Вернуться в блог

Что делать, если вы не платили налог УСН в течение года?

Увлеченные бизнесом предприниматели не всегда помнят, что упрощенный налог нужно платить поквартально. Теперь наступила пора отчитаться по УСН за прошлый год. Как не нарваться на неприятные сюрпризы и спокойно пережить отчетность?

По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле все оказывается сложнее. Размер пеней стандартный — 1/300 от ставки Центробанка за каждый день просрочки. Чтобы было проще для понимания, это примерно 10% годовых. К сожалению, заплатить эту сумму зачастую бывает недостаточно.

Сдавать отчет заранее — не всегда в вашу пользу

После сдачи отчета налоговая часто присылает требования заплатить авансы, даже если за год долга по налогу нет. (Например, вы получали доходы в течение года, а в декабре заплатили взносы и уменьшили налог за год до 0). Как бы вы не поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — деньги все равно снимут с расчетного счета, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. Поэтому придется немного исхитриться, чтобы избежать требований налоговой. Отправив отчет всего за пару дней до конца срока, программа налоговой сработает правильно, и за просрочку вы заплатите только законные пени. Этот совет для тех, кто применяет УСН «Доходы».

Для тех кому интересно почему так:

У программы налоговой есть определенная особенность. Например, вы не платили авансы и сдали отчет. Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и делает отметку: сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяются суммы, которые вы заплатили. И если их оказывается меньше чем начислено, то вам присылают требование. Учет начисления или уменьшения налога по итогам года производится лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.

Именно поэтому рекомендуем сдать отчет ближе к этому сроку, чтобы с момента появления у налоговой информации о неуплаченных авансах до учета налога за год прошло как можно меньше времени и программа не успела выставить вам требования.

C минимальным налогом будьте внимательнее

Напомним, что минимальный налог рассчитывается только на УСН «Доходы минус расходы», когда обычный налог оказывается меньше его. Сумма минимального налога составляет 1% от годового дохода.

Новая форма отчета по УСН изменилась, и теперь минимальный налог будет автоматически уменьшаться за счет авансовых платежей в течение года. Но если вы не перечисляли авансы, налоговая их потребует.

При расчете суммы к уплате минимальный налог уменьшите на ИСЧИСЛЕННЫЕ авансовые платежи в течение года, остаток заплатите на КБК минимального налога, а неуплаченные авансы — на КБК налога УСН.

Например, в начале года у вас была прибыль и аванс по налогу УСН за I квартал составил 20 000 рублей, но вы его не заплатили. Потом было много расходов и к концу года получился убыток. Налог УСН за год оказался 30 000 рублей, а минимальный (1% от дохода) 50 000 рублей — нужно платить минимальный.

У вас должно быть две платежки с разными КБК:

Минимальный налог 50 000 рублей — 20 000 рублей = 30 000 рублей

Авансовые платежи оставшиеся 20 000 рублей.

После отчетного периода сделайте сверку с налоговой, заплатите пени за неуплату авансов в течение года и старайтесь в следующий раз платить вовремя.

 

Напоследок напомним, сроки уплаты авансовых платежей УСН:

  • за I квартал — до 25 апреля;
  • за полугодие — до 25 июля;
  • за 9 месяцев — до 25 октября.
270 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Эдуард 5 февраля 2015, 14:40
    Не понятно, какие могут быть авансы, если например страховые взносы вдвое превышают налог. Предлагаете авансы платить? Ваш сервис Эльба рассчитывает авансовый платеж в таком случае в сумме 0. Можете пояснить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 февраля 2015, 14:47
      Если страховые взносы вдвое превышают налог и вы их заплатили в течение года (в том периоде, за который рассчитаны авансы) – не надо платить.

      Здесь мы подсказываем что делать, если авансы нужно было заплатить, а предприниматели этого не сделали.
      Ответить
      • Эдуард 5 февраля 2015, 14:49
        Да, я так и понял,. Спасибо.
        Ответить
  • Костылев Евгений 5 февраля 2015, 15:29
    В прошлом году столкнулся с ситуацией, что в конце года Эльба не просила ничего платить - авансовые платежи полностью покрывали минимальный налог, но пришлось писать заявление о зачислении с другого КБК и платить пени (узнал об этом поздно). В этом году такого делать не придется, правильно?
    Ответить
    • Eremin Ivan 5 февраля 2015, 15:36
      В этом году придется написать явку с повинной, что ты и только ты повинен в крахе бареля нефти. И ты обязан все деньги отдавать на благо этих смердячих тварей.
      Ответить
      • Иван 3 апреля 2015, 05:13
        Да! Пусть горит в аду черная обезьяна и финансовые воротилы командующие им. Не счесть смертей сколько они принесли устраивая бандеровскую демократию в Ливии, Сирии, Украине... Как всегда амбиции о захвате мира разобьються об Россию. Молодец Вова! Он даст им просраться.
        Ответить
    • Avvakumova Olga 5 февраля 2015, 18:18
      Евгений, добрый вечер!

      Да, в прошлом году приходилось писать заявление на зачет, хотя налоговая была обязана и без вашего распоряжения производить зачет. Теперь благодаря новой декларации УСН этой проблемы не будет – минимальный налог автоматически уменьшается за счет авансовых платежей.
      Ответить
      • мария 5 февраля 2015, 20:26
        Ольга, не поясните такую вещь...
        Зарегистрировала ИП в 11.06.2014 г. (упрощенка, 6%). В июле 2014, получив квитанции об оплате фиксированных платежей произвела оплату в полном объеме (около 11 т.р., платеж 31.07.14 г.). При составлении декларации полагала, что указанная сумма будет зачтена при исчислении налога, однако в организации, осуществляющей подготовку деклараций (в программе 1С), пояснили, что платежи необходимо было вносить не сразу, а поквартально, т.е. 11 т.р. поделить на 2 платежа. В моей ситуации, по их мнению, к зачету идет не все 11 т.р., а только часть, полагающаяся на 3 квартал, а остаток на 4 квартал не переносится, т.е. пропадает и не зачитывается. После звонка информатору ИФНС, мне разъяснили, что это неверно, и правильно будет производить зачет следующим образом: (все доходы 2014 г. * 6% ) - 11 т.р. , т.е. все платежи должны быть зачтены, т.к. они внесены в 2014 году, и не имеет значение в каком месяце. Пробная версия вашей программы также просчитала с зачетом всей суммы. Прошу дать официальное разъяснение по данному вопросу, т.к. не хотелось бы подать неверные сведения.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 9 февраля 2015, 10:58
          Добрый день!

          Согласно статье 346.21 Налогового Кодекса налог УСН и авансовые платежи по нему уменьшаются на страховые взносы, уплаченные в том периоде, за который производится расчет налога или авансов.

          Таким образом, сумму страховых взносов, которую вы заплатили в третьем квартале 31.07.14 г вы можете учесть в уменьшение авансового платежа за 9 месяцев и при снижении всего налога за год. Если вы ИП без сотрудников, сумму налога вы можете уменьшить полностью, без ограничения 50%.
          Ответить
  • Гость 5 февраля 2015, 15:33
    Подотрутся пусть налоговики
    Ответить
  • Eremin Ivan 5 февраля 2015, 15:35
    Много хотят, мало получат. Им надо, вот сами пусть и делают отчеты, списывают деньги с р.сч. и т.п. Принципиально шлю в лес всех налоговиков и иже с ними прочую шушару бесполезную.
    Ответить
    • Pocherk 9 февраля 2015, 11:33
      Какой-то детский сад! Вам неплохо-бы повзрослеть, прежде, чем заниматься бизнесом.
      Ответить
  • Eremin Ivan 5 февраля 2015, 15:37
    Извините, но пусть свои законы и налоги себе по глубже засунут.
    Ответить
    • Гость 5 февраля 2015, 19:35
      Ванёк серьезно ведет бухгалтерию, сразу видно)
      Ответить
  • Татьяна 5 февраля 2015, 22:42
    на самом деле, если в декларации не показывать авансы начисленные, а "рисовать" всю сумму в конец года, то и пени с авансов не придется платить... Мы так делаем уже 6 лет :-)
    Ответить
    • Иван 8 февраля 2015, 19:13
      Ну до поры, до времени... До первой проверки.. Хотя ее может никогда и не случиться...
      Ответить
    • Вертинская Елена 19 марта 2015, 04:46
      Когда-нибудь проверка случится, а проверить могут и все года. Вот тогда будет весело платить пени за 6 лет)))
      Ответить
  • Кирилл 6 февраля 2015, 09:29
    Вы извините, конечно, но откуда у УСН "Доходы" повинность платить поквартально взялась? Где это зафиксировано в НК РФ? При УСН отчетность была 1 раз в год с 1 января по 30марта/апреля (в зависимости от ООО или ИП). Да, есть возможность делать авансовый платеж, это позволяло распределить платежи и снизить текущий платеж на сумму страховых взносов. Но в итоге, от перестановки мест сумма не менялась.
    Из вашей статьи следует, что, цитирую "НАЛОГОВАЯ ПРОГРАММА", то есть ПО стало выше НК РФ. Теперь эта программа считает, что отчетность УСН сдает на 1 раз в год, а 5 раз в году: каждый квартал и итоговую. Потрудитесь пояснить, как так программа стала выше закона?
    Ответить
    • Batishchev Sergey 8 февраля 2015, 11:52
      Если не ошибаюсь статья 346.21, пункт 3. :)

      Отчетность - ежегодно, авансовый платеж платить - ежеквартально.
      Ответить
    • Иван 8 февраля 2015, 19:19
      > Но в итоге, от перестановки мест сумма не менялась
      Я так же считал. Но это не так - убедился на своей шкуре. Тут история разложенная по полочкам: http://vk.com/topic-15491782_28618371
      Ответить
    • Avvakumova Olga 9 февраля 2015, 11:08
      Кирилл, вам правильно подсказывают. Обязанность платить налог УСН поквартально авансами зафиксирована в НК РФ в статье 346.21 в пункте 3:
      "Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу."

      Отчетный период согласно статье 346.19 это квартал, полугодие и 9 месяцев.
      Декларация по УСН сдается 1 раз в год, а авансовые платежи начисляются в соответствии с Кодексом со сроками уплаты до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.
      Ответить
  • Павел 9 февраля 2015, 11:25
    Что-то я не совсем понял.
    Я на УСН доходы.
    ЗА 2014 год налог пока не платил, т.к. я считал, что в следующем году до 31 апреля нужно заплатить сразу всю сумму и все.
    Теперь получается, что я не платил весь год и мне прийдет пеня на всю сумму налога за весь год или как? Как сейчас быть? Узнавать что-то в налоговой?
    Заранее спасибо.
    Ответить
    • Гость 9 февраля 2015, 11:38
      Я первый раз сдаю декларацию, поэтому заранее извиняюсь за свою непонятливость.. Не пойму. Нужно ли платить авансы, если, мои обязательные платежи (ФОМС и ПФ) перекрывают 6% доходов? К примеру. Отработала 1 кв. Заработала 80 000. Налог (6%) составит 4800 р. НО, т.к. я заплачу в ФОМС и ПФ (около 5564 р.), то зачем авансы? Они перекрываются. Я правильно понимаю?
      Ответить
    • Иван 9 февраля 2015, 12:08
      Господи. Ну у всех один и тот же вопрос. Все натыкаются на одни и те же грабли. Тут все есть: http://vk.com/topic-15491782_28618371
      Краткое резюме:
      >Теперь получается, что я не платил весь год
      Да.
      > и мне прийдет пеня на всю сумму налога за весь год или как?
      Придет. Но не на всю, а поквартально. Точную формулу пени знает только налоговая.
      И не придет - а залезут грязной лапой на расчетный счет и снимут. И "долг". И пеню. Ничего вам не сказав. А позже пришлют мукулатурку-подтверждение об этом
      Что будет если денег на счету недостаточно - не знаю. У меня слава богу хватило.

      > Как сейчас быть?
      А никак.
      1) Смириться с пеней в любом случае и на будущее так не делать (мой случай). 2) Попробовать поступить так как советуют в статье (подать отчет в последний момент) - я этого "грязного хака" не знал 2 года назад
      3) После того как снимут - писать заявление на возврат. Возвращают относительно быстро
      > Узнавать что-то в налоговой?
      Бесполезно у них что-то узнавать. Среднестатистический инспектор в налоговом кодексе вообще не ориентируется: ему это не надо. Его дело конвертики с письмами заклеивать. Мне смог помочь разобраться только начальник отделения и то после напряженной работы извилин в течение нескольких дней

      Я после эпопеи в 2013м заведомо знал что вся эта хренотень со снятием и заявлением на возврат по первому кварталу 2014го повторится в 2015м - так как разобрался уже после апреля 2014го и за 1й квартал перевести взносы не успел.
      То есть знал о косяке за почти год до этого косяка - но в налоговой развели руками. Они там бесправные попки - у них программа все считает - и влиять они ни на что не могут. Они сами и сказали - "программа снимет. По заявлению вернете"
      Ответить
    • Иван 9 февраля 2015, 12:21
      Ну или искусственно поправить декларацию чтобы начисленные авансовые платежи были нулевыми. Как Татьяна (см выше по обсуждению) делает уже 6 лет. Мне это тоже советовал грамотей-инспектор в налоговой. Но как объяснил Дмитрий Афонин по ссылке - делать так нельзя. Ибо штраф. Который превысит все выгоды от данной махинации

      Безопаснее 100р пени заплатить. И больше на грабли не наступать
      Ответить
      • Павел 9 февраля 2015, 12:53
        Ясно. Спасибо большое за разжевывание.
        Ответить
      • Avvakumova Olga 9 февраля 2015, 12:55
        Иван, спасибо! Всем помогли :)
        Ответить
  • Валерий 10 февраля 2015, 19:23
    Не понимаю, как можно подать за неск.дней до 31-го апреля, т.к. в пенсионный нужно показать декларацию уже до конца 1-го квартала, чтобы не попасть на штраф.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 11 февраля 2015, 09:38
      В ПФР вы просто платите страховые взносы: обязательную часть до 31 декабря и 1% от годового дохода свыше 300 тысяч – до 1 апреля. Декларацию в ПФР показывать не нужно. Сроки сдачи отчета по УСН никак не зависят от Пенсионного фонда.
      Ответить
      • Валерий 17 февраля 2015, 17:44
        Как так? У меня ПФР требует принести декларацию подписанную налоговой, иначе насчитают штраф много МРОТ около 100 000 р.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:13
          Это неправомерное требование. Вам в ПФР самим ничего нести не нужно, ПФР получит сведения от самой налоговой. Налоговая инспекция обязана до 15 июня 2015 года передать информацию по вашим доходам в ПФР для того, чтобы фонд проверил правильность расчета взносов.
          Ответить
      • Юрченко Татьяна 24 апреля 2015, 12:22
        Ольга, добрый день. Может вы сможете меня проконсультировать...
        У меня ИП УСНО 6 %. за 2014 г.
        В 1-ом кв.2015 г. заплатила 1% (рассчитанный за 2014 г.) в ОПФ -103 929, 47(я его беру в уменьшение единого за 1 кв.15),
        Налог 6% за 1 кв.2015 г. составил 102945,25.
        К уплате единый составит 102945,25-103929,47= -984,22. Т. е. получается сумма с минусом. Как мне в декларации за 2015 г. указывать сумму авансового платежа, с минусом? Или я теряю эти 984,22 руб?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 12:47
          Добрый день!

          Эту сумму, оставшуюся после снижения налога на взносы, вы учтете при снижении авансового платежа за полугодие 2015 года. В декларации авансовый платеж к уплате за I квартал у вас будет просто 0, минусовую сумму указывать не нужно.
          Ответить
  • гость 12 февраля 2015, 10:36
    Мну пени состовляют минус 17,41.. так они мне должны или я буджету
    Ответить
    • Avvakumova Olga 12 февраля 2015, 15:10
      В справке о состоянии расчетов с налоговой смотрите? Сумма с минусом это ваша задолженность.
      Ответить
      • гость 12 февраля 2015, 16:12
        По справке графа УСН
        колонка Состояние расчетов по налогу рублей 5890
        колонка Состояние расчетов по пени, рублей минус 17,41
        Если первая как мну понял переплата, то вторая пени моя или бюджетная задолжность? Если в колонке пени было плюс 17 то первое что в голову приёдёт, то нужно их заплатить, а тут отрицательное пени ..
        Ответить
        • Avvakumova Olga 13 февраля 2015, 10:42
          Отрицательная сумма это задолженность по пени, их нужно погасить.
          Ответить
  • Виктор 13 февраля 2015, 10:04
    Здравствуйте!

    У меня типовая ситуация: УСН доходы, авансы в течение года не платились(был уверен. что достаточно оплатить в начале следующего года), в начале февраля полностью всё оплатил и отправил декларацию (до того, как увидел вашу статью). Соответственно, только что пришел запрос на пенни + на аванс за 9 месяцев. Пенни тут не обсуждается, сам молодец; причины запроса аванса теперь понятны.

    Вопрос по поводу аванса, я правильно понимаю - что здесь самый простой вариант это его оплатить и спать спокойно, после сверки в марте-апреле он пойдет в переплату и автоматически зачтётся в последующих платежах (когда-нибудь, т.е. деньги не просто пропадут)?

    Если заявление на возврат/зачёт это обязательная процедура, то каким образом её лучше провернуть? Обязательно ли ехать в налоговую ради этого?

    Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
    • Иван 13 февраля 2015, 10:17
      Мне никакой запрос не приходил. Узнал о том что чтото не так - уже после того как налоговая грязной лапой бабло со счета сняла. Узнал случайно, выгребая по месту прописки в другом городе, мукулатуру из почтового ящика

      Дополнительно ничего не оплачивал сам. 1 раз денег хватило - второй раз когда уже знал что снимут - просто оставил примерный запас на счету, который и сняли

      В переплату падает после сверки. Насчет зачтется - хз. У меня налог нулевой - все социалкой покрывается. Соответственно зачитывать нечего. А социалка платится понятно в другое место

      Так как налоговая в другом городе - заяву лично не подавал. Послал по почте России заказным письмом. Указал расчетный счет куда вернуть (даже не ИПшный). Вернули через неделю - вычтя новые пени, но уже копеечные - даже не знаю за что
      Ответить
      • Виктор 13 февраля 2015, 10:46
        Спасибо, Иван! Ваш ответы (как и топик в контакте) были очень полезны для понимания, что вообще происходит и как это работает.

        Запрос пришел через Эльбу, прямо с квитанциями, мол "будьте так добры". По оплате все вопросы уже отпали, тут без вариантов нужно оплачивать (или снимут сами).

        Остался один вопрос - по зачёту; имеет ли смысл заморачиваться с письменным заявлением на возврат средств на расчётный счет? Меня бы полностью устроил вариант с автоматическим зачётом этих денег в последующих платежах. Возможно, кто-то знает как это работает, если не писать заявление на возврат?
        Ответить
        • Иван 13 февраля 2015, 10:56
          Ну видимо лучше поступить самым простым способом - спросить у налоговой?
          Ответить
          • Виктор 13 февраля 2015, 11:34
            Позвонил в налоговую; мне сказали, что по налогам у меня все уплачено, платеж мой за февраль они видят, он уже включает в себя аванс за 9 месяцев + за год. Т.о. нужно проигнорировать требование авансового платежа и сейчас требуется оплатить только пенни. Я даже переспросил на всякий случай. Странности :) В любом случае, спасибо за помощь!
            Ответить
    • Avvakumova Olga 13 февраля 2015, 11:05
      Добрый день!

      Иван вам правильно подсказывает.
      Аванс сейчас нужно заплатить, потому что иначе налоговая может сама списать деньги с расчетного счета, как вам уже рассказали. Потом если образуется переплата, ее можно будет зачесть в счет будущих платежей или вернуть, деньги не пропадут. Заявление на зачет или возврат отправите по почте, но тогда обязательно ценным письмом.
      Ответить
      • Виктор 13 февраля 2015, 11:36
        Отписал выше, в налоговой внезапно сказали проигнорировать требование авансового платежа и заплатить только пенни. Спишут - так спишут, буду мониторить и разбираться по факту:) Спасибо за помощь!
        Ответить
        • Avvakumova Olga 16 февраля 2015, 09:37
          Ну смотрите :) если спишут, так потом все равно зачтете в счет будущих платежей или вернете.
          Ответить
  • Лилия 15 февраля 2015, 12:11
    Простите, у вас так всё профессионально, чётко, ёмко и понятно, но "во время" в конце статьи очень огорчает. Уберите пробел, пожалуйста.
    И огромное спасибо за постоянную помощь.
    Ответить
  • гость 16 февраля 2015, 17:32
    подскажите, пожалуйста, за 14 год не вел книгу доходов и расходов, как быть? в ручную долго будет, а эл. версию могу сделать?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:16
      Эльба автоматически готовит КУДиР на основании всех ваших операций в течение года: поступлений и списаний денег. КУДиР ведется в электронном виде, а затем ее нужно распечатать, сшить и хранить у себя. В случае проверки вы всегда сможете предоставить ее налоговой.
      Ответить
  • Сергей 23 февраля 2015, 23:05
    Здравствуйте! В течение 2014 года я не платил авансовые платежи, так как их сумма полностью уменьшалась страховыми платежами в ПФР и ФОМС. Если я сдам отчётность в налоговую, например, сейчас, придёт ли мне требование к уплате авансовых платежей? Или это распространяется только на тех, кто должен был платить, но не платил?
    Ответить
    • Иван 24 февраля 2015, 04:31
      Чуть выше ваш вопрос разжеван. Сложно добавить что-то еще
      Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:19
      Добрый день!

      Если вы авансы не платили обоснованно, потому что поквартально перечисляли взносы в ПФР, и на них ваш налог полностью уменьшался, тогда проблем никаких не будет.
      Ответить
  • Анастасия 24 февраля 2015, 10:31
    Добрый день!
    У нас упрощенка доходы минус расходы.
    В течении года заплатили всего 1 авансовый платеж. за первый квартал.
    При расчете декларация выдает, что у нас налог на возмещение 88909.
    За вычетом аванса по итогам года надо заплатить 133000. Как правильно сдать декларацию? И как платить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:53
      Здравствуйте!

      Чтобы вам помочь, нужно знать сколько у вас составляют авансовые платежи по декларации и суммы в строках 100, 110 и 120.
      Если вам удобно, можете прислать нам на почту [email protected] вашу декларацию, подскажем что сделать :) В теме письма можете указать, что для меня.
      Ответить
  • Юрий 26 февраля 2015, 21:19
    Здравствуйте! Очень интересную тему вы затронули. Вашим сервисом с удовольствием пользуюсь третий год.
    Хотел бы вот что спросить.
    В прошлом году была как раз такая ситуация. Я не платил поквартально, а сумма итогового налога была меньше пенсионного взноса. Я - ИП без сотрудников, УСН 6% с дохода. Получилось что налог платить не нужно. Отправил в январе в налоговую все что нужно в электронном виде.

    Позже налоговая меня порадовала платежками со штрафами и пенями с суммы налога за первые 3 квартала. Я как честный гражданин заплатил. А получалось, что мог бы и не платить? И есть ли возможность теперь вернуть эту сумму?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:25
      Добрый день, Юрий!

      Да, излишне уплаченный налог теперь вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей. Вы можете сделать сверку с налоговой через Эльбу, посмотреть сколько у вас сейчас числится переплата по налогу УСН.

      Заявление на возврат или зачет платежей в счет будущих периодов вы можете взять в нашей статье "Что делать с переплатой или задолженностью по налогу?" в Справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/61
      Ответить
  • гость 2 марта 2015, 22:55
    А если ситуация такая. В 3 квартале были оплаты за товары/услуги для дальнейшей перепродажи ИП который является ген. диром. Эльба эти платежи занесла в расход при начислении УСН. Сейчас выяснилось, что данные платежи вроде как нельзя учитывать в расходах если ИП состоит в штате организации. Что нам сейчас делать? Доплатить налог с этих платежей вместе с годовым в самом конце срока, что б не попасть под пени или вообще не платить в надежде, что налоговая не заметит? Вообще налоговая это выявит или нет? Просто если оплатим, не будет ли еще хуже, т.к. подумают почему вдруг так много?..
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 14:07
      Добрый день! А почему расходы на товары для перепродажи нельзя учитывать, если они приобретались у ИП, который еще и ген.диром является в организации? Это условие на списание расходов вообще никак не влияет. Очень даже можно :) Если цена товара соответствует рыночной, нет больших скидок, то претензий от контролеров никаких не будет.

      Основные правила, которые нужно учитывать при списании расходов в УСН, рекомендую вам почитать в нашей статье в Справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
      Обратите внимание, что расходы на товары для дальнейшей перепродажи списываются по мере реализации этих товаров покупателям. То есть сразу на дату оплаты вы их не можете списать, только после того, как передадите товар покупателю.
      Ответить
      • гость 5 марта 2015, 18:05
        Добрый день, Ольга. Сомнения возникли после того как в инете нашли обсуждение" перечень расходов при УСН установлен в статье 346.16 НК РФ. Где в пункте сказано, что отдельные виды расходов учитываются в порядке, установленном статьей 264 НК РФ. А там в подпункте 41 пункта 1 сказано, что в расходах можно учесть суммы, уплаченные по договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), заключенным с индивидуальными ­предпринимателями, не состоящими в штате организации."
        http://www.assessor.ru/forum/index.php?st=all&t=2012

        Хотелось бы узнать ваше мнение.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 11 марта 2015, 16:28
          Добрый день!

          Товары для перепродажи соответствуют подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. На продажу товара заключается договор поставки или договор купли-продажи, и он не попадает под эту статью.
          Ответить
          • гость 16 марта 2015, 15:43
            А если это не товары, а услуги?
            Ответить
  • Гость 11 марта 2015, 12:53
    Смогу ли уменьшить мин. налог на УСН на 100% страх взносами, уплаченные поквартально. Работодателем являюсь, но только по др. системе (ЕНВД), на УСН работников нет.
    Ответить
  • Гость 11 марта 2015, 16:10
    Добрый день! Подскажите, ООО на УСН доход-минус расход, авансы платили два квартала, а 3-ий и 4-ый квартал не платили. Где в декларации проставлять мои суммы авансов? А то мне программа ставит те суммы которые я должна была заплатить( Спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 марта 2015, 12:05
      Здравствуйте! Программа правильно делает. В декларации должны быть не фактические суммы к уплате, а рассчитанные.
      Ответить
  • Ксения 17 марта 2015, 14:50
    Здравствуйте! Наша организация на упрощенке , доходы-расходы! Сейчас начала заполнять декларацию, столкнулась вот с чем!!!Заполнила раздел 2.2.. Программа считает налоговую базу и сумму исчисленного налога. Тут вопросов нет .А вот с разделом 1.2. непонятки. Здесь проставляется сумма авансового платежа к уплате именно по сумме исчисленного налога раздела 2.2. Но по факту я оплачивала немного другие суммы. Просто у меня получается, что сумма налога, подлежащая доплате не идет с действительной. Как правильно сделать-то?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 17 марта 2015, 15:17
      Добрый день!

      В декларации необходимо указывать суммы, которые исчислены, а не те, которые вы фактически перечислили в бюджет. Вот так правильно :)
      Ответить
      • Ксения 17 марта 2015, 17:37
        и ничего страшного, что у меня в программе стоит один остаток суммы, которую я должна перечислить в бюджет,а в декларации другой?Объясните пожалуйста! Просто раньше все проще было с этой декларацией))))
        Ответить
        • Avvakumova Olga 20 марта 2015, 12:03
          Система вам по факту рассчитывает сколько нужно доплатить, чтобы по налогу не было недоимки, а в декларации уже суммы четкие, сколько начислено. Полученные суммы от вас налоговая и так увидит на своем счете, в декларации ей это не нужно. Декларация предоставляется как раз для расчета налога.
          Ответить
  • Люцина 17 марта 2015, 15:51
    Вывод очень прост 1) ООО зарегистрировано и нет деятельности , тогда отправляйте директора в неоплачиваемый длительный отпуск
    2) если хоть какие-то движения по р/счету засветились, то соображайте как оформить (передать кому-то полномочия) по управлению ООО с минимальной з/платой
    Эта простая истина спасет вас от лишней возни со всеми НАДЗОРНЫМИ органами
    Ответить
  • Пелипас Дмитрий 18 марта 2015, 01:23
    Добрый день.
    Как быть, если я зарегистрирован как ИП (УСН6%) Без сотрудников (с начала 2014г.)
    Никаких платежей вообще ниразу не делал.. ни в налоговую, ни в ПФР.
    У меня налогов на 14 000р. Если я сейчас успею в ПФР оплатить (там вроде около 17 000 за 2014 ?) то налог платить не нужно будет? И успею ли?) 10 дней осталось вроде как?)
    Ответить
    • Иван 18 марта 2015, 04:06
      Прочитайте весь тред выше. Все уже написано и не по одному разу
      Ответить
    • Avvakumova Olga 20 марта 2015, 12:11
      Добрый день!

      Нет, не получится снизить налог за 2014 год. Обязательным условием для уменьшения налога УСН на страховые взносы является фактичская уплата взносов в том периоде, за который производится расчет налога. То есть страховые взносы, которые вы заплатите в I квартале 2015 года (не важно за какой период), вы сможете учесть при расчете авансов по УСН за I квартал 2015 года.
      Ответить
      • Гость 20 марта 2015, 19:07
        т.е. если я налог за 2015 буду платить в конце года а не поквартально, то за весь год вычесть не смогу, а только за 1 кв?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 марта 2015, 13:42
          Если не будете платить налог поквартально, тогда сможете учесть этот 1% при расчете всего налога за 2015 год :)
          Ответить
      • Евгений 21 марта 2015, 16:34
        Добрый день. Я на УСН 6% без работников. Подскажите, пожалуйста, могу ли я уменьшить авансовые платежи в этом году, за счет убытков прошлых лет? Под убытками я подразумеваю взносы в ПФР, которые превышали 6% налога. Например, за 2013г. сумма исчисленного налога у меня была 16 000 р. В ПФР я заплатил 35 664,66. Могу ли я в этом году оплачивать Авансовые платежи за минусом этих почти 20 000 р?

        Заранее спасибо.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 марта 2015, 13:43
          Добрый день!
          Нет, такой возможности не предусмотрено. Обязательным условием для уменьшения налога УСН на страховые взносы является фактичская уплата взносов в том периоде, за который производится расчет налога.
          Ответить
  • Рудковская Ольга 21 марта 2015, 11:01
    Здравствуйте, подскажите что грозит, если во 2 квартале заплатили авансовы
    Ответить
  • Рудковская Ольга 21 марта 2015, 11:04
    Здравствуйте, подскажите что грозит, если во 2 квартале заплатили авансовый платеж на 3 тысячи меньше, чем должны были, но годовой налог оплатили с учетом не доплаты? (не доплату выявили уже по новой декларации)
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 марта 2015, 13:44
      Добрый день! Вам насчитают немного пени. Только это грозит :)
      Ответить
  • Наталья 26 марта 2015, 12:43
    ООО на УСН (доходы-расходы). В течении года на платили авансы, по итогу года выходим на min 1%. Плачу полностью сумму минимального налога на КБК минимального. Дальше натыкаюсь на Вашу статью и теперь боюсь, что они все равно потребуют заплатить авансовые. Сумма не маленькая. Или есть надежда, что 31 марта сумма авансов сторнируется? Декларацию я не сдавала еще. Подскажите, что сделать в этой ситуации? спасибо.
    Ответить
    • таня 27 марта 2015, 10:29
      Наталья, точно такая же ситуация и у меня. Жду ответа от Ольги
      Ответить
      • Наталья 30 марта 2015, 22:56
        Татьяна, проконсультировали в налоговой: так как декларация новая они сами точно не знают как разнесет программа платежи. В принципе должна всю сумму все равно зачесть на минимальный. Но если вдруг все таки на авансовых платежах повиснет сумма к оплате, то надо написать в налоговую письмо о зачете суммы уплаченного минимального на две суммы на два КБК (авансовые платежи и минимальный). Главное все вовремя сделать. Удачи!
        Ответить
      • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 13:48
        Добрый день!
        Очень извиняюсь за задержку с ответом. Скорее всего вам придется написать заявление на зачет части суммы с минимального налога в счет КБК налога УСН.
        Рекомендую сейчас сделать сверку с налоговой и заказать справку о состоянии расчетов. Это можно сделать через Эльбу. По справке вы сможете все понять, где сейчас недоимка, а где образовалась переплата.
        Ответить
        • Алексей (другой) 20 апреля 2015, 15:20
          Вот буквально в пятницу 17.04.2015 г. через Эльбу поступило требование от ИФНС об уплате недоимки по минимальному налогу по УСН (доходы-расходы), причем требование в сумме авансового платежа, уплаченного мной в срок по итогам 1-го кв. 2014 г. (2-3 кв сделал маааленький убыток)
          Отписался (через Эльбу) в ИФНС, что по декларации налог рассчитан в такой-то сумме, оплачен в апреле авансовым платежом и по итогом года в сумме минимального налога за минусом авансового платежа. Приложил копии ПП. Жду реакции ИФНС.
          Ответить
  • Татьяна Б 28 марта 2015, 10:27
    Добрый день! У меня сложилась следующая ситуация, подскажите как из нее выйти!!! Сдала декларацию УСН Доход-Расход на 15% в итоге сумма к уплате получилась 2700= (за год). Налоговая выставила мне требования по авансовым квартальным платежам, я отправила корректировку отчета, в нем сумма авансовых по квартально = 0. На расчетный счет пришли инкассовые по первой сданной декларации можно ли их отозвать? Заранее СПАСИБО!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 13:51
      Добрый день!

      Не совсем понятно на каком основании вы отправили такую корректирующую декларацию. Проще заплатить пени за неуплату авансовых платежей, чем потом проверка может обернуться дороже.
      По вопросу отзыва инкассовых поручений необходимо обратиться в налоговую инспекцию, но там наверняка попросят обоснование корректировки.
      Ответить
  • кристина 31 марта 2015, 17:27
    Подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 1.2 НД по УСН, если не платились авансовые платежи? а конкретно в графах 020-080, ведь они ссылаются на графы 270-280 раздел
    а 2.2
    Ответить
    • Наталья 31 марта 2015, 22:19
      Кристина, они автоматически проставляются по начислению, оплата здесь значения не имеет.
      Ответить
      • Мария 1 апреля 2015, 12:09
        Здравствуйте, Ольга.
        ИП (УСН 6%) за первый квартал необходимо заплатить авансовые платежи, но доходов за 1 квартал вообще не было. Как быть?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 17:24
          Здравствуйте!
          Если доходов не было, платить не нужно :)
          Ответить
    • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 13:59
      Здравствуйте, Кристина!
      Платеж за I квартал к уплате рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Сумма уплаты авансов за полугодие и 9 месяцев рассчитываются с доходов и расходов с начала года и уменьшаются на авансовые платежи за предыдущие периоды.

      По данным второго раздела проверьте превышает ли сумма налога за год минимальный налог. Если обычный налог окажется больше, нужно посчитать сумму к уплате. Она исчисляется с доходов и расходов за год, затем уменьшается на все авансовые платежи. Если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из налога. Результат отражается в строке 100. Если он окажется отрицательным, заполните строку 110.
      Ответить
  • Юлия 1 апреля 2015, 21:11
    Подскажите, а если у меня патентная система налогообложения? Мне тоже поквартально ее оплачивать? У меня УСН Доходы.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 14:06
      Добрый день, Юлия! Так я и не поняла патент у вас или УСН, или все сразу :)
      Если есть деятельность по УСН и есть по ней доходы, налог УСН нужно обязательно платить поквартально: до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.

      Правила оплаты патента следующие:
      1) если патент получен на срок до шести месяцев, - вcю стоимость патента нужно заплатить не позднее срока его окончания;
      2) если патент получен больший срок:
      – одной третью от суммы патента заплатите не позднее 90 календарных дней после начала его действия;
      – в размере двух третей суммы патента в срок не позднее его окончания действия.
      Ответить
  • оксана 3 апреля 2015, 16:16
    А если на р/с нет денег и не предвидится, могу ли я не платить эти деньги, ведь они все-равно потом в переплату уйдут? Письмо о погашении штрафов пришло, требуют погасить задолженность по авонсовым платежам до 17 апреля.
    Ответить
    • Гость 4 апреля 2015, 06:37
      Думаю лучше их туда положить руками. А потом написать заявление на возврат переплаты. Меньше нервов и пени потратите
      Ответить
    • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 14:20
      Лучше заплатить. При появлении первой оплаты на расчетном деньги могут безакцептно списать в адрес налоговой, и требования об уплате все равно будут присылать.
      Ответить
      • Гость 19 апреля 2015, 00:45
        Ольга здравствуйте. На вопрос Кристины :
        " кристина 31 марта, 17:27
        Подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 1.2 НД по УСН, если не платились авансовые платежи? а конкретно в графах 020-080, ведь они ссылаются на графы 270-280 раздел"
        вы ответили:
        "Платеж за I квартал к уплате рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Сумма уплаты авансов за полугодие и 9 месяцев рассчитываются с доходов и расходов с начала года и уменьшаются на авансовые платежи за предыдущие периоды.

        По данным второго раздела проверьте превышает ли сумма налога за год минимальный налог. Если обычный налог окажется больше, нужно посчитать сумму к уплате. Она исчисляется с доходов и расходов за год, затем уменьшается на все авансовые платежи. Если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из налога. Результат отражается в строке 100. Если он окажется отрицательным, заполните строку 110."
        У меня вопросик уточните пожалуйста: если сумма налога меньше минимального то тогда не надо строку 100 заполнять а только 120 или и ту и ту? Спасибо.
        Ответить
        • Гость 19 апреля 2015, 00:50
          Не могли бы Вы написать коды КБК основного налога и минимального налога. Спасибо!
          Ответить
          • Avvakumova Olga 20 апреля 2015, 11:02
            КБК налога УСН: 18210501021011000110
            КБК минимального налога УСН: 18210501050011000110
            Ответить
        • Avvakumova Olga 20 апреля 2015, 10:56
          Здравствуйте!

          Если минимальный налог окажется больше, нужно рассчитать его сумму к перечислению в строке 120. Сумма минимального налога уменьшается на авансовые платежи. И если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из минимального налога. Но не исключен сценарий, когда строка 120 будет равна нулю, а строка 110 заполнена - например, в течение года были исчислены авансовые платежи больше, чем исчисленный минимальный налог.
          Ответить
  • Светлана 19 апреля 2015, 17:53
    Добрый день. Проясните пожалуйста вопрос- если движений по счету в первом квартале не было и авансовый платеж равен нулю, надо ли мне уведомлять об этом налоговую, или взять где-то какой-то подтверждающий этот факт документ, или просто ничего не делать до следующей уплаты авансового платежа за 2 квартал в июле? никто мне потом ничего не предъявит? ( ИП на УСН доходы минус расходы)
    Ответить
    • Ильшат 21 апреля 2015, 17:11
      Добрый день!
      ИП, УСН, 6%
      Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что если я страховые взносы заплатил в ПФР одной суммой в конце 2014 года, то я не имею право зачитывать эту сумму с налога УСН, которую я хочу заплатить тоже одним платежом до 30 апреля.
      Ответить
      • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 11:46
        Добрый день!

        Можете. Вы же налог за 2014 год будете платить? Поэтому его можно снизить на страховые взносы, которые фактически оплатили в прошлом году.

        Основное правило при снижении налога на страховые взносы:
        налог можно снижать на страховые взносы, фактически уплаченные в том периоде, за который производится расчет налога.
        Ответить
    • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 11:35
      Добрый день!
      Налоговую уведомлять не нужно, просто ничего не делайте до следующей уплаты налога. Налоговая инспекция сама все увидит в вашей декларации и вопросов к вам не будет.
      Ответить
  • Гость 22 апреля 2015, 00:51
    Подскажите,пожалуйста, страховые взносы за 1 квартал 2014 оплатила 8 апреля 2014.На эту сумму нельзя уже уменьшить авансовые платежи за 1 квартал?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 11:48
      На эту сумму можно уменьшить авансовый платеж по УСН за I квартал 2014 года и за последующие периоды 2014 года.
      Ответить
  • Валерий 27 апреля 2015, 19:13
    Я - ИП на УСН (доходы). Скажите, пожалуйста, а если в 2014 мои взносы в ПФР и ОМС поквартально на протяжении года были больше начисленных сумм налога то, как заполнять налоговую декларацию? Она, что будет нулевая?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 11:51
      Добрый день!
      Нет, декларация будет не полностью нулевая. Авансовые платежи к уплате будут ноль, а все остальные показатели должны быть заполнены.
      Как заполнить декларацию по УСН мы писали для РГ, можете почитать здесь: http://www.rg.ru/2015/03/10/deklarazia.html А проще всего можете подготовить декларацию в Эльбе.
      Ответить
  • Ольга 28 апреля 2015, 20:07
    Добрый день! Открыла ИП 23.01.2015 года, на данный момент не подавала сведения ни в ПФР, ни заполняла декларацию по УСН в налоговую. Налог за 1 квартал исходя из 6% выходит всего 1327,5. Авансовый платеж до 25.04. я уже не успела заплатить, должна ли я до 30 апреля все равно подать декларацию в налоговую и заплатить еще какие-то пени? И когда мне нужно делать взносы в ПФР, если открылась только в январе 2015? Спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 мая 2015, 17:13
      Добрый день!
      Простите, пожалуйста, что пропустила ваш комментарий, но все равно отвечу на всякий :)
      Отчетность по УСН подается 1 раз в год. Так как вы зарегистрировались только с 2015 года, ваш первый отчет будет за 2015 год, его нужно подать до 30 апреля 2016 года.

      За неуплаченный налог за I квартал вам начислят пени, но там немного. Если вы на УСН 6% взносы в ПФР лучше платить поквартально, чтобы выгодно снижать налог.
      Пользуйтесь Эльбой, она же вам все подскажет : )
      Ответить
  • Ольга 18 мая 2015, 01:21
    Добрый день! Помогите разобраться. Открыла ИП (без работников) во втором квартале 2014 года. Страховые взносы платила поквартально, а с налогом получилось следующее:
    налог за 2 кв минус взносы ПФР и ФОМС = около 5 т.р.
    за 3 кв минус ПФР и ФОМС = 0, за 4 кв = 0
    по итогам года страховые взносы тоже покрыли сумму налога.
    Но налог за 2 квартал я не оплачивала... Сдала декларацию в апреле, через 3 недели получила извещение, что я обязана заплатить эти 5 т.р. (начисленные за 2 кв.) В связи с этим несколько вопросов: 1. возможно ли каким-то законным способом эти 5 т.р. не платить (т.к. по итогам года 0)?
    2. если всё же придется заплатить, можно ли оформить возврат денежных средств? 3. какова процедура возврата и примерные сроки? Заранее Благодарю.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 мая 2015, 18:09
      Добрый день!
      1) Если пришло требование, взносы необходимо заплатить, так как эта обязанность зафиксирована кодексом. Иначе налоговая может просто списать деньги со счета
      2) Да, вам необходимо заплатить эту сумму, чтобы покрыть свои обязательства. Затем на вашем счете в налоговой образуется переплата, её вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей
      3) Вам необходимо написать в налоговую заявление на возврат денег или зачет в счет будущих платежей. Бланк заявлений можно скачать в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/61 По сроку может занять около месяца.
      Ответить
  • Александр 30 мая 2015, 17:42
    Здравствуйте! УСН, доходы. Авансовых платежей в 2014 году не было. Всю сумму заплатил в конце апреля. Есть ли сроки уплаты пени?
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 июня 2015, 08:58
      Добрый день! Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, в том числе за выходные и нерабочие праздничные дни. Начисление ведется со дня, следующего за установленным сроком уплаты налога, и рассчитывают до дня полного погашения задолженности.
      Ответить
      • Ирина 9 июля 2015, 08:16
        Здравствуйте Кирилл. Прошу Вас разъяснить мне следующую ситуацию: мой бухгалтер не заплатила аванс в первый квартал, теперь я хочу сама рассчитать и заплатить первый и второй квартал. Платежи должны быть отдельные (за каждый квартал) или одной суммой? И ещё хотелось спросить в платёжке какая формулировка должна быть при оплате авансового платежа?
        Заранее благодарна за ответ.
        Ответить
  • Гость 16 июня 2015, 01:30
    Что делать если открыл ИП, но не пользовался доход 0, а налог пришел. Как избежать платежа.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 июня 2015, 09:39
      Здравствуйте!
      Если вы находитесь на УСН и у вас не было доходов, то платить налог не нужно, ЕНВД рассчитывает и уплачивает исходя из вмененного, а не фактически полученного дохода. Иными словами, налог платить придется независимо от наличия или отсутствия реального дохода.
      Ответить
  • Александр 18 июня 2015, 12:07
    Здравствуйте я хотел бы узнать. Мое ип работает 4месяца стою на упрощенке (доходы+расходы)декларации нужно здавать раз в год .я хочу сейчас закрыть и по счетам у меня все выходит в ноль никакой прибыли.не придет ли мне налог потом за что нибудь?и не возникнут вопросы в налоговой?
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 июня 2015, 16:14
      Александр, здравствуйте!
      При превышении доходов над расходами сумма единого налога по УСН оказывается нулевой или близкой к нулю. В таких случаях платится минимальный налог. О нем можно подробнее почитать тут: http://www.e-kontur.ru/enquiry/53 Минимальный налог исчисляется по итогам отчетного периода (для УСН - год). Но: при ликвидации налоговый период будет исчисляться с начала деятельности до даты окончания ликвидации. Поэтому, заплатить придется :(
      Не любят в налоговой, когда деятельность ведется с убытками. Для них это повод обратить внимание и провести проверку.
      Ответить
    • Isheev Kirill 18 июня 2015, 16:19
      Извините, опечатался: при превышении расходов над доходами. Если доходов не было, то и минимальный налог платить не надо.
      Ответить
  • Ильмира 19 июня 2015, 12:25
    ип 15% не платил авансы : авансы составили 1кв 24000 2кв 544000 3кв 85000 , налог за год 68000 тыс, заплатили 68000, заказала акт сверки по налогу нет задолженности а, пени насчитали 33000 тыс , как быть? Платить??? Очень уж круто для пени 33тыс
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня 2015, 13:23
      Добрый день!
      За каждый календарный день просрочки взыскиваются пени в размере 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России (п. 4 ст. 75 НК). Пени начисляются до тех пор, пока вы не перечислите авансовый платеж (недоимку) в бюджет или до даты выплаты авансового платежа по итогам года. В расчет берется наиболее ранняя из дат.
      Сумма пеней: сумма недоимки*(ставка рефинансирования/300)*количество дней просрочки.
      Ответить
      • Гость 19 июня 2015, 17:52
        Спасибо за ответ! Это все я уже поняла, теперь то я знаю, что в декларации лучше вообще не показывать авансы)))) ходила в налоговую , мне сказали написать письмо на имя начальника ИФНС , вообщем попросить пересчитать пени , может получиться из этого что нибудь! Вообщем век живи , век учись))))
        Ответить
        • Иван 19 июня 2015, 18:53
          > в декларации лучше вообще не показывать авансы
          Говорят это чревато. Нам инспектор тоже советовал корявить декларацию. Но они там тупые сильно
          Неотражение авансов в декларации - основание нехилого штрафа. Будет он или нет - может и 10 лет не быть. Но за то если найдут - заставят выплачивать весь.
          На своей шкуре не проверял )
          Ответить
          • Isheev Kirill 19 июня 2015, 20:26
            Иван, здравствуйте.
            Соглашусь с вами: организации и ИП обязаны платить авансовые платежи в течение года. Это зафиксировано в Налоговом Кодексе. При формировании декларации указываются именно начисленные, а не фактически уплаченные авансовые платежи.
            В любом случае, рекомендуем законодательство не нарушать. Так будет легче доказать правоту при решении споров с налоговой.
            Ответить
            • Гость 19 июня 2015, 23:04
              Ну уж не знаю, у меня не было возможности заплатить аванс в размере 544тыс))) много это как то, даже если бы и была такая огромная переплата висела бы в пол миллиона. Вообщем главное я поняла как действовать, расходов у меня хоть отбавляй спецом не все проводила дабы не нарваться на минималку а это другой кбк , думаю это все не к чему. Вообщем посмотрим , что скажет мне налоговая на мое письмо пропитаное горючими слезами с просьбой о пощаде!
              Ответить
          • Гость 19 июня 2015, 23:08
            Мне кажется очень маленький шанс нарваться на проверку, было дело присылали писульку мол придите документики предъявите всякие разные , проведем проверочку, мы такие не хорошие проигнорировали , и ничего никаких санкций уже года два как прошло )))
            Ответить
  • Кондрашин Тимур 28 июня 2015, 17:41
    Здравствуйте.
    А как рассчитать даты оплаты авансовых платежей, если зарегистрировался не в начале года (дата регистрации 11 апреля)?
    Т.е. свой первый платеж я должен отправить в налоговую до 25 июля, как за псевдо-первый квартал?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 июля 2015, 17:16
      Добрый день!
      Да, первый платеж по УСН будет за полугодие до 25 июля.
      Ответить
  • Ольга 9 июля 2015, 12:10
    .добрый день! подскажите пожалуйста, была зарегистрирована как ИП УСН6% 23 марта и за первый квартал авансовый платеж не делала доход был 195000 в ПФ так же не делала отчисления т.е я должна оплатить 6% и 1551 в ПФ за месяц? второй квартал получился доход 1856240 т.е я оплачиваю 6% с этой суммы и ПФ (1856240-300000)*1% правильно?Спасибо за ответ
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 июля 2015, 17:19
      Здравствуйте!
      Налог УСН за I квартал нужно было заплатить, на сумму неуплаченного налога начислят пени, но там немного. В Пенсионный фонд главное перечислить фиксированную часть до 31 декабря и 1% от дохода свыше 300 тысяч до 1 апреля. Удобнее в ПФР платить поквартально, чтобы выгодно снижать налог.
      Теперь налог УСН за полугодие будет рассчитан исходя из дохода нарастающим итогом с января по июнь. Если в этот период вы перечислили какую-то сумму страховых взносов, то на неё можно уменьшить налог.
      Ответить
      • Ирина 9 июля 2015, 20:00
        Прошу помочь в следующем вопросе: если первый квартал не платился авансовый платёж, а сейчас нужно заплатить ещё и второй квартал, можно заплатить одной суммой как за полугодие или необходимо заплатить двумя платёжными поручениями. И ещё вопрос: наименование платежа, что писать в плтёжке?
        Заранее благодарна.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 10 июля 2015, 09:49
          Ирина, здравствуйте! Платёжка должна быть одна на общую сумму налога за полугодие, т.к. налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года. В поле «Наименование платежа» укажите: Уплата единого налога УСН за I полугодие 2015 г. Без НДС.
          Ответить
          • Гость 11 июля 2015, 10:24
            Спасибо Ольга, хочу уточнить, не надо писать что это авансовый платёж?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 13 июля 2015, 10:42
              Фраза "за I полугодие" уже говорит о том, что это авансовый платеж. Если желаете можете конкретно написать "Авансовый платеж", хуже не будет.
              Ответить
      • Гость 10 июля 2015, 10:15
        Спасибо большое за ответ, вы мне очень помогли! Подскажите т.е я с полученого налога вычитаю сумму оплаченную за два квартала в ПФ и ФОМС и доп. оплачиваю 1% в ПФ свыше 300 тыс?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 13 июля 2015, 10:48
          Да, налог вы можете уменьшить на сумму взносов за два квартала, главное условие : если вы их заплатили до 30 июня. Взносы 1% свыше 300 тысяч дохода можно оплачивать в течение года, тогда вы на них сможете поквартально уменьшать налог за этот год. А можно перечислить до 1 апреля следующего года, тогда сможете учесть их в уменьшение налога следующего года.
          Ответить
      • Ольга 10 июля 2015, 10:16
        Спасибо большое за ответ, вы мне очень помогли! Подскажите т.е я из полученого налога вычитаю сумму оплаченную за два квартала в ПФ и ФОМС и доп. оплачиваю 1% в ПФ свыше 300 тыс?
        Ответить
  • Андрей 15 июля 2015, 18:10
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить аванс за полугодие, если:
    -как ИП я зарегистрировался 15.03.2015, сделок за март не было, т.е. за остаток первого квартала
    -во втором квартале расходы (33 000) превысили доходы (25 000)

    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 июля 2015, 10:24
      Добрый день!
      Нет, аванс по УСН за полугодие платить не нужно.
      Ответить
  • Паша 16 июля 2015, 00:24
    ну а в чем проблема платить налог усн с каждой платежки на счет? Поступило 10000 сегодня-заплатил 600 р сегодня же, завтра пришло еще 10000-еще закинул государству!!! Разве так никак?) зачем копить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 июля 2015, 10:27
      А, если получится так, что покупатель вернет товар, и потом доход нужно будет уменьшить, следовательно и налог станет меньше? И когда уменьшать налог на страховые взносы?
      Ответить
  • Марина 11 сентября 2015, 15:45
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я 4 сентября зарегистрировала ИП по системе усн доходы-расходы. 10 сентября получила оплату от клиента. Расходы по данной сделке пройдут в ноябре, но я знаю что в октябре платятся налоги. Т е у меня спишут просто 15% от полной суммы доходов, так как расходов пока нет?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 15 сентября 2015, 09:12
      Здравсвуйте!
      Вам нужно будет самим рассчитать и заплатить налог УСН :) Если до октября расходов н будет, тогда налог будет рассчитан с одних доходов по ставке в вашем регионе.
      Ответить
  • Мария 24 октября 2015, 18:52
    Здравствуйте!
    Не могу понять.. ИП было зарегистрировано в августе, деятельность не велась, планируем начать в ноябре. А что с авансовыми тогда? в понедельник получается последний срок, а я даже не знаю, что нужно платить и куда
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:21
      Добрый вечер.
      Так как у вас деятельность не велась, то и доходов не было. Верно? Если это так, то за третий квартал (июль-сентябрь) платить аванс не надо. А платить будете уже за четвертый квартал (октябрь-декабрь).
      Платить налоги надо в инспекцию по месту регистрации. Достаточно один раз заполните в реквизитах "Адрес по прописке" и "ИФНС", и Эльба сформирует платежку с нужными реквизитами.
      Ответить
  • Ника 25 октября 2015, 23:32
    Здравствуйте! У меня такой вопрос.Я ИП с 01.06.15 года на УСН 6%,без работников .Авансовые платежи не делала ни в налоговую ни в ПФР , заплатила в октябре сейчас в ПФР выставленную ими сумму в 13т.р. Собственно волнует теперь налоговая, как с ней быть,когда заплатить налог и лучше всего сдать декларацию?Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 октября 2015, 08:52
      Здравствуйте.
      Последний день уплаты налога по УСН - 26 октября. То есть, сегодня последний день, когда налог можно заплатить без "последствий". Дальше, за каждый день просрочки налоговая будет начислять пени либо до момента фактической уплаты, либо до следующей даты уплаты налога, т.е. до 30 апреля 2016 года.
      На УСН декларация сдается один раз, уже по итогам года. Так, за 2015 год декларацию надо будет подать до 30 апреля 2016 года.
      Ответить
  • Анастасия 25 октября 2015, 23:56
    Добрый день. Подскажите пожалуйста. Ситуация такая. ООО 6%. Авансовые платили за 1 и 2 квартал, за 3 не смогли, на р/с не было денег. Когда его нужно заплатить, что бы ущерб был минимален?Без всяких зачетов-расчетов и тд. Я имею ввиду например можно ли будет оплатить одновременно с авансовым платежом за 4 квартал? Или до конца года? Про пени в курсе, их придется платить в любом случае. Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 октября 2015, 08:59
      Добрый день.
      Лучше заплатить как можно быстрее :)
      За КАЖДЫЙ день просрочки налоговая начисляет пени. До тех, пока не будут фактически перечислены деньги, либо не наступит следующая дата уплаты налога за текущий год. Напомню, что следующая дата платежа по УСН - 31 марта 2016 года.
      Ответить
  • Евгений 28 октября 2015, 09:28
    А у меня не получилось вовремя заплатить налог за 9 месяцев, и решил оплачивать его частями, по мере поступления денег. Имеет ли смысл так заморачиваться или лучше дождаться следующего срока оплаты и оплатить все целиком? И как отражать мои "частичные оплаты" в Эльбе? Эксперты, посоветуйте)
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 октября 2015, 12:02
      Добрый день.
      Если возникла задолженность по налогу, ее лучше оплачивать частично.
      Пени начисляются за каждый день просрочки до момента фактической уплаты. Если вы платите частично, то пени начисляются на остаток долга. Так вы заплатите меньше :)
      Ответить
  • Дмитрий 29 октября 2015, 00:05
    Здравствуйте!
    У меня ИП на УСН 6% действует второй год, первый год не работал, сдавал нулевую декларацию и платил в конце года единый платеж в ПФР(2014г). В этом году первый платеж поступил на расчетный в сентябре, я не платил ни авансовых платежей в налоговую, ни в ПФР в этом году. Получается у меня сейчас просрочен авансовый платеж за 9 месяцев. Как мне теперь правильно оплатить налог и пени за просрочку и как вообще посмотреть сколько начислено этих пени? И могу ли я сейчас заплатить ежегодный взнос в ПФР, а после оплатить налоги и пени, что бы уменьшить на сумму взносов налог и пени за 9 месяцев и последующий налог за весь 2015 год? И можно ли вообще уменьшать пени на выплаты в ПФР?
    Ответить
    • Isheev Kirill 29 октября 2015, 10:20
      Добрый день.
      Пени начисляются за каждый день просрочки, их размер на конкретный день лучше уточнить в налоговой: либо сделать через Эльбу сверку ("Отчетность"-"Сверка с налоговой"- "Справка о состоянии расчетов"), либо в отделении ИФНС, обратившись лично.
      Уменьшить авансовый платеж (налог) за 9 месяцев, если вы сейчас заплатите страховые взносы, не получится, так как страховые взносы вы перечислите в пенсионный уже в 4 квартале, а налог за 3.
      Если вы заплатите взносы до конца года, то и налог по УСН можно уменьшить на уплаченные в этом году взносы. А вот пени на выплаты в ПФР уменьшить нельзя.
      В итоге, вашим действия:
      1. сначала гасите задолженность по налогу. Сделать это лучше как можно быстрее.
      2. платите страховые взносы (можно одним платежом до 31 декабря или по частям; главное - успеть в срок).
      3. по итогам года уменьшаете налог на страховые взносы.
      Ответить
      • Дмитрий 29 октября 2015, 22:50
        Спасибо за ответ!
        Я правильно понимаю, что сначала я все равно плачу налог, после того как перечислил взносы в ПФР, а потом пишу письмо что бы мне вернули эти деньги, как переплату? Или можно сразу уменьшить налог на взносы в ПФР и просто не платить ту часть налога? И как это правильно сделать тогда?
        Ответить
        • Isheev Kirill 30 октября 2015, 13:01
          Добрый день.
          Вам сначала нужно погасить задолженность по налогу за 9 месяцев.
          Затем вы платите страховые взносы (надо это сделать до 31 декабря) и на сумму страховых взносов уменьшаете налог по УСН за 2015 год.
          Возможно два варианта: страховые взносы полностью покроют налог за год и платить вам ничего не надо. Либо страховые взносы покрывают только часть налога. В этом случае, разница между налогом и страховыми взносами является суммой к уплате.
          Ответить
  • Сухотина Мария 7 ноября 2015, 00:34
    Здравствуйте! Типовой вопрос, извините, он уже был, но мне интересен еще один момент. Я открыла ИП в июле 2015 г., деятельности пока не вела, первые платежи пойдут в ноябре. Следовательно, доход равен нулю, и авансовый платеж за 9 месяцев тоже - так? А как я докажу это налоговой? Ведь декларацию буду сдавать только в апреле. Что же, мне будет капать пеня все это время?
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 ноября 2015, 20:10
      Добрый вечер.
      Налоговая узнает о ваших доходах и о сумме налога, которую вы должны были платить в течение года, по декларации за 2015 год. Как только вы сдадите ее, налоговая сразу проведет камеральную проверку (подробности можно почитать тут: http://goo.gl/OnsYpX). В ходе нее сотрудники инспекции сверят платежи по налогу, выплаченные страховые взносы (они обмениваются данными с ПФР) и запросят выписку о движениях по расчетному счету у банка (на это они имеют полное право). Собственно, так они и узнают платили ли вы правильно или с нарушениями срока.

      Если по итогам камеральной проверки они поймут, что вы не платили или платили с нарушением сроков, они посчитают пени и направят вам уведомление с требованием об уплате.
      Ответить
  • Дарья 15 ноября 2015, 22:05
    Добрый вечер! У меня аренда игрушек, оформлена по упрощенке 6%, работников нет. Работаю с мая, мне нужно оплатить налог с пеней за 2 пропущенных квартала. При моем доходе авансовые платежи покрывали бы доходы, но были проблемы с индивидуальным номером и прохождением платежей в пенсионный. Подскажите, пожалуйста, как мне оплатить налоги за эти 2 квартала? Реквизиты налоговой есть, 6% за квартал я рассчитаю, но что писать в назначении платежа? И как рассчитать пеню? Также где я могу ознакомиться с такой квитанцией или ее сформировать? В нашей налоговой ответа не получила, они кроме реквизитов ничего не знают, обращалась к бухгалтерам, там тоже вода. Они хорошо с ИП с сотрудниками работают, а сделать простую платежку не могут. Также не понятно с пеней за просрочку, как ее высчитывать. Или пеня была бы, если бы я не заплатила налоги в 4м отчетном квартале?
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 20:43
      Добрый вечер.

      Пени рассчитываются на день погашения задолженности. И лучше сделать это в самой налоговой.
      Но вы можете воспользоваться и формулой: сумма недоимки* (ставка рефинансирования ЦБ РФ/300)* количество дней просрочки.

      Есть очень полезный сервис от налоговой, в котором можно сформировать платежку на уплату и налога, и пени. Квитанции сформируете и отнесете в налоговую.
      Ответить
  • Илья 1 декабря 2015, 17:20
    Здравствуйте. Совсем я сломал голову. Прошу Вас, помогите посчитать сумму налога...
    Я ИП, без работников. УСН(оказываю услуги)
    ИП зарегистрировано 09.12.2012

    01.12.2015 заплатил:
    ПФР взносы - 18610,80 р.
    ФФОМС взносы - 3650,58 р.

    Доходы 2015:
    1 квартал - 31000 р.
    2 квартал - 30000 р.
    3 кварта) - 0 р.
    4 квартал) - 276000 р.
    Доход за 2015 г - 337 000,00 р.

    Сейчас хочу заплатить налоги за 2015 г. с вычетом взносов, если такое возможно.
    Не платил авансовых платежей поквартально, т.к не знал что это нужно делать.
    Я уже опоздал к зачету затрат для минимизации суммы налога?


    Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 декабря 2015, 19:00
      Илья, добрый вечер.

      Нет, не опоздали. Право уменьшить налог за 2015 год на страховые взносы у вас есть. Но есть пара нюансов:
      1. пени по налогу за счет взносов уменьшить нельзя. Пени вам считают за каждый день просрочки, начиная с 27 апреля (срок уплаты аванса за первый квартал).
      2. так как ваш доход превышает 300 000 за год, то вы должны заплатить дополнительно 1% от разницы между реальными доходами и 300 000: (337 000-300 000)*1%. Итого, 370 рублей. Рекомендую сделать это в 2015 году.

      Вы можете:
      1. заплатить налог полностью сейчас, пени перестают "капать", в конце апреля подаете декларацию. У вас на 1 мая возникнет переплата по налогу за счет страховые взносы. Эту переплату вы сможете вернуть или зачесть в счет первого квартала.
      2. не платить налог, сдаете декларацию, до этого момента капают пени. По данным декларации налоговая сверят платежи с ПФР, вы ничего не должны (кроме пени), кроме пени.
      Ответить
      • Илья 2 декабря 2015, 03:20
        Кирил, спасибо за ответ. Немного уточнения. Дело мы том, что я закрываю ИП в текущем году.
        Налог хочу тоже заплатить в текущем. Правильно ли я понимаю: я плачу 50% налога, так как мои взносы покрывают эту часть, а уже пени с 24 апреля по, скажем, 2 декабря 2015 года, оплачу в следующем году уже как физ лицо?
        Ответить
        • Isheev Kirill 2 декабря 2015, 13:24
          Это немного меняет дело: предприниматель на УСН должен подать уведомление о прекращении деятельности по форме 26.2-8 до 15 числа, следующего за датой прекращения деятельности. А до 25 числа месяца, следующего за датой уведомления подать налоговую декларацию и уплатить налог.

          Поэтому сначала вы платите страховые взносы, затем уплачиваете налог и пени, исходя из даты подачи документов о снятии с учета.
          Ответить
          • Илья 2 декабря 2015, 15:17
            До 15 января здания заявление.
            Налог не плачу, так как уплатил страховые взносы и они покрываю сумму налога.
            До 25 января сдаю декларацию.
            Пени оплачиваю после закрытия как физлицо.
            Правильно?
            Ответить
            • Isheev Kirill 7 декабря 2015, 15:46
              Вроде все так
              Ответить
              • Елена 8 декабря 2015, 15:24
                Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,ип с 30.10.2015,нужно ли вносить авансовый платёж или достаточно заплатить единый налог до 30апреля.Усн,доходы 6%.Заранее,большое спасибо.
                Ответить
                • Isheev Kirill 9 декабря 2015, 11:36
                  Добрый день,

                  Вы зарегистрировались в четвертом квартале, поэтому уплатить налог вам надо за четвертый квартал (год) до 4 мая 2016 года (срок немного сдвинут за счет праздничных дней). Также вам надо до 4 мая сдать декларацию по УСН.
                  Что касается страховых взносов ИП за себя, то последний день, когда их можно будет заплатить без начисления пени, - 31 декабря 2015 года.

                  Если вы работаете в Эльбе, то она напомнит вам о сроках сдачи отчетности, чтобы вы ничего не упустили :-)
                  Ответить
  • Dmitriy 24 января, 14:51
    Подскажите надо ли делать авансовый платеж за 4й квартал?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 26 января, 13:11
      Дмитрий, здравствуйте!
      Да, авансовые платежи являются обязательными.
      В ближайшее время, рекомендую его уплатить.
      Ответить
      • Александр С. 14 февраля, 12:33
        А что, уже разве, нужно платить авансовые платежи за 4-й квартал?
        Вроде в конце статьи написано:
        "Напоследок напомним, сроки уплаты авансовых платежей УСН:

        за I квартал — до 25 апреля;
        за полугодие — до 25 июля;
        за 9 месяцев — до 25 октября."
        Про 4-й квартал ничего нет!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 18 февраля, 17:13
          Александр С., здравствуйте.
          Если вы ИП, то вам необходимо заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год, начиная с 1 января по 4 мая.
          Ответить
          • Александр С. 25 февраля, 22:34
            Ну а все же, Михаил. Нужно ли платить авансовый платеж за 4-й квартал?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 26 февраля, 16:04
              Александр С., добрый день.
              УСН считается нарастающим итогом, поэтому авансового платежа за 4 кв. не существует. Сейчас вам необходимо заплатить налог УСН за 2015 год.
              Ответить
              • Александр С. 27 февраля, 23:13
                Вот видите , Михаил, и я про это.
                Посмотрите, что вы ответили "Dmitriy" 26.01.16, когда он спросил про авансовые платежи за 4й квартал?
                "Да, авансовые платежи являются обязательными.
                В ближайшее время, рекомендую его уплатить."
                Что вы, уважаемый Михаил, людей вводите в заблуждение? Раз беретесь отвечать на вопросы, то хоть внимательно читайте их.
                А то получается: вам - про Фому, а вы нам - про Ерёму.
                Ответить
  • mira857 8 февраля, 14:26
    Налог 6% с дохода. В течении года я перечисляла его квартально авансом. Перечислений (доход) по кварталам было мало, поэтому с разницей соц.взносов и ПФР у меня выходило 50% от налога.
    А в 4 кв. было сразу много перечислений (доход), и уменьшать налог 6% , можно только на сумму перечисленных соц. взносов и ПФР.
    Так в итоге как правильно теперь сделать : 1) Сложить все перечисления за год (доход) и отнять сумму перечисленных за год соц.взносов? или
    2) За 3 квартала оставить как было перечислено, а за 4 кв. за минусом соц. взносов перечисленных в 4 кв.?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля, 16:41
      Mira857, добрый вечер!
      На мой взгляд, верным является первый вариант.
      Ответить
  • Сильванович Наталья 9 февраля, 13:37
    Подскажите, если по итогам квартала получился убыток по УСН, какой должен быть авансовый платеж? По минимальному налогу или ничего не надо платить?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля, 17:55
      Наталья, добрый вечер!
      Минимальный налог платится в том случае, если по итогам года расходы превысили доходы, то есть получился убыток. Но если доходы = 0, то и платить ничего не надо.
      Ответить
  • Гость 10 февраля, 15:17
    Подскажите что делать если в течении года уплачивались авансовые платежи на КБК минимального налога, т.к. знали, что в конце года он все равно будет минимальный?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля, 17:29
      Добрый вечер!
      Если по итогам года у вас получился минимальный налог, то вы все делали правильно. Но, если в определенном квартале возникла ситуация, что вам было необходимо уплатить авансовый платеж, то, рекомендую обратиться в инспекцию и сделать перезачет переплаты по минимальному налогу в счет обычного авансового платежа.
      Ответить
  • Михаил 25 февраля, 13:10
    Хочу открыть ип. Какую систему налогообложения выбрать. Смысл такой вообщем закидываю денег на счет 300 тыс.р покупаю товар на эту сумму и продаю человеку по этой же цене и на эту сумму он уже согласенОт магазина получаю скидку это и есть моя выгода. Сколько и куда денег я должен буду уплатить.
    Ответить
    • Александр С. 25 февраля, 22:30
      Если скидка будет около 20%, то можно и попробовать
      Ответить
    • Рязанов Михаил 26 февраля, 12:16
      Михаил, добрый день.
      Если расходов будет мало, то рекомендую выбрать УСН с объектом налогообложения "только доходы", при большом количестве расходов вам подойдет объект "доходы минус расходы".
      У нас есть статья "Как выбрать систему налогообложения", где дается краткая характеристика основным системам налогообложения, рекомендую с ней ознакомиться.
      Адрес статьи: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
  • Гость 3 марта, 19:25
    Здравствуйте ! Совсем запуталась! Первый раз сдаю отчет (: не знала про авансовые платежи. Подскажите пожалуйста, могу ли я уменьшить налог при УСН "Доходы", если авансы не платились, а обязательные взносы в ПФР были оплачены в конце года ? Заранее Вам благодарна !
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 марта, 08:25
      Здравствуйте.
      Прошу прощения за столь долгий ответ и большое спасибо за ожидание ;)
      На текущий момент вы можете уменьшить авансовый платеж за 2015 год на сумму уплаченных страховых взносов.
      Ответить
  • Казьмин Артем 12 марта, 08:39
    Здравствуйте! Подскажите мне в такой ситуации: ИП открыто в марте 2015 года, авансовые платежи не оплачивал. Внес в ффомс и пенсионный фонд в феврале 2016 года, что мне теперь еще нужно оплачивать за прошедший год? И когда надо сдать декларацию? Cпасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 марта, 08:21
      Артем, добрый день.
      Уточните, пожалуйста, как у вас система налогообложения?
      Ответить
      • Марат 15 марта, 13:12
        Михаил у меня такой же вопрос и такая же ситуация, как и у Артема. Я на УСН "Доходы". Основной вопрос: выплаты по налогу я могу в данном случае уменьшить, только на 1% от страхового платежа?
        Ответить
        • Александр С. 15 марта, 22:54
          Можешь и на взносы, которые сделал в этом году за прошлый, но только за налоги за этот (а вернее за авансовый платеж за 1-й квартал) год.
          Ответить
          • Марат 16 марта, 10:43
            Спасибо, крепко жму руку
            Ответить
  • Матвеев Иван 14 марта, 19:59
    Здравствуйте. Прошу помочь разобраться.
    Зарегистрировал ИП в конце января 2016 года (УСН "Доходы"). Открыл расчетный счет
    Вопрос1: Надо ли мне уведомлять налоговою
    Пришли на почту фиксированные платежи
    Вопрос2: Учитываются ли фиксированные платежи при дальнейшем при расчете налогов за год
    Вопрос3: Есть какой-нибудь онлайн сервис у налоговиков чтобы уплатить эти фиксированные платежи не бегая с бумажками
    Допустим у меня приходит 100 000 в месяц. Т.е. 300 000 я преодолею во втором квартале.
    Вопрос4: значит ли это что до 25 июля я должен уплатить фиксированные платежи + 1% , или я еще что то авансом буду уплачивать?
    Вопрос5: Учитывается ли этот платеж в 1% в конце года, когда я буду подавать годовой отчет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 марта, 21:55
      Иван, добрый вечер.

      Рассказывать налоговой о том, что вы открыли расчетный счет, не надо. Как и пенсионный фонд.
      Под фиксированными платежами вы имеете в виду страховые взносы ИП? Если да, то их можно использовать для уменьшения авансовых платежей на налог УСН, как и 1%, который платится при превышении доходов порога в 300 000 рублей.

      Что касается сервиса для оплаты, то с этой задаче справится Эльба и ваш клиент-банк: через Эльбу можно рассчитать налоги и взносы, а также сформировать платежку на их уплату. Если у вас есть интернет-банк, то все платежи можно проводить именно там.
      Ответить
      • Матвеев Иван 15 марта, 10:00
        Не совсем ясно, надо платить авансовые платежи или нет. Или скажем так: есть возможность заплатить все налоги ( кроме FIX пенс \страх) в конце года без начисления пени?
        Ответить
        • Иван 15 марта, 10:21
          Авансовые платежи платить надо. В двух словах все ньюансы не объяснишь. Можете прочитать эту эпопею: https://vk.com/topic-15491782_28618371
          Судя по всему на эти грабли натыкаются все
          Ответить
          • Матвеев Иван 15 марта, 14:30
            Если я правильно понял:
            1. Я плачу Фиксированные платежи ( до 31 марта\30 июня\30 сентября\31 декабря
            2. Я плачу аванс:
            1-й квартал без учета фиксированных платежей
            1-2 квартал - с учетом фиксированных платежей и учетом первого аванса
            1-2-3 квартал - с учетом фиксированных платежей и учетом двух авансов
            Год - доплачиваю то, что осталось. Все так ?
            Не понятно в какой момент и кому платится 1% с превышения 300к ?
            Ответить
          • Александр С. 15 марта, 22:50
            Сделал отчисления в ПФР за 1-й квартал равный авансовому платежу за тот же квартал. Теперь я вроде не должен платить авансовый платеж (т.к. он уменьшен до нуля на сумму страховых взносов в ПФР). А не будет ли потом претензий из налоговой, что я не сделал авансовых платежей за 1-й квартал? как вот по этой (выше приведенной ) ссылке: https://vk.com/topic-15491782_28618371. Что скажут опытные пользователи ИП?
            Ответить
            • Иван 16 марта, 04:30
              Могут быть. Если ты сделал эти отчисления во 2м квартале. Основная фишка, что ты должен сначала отчисления делать, а потом на них уменьшать аванс

              Соответственно будет как по ссылке. Сначала снимут, потом скинут в переплату. И крохи пени потеряешь

              Ну назвать это претензиями сложно, правда )
              Ответить
  • Ильгиз 17 марта, 18:09
    А можно подавать декларацию до уплаты последней части налога УСН, срок оплаты которой конец апреля?
    или с меня потребуют эти деньги досрочно?
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 марта, 17:20
      Ильгиз, добрый день. Порядок ваших действий может быть любым: сначала сдать декларацию, а потом заплатить налог. Или наоборот. Просто успевайте выполнить эти действия до конца апреля.
      Ответить
  • Екатерина 18 марта, 14:55
    Здравствуйте! Помогите разобраться на какой КБК платить, если авансовые платежи не платили. Заполнила декларацию по УСН (доходы-расходы) и получилась сумма мин.налога 15 тыс.руб., а 15% 14 тыс.руб. Понятно, что нужно заплатить минимальный налог, так как он больше, но если мы не платили авансовые платежи, а из статьи поняла, что все равно лучше заплатить на разные КБК, то какюу сумму на какое КБК заплатить-не понимаю)...Работать начали в июне 2015г. стр. 271 получилась 13 тыс.руб., стр. 272- 6 тыс.руб., стр. 273- 14 тыс.руб. в разделе 1.2 стр. 040= 13 тыс.руб., стр. 070 ничего не стоит, и стр. 080= 7 тыс.руб. , а стр. 120= 9 тыс.руб.(эта сумма будет к уплате на КБК мин.налога? а остальную сумму-6 тыс.руб. на КБК налога УСН? Очень прошу помощи! Разъясните мне пожалуйста)
    Ответить
  • Елена 28 марта, 13:15
    Добрый день! УСН (Доходы минус расходы). Авансовые платежи в течение года платила меньше начисленных, по итогам года - убыток. Минимальный налог оказался меньше авансовых платежей. На всякий случай отправила письмо с перекидкой КБК. От налоговой пришло требование об уплате недоимки и пеней по недоплаченным авансовым платежам. Разве я должна платить недоимку, если по итогам года убыток? Это же явная переплата. И если все дело в "определенная особенности" программы налоговой, то наверное должны быть какие то постановления, на основании которых я не должна перечислять им вымышленную недоимку?
    Ответить
  • Владимир 29 марта, 23:18
    Подскажите как быть, если не платил авансовые платежи и сумма страховых не покрывает годовой налог.
    С Из налоговой пока ни чего не приходило. Первый год работаю. На сайте nalog.ru по нулям.
    Правильно будет заплатить все что должен до 30 апреля с пометкой - Основание платежа:
    ТП - платежи текущего года ?

    п.с. отчет уже сдан.... в нем указаны авансовые платежи которых не совершал...
    Ответить
    • Ксения 30 марта, 12:01
      Здравствуйте!
      скажите, пож-ста, выше не нашла точного ответа по своей ситуации в подобных вопросах
      ИП с августа 2015го года. до конца года взносы не оплачены страховые и пенсионные. Оплачены в конце марта 2016го. вопрос - как понимаю налоговые платежи уменьшить на сумму НЕВОВРЕМЯ оплаченных страховых и пенсионных взносов я не могу? и вообще какие-то налоговые платежи я могу уменьшить сейчас за счет невовремя оплаченных взносов? (например авансовые) и будет ли это зачтено если я сейчас не оплачу квартальные пенсионные взносы?)
      как сейчас грамотно сделать?(оплачены лишь взносы за 2015й год (в марте 16го) и пока что все
      Ответить
  • Павел 5 апреля, 20:32
    Добрый день.

    Совсем недавно веду ИП, УСН доходы. Ни какие авансы не платил в течении 2015 года. В первом квартале заплатил часть годовой суммы ПФР, сумма превышала весь налог за квартал. За 4 квартал платил до 31го марта 2016 года. Сейчас пришел штраф. Две графы с пени. Я так понимаю это 10% за каждый из двух оставшихся кварталов, так?

    Обидно, что Эльба не предупреждает о пенях за не уплату авансов по УСН, или я не заметил этого где-то в интерфейсе программы? Конечно ни кто не снимает с меня ответственность что я не разобрался сам, но все же... Для новичков можно красным где-то выделять:
    - плати авансы, иначе штраф
    - к зачету принимаются только те оплаты в ПФР, которые делались в течении отчетного года.

    А то информация о том, что ИП отчитывается один раз в год вводит в заблуждение... я например год действительно почти не занимался отчетами и налогами, а когда начал считать и вникать после нового года, то оказалось что не сэкономил за счет своевременной уплаты ПФР, и теперь еще штрафов получил за неуплату авансов по УСН.
    Ответить
    • Иван 6 апреля, 06:57
      Меня Эльба предупреждает когда и что нужно заплатить

      Но да, на этом засыпается каждый второй ИП - схема достаточно мутная (я в свое время тоже). Посмотрите тут все разжевано: https://vk.com/topic-15491782_28618371
      Ответить
  • Гоманенко Юлия 7 апреля, 09:48
    Здравствуйте, вроде такого вопроса не было еще.

    Какая дата оплаты взносов и налогов считается правильной: та, в которую я оплатила или та, в которую деньги пришли в бюджет.

    Например:

    30.03.2016 я оплатила взнос в ПФР уже за 2016 год
    Рассчитывала на то, что он зачтется мне в счет авансового платежа по налогу.
    1.04.2016 взнос дошел до ПФР (звонила уточняла)

    Будет ли зачтен мой взнос в счет авансового платежа? Или все же мне придется в апреле еще и авансовый платеж по налогу оплатить за 1 квартал?
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 апреля, 14:20
      Юлия, добрый день. Обязанность по уплате налогов/взносов считается исполненной в момент предъявления в банк поручения на уплату налога. Таким образом, право на уменьшение налога на уплаченные взносы у вас осталось.
      Ответить
  • Артём 15 апреля, 12:22
    Здравствуйте. Зарегистрирован как ИП на УСН 6% с начала февраля 2016 года. Оплатил взносы и они превысили сумму налога, которую я должен уплатить за 1 квартал. В таком случае делается авансовый платеж ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 15 апреля, 15:30
      Артём, добрый день. А сотрудники у вас есть?
      Ответить
      • Артём 15 апреля, 15:31
        Нет, сотрудников нет. Работаю один.
        Ответить
        • Isheev Kirill 15 апреля, 15:38
          Платить ничего не надо, раз страховые взносы полностью аванс перекрывают
          Ответить
  • Сергей 20 апреля, 20:59
    Такая ситуация: (ИП на УСН) В 2014 не работал,про взносы и декларацию забыл.... Начинаю работать в 2015, 1 апреля 2016 г сдаю декларацию в ГНИ, с ПФР присылают квитанции за 2015. все оплачиваю(23000). И вот значит через неделю получаю письмо от ПФР с требованиями оплатить 110 000 за 2014г. Сразу бегом В ГНИ с нулевой. Вопрос что можно сделать? Если оплатить за 2014 положенные взносы. Может прокатит, так то, требования тоже запоздали.
    Ответить
    • Александр С. 20 апреля, 22:52
      А не много ли ПФР просит уплатить за 2014 год (110 000 р)? Откуда такая сумма? Сам не узнавал?
      Ответить
      • Isheev Kirill 21 апреля, 14:51
        Александр, в эту сумму включены пени за несвоевременную уплату взносов.
        Ответить
        • Александр С. 21 апреля, 15:07
          Да за весь 2014 год там взносов на 20727,53 руб. И они превращаются в 110 000 р.?
          Это что еще за "микрозайм"?
          Ответить
          • Сергей 21 апреля, 18:47
            Вот вовремя не успел заплатить, насчитали 96000 долг по взносам и 10000 пеня. Вообще без придел. Я согласен заплатить, как вы написали 20727,53, только вопрос возникает почему целый 2015год никаких мне уведомлений, ни судов ни приставов?? В шоке. (поддержка предпринимателей ?)
            Ответить
            • Александр С. 21 апреля, 18:52
              Я еще понимаю, что начисляют пени в размере 10 т.р. Но долг как увеличился до 96 т.р.? Или там еще штрафы сидят?
              Ответить
              • Сергей 21 апреля, 19:04
                Если точно то 95539,55 (написано: Страховые взносы графа недоимка) и пени 10631,96. Кто нибудь может мне сказать, как избежать этого платежа??
                Ответить
                • Isheev Kirill 23 апреля, 15:48
                  Тогда непонятно откуда такая сумма набежала. А что в пенсионном говорят? Вы с ними пробовали решить вопрос?
                  Ответить
    • Isheev Kirill 21 апреля, 14:51
      Сергей, добрый день. Отсутствие дохода не освобождает от обязанности платить страховые взносы. Есть ряд исключений (отпуск по уходу за ребенком до 1.5 лет, за престарелым человеком и т.д; о них можно почитать вот тут:http://www.e-kontur.ru/enquiry/29). Если вы не попадаете под исключения, то требования ПФР вполне справедливы и законны: за каждый день просрочки начисляются пени.

      Думаю, что стоит все-таки сходить в пенсионный фонд и решить вопрос об уплате взносов с ними.
      Ответить
  • Аля 21 апреля, 09:21
    Подскажите неопытному, если авансы за 1 и 2 квартал не оплачивались, платить буду только сейчас, как составить платежку? Указывать задолженность что это?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля, 16:42
      Добрый день. У вас должно быть две платежки: одна на уплату страховых взносов (как за первый квартал, так и за полугодие), вторая - на уплату пени (так как вы просрочили обязательный срок уплаты и за 1 квартал налоговая как раз начисляет пени).
      Ответить
  • Виталий 21 апреля, 11:32
    а что делать если деятельность не ведется?
    я в феврале 2016 года зарегистрировал ИП, у меня УСН Доход минус расход.
    но по ряду причин деятельность не ведется.

    нужно ли мне сейчас до 25 апреля что то платить? или необходимо сдать какой то нулевой отчет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 апреля, 14:27
      Виталий, добрый день. Ничего платить или сдавать в налоговую вам не нужно :)
      Вся необходимая для налоговой информация попадет в годовую декларацию. Кстати, по усн она сдается именно один раз в год, а не каждый квартал, как часто думают предприниматели.
      Ответить
  • Дмитрий 26 апреля, 07:22
    Ситуация такая. Я зарегистрировался в Эльбе после срока по уплате страховых взносов за 1 квартал (в апреле). Из актуальных задач у меня был Аванс налоговый за 1 квартал к 25 апреля, я что-то немного опешил и оплатил страховые взносы за 1 квартал только сегодня (26 апреля). Однако сервис Эльбы говорит, что раз я не опалтил страховой взнос в срок, то Авансовый платеж не уменьшается и предлагает мне оплатить Аванс. По идее я же должен уплатить пени за 2 дня просрочки и спокойно спать? зачем мне платить Аванс, если я его сейчас перекрыл?
    Ответить
    • Иван 26 апреля, 07:31
      Потому что ПО налоговой так считает. Там не всегда есть логика. В этом треде это пережевывается в каждой второй ветке
      Аванс этот никуда не потеряется - вам его вернут если он будет излишен. Это российская налоговая дурь

      И слушайте Эльбу в следующий раз )
      Ответить
      • Павел 27 апреля, 11:03
        Добрый день.
        Такая ситуации. Авансовые платежи в течении года не платил. Оплатил уже по факту в этом году за вычетом взносов в ПФР. ПФР оплатил в декабре 2015, всю сумму сразу 22261р. Налог за год был 27424р. В итоге я оплатил налог 27424-22261=5163р.
        Начал составлять декларацию.
        Доходы по кварталам:
        1кв. = 113800р
        2кв. = 237900р
        3кв. = 396000р
        4кв. = 457000р
        Если рассчитывать по формулам (либо Налогоплательщик ЮЛ) то строка 110 (Сумма налога к уменьшению) равна 18597р. А это не равно уплаченным мною взносам. Строка 100 у меня получается прочерк. Как правильно составить декларацию и какую сумму налога к уменьшению мне учитывать.
        Ответить
  • Алмаз 27 апреля, 11:56
    Здравствуйте.
    Не платил авансовые платежи по налогу УСН 6% в прошлом году. Сейчас хочу оплатить по отдельности каждый авансовый платеж чтобы налоговая не придралась к вычету из 1 и 2 кварталов фиксированных взносов ПФР. И сомневаюсь в том какое значение ставить в "Основание платежа" - ТП (платежи текущего года) или ЗД (задолженность по уплате)?
    Или, может, просто как годовой всё вместе оплатить налог? Но право на вычет фиксированных взносов не потеряю ли я в данном случае?
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая, 18:09
      Добрый день. Можете перечислить задолженность одной платежкой, указав ЗД в основании платежа, а в показателе даты документа укажите "0".
      Ответить
  • Максим 28 апреля, 15:20
    Добрый день! Прошу разъяснить. Пропустил ежеквартальный взнос в ПФР за 1 квартал 2016 года. ИП упрощенка 6%. Авансовый платеж в налоговую тоже пропустил. Взносы в ПФР при этом превышают налог. Что теперь лучше сделать? Заплатить в ПФР и сдавать отчетность с 0 авансовым платежом? Или заплатить еще и аванс, при том что в конце года возникнет переплата?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 мая, 16:09
      Максим, добрый день. Если взносы в первом квартале не были уплачены, то возможности уменьшить на них налог уже нет (можно уменьшать налог на взносы, уплаченные в том же квартале, за который считаете налог).
      Я бы порекомендовал вам заплатить авансовый платеж за первый квартал уже сейчас, а вот с пени (которые начисляются за каждый день просрочки) стоит подождать до того момента, как сдадите декларацию за 2016 год.
      Ответить
      • Максим 16 мая, 10:24
        Спасибо за ответ. Таким образом у меня возникнет переплата по итогам года, я правильно понимаю? Я ее смогу вернуть только после сдачи декларации?
        Ответить
        • Isheev Kirill 16 мая, 16:27
          Верно. Переплату можно будет либо вернуть, либо зачесть в счет следующих платежей.
          Ответить
  • ЛИДИЯ 11 мая, 14:40
    Спасибо за столь полезную статью ! Но у меня и после 30 АПРЕЛЯ налоговики требуют уплатить авансы,хотя по годовой декларации у меня стоит минимальный налог который я оплатила. также я оплатила и пени за несвоевременную оплату, Могут ли с меня потребовать уплату авансов в мае 2016 ГОДА, А ПОТОМ ПО ЗАЯВЛЕНИЮ делать возврат налога ?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая, 11:20
      Добрый день, Лидия!
      В статье как раз написано, что при уплате минимального налога по итогам года нужно будет также перечислить в налоговую авансовые платежи. А только потом можно обращаться в налоговую за возвратом излишне уплаченного налога. Сам минимальный налог вы уменьшаете на исчисленные, а не уплаченные авансовые платежи.
      Ответить
  • Андрей 2 сентября, 14:18
    Здравствуйте! Прочитал все комменты и статью, но так и не понял как мне быть. Я ИП без сотрудников на УСН6%.
    Выставили мне сейчас большую недоимку+пени за 2015 год((
    Авансы я платил меньше исчисленных, в декларации указывал всё без махинаций, остаток налога за год я заплатил только в июне(уменьшил остаток на сумму взносов). Взносы тоже платил разом в декабре. По всей видимости в налоговой не сделали вычет, могу ли я рассчитывать на этот вычет? Или придется платить все эти недоимки+пени?
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 сентября, 11:57
      Добрый день. Взносы, которые вы уплатили в декабре уменьшат только налог, начисленный за 4 квартал. Вместе с тем, авансовые платежи по УСН вы уплачивали частично, сложившаяся ситуация говорит о нарушении сроков уплаты авансовых платежей, следовательно, начисленные неустойку и пени следует уплачивать.
      Ответить
  • Анастасия 10 сентября, 00:26
    Здравствуйте,
    Помогите, пожалуйста, понять:
    У меня ИП упрощенка доходы минус расходы. В 2016 году у меня появились доходы, но пока расходы больше, даже если считать поквартально. Должна ли я подавать сведения ежеквартально об этом или что-то платить? И как я понимаю в конце года нужно будет заплатить минимальный налог 1 %, если ситуация не изменится?

    Спасибо.
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 сентября, 18:13
      Здравствуйте. Да, все верно. Если в течение года расходы превышают полученные доходы, то ни платить, ни сдавать ничего не нужно. Только по итогам года, если ситуация не измениться, уплачивается минимальный налог в размере 1% от доходов.
      Ответить
  • Алмаз 13 сентября, 09:56
    В 2015 году проканало. А в этом (2016) выставили пени сразу за оба года)
    Ответить
    • Анастасия 13 сентября, 09:59
      То есть лучше подстраховаться и сдавать отчеты поквартально?
      Ответить
      • Алмаз 13 сентября, 10:05
        Нет, Анастасия, мой комментарий относится к общей теме, а не к Вашему вопросу.
        Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 15:45
      Пени могли быть выставлены, если доход превысил расходы, а значит и сумма налога была к уплате. Вот если её поквартально не платить, то пени вполне правомерно будет начислены. Если рассматривать ситуацию Анастасии, то при отрицательном доходе, в течение всего года, платится исключительно минимальный налог и только по итогам года. Так же отмечу, что вышеописанное, относится только к УСН доходы минус расходы, в соответствии с пунктом 6 статьи 346.18 НК РФ.
      Ответить
  • Ru Samale 19 сентября, 20:42
    Добрый день, вот пример: за год поступило на счет 442 596,91 списали со счета 577 766,09 (разница перешла с того года), уплатил обязательные взносы а мне эльба пишет что я еще должен платить буду 1% с дохода свыше 300 т.р. , почему? я же сработал в жесткий убыток?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 сентября, 10:40
      Здравствуйте.
      Понимаю вашу ситуацию, но на УСН "Доходы за вычетом расходов" 1% от доходов свыше 300 000 рублей считается от всех заработанных денег, то есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся выручка за год.
      Ответить
  • Артур 30 сентября, 21:58
    Добрый день!
    Подскажите, открыл ИП (УСН 6%) несколько дней назад (конец сентября). Первый доход на р/с планируется в октябре.
    Если сумма поступит до 25 октября, получается, аванс нужно платить?
    А если 26-го или позже, тогда в октябре отчеты не сдаю? В апреле уже? Никак не могу понять этот момент...(
    Ответить
    • Вологдин Павел 17 октября, 14:46
      Здравствуйте, Артур. Извиняемся за долгий ответ. Доходы, полученные в октябре, относятся уже к 4 кварталу. Значит, за 3 доходов не было и авансовый платёж уплачивать, не придётся. Отчет на УСН подаётся только по итогам года и за 2016 отчитаться нужно в период с 01.01.2017 по 02.05.2017.
      Ответить
  • Гость 4 октября, 12:52
    вопрос следующий, я опоздал с авансовым платежем за 1 квартал, и оплатил его 30 июня, то есть выходит что я оплатил налоги на все операции до 30 июня, теперь же Эльба предлагает оплатить авансовый за 9 месяцев, и почему то калькуляция идет без учета того, что я оплатил все до 30 июня. как быть?
    Ответить
    • Вологдин Павел 17 октября, 14:57
      Здравствуйте. Возможно в разделе «Деньги» отсутствует списание, на уплату авансового платежа. Так как, реестр выплат по УСН связан с разделом «Деньги» http://www.e-kontur.ru/blog/15626. Также, причиной может быть описание к списанию http://joxi.ru/ZrJpga7S1Xj4d2.
      Ответить
  • Дмитрий 17 октября, 08:43
    Открыл ИП 6% -10 октября, оборотов никаких нет, т.к. расчетный счет еще не открыл, нужно мне вносить авансовый платеж или нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября, 14:53
      Дмитрий, добрый день.

      Авансовые платежи надо вносить по итогам квартала. За третий квартал платить ничего не надо, так как тогда вы не были зарегистрированы как ИП. Если до конца года у вас будут доходы, то налог с них надо перечислить в бюджет уже в январе 2017 года.
      Ответить
  • Юлия 23 октября, 18:40
    Добрый день! Простите если данный вопрос был , но так и не понятно нужно ли платить минимальный налог по итогам квартала? Мы работаем с июля, ИП, это первый платеж наш по УСН дх-рх, по итогам 9 мес.у нас убыток. Нужно ли оплатить мин налог? И на какой кбк?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября, 14:55
      Юлия, добрый день. Минимальный налог появляется уже по итогам года, а не квартала. Он также отражается в годовой декларации по УСН.

      Эльба автоматически рассчитает налог, в т.ч. минимальный, по данным о доходах и расходах, сформирует декларацию и квитанцию на уплату налога :)
      Ответить
  • Ваня Дядя 28 октября, 07:46
    Я просрочил авансовый платёж за 3 квартал текущего года в ПФР и ФФОМС на 20 дней. Что мне теперь делать?
    Ответить
    • Вологдин Павел 28 октября, 12:04
      Добрый день. Страховые взносы главное оплатить до конца года. Мы лишь рекомендуем платить их поквартально, просрочкой это не будет. Просто к уменьшению они пойдут уже в 4 квартале.
      Ответить
      • Ваня Дядя 28 октября, 13:18
        т.е. за 3й квартал я должен был оплатить налог по УСН в полном объёме? А я оплатил, учитывая вычет. Мне теперь нужно доплатить налог + пеню?
        Ответить
        • Вологдин Павел 30 октября, 13:31
          Да, ведь вы учли взносы не правомерно, следовательно, придётся доплачивать. Что касается пени, то по итогам года, когда сдадите отчет, налоговая вполне может прислать требование на их уплату.

          Ещё проверьте, какая дата оплаты взносов указана в Эльбе и при необходимости поправьте.
          Ответить
  • Дмитрий 2 ноября, 00:31
    Здравствуйте!

    К сожалению не успел до 25 октября заплатить налог. По расчетам должен был заплатить: Доплата за 3-ий квартал в Пенсионный фонд 36 400 руб.
    Налог за 3-ий квартал 6% составит 182 000 руб.

    Сколько теперь я должен буду заплатить?

    Заранее большое спасибо за ответ.
    Ответить
    • Михаил Рязанов 2 ноября, 09:46
      Дмитрий, добрый день.
      Уточните, пожалуйста, когда именно вы произвели уплату страховых взносов за 3 квартал 2016 года - 36.400 рублей?
      Ответить
      • Дмитрий 2 ноября, 11:02
        Михаил, я не проводил оплату.
        Это расчеты. Столько я должен был заплатить до 25 октября, но не успел. Сейчас хочу оплатить. Меня интересует, сколько теперь я должен заплатить.
        Ответить
        • Михаил Рязанов 2 ноября, 12:02
          Благодарю вас за уточнения.
          Если вы не успели оплатить обязательные страховые взносы за 3 квартал 2016 года до 30 сентября, то, к сожалению, уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев на них нельзя, поэтому сейчас вам необходимо оплатить 182.000 рублей. Отмечу, что за просрочку платежа налоговая может начислить вам пени.
          Ответить
          • Дмитрий 2 ноября, 13:09
            Михаил, а заплатить сразу с учетом пени я не могу? Или пени начисляют потом?

            Простите за глупые вопросы, просто доя меня все это впервые!
            Ответить
            • Михаил Рязанов 2 ноября, 13:17
              Дмитрий, точный размер пени будет известен только после сдачи декларации по УСН за 2016 год, поэтому сейчас предугадать сумму не получится.
              Вам необходим оплатить рассчитанный авансовый платежи по УСН за 9 месяцев.
              Ответить
              • Дмитрий 2 ноября, 13:24
                Спасибо!
                Ответить
                • Михаил Рязанов 2 ноября, 13:28
                  Всегда рады вам помочь :)
                  Ответить
  • Роман 2 декабря, 05:31
    Здравствуйте! В 2009 году открыл ип на отделочные работы. Назначили ЕНВД. Написал заявление а переводе на УСН, пришло ответ, что мой вид деятельности попадает под ЕНВД. С тех пор работаю, плачу налоги, людей оформил, а сегодня узнал, что не имею право работать с Юр лицами, а основная масса договоров Юр лица, какие санкции мне грозят?
    Ответить

Блог /

Что делать, если вы не платили налог УСН в течение года?

Увлеченные бизнесом предприниматели не всегда помнят, что упрощенный налог нужно платить поквартально. Теперь наступила пора отчитаться по УСН за прошлый год. Как не нарваться на неприятные сюрпризы и спокойно пережить отчетность?

По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле все оказывается сложнее. Размер пеней стандартный — 1/300 от ставки Центробанка за каждый день просрочки. Чтобы было проще для понимания, это примерно 10% годовых. К сожалению, заплатить эту сумму зачастую бывает недостаточно.

Сдавать отчет заранее — не всегда в вашу пользу

После сдачи отчета налоговая часто присылает требования заплатить авансы, даже если за год долга по налогу нет. (Например, вы получали доходы в течение года, а в декабре заплатили взносы и уменьшили налог за год до 0). Как бы вы не поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — деньги все равно снимут с расчетного счета, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. Поэтому придется немного исхитриться, чтобы избежать требований налоговой. Отправив отчет всего за пару дней до конца срока, программа налоговой сработает правильно, и за просрочку вы заплатите только законные пени. Этот совет для тех, кто применяет УСН «Доходы».

Для тех кому интересно почему так:

У программы налоговой есть определенная особенность. Например, вы не платили авансы и сдали отчет. Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и делает отметку: сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяются суммы, которые вы заплатили. И если их оказывается меньше чем начислено, то вам присылают требование. Учет начисления или уменьшения налога по итогам года производится лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.

Именно поэтому рекомендуем сдать отчет ближе к этому сроку, чтобы с момента появления у налоговой информации о неуплаченных авансах до учета налога за год прошло как можно меньше времени и программа не успела выставить вам требования.

C минимальным налогом будьте внимательнее

Напомним, что минимальный налог рассчитывается только на УСН «Доходы минус расходы», когда обычный налог оказывается меньше его. Сумма минимального налога составляет 1% от годового дохода.

Новая форма отчета по УСН изменилась, и теперь минимальный налог будет автоматически уменьшаться за счет авансовых платежей в течение года. Но если вы не перечисляли авансы, налоговая их потребует.

При расчете суммы к уплате минимальный налог уменьшите на ИСЧИСЛЕННЫЕ авансовые платежи в течение года, остаток заплатите на КБК минимального налога, а неуплаченные авансы — на КБК налога УСН.

Например, в начале года у вас была прибыль и аванс по налогу УСН за I квартал составил 20 000 рублей, но вы его не заплатили. Потом было много расходов и к концу года получился убыток. Налог УСН за год оказался 30 000 рублей, а минимальный (1% от дохода) 50 000 рублей — нужно платить минимальный.

У вас должно быть две платежки с разными КБК:

Минимальный налог 50 000 рублей — 20 000 рублей = 30 000 рублей

Авансовые платежи оставшиеся 20 000 рублей.

После отчетного периода сделайте сверку с налоговой, заплатите пени за неуплату авансов в течение года и старайтесь в следующий раз платить вовремя.

 

Напоследок напомним, сроки уплаты авансовых платежей УСН:

  • за I квартал — до 25 апреля;
  • за полугодие — до 25 июля;
  • за 9 месяцев — до 25 октября.
Оставить комментарий
Комментарии (270)
  • Эдуард 5 февраля 2015, 14:40
    Не понятно, какие могут быть авансы, если например страховые взносы вдвое превышают налог. Предлагаете авансы платить? Ваш сервис Эльба рассчитывает авансовый платеж в таком случае в сумме 0. Можете пояснить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 февраля 2015, 14:47
      Если страховые взносы вдвое превышают налог и вы их заплатили в течение года (в том периоде, за который рассчитаны авансы) – не надо платить.

      Здесь мы подсказываем что делать, если авансы нужно было заплатить, а предприниматели этого не сделали.
      Ответить
      • Эдуард 5 февраля 2015, 14:49
        Да, я так и понял,. Спасибо.
        Ответить
  • Костылев Евгений 5 февраля 2015, 15:29
    В прошлом году столкнулся с ситуацией, что в конце года Эльба не просила ничего платить - авансовые платежи полностью покрывали минимальный налог, но пришлось писать заявление о зачислении с другого КБК и платить пени (узнал об этом поздно). В этом году такого делать не придется, правильно?
    Ответить
    • Eremin Ivan 5 февраля 2015, 15:36
      В этом году придется написать явку с повинной, что ты и только ты повинен в крахе бареля нефти. И ты обязан все деньги отдавать на благо этих смердячих тварей.
      Ответить
      • Иван 3 апреля 2015, 05:13
        Да! Пусть горит в аду черная обезьяна и финансовые воротилы командующие им. Не счесть смертей сколько они принесли устраивая бандеровскую демократию в Ливии, Сирии, Украине... Как всегда амбиции о захвате мира разобьються об Россию. Молодец Вова! Он даст им просраться.
        Ответить
    • Avvakumova Olga 5 февраля 2015, 18:18
      Евгений, добрый вечер!

      Да, в прошлом году приходилось писать заявление на зачет, хотя налоговая была обязана и без вашего распоряжения производить зачет. Теперь благодаря новой декларации УСН этой проблемы не будет – минимальный налог автоматически уменьшается за счет авансовых платежей.
      Ответить
      • мария 5 февраля 2015, 20:26
        Ольга, не поясните такую вещь...
        Зарегистрировала ИП в 11.06.2014 г. (упрощенка, 6%). В июле 2014, получив квитанции об оплате фиксированных платежей произвела оплату в полном объеме (около 11 т.р., платеж 31.07.14 г.). При составлении декларации полагала, что указанная сумма будет зачтена при исчислении налога, однако в организации, осуществляющей подготовку деклараций (в программе 1С), пояснили, что платежи необходимо было вносить не сразу, а поквартально, т.е. 11 т.р. поделить на 2 платежа. В моей ситуации, по их мнению, к зачету идет не все 11 т.р., а только часть, полагающаяся на 3 квартал, а остаток на 4 квартал не переносится, т.е. пропадает и не зачитывается. После звонка информатору ИФНС, мне разъяснили, что это неверно, и правильно будет производить зачет следующим образом: (все доходы 2014 г. * 6% ) - 11 т.р. , т.е. все платежи должны быть зачтены, т.к. они внесены в 2014 году, и не имеет значение в каком месяце. Пробная версия вашей программы также просчитала с зачетом всей суммы. Прошу дать официальное разъяснение по данному вопросу, т.к. не хотелось бы подать неверные сведения.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 9 февраля 2015, 10:58
          Добрый день!

          Согласно статье 346.21 Налогового Кодекса налог УСН и авансовые платежи по нему уменьшаются на страховые взносы, уплаченные в том периоде, за который производится расчет налога или авансов.

          Таким образом, сумму страховых взносов, которую вы заплатили в третьем квартале 31.07.14 г вы можете учесть в уменьшение авансового платежа за 9 месяцев и при снижении всего налога за год. Если вы ИП без сотрудников, сумму налога вы можете уменьшить полностью, без ограничения 50%.
          Ответить
  • Гость 5 февраля 2015, 15:33
    Подотрутся пусть налоговики
    Ответить
  • Eremin Ivan 5 февраля 2015, 15:35
    Много хотят, мало получат. Им надо, вот сами пусть и делают отчеты, списывают деньги с р.сч. и т.п. Принципиально шлю в лес всех налоговиков и иже с ними прочую шушару бесполезную.
    Ответить
    • Pocherk 9 февраля 2015, 11:33
      Какой-то детский сад! Вам неплохо-бы повзрослеть, прежде, чем заниматься бизнесом.
      Ответить
  • Eremin Ivan 5 февраля 2015, 15:37
    Извините, но пусть свои законы и налоги себе по глубже засунут.
    Ответить
    • Гость 5 февраля 2015, 19:35
      Ванёк серьезно ведет бухгалтерию, сразу видно)
      Ответить
  • Татьяна 5 февраля 2015, 22:42
    на самом деле, если в декларации не показывать авансы начисленные, а "рисовать" всю сумму в конец года, то и пени с авансов не придется платить... Мы так делаем уже 6 лет :-)
    Ответить
    • Иван 8 февраля 2015, 19:13
      Ну до поры, до времени... До первой проверки.. Хотя ее может никогда и не случиться...
      Ответить
    • Вертинская Елена 19 марта 2015, 04:46
      Когда-нибудь проверка случится, а проверить могут и все года. Вот тогда будет весело платить пени за 6 лет)))
      Ответить
  • Кирилл 6 февраля 2015, 09:29
    Вы извините, конечно, но откуда у УСН "Доходы" повинность платить поквартально взялась? Где это зафиксировано в НК РФ? При УСН отчетность была 1 раз в год с 1 января по 30марта/апреля (в зависимости от ООО или ИП). Да, есть возможность делать авансовый платеж, это позволяло распределить платежи и снизить текущий платеж на сумму страховых взносов. Но в итоге, от перестановки мест сумма не менялась.
    Из вашей статьи следует, что, цитирую "НАЛОГОВАЯ ПРОГРАММА", то есть ПО стало выше НК РФ. Теперь эта программа считает, что отчетность УСН сдает на 1 раз в год, а 5 раз в году: каждый квартал и итоговую. Потрудитесь пояснить, как так программа стала выше закона?
    Ответить
    • Batishchev Sergey 8 февраля 2015, 11:52
      Если не ошибаюсь статья 346.21, пункт 3. :)

      Отчетность - ежегодно, авансовый платеж платить - ежеквартально.
      Ответить
    • Иван 8 февраля 2015, 19:19
      > Но в итоге, от перестановки мест сумма не менялась
      Я так же считал. Но это не так - убедился на своей шкуре. Тут история разложенная по полочкам: http://vk.com/topic-15491782_28618371
      Ответить
    • Avvakumova Olga 9 февраля 2015, 11:08
      Кирилл, вам правильно подсказывают. Обязанность платить налог УСН поквартально авансами зафиксирована в НК РФ в статье 346.21 в пункте 3:
      "Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу."

      Отчетный период согласно статье 346.19 это квартал, полугодие и 9 месяцев.
      Декларация по УСН сдается 1 раз в год, а авансовые платежи начисляются в соответствии с Кодексом со сроками уплаты до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.
      Ответить
  • Павел 9 февраля 2015, 11:25
    Что-то я не совсем понял.
    Я на УСН доходы.
    ЗА 2014 год налог пока не платил, т.к. я считал, что в следующем году до 31 апреля нужно заплатить сразу всю сумму и все.
    Теперь получается, что я не платил весь год и мне прийдет пеня на всю сумму налога за весь год или как? Как сейчас быть? Узнавать что-то в налоговой?
    Заранее спасибо.
    Ответить
    • Гость 9 февраля 2015, 11:38
      Я первый раз сдаю декларацию, поэтому заранее извиняюсь за свою непонятливость.. Не пойму. Нужно ли платить авансы, если, мои обязательные платежи (ФОМС и ПФ) перекрывают 6% доходов? К примеру. Отработала 1 кв. Заработала 80 000. Налог (6%) составит 4800 р. НО, т.к. я заплачу в ФОМС и ПФ (около 5564 р.), то зачем авансы? Они перекрываются. Я правильно понимаю?
      Ответить
    • Иван 9 февраля 2015, 12:08
      Господи. Ну у всех один и тот же вопрос. Все натыкаются на одни и те же грабли. Тут все есть: http://vk.com/topic-15491782_28618371
      Краткое резюме:
      >Теперь получается, что я не платил весь год
      Да.
      > и мне прийдет пеня на всю сумму налога за весь год или как?
      Придет. Но не на всю, а поквартально. Точную формулу пени знает только налоговая.
      И не придет - а залезут грязной лапой на расчетный счет и снимут. И "долг". И пеню. Ничего вам не сказав. А позже пришлют мукулатурку-подтверждение об этом
      Что будет если денег на счету недостаточно - не знаю. У меня слава богу хватило.

      > Как сейчас быть?
      А никак.
      1) Смириться с пеней в любом случае и на будущее так не делать (мой случай). 2) Попробовать поступить так как советуют в статье (подать отчет в последний момент) - я этого "грязного хака" не знал 2 года назад
      3) После того как снимут - писать заявление на возврат. Возвращают относительно быстро
      > Узнавать что-то в налоговой?
      Бесполезно у них что-то узнавать. Среднестатистический инспектор в налоговом кодексе вообще не ориентируется: ему это не надо. Его дело конвертики с письмами заклеивать. Мне смог помочь разобраться только начальник отделения и то после напряженной работы извилин в течение нескольких дней

      Я после эпопеи в 2013м заведомо знал что вся эта хренотень со снятием и заявлением на возврат по первому кварталу 2014го повторится в 2015м - так как разобрался уже после апреля 2014го и за 1й квартал перевести взносы не успел.
      То есть знал о косяке за почти год до этого косяка - но в налоговой развели руками. Они там бесправные попки - у них программа все считает - и влиять они ни на что не могут. Они сами и сказали - "программа снимет. По заявлению вернете"
      Ответить
    • Иван 9 февраля 2015, 12:21
      Ну или искусственно поправить декларацию чтобы начисленные авансовые платежи были нулевыми. Как Татьяна (см выше по обсуждению) делает уже 6 лет. Мне это тоже советовал грамотей-инспектор в налоговой. Но как объяснил Дмитрий Афонин по ссылке - делать так нельзя. Ибо штраф. Который превысит все выгоды от данной махинации

      Безопаснее 100р пени заплатить. И больше на грабли не наступать
      Ответить
      • Павел 9 февраля 2015, 12:53
        Ясно. Спасибо большое за разжевывание.
        Ответить
      • Avvakumova Olga 9 февраля 2015, 12:55
        Иван, спасибо! Всем помогли :)
        Ответить
  • Валерий 10 февраля 2015, 19:23
    Не понимаю, как можно подать за неск.дней до 31-го апреля, т.к. в пенсионный нужно показать декларацию уже до конца 1-го квартала, чтобы не попасть на штраф.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 11 февраля 2015, 09:38
      В ПФР вы просто платите страховые взносы: обязательную часть до 31 декабря и 1% от годового дохода свыше 300 тысяч – до 1 апреля. Декларацию в ПФР показывать не нужно. Сроки сдачи отчета по УСН никак не зависят от Пенсионного фонда.
      Ответить
      • Валерий 17 февраля 2015, 17:44
        Как так? У меня ПФР требует принести декларацию подписанную налоговой, иначе насчитают штраф много МРОТ около 100 000 р.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:13
          Это неправомерное требование. Вам в ПФР самим ничего нести не нужно, ПФР получит сведения от самой налоговой. Налоговая инспекция обязана до 15 июня 2015 года передать информацию по вашим доходам в ПФР для того, чтобы фонд проверил правильность расчета взносов.
          Ответить
      • Юрченко Татьяна 24 апреля 2015, 12:22
        Ольга, добрый день. Может вы сможете меня проконсультировать...
        У меня ИП УСНО 6 %. за 2014 г.
        В 1-ом кв.2015 г. заплатила 1% (рассчитанный за 2014 г.) в ОПФ -103 929, 47(я его беру в уменьшение единого за 1 кв.15),
        Налог 6% за 1 кв.2015 г. составил 102945,25.
        К уплате единый составит 102945,25-103929,47= -984,22. Т. е. получается сумма с минусом. Как мне в декларации за 2015 г. указывать сумму авансового платежа, с минусом? Или я теряю эти 984,22 руб?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 12:47
          Добрый день!

          Эту сумму, оставшуюся после снижения налога на взносы, вы учтете при снижении авансового платежа за полугодие 2015 года. В декларации авансовый платеж к уплате за I квартал у вас будет просто 0, минусовую сумму указывать не нужно.
          Ответить
  • гость 12 февраля 2015, 10:36
    Мну пени состовляют минус 17,41.. так они мне должны или я буджету
    Ответить
    • Avvakumova Olga 12 февраля 2015, 15:10
      В справке о состоянии расчетов с налоговой смотрите? Сумма с минусом это ваша задолженность.
      Ответить
      • гость 12 февраля 2015, 16:12
        По справке графа УСН
        колонка Состояние расчетов по налогу рублей 5890
        колонка Состояние расчетов по пени, рублей минус 17,41
        Если первая как мну понял переплата, то вторая пени моя или бюджетная задолжность? Если в колонке пени было плюс 17 то первое что в голову приёдёт, то нужно их заплатить, а тут отрицательное пени ..
        Ответить
        • Avvakumova Olga 13 февраля 2015, 10:42
          Отрицательная сумма это задолженность по пени, их нужно погасить.
          Ответить
  • Виктор 13 февраля 2015, 10:04
    Здравствуйте!

    У меня типовая ситуация: УСН доходы, авансы в течение года не платились(был уверен. что достаточно оплатить в начале следующего года), в начале февраля полностью всё оплатил и отправил декларацию (до того, как увидел вашу статью). Соответственно, только что пришел запрос на пенни + на аванс за 9 месяцев. Пенни тут не обсуждается, сам молодец; причины запроса аванса теперь понятны.

    Вопрос по поводу аванса, я правильно понимаю - что здесь самый простой вариант это его оплатить и спать спокойно, после сверки в марте-апреле он пойдет в переплату и автоматически зачтётся в последующих платежах (когда-нибудь, т.е. деньги не просто пропадут)?

    Если заявление на возврат/зачёт это обязательная процедура, то каким образом её лучше провернуть? Обязательно ли ехать в налоговую ради этого?

    Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
    • Иван 13 февраля 2015, 10:17
      Мне никакой запрос не приходил. Узнал о том что чтото не так - уже после того как налоговая грязной лапой бабло со счета сняла. Узнал случайно, выгребая по месту прописки в другом городе, мукулатуру из почтового ящика

      Дополнительно ничего не оплачивал сам. 1 раз денег хватило - второй раз когда уже знал что снимут - просто оставил примерный запас на счету, который и сняли

      В переплату падает после сверки. Насчет зачтется - хз. У меня налог нулевой - все социалкой покрывается. Соответственно зачитывать нечего. А социалка платится понятно в другое место

      Так как налоговая в другом городе - заяву лично не подавал. Послал по почте России заказным письмом. Указал расчетный счет куда вернуть (даже не ИПшный). Вернули через неделю - вычтя новые пени, но уже копеечные - даже не знаю за что
      Ответить
      • Виктор 13 февраля 2015, 10:46
        Спасибо, Иван! Ваш ответы (как и топик в контакте) были очень полезны для понимания, что вообще происходит и как это работает.

        Запрос пришел через Эльбу, прямо с квитанциями, мол "будьте так добры". По оплате все вопросы уже отпали, тут без вариантов нужно оплачивать (или снимут сами).

        Остался один вопрос - по зачёту; имеет ли смысл заморачиваться с письменным заявлением на возврат средств на расчётный счет? Меня бы полностью устроил вариант с автоматическим зачётом этих денег в последующих платежах. Возможно, кто-то знает как это работает, если не писать заявление на возврат?
        Ответить
        • Иван 13 февраля 2015, 10:56
          Ну видимо лучше поступить самым простым способом - спросить у налоговой?
          Ответить
          • Виктор 13 февраля 2015, 11:34
            Позвонил в налоговую; мне сказали, что по налогам у меня все уплачено, платеж мой за февраль они видят, он уже включает в себя аванс за 9 месяцев + за год. Т.о. нужно проигнорировать требование авансового платежа и сейчас требуется оплатить только пенни. Я даже переспросил на всякий случай. Странности :) В любом случае, спасибо за помощь!
            Ответить
    • Avvakumova Olga 13 февраля 2015, 11:05
      Добрый день!

      Иван вам правильно подсказывает.
      Аванс сейчас нужно заплатить, потому что иначе налоговая может сама списать деньги с расчетного счета, как вам уже рассказали. Потом если образуется переплата, ее можно будет зачесть в счет будущих платежей или вернуть, деньги не пропадут. Заявление на зачет или возврат отправите по почте, но тогда обязательно ценным письмом.
      Ответить
      • Виктор 13 февраля 2015, 11:36
        Отписал выше, в налоговой внезапно сказали проигнорировать требование авансового платежа и заплатить только пенни. Спишут - так спишут, буду мониторить и разбираться по факту:) Спасибо за помощь!
        Ответить
        • Avvakumova Olga 16 февраля 2015, 09:37
          Ну смотрите :) если спишут, так потом все равно зачтете в счет будущих платежей или вернете.
          Ответить
  • Лилия 15 февраля 2015, 12:11
    Простите, у вас так всё профессионально, чётко, ёмко и понятно, но "во время" в конце статьи очень огорчает. Уберите пробел, пожалуйста.
    И огромное спасибо за постоянную помощь.
    Ответить
  • гость 16 февраля 2015, 17:32
    подскажите, пожалуйста, за 14 год не вел книгу доходов и расходов, как быть? в ручную долго будет, а эл. версию могу сделать?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:16
      Эльба автоматически готовит КУДиР на основании всех ваших операций в течение года: поступлений и списаний денег. КУДиР ведется в электронном виде, а затем ее нужно распечатать, сшить и хранить у себя. В случае проверки вы всегда сможете предоставить ее налоговой.
      Ответить
  • Сергей 23 февраля 2015, 23:05
    Здравствуйте! В течение 2014 года я не платил авансовые платежи, так как их сумма полностью уменьшалась страховыми платежами в ПФР и ФОМС. Если я сдам отчётность в налоговую, например, сейчас, придёт ли мне требование к уплате авансовых платежей? Или это распространяется только на тех, кто должен был платить, но не платил?
    Ответить
    • Иван 24 февраля 2015, 04:31
      Чуть выше ваш вопрос разжеван. Сложно добавить что-то еще
      Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:19
      Добрый день!

      Если вы авансы не платили обоснованно, потому что поквартально перечисляли взносы в ПФР, и на них ваш налог полностью уменьшался, тогда проблем никаких не будет.
      Ответить
  • Анастасия 24 февраля 2015, 10:31
    Добрый день!
    У нас упрощенка доходы минус расходы.
    В течении года заплатили всего 1 авансовый платеж. за первый квартал.
    При расчете декларация выдает, что у нас налог на возмещение 88909.
    За вычетом аванса по итогам года надо заплатить 133000. Как правильно сдать декларацию? И как платить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:53
      Здравствуйте!

      Чтобы вам помочь, нужно знать сколько у вас составляют авансовые платежи по декларации и суммы в строках 100, 110 и 120.
      Если вам удобно, можете прислать нам на почту [email protected] вашу декларацию, подскажем что сделать :) В теме письма можете указать, что для меня.
      Ответить
  • Юрий 26 февраля 2015, 21:19
    Здравствуйте! Очень интересную тему вы затронули. Вашим сервисом с удовольствием пользуюсь третий год.
    Хотел бы вот что спросить.
    В прошлом году была как раз такая ситуация. Я не платил поквартально, а сумма итогового налога была меньше пенсионного взноса. Я - ИП без сотрудников, УСН 6% с дохода. Получилось что налог платить не нужно. Отправил в январе в налоговую все что нужно в электронном виде.

    Позже налоговая меня порадовала платежками со штрафами и пенями с суммы налога за первые 3 квартала. Я как честный гражданин заплатил. А получалось, что мог бы и не платить? И есть ли возможность теперь вернуть эту сумму?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 13:25
      Добрый день, Юрий!

      Да, излишне уплаченный налог теперь вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей. Вы можете сделать сверку с налоговой через Эльбу, посмотреть сколько у вас сейчас числится переплата по налогу УСН.

      Заявление на возврат или зачет платежей в счет будущих периодов вы можете взять в нашей статье "Что делать с переплатой или задолженностью по налогу?" в Справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/61
      Ответить
  • гость 2 марта 2015, 22:55
    А если ситуация такая. В 3 квартале были оплаты за товары/услуги для дальнейшей перепродажи ИП который является ген. диром. Эльба эти платежи занесла в расход при начислении УСН. Сейчас выяснилось, что данные платежи вроде как нельзя учитывать в расходах если ИП состоит в штате организации. Что нам сейчас делать? Доплатить налог с этих платежей вместе с годовым в самом конце срока, что б не попасть под пени или вообще не платить в надежде, что налоговая не заметит? Вообще налоговая это выявит или нет? Просто если оплатим, не будет ли еще хуже, т.к. подумают почему вдруг так много?..
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 марта 2015, 14:07
      Добрый день! А почему расходы на товары для перепродажи нельзя учитывать, если они приобретались у ИП, который еще и ген.диром является в организации? Это условие на списание расходов вообще никак не влияет. Очень даже можно :) Если цена товара соответствует рыночной, нет больших скидок, то претензий от контролеров никаких не будет.

      Основные правила, которые нужно учитывать при списании расходов в УСН, рекомендую вам почитать в нашей статье в Справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
      Обратите внимание, что расходы на товары для дальнейшей перепродажи списываются по мере реализации этих товаров покупателям. То есть сразу на дату оплаты вы их не можете списать, только после того, как передадите товар покупателю.
      Ответить
      • гость 5 марта 2015, 18:05
        Добрый день, Ольга. Сомнения возникли после того как в инете нашли обсуждение" перечень расходов при УСН установлен в статье 346.16 НК РФ. Где в пункте сказано, что отдельные виды расходов учитываются в порядке, установленном статьей 264 НК РФ. А там в подпункте 41 пункта 1 сказано, что в расходах можно учесть суммы, уплаченные по договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), заключенным с индивидуальными ­предпринимателями, не состоящими в штате организации."
        http://www.assessor.ru/forum/index.php?st=all&t=2012

        Хотелось бы узнать ваше мнение.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 11 марта 2015, 16:28
          Добрый день!

          Товары для перепродажи соответствуют подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. На продажу товара заключается договор поставки или договор купли-продажи, и он не попадает под эту статью.
          Ответить
          • гость 16 марта 2015, 15:43
            А если это не товары, а услуги?
            Ответить
  • Гость 11 марта 2015, 12:53
    Смогу ли уменьшить мин. налог на УСН на 100% страх взносами, уплаченные поквартально. Работодателем являюсь, но только по др. системе (ЕНВД), на УСН работников нет.
    Ответить
  • Гость 11 марта 2015, 16:10
    Добрый день! Подскажите, ООО на УСН доход-минус расход, авансы платили два квартала, а 3-ий и 4-ый квартал не платили. Где в декларации проставлять мои суммы авансов? А то мне программа ставит те суммы которые я должна была заплатить( Спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 марта 2015, 12:05
      Здравствуйте! Программа правильно делает. В декларации должны быть не фактические суммы к уплате, а рассчитанные.
      Ответить
  • Ксения 17 марта 2015, 14:50
    Здравствуйте! Наша организация на упрощенке , доходы-расходы! Сейчас начала заполнять декларацию, столкнулась вот с чем!!!Заполнила раздел 2.2.. Программа считает налоговую базу и сумму исчисленного налога. Тут вопросов нет .А вот с разделом 1.2. непонятки. Здесь проставляется сумма авансового платежа к уплате именно по сумме исчисленного налога раздела 2.2. Но по факту я оплачивала немного другие суммы. Просто у меня получается, что сумма налога, подлежащая доплате не идет с действительной. Как правильно сделать-то?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 17 марта 2015, 15:17
      Добрый день!

      В декларации необходимо указывать суммы, которые исчислены, а не те, которые вы фактически перечислили в бюджет. Вот так правильно :)
      Ответить
      • Ксения 17 марта 2015, 17:37
        и ничего страшного, что у меня в программе стоит один остаток суммы, которую я должна перечислить в бюджет,а в декларации другой?Объясните пожалуйста! Просто раньше все проще было с этой декларацией))))
        Ответить
        • Avvakumova Olga 20 марта 2015, 12:03
          Система вам по факту рассчитывает сколько нужно доплатить, чтобы по налогу не было недоимки, а в декларации уже суммы четкие, сколько начислено. Полученные суммы от вас налоговая и так увидит на своем счете, в декларации ей это не нужно. Декларация предоставляется как раз для расчета налога.
          Ответить
  • Люцина 17 марта 2015, 15:51
    Вывод очень прост 1) ООО зарегистрировано и нет деятельности , тогда отправляйте директора в неоплачиваемый длительный отпуск
    2) если хоть какие-то движения по р/счету засветились, то соображайте как оформить (передать кому-то полномочия) по управлению ООО с минимальной з/платой
    Эта простая истина спасет вас от лишней возни со всеми НАДЗОРНЫМИ органами
    Ответить
  • Пелипас Дмитрий 18 марта 2015, 01:23
    Добрый день.
    Как быть, если я зарегистрирован как ИП (УСН6%) Без сотрудников (с начала 2014г.)
    Никаких платежей вообще ниразу не делал.. ни в налоговую, ни в ПФР.
    У меня налогов на 14 000р. Если я сейчас успею в ПФР оплатить (там вроде около 17 000 за 2014 ?) то налог платить не нужно будет? И успею ли?) 10 дней осталось вроде как?)
    Ответить
    • Иван 18 марта 2015, 04:06
      Прочитайте весь тред выше. Все уже написано и не по одному разу
      Ответить
    • Avvakumova Olga 20 марта 2015, 12:11
      Добрый день!

      Нет, не получится снизить налог за 2014 год. Обязательным условием для уменьшения налога УСН на страховые взносы является фактичская уплата взносов в том периоде, за который производится расчет налога. То есть страховые взносы, которые вы заплатите в I квартале 2015 года (не важно за какой период), вы сможете учесть при расчете авансов по УСН за I квартал 2015 года.
      Ответить
      • Гость 20 марта 2015, 19:07
        т.е. если я налог за 2015 буду платить в конце года а не поквартально, то за весь год вычесть не смогу, а только за 1 кв?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 марта 2015, 13:42
          Если не будете платить налог поквартально, тогда сможете учесть этот 1% при расчете всего налога за 2015 год :)
          Ответить
      • Евгений 21 марта 2015, 16:34
        Добрый день. Я на УСН 6% без работников. Подскажите, пожалуйста, могу ли я уменьшить авансовые платежи в этом году, за счет убытков прошлых лет? Под убытками я подразумеваю взносы в ПФР, которые превышали 6% налога. Например, за 2013г. сумма исчисленного налога у меня была 16 000 р. В ПФР я заплатил 35 664,66. Могу ли я в этом году оплачивать Авансовые платежи за минусом этих почти 20 000 р?

        Заранее спасибо.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 марта 2015, 13:43
          Добрый день!
          Нет, такой возможности не предусмотрено. Обязательным условием для уменьшения налога УСН на страховые взносы является фактичская уплата взносов в том периоде, за который производится расчет налога.
          Ответить
  • Рудковская Ольга 21 марта 2015, 11:01
    Здравствуйте, подскажите что грозит, если во 2 квартале заплатили авансовы
    Ответить
  • Рудковская Ольга 21 марта 2015, 11:04
    Здравствуйте, подскажите что грозит, если во 2 квартале заплатили авансовый платеж на 3 тысячи меньше, чем должны были, но годовой налог оплатили с учетом не доплаты? (не доплату выявили уже по новой декларации)
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 марта 2015, 13:44
      Добрый день! Вам насчитают немного пени. Только это грозит :)
      Ответить
  • Наталья 26 марта 2015, 12:43
    ООО на УСН (доходы-расходы). В течении года на платили авансы, по итогу года выходим на min 1%. Плачу полностью сумму минимального налога на КБК минимального. Дальше натыкаюсь на Вашу статью и теперь боюсь, что они все равно потребуют заплатить авансовые. Сумма не маленькая. Или есть надежда, что 31 марта сумма авансов сторнируется? Декларацию я не сдавала еще. Подскажите, что сделать в этой ситуации? спасибо.
    Ответить
    • таня 27 марта 2015, 10:29
      Наталья, точно такая же ситуация и у меня. Жду ответа от Ольги
      Ответить
      • Наталья 30 марта 2015, 22:56
        Татьяна, проконсультировали в налоговой: так как декларация новая они сами точно не знают как разнесет программа платежи. В принципе должна всю сумму все равно зачесть на минимальный. Но если вдруг все таки на авансовых платежах повиснет сумма к оплате, то надо написать в налоговую письмо о зачете суммы уплаченного минимального на две суммы на два КБК (авансовые платежи и минимальный). Главное все вовремя сделать. Удачи!
        Ответить
      • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 13:48
        Добрый день!
        Очень извиняюсь за задержку с ответом. Скорее всего вам придется написать заявление на зачет части суммы с минимального налога в счет КБК налога УСН.
        Рекомендую сейчас сделать сверку с налоговой и заказать справку о состоянии расчетов. Это можно сделать через Эльбу. По справке вы сможете все понять, где сейчас недоимка, а где образовалась переплата.
        Ответить
        • Алексей (другой) 20 апреля 2015, 15:20
          Вот буквально в пятницу 17.04.2015 г. через Эльбу поступило требование от ИФНС об уплате недоимки по минимальному налогу по УСН (доходы-расходы), причем требование в сумме авансового платежа, уплаченного мной в срок по итогам 1-го кв. 2014 г. (2-3 кв сделал маааленький убыток)
          Отписался (через Эльбу) в ИФНС, что по декларации налог рассчитан в такой-то сумме, оплачен в апреле авансовым платежом и по итогом года в сумме минимального налога за минусом авансового платежа. Приложил копии ПП. Жду реакции ИФНС.
          Ответить
  • Татьяна Б 28 марта 2015, 10:27
    Добрый день! У меня сложилась следующая ситуация, подскажите как из нее выйти!!! Сдала декларацию УСН Доход-Расход на 15% в итоге сумма к уплате получилась 2700= (за год). Налоговая выставила мне требования по авансовым квартальным платежам, я отправила корректировку отчета, в нем сумма авансовых по квартально = 0. На расчетный счет пришли инкассовые по первой сданной декларации можно ли их отозвать? Заранее СПАСИБО!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 13:51
      Добрый день!

      Не совсем понятно на каком основании вы отправили такую корректирующую декларацию. Проще заплатить пени за неуплату авансовых платежей, чем потом проверка может обернуться дороже.
      По вопросу отзыва инкассовых поручений необходимо обратиться в налоговую инспекцию, но там наверняка попросят обоснование корректировки.
      Ответить
  • кристина 31 марта 2015, 17:27
    Подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 1.2 НД по УСН, если не платились авансовые платежи? а конкретно в графах 020-080, ведь они ссылаются на графы 270-280 раздел
    а 2.2
    Ответить
    • Наталья 31 марта 2015, 22:19
      Кристина, они автоматически проставляются по начислению, оплата здесь значения не имеет.
      Ответить
      • Мария 1 апреля 2015, 12:09
        Здравствуйте, Ольга.
        ИП (УСН 6%) за первый квартал необходимо заплатить авансовые платежи, но доходов за 1 квартал вообще не было. Как быть?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 17:24
          Здравствуйте!
          Если доходов не было, платить не нужно :)
          Ответить
    • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 13:59
      Здравствуйте, Кристина!
      Платеж за I квартал к уплате рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Сумма уплаты авансов за полугодие и 9 месяцев рассчитываются с доходов и расходов с начала года и уменьшаются на авансовые платежи за предыдущие периоды.

      По данным второго раздела проверьте превышает ли сумма налога за год минимальный налог. Если обычный налог окажется больше, нужно посчитать сумму к уплате. Она исчисляется с доходов и расходов за год, затем уменьшается на все авансовые платежи. Если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из налога. Результат отражается в строке 100. Если он окажется отрицательным, заполните строку 110.
      Ответить
  • Юлия 1 апреля 2015, 21:11
    Подскажите, а если у меня патентная система налогообложения? Мне тоже поквартально ее оплачивать? У меня УСН Доходы.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 14:06
      Добрый день, Юлия! Так я и не поняла патент у вас или УСН, или все сразу :)
      Если есть деятельность по УСН и есть по ней доходы, налог УСН нужно обязательно платить поквартально: до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.

      Правила оплаты патента следующие:
      1) если патент получен на срок до шести месяцев, - вcю стоимость патента нужно заплатить не позднее срока его окончания;
      2) если патент получен больший срок:
      – одной третью от суммы патента заплатите не позднее 90 календарных дней после начала его действия;
      – в размере двух третей суммы патента в срок не позднее его окончания действия.
      Ответить
  • оксана 3 апреля 2015, 16:16
    А если на р/с нет денег и не предвидится, могу ли я не платить эти деньги, ведь они все-равно потом в переплату уйдут? Письмо о погашении штрафов пришло, требуют погасить задолженность по авонсовым платежам до 17 апреля.
    Ответить
    • Гость 4 апреля 2015, 06:37
      Думаю лучше их туда положить руками. А потом написать заявление на возврат переплаты. Меньше нервов и пени потратите
      Ответить
    • Avvakumova Olga 13 апреля 2015, 14:20
      Лучше заплатить. При появлении первой оплаты на расчетном деньги могут безакцептно списать в адрес налоговой, и требования об уплате все равно будут присылать.
      Ответить
      • Гость 19 апреля 2015, 00:45
        Ольга здравствуйте. На вопрос Кристины :
        " кристина 31 марта, 17:27
        Подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 1.2 НД по УСН, если не платились авансовые платежи? а конкретно в графах 020-080, ведь они ссылаются на графы 270-280 раздел"
        вы ответили:
        "Платеж за I квартал к уплате рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Сумма уплаты авансов за полугодие и 9 месяцев рассчитываются с доходов и расходов с начала года и уменьшаются на авансовые платежи за предыдущие периоды.

        По данным второго раздела проверьте превышает ли сумма налога за год минимальный налог. Если обычный налог окажется больше, нужно посчитать сумму к уплате. Она исчисляется с доходов и расходов за год, затем уменьшается на все авансовые платежи. Если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из налога. Результат отражается в строке 100. Если он окажется отрицательным, заполните строку 110."
        У меня вопросик уточните пожалуйста: если сумма налога меньше минимального то тогда не надо строку 100 заполнять а только 120 или и ту и ту? Спасибо.
        Ответить
        • Гость 19 апреля 2015, 00:50
          Не могли бы Вы написать коды КБК основного налога и минимального налога. Спасибо!
          Ответить
          • Avvakumova Olga 20 апреля 2015, 11:02
            КБК налога УСН: 18210501021011000110
            КБК минимального налога УСН: 18210501050011000110
            Ответить
        • Avvakumova Olga 20 апреля 2015, 10:56
          Здравствуйте!

          Если минимальный налог окажется больше, нужно рассчитать его сумму к перечислению в строке 120. Сумма минимального налога уменьшается на авансовые платежи. И если есть суммы к уменьшению в строках 050 и 080, на них нужно уменьшить авансы при вычете из минимального налога. Но не исключен сценарий, когда строка 120 будет равна нулю, а строка 110 заполнена - например, в течение года были исчислены авансовые платежи больше, чем исчисленный минимальный налог.
          Ответить
  • Светлана 19 апреля 2015, 17:53
    Добрый день. Проясните пожалуйста вопрос- если движений по счету в первом квартале не было и авансовый платеж равен нулю, надо ли мне уведомлять об этом налоговую, или взять где-то какой-то подтверждающий этот факт документ, или просто ничего не делать до следующей уплаты авансового платежа за 2 квартал в июле? никто мне потом ничего не предъявит? ( ИП на УСН доходы минус расходы)
    Ответить
    • Ильшат 21 апреля 2015, 17:11
      Добрый день!
      ИП, УСН, 6%
      Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что если я страховые взносы заплатил в ПФР одной суммой в конце 2014 года, то я не имею право зачитывать эту сумму с налога УСН, которую я хочу заплатить тоже одним платежом до 30 апреля.
      Ответить
      • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 11:46
        Добрый день!

        Можете. Вы же налог за 2014 год будете платить? Поэтому его можно снизить на страховые взносы, которые фактически оплатили в прошлом году.

        Основное правило при снижении налога на страховые взносы:
        налог можно снижать на страховые взносы, фактически уплаченные в том периоде, за который производится расчет налога.
        Ответить
    • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 11:35
      Добрый день!
      Налоговую уведомлять не нужно, просто ничего не делайте до следующей уплаты налога. Налоговая инспекция сама все увидит в вашей декларации и вопросов к вам не будет.
      Ответить
  • Гость 22 апреля 2015, 00:51
    Подскажите,пожалуйста, страховые взносы за 1 квартал 2014 оплатила 8 апреля 2014.На эту сумму нельзя уже уменьшить авансовые платежи за 1 квартал?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 11:48
      На эту сумму можно уменьшить авансовый платеж по УСН за I квартал 2014 года и за последующие периоды 2014 года.
      Ответить
  • Валерий 27 апреля 2015, 19:13
    Я - ИП на УСН (доходы). Скажите, пожалуйста, а если в 2014 мои взносы в ПФР и ОМС поквартально на протяжении года были больше начисленных сумм налога то, как заполнять налоговую декларацию? Она, что будет нулевая?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 28 апреля 2015, 11:51
      Добрый день!
      Нет, декларация будет не полностью нулевая. Авансовые платежи к уплате будут ноль, а все остальные показатели должны быть заполнены.
      Как заполнить декларацию по УСН мы писали для РГ, можете почитать здесь: http://www.rg.ru/2015/03/10/deklarazia.html А проще всего можете подготовить декларацию в Эльбе.
      Ответить
  • Ольга 28 апреля 2015, 20:07
    Добрый день! Открыла ИП 23.01.2015 года, на данный момент не подавала сведения ни в ПФР, ни заполняла декларацию по УСН в налоговую. Налог за 1 квартал исходя из 6% выходит всего 1327,5. Авансовый платеж до 25.04. я уже не успела заплатить, должна ли я до 30 апреля все равно подать декларацию в налоговую и заплатить еще какие-то пени? И когда мне нужно делать взносы в ПФР, если открылась только в январе 2015? Спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 мая 2015, 17:13
      Добрый день!
      Простите, пожалуйста, что пропустила ваш комментарий, но все равно отвечу на всякий :)
      Отчетность по УСН подается 1 раз в год. Так как вы зарегистрировались только с 2015 года, ваш первый отчет будет за 2015 год, его нужно подать до 30 апреля 2016 года.

      За неуплаченный налог за I квартал вам начислят пени, но там немного. Если вы на УСН 6% взносы в ПФР лучше платить поквартально, чтобы выгодно снижать налог.
      Пользуйтесь Эльбой, она же вам все подскажет : )
      Ответить
  • Ольга 18 мая 2015, 01:21
    Добрый день! Помогите разобраться. Открыла ИП (без работников) во втором квартале 2014 года. Страховые взносы платила поквартально, а с налогом получилось следующее:
    налог за 2 кв минус взносы ПФР и ФОМС = около 5 т.р.
    за 3 кв минус ПФР и ФОМС = 0, за 4 кв = 0
    по итогам года страховые взносы тоже покрыли сумму налога.
    Но налог за 2 квартал я не оплачивала... Сдала декларацию в апреле, через 3 недели получила извещение, что я обязана заплатить эти 5 т.р. (начисленные за 2 кв.) В связи с этим несколько вопросов: 1. возможно ли каким-то законным способом эти 5 т.р. не платить (т.к. по итогам года 0)?
    2. если всё же придется заплатить, можно ли оформить возврат денежных средств? 3. какова процедура возврата и примерные сроки? Заранее Благодарю.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 мая 2015, 18:09
      Добрый день!
      1) Если пришло требование, взносы необходимо заплатить, так как эта обязанность зафиксирована кодексом. Иначе налоговая может просто списать деньги со счета
      2) Да, вам необходимо заплатить эту сумму, чтобы покрыть свои обязательства. Затем на вашем счете в налоговой образуется переплата, её вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей
      3) Вам необходимо написать в налоговую заявление на возврат денег или зачет в счет будущих платежей. Бланк заявлений можно скачать в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/61 По сроку может занять около месяца.
      Ответить
  • Александр 30 мая 2015, 17:42
    Здравствуйте! УСН, доходы. Авансовых платежей в 2014 году не было. Всю сумму заплатил в конце апреля. Есть ли сроки уплаты пени?
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 июня 2015, 08:58
      Добрый день! Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, в том числе за выходные и нерабочие праздничные дни. Начисление ведется со дня, следующего за установленным сроком уплаты налога, и рассчитывают до дня полного погашения задолженности.
      Ответить
      • Ирина 9 июля 2015, 08:16
        Здравствуйте Кирилл. Прошу Вас разъяснить мне следующую ситуацию: мой бухгалтер не заплатила аванс в первый квартал, теперь я хочу сама рассчитать и заплатить первый и второй квартал. Платежи должны быть отдельные (за каждый квартал) или одной суммой? И ещё хотелось спросить в платёжке какая формулировка должна быть при оплате авансового платежа?
        Заранее благодарна за ответ.
        Ответить
  • Гость 16 июня 2015, 01:30
    Что делать если открыл ИП, но не пользовался доход 0, а налог пришел. Как избежать платежа.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 июня 2015, 09:39
      Здравствуйте!
      Если вы находитесь на УСН и у вас не было доходов, то платить налог не нужно, ЕНВД рассчитывает и уплачивает исходя из вмененного, а не фактически полученного дохода. Иными словами, налог платить придется независимо от наличия или отсутствия реального дохода.
      Ответить
  • Александр 18 июня 2015, 12:07
    Здравствуйте я хотел бы узнать. Мое ип работает 4месяца стою на упрощенке (доходы+расходы)декларации нужно здавать раз в год .я хочу сейчас закрыть и по счетам у меня все выходит в ноль никакой прибыли.не придет ли мне налог потом за что нибудь?и не возникнут вопросы в налоговой?
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 июня 2015, 16:14
      Александр, здравствуйте!
      При превышении доходов над расходами сумма единого налога по УСН оказывается нулевой или близкой к нулю. В таких случаях платится минимальный налог. О нем можно подробнее почитать тут: http://www.e-kontur.ru/enquiry/53 Минимальный налог исчисляется по итогам отчетного периода (для УСН - год). Но: при ликвидации налоговый период будет исчисляться с начала деятельности до даты окончания ликвидации. Поэтому, заплатить придется :(
      Не любят в налоговой, когда деятельность ведется с убытками. Для них это повод обратить внимание и провести проверку.
      Ответить
    • Isheev Kirill 18 июня 2015, 16:19
      Извините, опечатался: при превышении расходов над доходами. Если доходов не было, то и минимальный налог платить не надо.
      Ответить
  • Ильмира 19 июня 2015, 12:25
    ип 15% не платил авансы : авансы составили 1кв 24000 2кв 544000 3кв 85000 , налог за год 68000 тыс, заплатили 68000, заказала акт сверки по налогу нет задолженности а, пени насчитали 33000 тыс , как быть? Платить??? Очень уж круто для пени 33тыс
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня 2015, 13:23
      Добрый день!
      За каждый календарный день просрочки взыскиваются пени в размере 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России (п. 4 ст. 75 НК). Пени начисляются до тех пор, пока вы не перечислите авансовый платеж (недоимку) в бюджет или до даты выплаты авансового платежа по итогам года. В расчет берется наиболее ранняя из дат.
      Сумма пеней: сумма недоимки*(ставка рефинансирования/300)*количество дней просрочки.
      Ответить
      • Гость 19 июня 2015, 17:52
        Спасибо за ответ! Это все я уже поняла, теперь то я знаю, что в декларации лучше вообще не показывать авансы)))) ходила в налоговую , мне сказали написать письмо на имя начальника ИФНС , вообщем попросить пересчитать пени , может получиться из этого что нибудь! Вообщем век живи , век учись))))
        Ответить
        • Иван 19 июня 2015, 18:53
          > в декларации лучше вообще не показывать авансы
          Говорят это чревато. Нам инспектор тоже советовал корявить декларацию. Но они там тупые сильно
          Неотражение авансов в декларации - основание нехилого штрафа. Будет он или нет - может и 10 лет не быть. Но за то если найдут - заставят выплачивать весь.
          На своей шкуре не проверял )
          Ответить
          • Isheev Kirill 19 июня 2015, 20:26
            Иван, здравствуйте.
            Соглашусь с вами: организации и ИП обязаны платить авансовые платежи в течение года. Это зафиксировано в Налоговом Кодексе. При формировании декларации указываются именно начисленные, а не фактически уплаченные авансовые платежи.
            В любом случае, рекомендуем законодательство не нарушать. Так будет легче доказать правоту при решении споров с налоговой.
            Ответить
            • Гость 19 июня 2015, 23:04
              Ну уж не знаю, у меня не было возможности заплатить аванс в размере 544тыс))) много это как то, даже если бы и была такая огромная переплата висела бы в пол миллиона. Вообщем главное я поняла как действовать, расходов у меня хоть отбавляй спецом не все проводила дабы не нарваться на минималку а это другой кбк , думаю это все не к чему. Вообщем посмотрим , что скажет мне налоговая на мое письмо пропитаное горючими слезами с просьбой о пощаде!
              Ответить
          • Гость 19 июня 2015, 23:08
            Мне кажется очень маленький шанс нарваться на проверку, было дело присылали писульку мол придите документики предъявите всякие разные , проведем проверочку, мы такие не хорошие проигнорировали , и ничего никаких санкций уже года два как прошло )))
            Ответить
  • Кондрашин Тимур 28 июня 2015, 17:41
    Здравствуйте.
    А как рассчитать даты оплаты авансовых платежей, если зарегистрировался не в начале года (дата регистрации 11 апреля)?
    Т.е. свой первый платеж я должен отправить в налоговую до 25 июля, как за псевдо-первый квартал?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 июля 2015, 17:16
      Добрый день!
      Да, первый платеж по УСН будет за полугодие до 25 июля.
      Ответить
  • Ольга 9 июля 2015, 12:10
    .добрый день! подскажите пожалуйста, была зарегистрирована как ИП УСН6% 23 марта и за первый квартал авансовый платеж не делала доход был 195000 в ПФ так же не делала отчисления т.е я должна оплатить 6% и 1551 в ПФ за месяц? второй квартал получился доход 1856240 т.е я оплачиваю 6% с этой суммы и ПФ (1856240-300000)*1% правильно?Спасибо за ответ
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 июля 2015, 17:19
      Здравствуйте!
      Налог УСН за I квартал нужно было заплатить, на сумму неуплаченного налога начислят пени, но там немного. В Пенсионный фонд главное перечислить фиксированную часть до 31 декабря и 1% от дохода свыше 300 тысяч до 1 апреля. Удобнее в ПФР платить поквартально, чтобы выгодно снижать налог.
      Теперь налог УСН за полугодие будет рассчитан исходя из дохода нарастающим итогом с января по июнь. Если в этот период вы перечислили какую-то сумму страховых взносов, то на неё можно уменьшить налог.
      Ответить
      • Ирина 9 июля 2015, 20:00
        Прошу помочь в следующем вопросе: если первый квартал не платился авансовый платёж, а сейчас нужно заплатить ещё и второй квартал, можно заплатить одной суммой как за полугодие или необходимо заплатить двумя платёжными поручениями. И ещё вопрос: наименование платежа, что писать в плтёжке?
        Заранее благодарна.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 10 июля 2015, 09:49
          Ирина, здравствуйте! Платёжка должна быть одна на общую сумму налога за полугодие, т.к. налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года. В поле «Наименование платежа» укажите: Уплата единого налога УСН за I полугодие 2015 г. Без НДС.
          Ответить
          • Гость 11 июля 2015, 10:24
            Спасибо Ольга, хочу уточнить, не надо писать что это авансовый платёж?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 13 июля 2015, 10:42
              Фраза "за I полугодие" уже говорит о том, что это авансовый платеж. Если желаете можете конкретно написать "Авансовый платеж", хуже не будет.
              Ответить
      • Гость 10 июля 2015, 10:15
        Спасибо большое за ответ, вы мне очень помогли! Подскажите т.е я с полученого налога вычитаю сумму оплаченную за два квартала в ПФ и ФОМС и доп. оплачиваю 1% в ПФ свыше 300 тыс?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 13 июля 2015, 10:48
          Да, налог вы можете уменьшить на сумму взносов за два квартала, главное условие : если вы их заплатили до 30 июня. Взносы 1% свыше 300 тысяч дохода можно оплачивать в течение года, тогда вы на них сможете поквартально уменьшать налог за этот год. А можно перечислить до 1 апреля следующего года, тогда сможете учесть их в у