье выше способом. Тогда пени будут больше, но не возникнет переплаты по налогу в размере уплаченного аванса