Вернуться в блог

Как платить НДС с услуг Убера

В конце прошлого года стало известно, что нужно платить НДС с комиссии Убера. Эта новость коснулась всех таксопарков и водителей, работающих с Убером напрямую.

С 1 апреля Убер встал на учёт в России и будет платить НДС самостоятельно. Работать с ним станет намного проще, но за период с января по март нужно перечислить НДС с комиссии и сдать отчёт в налоговую.

Почему приходилось платить НДС с комиссии Убера

Иностранная компания, которая не состоит на учёте в России и оказывает услуги на территории нашей страны, продаёт эти услуги с НДС. Сумму НДС нужно перечислить в налоговую. Из-за того, что иностранная компания не зарегистрирована в России, она не может сама заплатить налог. Поэтому НДС перечисляет покупатель, у которого такая возможность есть.

По закону с 2017 года электронные услуги Убера для российских ИП и ООО считаются оказанными на территории России. А значит нужно платить НДС со стоимости услуг — с комиссии. За I квартал это придётся сделать вам, а потом Убер будет платить самостоятельно.

Выставите счёт-фактуру в течение 5 дней с момента получения дохода от поездок

Каждую неделю Убер перечисляет доход за поездки и удерживает комиссию за свои услуги. В течение 5 дней с этой даты вам нужно выставить счёт-фактуру. Причём самому себе, потому что услуги оказывает Убер, а вы — покупатель.

Счёт-фактуру выставите на комиссию Убера. Эту сумму посмотрите в инвойсе или в платежной ведомости в личном кабинете партнёра на сайте Убера. Наименование услуги можно взять из формы регистрации партнёра — «Предоставление сервиса Убер».

Вот простой порядок действий, чтобы выставить счёт-фактуру в Эльбе:

  1. Зайдите в раздел Документы → Исходящие и выберите создание счёт-фактуры.
  2. Внутри счёта-фактуры выберите тип операции «Оплата электронных услуг Убер, Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России».
  3. Продавцом укажите Убер Б.в. В реквизитах контрагента в поле для подписи укажите своё ФИО, адрес Убера — «Вийзелстраат 68, 1017HL Амстердам, Нидерланды».
  4. Заполните наименование услуги, сумму комиссии Убера и выставите НДС 18%.

Счётa-фактуры не нужно никому передавать, зарегистрируйте их в книге продаж и все документы сохраните у себя.

До 25 апреля заплатите НДС и сдайте отчёт

НДС по всем счетам-фактурам, выставленным в I квартале, перечислите в налоговую по прописке ИП или по юридическому адресу ООО. Если вы работаете на УСН «Доходы за вычетом расходов», то сможете списать в расходы эту сумму вместе с комиссией Убера.

В отчёте по НДС нужно заполнить раздел 2 для налоговых агентов, которые платят НДС за другую организацию, и раздел 9 со сведениями из книги продаж. Отчёт отправьте в налоговую через интернет или сдайте на бумаге.

Форма отчёта по НДС

Порядок заполнения отчёта по НДС

Когда выставите счет-фактуру в Эльбе, получите заполненную платёжку на оплату НДС и готовый отчёт. Обратите внимание: Эльба заполняет сведения из книги продаж только в электронном виде. Поэтому отправьте отчёт через интернет с бесплатной электронной подписью.

Смотрите видео, как сдать отчёт по НДС в Эльбе:

 

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
53 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Ольга 10 апреля, 14:22
    Убер официально заявил, что сам будет делать все перечисления. Во всех новостях звонят, а вы не в курсе....
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 апреля, 15:21
      Я видела новость, что Убер встал на учёт в налоговой только с 1 апреля:
      ria.ru/economy/20170331/1491244534.html
      У вас другая информация? Поделитесь, пожалуйста
      Ответить
  • Роман 10 апреля, 14:41
    Господа, отличный функционал обработки статьи 174.1. НК РФ.
    Но через 3 месяца после вступления новой редакции НК РФ, так и не доработан функционал относительно статьи 174.4. Это было достаточно неприятное открытие, т.к. перечисление НДС необходимо осуществлять в день платежа, а не поквартально. И банк платеж иностранному лицу без платежки НДС - отказывается осуществлять.
    Возникает вопрос - когда будет реализована данная часть по оплате НДС?
    Ответить
    • Яков Е 10 апреля, 15:15
      Если у налоговой возникнет вопрос, почему налог заплачен в конце квартала одним квартальным платежом, а не так как этого требует абзац 2 пункта 4 статьи 172 налогового кодекса:

      В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.

      можно сослаться на письмо Минфина с разъяснениями от 16.04.2010 N 03-07-08/116:

      Заметим, что если вы приобретаете у иностранной организации услуги, обязательство по оплате которых прекращается взаимозачетом, то правило, установленное абз. 2 п. 4 ст. 174 НК РФ, не действует. Ведь денежные средства иностранному лицу вы не перечисляете. В данном случае НДС уплачивается так же, как в случае приобретения товаров у иностранных контрагентов.
      Ответить
      • Роман 10 апреля, 15:26
        Спасибо, будем пользоваться )
        Ответить
        • Кайрат 11 апреля, 14:08
          Все правильно Ольга Аввакумова написала-только с 1 апреля Убер сам оплачивает НДС!!! Спасибо за статью!
          Ответить
  • Ярослав 11 апреля, 17:20
    Поскольку вопрос с Убером перестал быть актуальным, не могли бы вы сделать похожую статью, но для платежей с Апворка? :)
    Там вроде все понятно, но дополнительное разъяснение никогда не помешает...
    А если бы процесс создания счета-фактуры из transaction history, который выгружается из Апворка, можно было бы как-то автоматизировать, было бы вообще сказочно...
    Ответить
    • Сергей 11 апреля, 18:19
      Расскажите) Мне далеко не все понятно, и не только мне - https://toster.ru/q/414316.
      Ответить
      • Ярослав 11 апреля, 18:30
        Там в обсуждении есть ссылка на пост на хабре:
        https://habrahabr.ru/post/325992/
        По мне, так все более-менее разжевано.
        Насчет платить или не платить - я лучше заплачу немного лишнего (потом можно будет вернуть), чем налечу на штраф в самый неожиданный момент :)
        Ответить
        • Сергей 11 апреля, 18:51
          С хабра: Платить налог со средств пришедших на р/c, или со средств пришедших на счет Upwork — вопрос открытый.

          От этого если не все, то многое зависит. Для средств, пришедших на счет Апворк, у нас нет первичных документов, но налог платить надо с этой суммы.

          Дело как раз не в переплате, а в отсутствии документов.
          Ответить
          • Ярослав 11 апреля, 18:56
            Согласен, тут каждый решает по-своему.
            Но мы-то тут обсуждаем вопрос об уплате НДС с услуг Апворка. Насколько я понимаю, это совсем никак не зависит от налоговой базы для уплаты налога по УСН и т.п.
            Ответить
            • Сергей 11 апреля, 19:13
              Зависит. НДС платим с суммы вознаграждения Апворку, которая зависит от дохода фрилансера. Если УСН платим с поступлений на р/c, по получается нестыковка в доходах. А если УСН платим с дохода на Апворке, то проблемы в документах.
              Ну и пошло-поехало.
              Ответить
              • Ярослав 11 апреля, 20:18
                Да, согласен. Получается, что платя НДС, мы признаемся, что сумма, пришедшая на счет - это не всё, что мы заработали, и соответственно, что мы недоплатили налогов с доходов.
                Тогда вопрос к Эльбе - если я буду в пришедших платежах (которые потом попадают в КУДиР) увеличивать сумму в поле "Учитывать в налогах" на вычтенную комиссию и в комментариях писать что-то типа "в налогах - +$25 (10% от суммы платежа) комиссии Upwork" - для налоговой такое прокатит? Тогда вроде как и налоги все уплачены, и НДС есть с чего платить...
                Ответить
                • Сергей 11 апреля, 20:27
                  Ну да, а потом возникнет вопрос когда у вас образовался доход, и выяснится, что конвертировать его в рубли надо на дату поступления на счет апворка, а не на дату поступления на транзитный счет. А это значит надо самостоятельно создавать поступление, выставлять там дату и т. д. Потом вам надо первичные документы на эти поступления, которых у вас нет.
                  Ну и пошло-поехало.

                  Тут вопрос к Эльбе, как вообще все делать, с момента поступления денег на счет апворка.
                  Ответить
                  • Ярослав 11 апреля, 20:32
                    Насчет момента поступления, насколько я помню, все-таки считается момент зачисления на счет. А платеж за услуги считается как взаимозачет, поэтому, кстати, НДС за него можно оплачивать не в течение 5 (или сколько там) дней, а в конце квартала. В общем, да, вопрос к Эльбе - может, нам что-нибудь прояснят :)
                    Ответить
                    • Сергей 11 апреля, 20:44
                      Цитаты эксперта Эльбы:

                      При упрощенке моментом признания доходов считается день поступления денежных средств на банковский счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Из буквального толкования этой нормы следует, что включить полученную выручку в состав доходов заказчик (комитент, принципал, доверитель) должен на дату зачисления денег на его банковский счет (в его кассу). Однако по гражданскому законодательству средства, полученные посредником в качестве оплаты за реализованные товары, принадлежат заказчику (п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971, ст. 1011 ГК РФ). Следовательно, у заказчика, который применяет упрощенку, доход возникнет в момент поступления денег на банковский счет, специальный счет (электронный кошелек) или в кассу посредника.

                      УСН учитываем полную сумму оплат клиентов, без вычета комиссии. Доход нужно учитывать по отчёту (реестру) агента, то есть учитывать его нужно именно на дату оплаты клиента, пока деньги ещё даже находятся на виртуальном счете. В Эльбе в момент поступления денежных средств на виртуальный счёт нужно создавать Поступления "по прочему" и учитывать эту сумму в налогах. При выводе денежных средств на расчетный счет повторно данную сумму в налогах УСН учитывать не нужно.

                      ------

                      Все это обсуждается на тостере. По взаимозачету там есть неоднозначности, связанные с валютным законодательством. Если про все писать, то получится тостер2.

                      Количество проблем можно оценить по кол-ву комментариев к вопросу на тостере.

                      Давайте ждать реакцию Эльбы, надеюсь нам ответят. :)
                      Ответить
                      • Ярослав 11 апреля, 20:51
                        Да. Я тоже надеюсь :)
                        Ответить
                    • Носков Михаил 12 апреля, 12:48
                      «Насчет момента поступления, насколько я помню, все-таки считается момент зачисления на счет. А платеж за услуги считается как взаимозачет, поэтому, кстати, НДС за него можно оплачивать не в течение 5 (или сколько там) дней, а в конце квартала».

                      Добрый день, Ярослав. Все верно, платеж за услуги считается как взаимозачет, поэтому нужно платить до 25 числа следующего месяца после квартала — именно об этом письмо Минфина, на которое ссылались выше (от 16.04.2010 N 03-07-08/116).

                      Счета-фактуры при этом все равно надо выставлять в течение 5 дней. Это универсальное правило для всех, кто платит НДС. Письмо Федеральной налоговой службы от 10 июля 2014 г. № ГД-4-3/13390@ “О счетах-фактурах”.

                      По поводу первички. Большинство оказывает услуги на УСН Доходы. А на УСН Доходы можно не подтверждать расходы документами, потому что налоговую волнует только ваша налогооблагаемая база — доходы. Конечно, обмениваться документами с Апворк затруднительно.

                      По поводу момента признания доходов. При упрощенке — это день поступления денежных средств на счет или в кассу — п. 1 ст. 346.17 НК РФ. Но, как отметил эксперт, которого вы процитировали выше — деньги на виртуальном счете, по российскому законодательству, считаются вашими, а не Апворка.
                      Ответить
                      • Носков Михаил 12 апреля, 12:55
                        В аудитории Эльбы многие работают в IT, интернет-маркетинге, дизайне — но Апворком пользуются единицы. Когда будет больше тех, кто работает с Апворком — мы подумаем об автоматизации.
                        Статью, возможно, напишем на Хабр.
                        Ответить
                        • Ярослав 12 апреля, 13:24
                          Михаил, спасибо большое за разъяснения.
                          Один момент по поводу счета-фактуры. Отчет по НДС и отправка этих счетов фактур все равно делается раз в квартал, или по каждому счету?
                          Ответить
                          • Носков Михаил 12 апреля, 14:36
                            Также, как и водителям Убера, счета-фактуры вам не нужно никуда отправлять. По правилам, которые мы описали в статье, выставите счета-фактуры сами себе. Зарегистрируйте в книге продаж и храните документы на случай проверки.

                            Декларацию по НДС сдавайте раз в квартал, до 25 числа следующего месяца. В такие сроки сдают декларацию все по п. 1 ст. 174 НК РФ.
                            Ответить
                        • Константин 12 апреля, 15:38
                          Нас много. Просто не все вам пишут и не все знают. Я только сегодня узнал и совершенно случайно. А тема очень горячая. Сделайте пожалуйста статью как подружить Эльбу и UpWork. Мы все очень любим Эльбу за то, что она все знает и умеет и позволяет нам не тратить время на налоги и отчеты. Я хочу платить налоги и не дергаться, что что-то сделал не так. А тут очень много вопросов: с какой суммы платить, по какому курсу валюты, как учитывать в эльбе, декларации и тп. Help!! ))))
                          Ответить
                          • Ярослав 12 апреля, 15:49
                            Вроде у Эльбы был какой-то API для создания платежей? Upwork, насколько я помню, дает доступ к transaction history через API. Ну на крайняк можно в csv выгрузить. При наличии понятного алгоритма, какие движения денег и счета-фактуры должны формироваться, можно было бы сделать какой-нибудь сервис для перелива данных. Я даже готов за это взяться, если, конечно, API Эльбы хоть как-то жив.
                            Ответить
                            • Сергей 12 апреля, 15:52
                              По ссылке на Хабр, которую Вы и приводили, есть ссылка на код частичной автоматизации .
                              Ответить
                              • Ярослав 12 апреля, 15:59
                                Ну это не совсем то. Все суммы вручную надо копировать. Дата документа (документОВ, фактически) - вручную. Про вычисление налога УСН там тоже ничего нет. Так что вещь полезная, но явно не достаточная.
                                Хотелось бы, чтобы ВСЕ необходимые документы создавались в Эльбе автоматически. Ну как сейчас происходит с выгрузкой из банка. IT-шники мы или не IT-шники, в конце концов :)
                                Ответить
                        • Андрей 12 апреля, 15:51
                          Эй, какие единицы, вы о чем? Тема насущная, нужно работать над этим!
                          Ответить
                        • Алексей 14 апреля, 11:36
                          Что-то я запутался. Как вообще отчётность в данном случае может выглядеть?

                          Работаю я на Upwork. Есть общее Пользовательское Соглашение, в котором я, как вторая сторона, естественно, не упомянут (это же не контракт). Есть некий даже не электронный, а виртуальный счёт.
                          Пусть я 1 марта получил $500 от первого клиента, из которых $50 Upwork вычел как своё service fee и 2 апреля получил $500 от второго клиента, из которых $50 Upwork опять вычел.
                          10 апреля я делаю wire transfer тех $900, которые были у меня на виртуальном счету. Upwork вычитает $30 за перевод и переводит на мой реальный счёт в реальном банке $870.

                          Банку в валютной справке я предоставляю общее Пользовательское Соглашение и подписанный мною и представителем Upwork документ "Подтверждение оказанных услуг", в котором фигурирует только цифра $870, нет никакой информации ни о нескольких клиентах, ни о service fee Upwork, ни о комиссии в $30. Банку этого достаточно.
                          Соответственно в Эльбу я загружу выписку из банка, в которой будет фигурировать $870 за 10 апреля и никаких сведений о виртуальных $500 за 1 марта и $500 за 2 апреля там не будет.

                          Каким образом я буду добавлять счета-фактуры самому себе на service fee Upworkу на $50 и $50? К чему они вообще будут относиться? Как я могу формально заплатить УСН 6% за "полную сумму в $1000", если её в принципе нет в выписке из банка?

                          Формально у меня есть просто приход $870 от "очередного клиента", за которые я оплачу 6%.
                          Ответить
                        • Дмитрий 14 апреля, 20:27
                          В аудитории может и единицы (хотя не думаю), но вот самим апворком достаточно много пользуется.
                          Возможность автоматизировать и комфортно работать в белую может привлечь к вам много новых пользователей)
                          Ответить
                          • Константин 14 апреля, 21:21
                            А еще подходит срок оплаты Эльбы. Вот сижу думаю продлевать ли. Разъясните как правильно вести Эльбу работая на UpWork. Очень не хочется менять систему!
                            Ответить
                      • Сергей 12 апреля, 13:50
                        Михаил, а как прокомментируете ответ эксперта, который я цитировал выше, где говорится, что нужно платить с дохода на апворке?
                        Ответить
                        • Носков Михаил 12 апреля, 14:59
                          Сергей, да, прощу прощения, упустил этот нюанс Апворка.

                          Ответ эксперта — о моменте признания доходов при работе с Апворком. Это — дата поступления денег на виртуальный счет. Формально деньги лежат на виртуальном счете агента — Апворка, а не на вашем расчетном счете, но, по российскому законодательству, они принадлежат вам. Значит, это уже ваш доход — и эксперт верно сослался на п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971, ст. 1011 ГК РФ. Эта дата должна быть в вашем КУДИРе и с нее отсчитывается 5 дней для выставления счёта-фактуры.
                          Ответить
                          • Ярослав 12 апреля, 15:06
                            Тогда получается, что все входящие платежи надо вносить руками, и автоматическая связь Эльбы с банком в данном случае не поможет?
                            Ответить
                            • Ярослав 12 апреля, 15:07
                              И, соответственно, в рубли надо пересчитывать по курсу на день поступления денег на тот виртуальный счет, а не на мой счет в банке?
                              Ответить
                          • Андрей 12 апреля, 15:57
                            Если делать так, как вы говорите - то это реальная головная боль для всех, кто пользуется подобными площадками. И сводит на нет все преимущества Эльбы. С тем же успехом можно табличку в экселе вести с поступлениями.
                            Ответить
                          • Ярослав 14 апреля, 20:51
                            Михаил, мне одно осталось не понятно. Как налоговая будет потом сопоставлять отчеты, которые я присылаю (в которых будет отражен еженедельный приход денег на мой "виртуальный" апворковский счет, да еще не дай бог от разных клиентов и с разными процентами комиссий по ним), с приходом реальных денег на мой банковский счет? Как им объяснить, что это одни и те же суммы, и налогом надо облагать именно те, что в отчетах, а не те, что в банковской выписке?
                            Ответить
  • Андрей 12 апреля, 20:36
    Ничего не понимаю! Что я ещё должен платить, если я ИП на упрощенке 6% какие у меня могут быть отношения с ндсом? Изначально УБЕР говорил, что ничего водитель-партнер не платит никуда. Информации от УБЕР не было нам на почту.
    Ответить
  • Гость 13 апреля, 00:24
    "НДС по всем счетам-фактурам, выставленным в I квартале, перечислите в налоговую по прописке ИП или по юридическому адресу ООО. Если вы работаете на УСН «Доходы за вычетом расходов», то сможете списать в расходы эту сумму вместе с комиссией Убера."

    Как это делается? Совершенно непонятно!

    "Счётa-фактуры не нужно никому передавать, зарегистрируйте их в книге продаж и все документы сохраните у себя."
    Что такое книга продаж? Где ее взять и как и что зарегистрировать?

    "В отчёте по НДС нужно заполнить раздел 2 для налоговых агентов, которые платят НДС за другую организацию, и раздел 9 со сведениями из книги продаж. Отчёт отправьте в налоговую через интернет или сдайте на бумаге."

    Что это?)) Это совершенно непонятно! Что с этим делать?


    "Когда выставите счет-фактуру в Эльбе, получите заполненную платёжку на оплату НДС и готовый отчёт. Обратите внимание: Эльба заполняет сведения из книги продаж только в электронном виде. Поэтому отправьте отчёт через интернет с бесплатной электронной подписью."

    А это что такое?
    Ответить
  • Гость 14 апреля, 09:07
    А за доходы с AirBNB что то надо платить?
    Ответить
  • Кухтенкова Виктория 14 апреля, 11:58
    У нас с мужеи ИП работаем на патенте вид действительности такси поясните наши действия по уплате НДС ?
    Ответить
  • Дмитрий 17 апреля, 09:51
    "Если вы работаете на УСН «Доходы за вычетом расходов», то сможете списать в расходы эту сумму вместе с комиссией Убера." ?

    Налогоплательщики на УСН не являются плательщиками НДС, соответственно они не могут отражать НДС в расходах. На этот счет есть письмо Минфина России от 21 сентября 2012 г. № 03-11-11/280.

    "Налогоплательщики, применяющие вышеназванный специальный налоговый режим, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 346.16 Кодекса. Данный перечень расходов является исчерпывающим.

    На основании подпункта 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса полученные доходы уменьшаются налогоплательщиками на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. В этой связи при исчислении налоговой базы в составе расходов, уменьшающих доходы, должны учитываться суммы только тех налогов и сборов, от уплаты которых налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождены.

    Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость, выделенные в счетах-фактурах, выставленных покупателям товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, и уплаченные ими в бюджет, при определении налоговой базы в составе расходов не учитываются."
    Ответить
    • Дмитрий 17 апреля, 10:31
      Это другой кейс. Можно удалить, чтобы не путаться.
      Ответить
  • Гость 19 апреля, 12:02
    а почему никто не обращает внимания на то, что при создании счета-фактуры если из вкладки (согласно рекомендации эльбы) выбирать "оплата электронных услуг Убер, АПВОРК .....", то в счет фактуру невозможно внести номер платежки? это возможно только при выборе вкладки "заказ услуг у иностранной компании....."
    Ответить
    • Ярослав 19 апреля, 12:59
      Ну тут уже выше объясняли - в случае с Upwork НДС платится по факту начисления на "виртуальный" счет в Апворке, а не по факту прихода денег на банковский счет ИП. Никакой платежки в этом случае, естественно, нет.
      Ответить
      • Гость 19 апреля, 13:04
        а я как раз имею ввиду Убер. для меня это актуально.
        Ответить
        • Ярослав 19 апреля, 13:08
          А. Прошу прощения. Тогда вопрос к Эльбе.
          Ответить
  • Сергей 22 апреля, 15:39
    Кто-нибудь может объяснить — на каком правовом основании Uber собирается платить НДС вместо своих партнеров? Насколько я понимаю, это возможно только в том случае, если Убером будет создано постоянное представительство в РФ. Из новостей этого, однако, не следует - сообщается только о том, что Убер встал на учет как плательщик "налога на Google". Но ведь плательщиками являются только те организации, которые реализуют услуги в электронной форме физическим лицам?.. (а партнеры Убера - ИП и организации)

    В то же время, согласно п. 9 ст. 174.2 НК РФ, при реализации услуг в электронной форме иностранной компанией, не состоящей на учете в налоговых органах, индивидуальным предпринимателям и организациям, которые СОСТОЯТ на учете (т.е. резидентам), именно последние несут обязанности налоговых агентов. В этом же пункте сделана оговорка (в скобках), что организации, состоящие на учете как плательщики "налога на Гугл" в соответствии с пп. 4.6 ст. 83 НК РФ, налоговыми агентами признаны быть не могут.

    Собственно, вопрос: либо я что-то не до конца понимаю, либо... что? О_о
    Ответить
    • Сергеева Дарья 27 апреля, 15:26
      Российский предприниматель становится налоговым агентом иностранной организации только в том случае, если она не зарегистрирована в России (ст.161 Налогового кодекса). Убер зарегистрировался в России, и обязанность платить за него НДС пропала — теперь он может сделать это сам. Даже в публикациях в прессе он говорит о том, что будет платить НДС вместо своих партнёров — ИП и ООО:
      - https://www.vedomosti.ru/business/articles/2017/03/31/683663-uber-zaplatit
      - http://www.forbes.ru/tehnologii/341909-uber-v-rossii-budet-platit-nalog-na-google-vmesto-voditeley

      PS На сайте налоговой появилась информация о том, какие иностранные компании встали на учёт в России — https://lkioreg.nalog.ru/ru/registry
      Ответить
      • Сергей 27 апреля, 15:53
        Нюанс в том, что регистрация в качестве плательщика "налога на Google" в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ, которую выполнил Убер, не приводит к образованию постоянного представительства. Считается ли такая регистрация достаточным основанием для того, чтобы иностранная организация считалась состоящей на учете в качестве налогоплательщика в целях применения ст. 161?

        Собственно, весь вопрос стоит в корректном понимании формулировки п. 9 ст. 174.2 НК РФ. Либо она означает, что регистрация иностранной организации по п. 4.6 ст. 83 освобождает от обязанностей налоговых агентов российских предпринимателей, либо же такое толкование неверно. Мнения по этому вопросу разделились.
        Ответить
  • Александр 19 мая, 14:18
    Оформляю счет-фактуры для Апворка, возникли два вопроса:
    1. В Эльбе есть галочка "с подписями" и возможность загрузить фото/скан. Нужно ли после создания счет-фактуру распечатывать, подписывать и загружать в эльбу?
    2. Наименование товара или услуги должно быть на русском языке? Например в истории транзакций Апворка указано Service Fee - Hourly - Ref ID XXXX - можно ли прямо так и написать для удобства или нужно переводить?
    Ответить
    • Александров Кирилл 1 июня, 08:33
      Добрый день, Александр.
      1) Распечатывать, подписывать и загружать обратно счет-фактуру не обязательно. Функция прикрепления скана/фото добавлена на случай, если у вас бумажный вариант появился раньше электронного (в Эльбе), в этом случае можно загрузить скан/фото оригинала.
      2) В нормативном документе, который регламентирует порядок заполнения счета-фактуры, не указано на каком языке должна быть заполнена фактурная часть, значит можно наименование услуги/товара указывать на иностранном языке.
      Ссылка на постановление, регулирующее заполнение СФ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=243600#l13.
      Ответить
      • Александр 2 июня, 12:48
        Большое спасибо за ответы!
        Ответить
  • Юлия 6 августа, 13:36
    Подскажите, пожалуйста, после заполнения счет фактур где скачать и распечатать книгу продаж?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 августа, 14:40
      Юлия, добрый день.
      Скачать или распечатать книги покупок или продаж в Эльбе не получится, потому что они заполняются налогоплательщиками на ОСНО. Если вы работаете на УСН и выставили счет-фактуру с выделенным НДС, то вам будет необходимо сдать только декларацию по НДС.
      Ответить

Блог /

Как платить НДС с услуг Убера

В конце прошлого года стало известно, что нужно платить НДС с комиссии Убера. Эта новость коснулась всех таксопарков и водителей, работающих с Убером напрямую.

С 1 апреля Убер встал на учёт в России и будет платить НДС самостоятельно. Работать с ним станет намного проще, но за период с января по март нужно перечислить НДС с комиссии и сдать отчёт в налоговую.

Почему приходилось платить НДС с комиссии Убера

Иностранная компания, которая не состоит на учёте в России и оказывает услуги на территории нашей страны, продаёт эти услуги с НДС. Сумму НДС нужно перечислить в налоговую. Из-за того, что иностранная компания не зарегистрирована в России, она не может сама заплатить налог. Поэтому НДС перечисляет покупатель, у которого такая возможность есть.

По закону с 2017 года электронные услуги Убера для российских ИП и ООО считаются оказанными на территории России. А значит нужно платить НДС со стоимости услуг — с комиссии. За I квартал это придётся сделать вам, а потом Убер будет платить самостоятельно.

Выставите счёт-фактуру в течение 5 дней с момента получения дохода от поездок

Каждую неделю Убер перечисляет доход за поездки и удерживает комиссию за свои услуги. В течение 5 дней с этой даты вам нужно выставить счёт-фактуру. Причём самому себе, потому что услуги оказывает Убер, а вы — покупатель.

Счёт-фактуру выставите на комиссию Убера. Эту сумму посмотрите в инвойсе или в платежной ведомости в личном кабинете партнёра на сайте Убера. Наименование услуги можно взять из формы регистрации партнёра — «Предоставление сервиса Убер».

Вот простой порядок действий, чтобы выставить счёт-фактуру в Эльбе:

  1. Зайдите в раздел Документы → Исходящие и выберите создание счёт-фактуры.
  2. Внутри счёта-фактуры выберите тип операции «Оплата электронных услуг Убер, Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России».
  3. Продавцом укажите Убер Б.в. В реквизитах контрагента в поле для подписи укажите своё ФИО, адрес Убера — «Вийзелстраат 68, 1017HL Амстердам, Нидерланды».
  4. Заполните наименование услуги, сумму комиссии Убера и выставите НДС 18%.

Счётa-фактуры не нужно никому передавать, зарегистрируйте их в книге продаж и все документы сохраните у себя.

До 25 апреля заплатите НДС и сдайте отчёт

НДС по всем счетам-фактурам, выставленным в I квартале, перечислите в налоговую по прописке ИП или по юридическому адресу ООО. Если вы работаете на УСН «Доходы за вычетом расходов», то сможете списать в расходы эту сумму вместе с комиссией Убера.

В отчёте по НДС нужно заполнить раздел 2 для налоговых агентов, которые платят НДС за другую организацию, и раздел 9 со сведениями из книги продаж. Отчёт отправьте в налоговую через интернет или сдайте на бумаге.

Форма отчёта по НДС

Порядок заполнения отчёта по НДС

Когда выставите счет-фактуру в Эльбе, получите заполненную платёжку на оплату НДС и готовый отчёт. Обратите внимание: Эльба заполняет сведения из книги продаж только в электронном виде. Поэтому отправьте отчёт через интернет с бесплатной электронной подписью.

Смотрите видео, как сдать отчёт по НДС в Эльбе:

 

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (53)
  • Ольга 10 апреля, 14:22
    Убер официально заявил, что сам будет делать все перечисления. Во всех новостях звонят, а вы не в курсе....
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 апреля, 15:21
      Я видела новость, что Убер встал на учёт в налоговой только с 1 апреля:
      ria.ru/economy/20170331/1491244534.html
      У вас другая информация? Поделитесь, пожалуйста
      Ответить
  • Роман 10 апреля, 14:41
    Господа, отличный функционал обработки статьи 174.1. НК РФ.
    Но через 3 месяца после вступления новой редакции НК РФ, так и не доработан функционал относительно статьи 174.4. Это было достаточно неприятное открытие, т.к. перечисление НДС необходимо осуществлять в день платежа, а не поквартально. И банк платеж иностранному лицу без платежки НДС - отказывается осуществлять.
    Возникает вопрос - когда будет реализована данная часть по оплате НДС?
    Ответить
    • Яков Е 10 апреля, 15:15
      Если у налоговой возникнет вопрос, почему налог заплачен в конце квартала одним квартальным платежом, а не так как этого требует абзац 2 пункта 4 статьи 172 налогового кодекса:

      В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.

      можно сослаться на письмо Минфина с разъяснениями от 16.04.2010 N 03-07-08/116:

      Заметим, что если вы приобретаете у иностранной организации услуги, обязательство по оплате которых прекращается взаимозачетом, то правило, установленное абз. 2 п. 4 ст. 174 НК РФ, не действует. Ведь денежные средства иностранному лицу вы не перечисляете. В данном случае НДС уплачивается так же, как в случае приобретения товаров у иностранных контрагентов.
      Ответить
      • Роман 10 апреля, 15:26
        Спасибо, будем пользоваться )
        Ответить
        • Кайрат 11 апреля, 14:08
          Все правильно Ольга Аввакумова написала-только с 1 апреля Убер сам оплачивает НДС!!! Спасибо за статью!
          Ответить
  • Ярослав 11 апреля, 17:20
    Поскольку вопрос с Убером перестал быть актуальным, не могли бы вы сделать похожую статью, но для платежей с Апворка? :)
    Там вроде все понятно, но дополнительное разъяснение никогда не помешает...
    А если бы процесс создания счета-фактуры из transaction history, который выгружается из Апворка, можно было бы как-то автоматизировать, было бы вообще сказочно...
    Ответить
    • Сергей 11 апреля, 18:19
      Расскажите) Мне далеко не все понятно, и не только мне - https://toster.ru/q/414316.
      Ответить
      • Ярослав 11 апреля, 18:30
        Там в обсуждении есть ссылка на пост на хабре:
        https://habrahabr.ru/post/325992/
        По мне, так все более-менее разжевано.
        Насчет платить или не платить - я лучше заплачу немного лишнего (потом можно будет вернуть), чем налечу на штраф в самый неожиданный момент :)
        Ответить
        • Сергей 11 апреля, 18:51
          С хабра: Платить налог со средств пришедших на р/c, или со средств пришедших на счет Upwork — вопрос открытый.

          От этого если не все, то многое зависит. Для средств, пришедших на счет Апворк, у нас нет первичных документов, но налог платить надо с этой суммы.

          Дело как раз не в переплате, а в отсутствии документов.
          Ответить
          • Ярослав 11 апреля, 18:56
            Согласен, тут каждый решает по-своему.
            Но мы-то тут обсуждаем вопрос об уплате НДС с услуг Апворка. Насколько я понимаю, это совсем никак не зависит от налоговой базы для уплаты налога по УСН и т.п.
            Ответить
            • Сергей 11 апреля, 19:13
              Зависит. НДС платим с суммы вознаграждения Апворку, которая зависит от дохода фрилансера. Если УСН платим с поступлений на р/c, по получается нестыковка в доходах. А если УСН платим с дохода на Апворке, то проблемы в документах.
              Ну и пошло-поехало.
              Ответить
              • Ярослав 11 апреля, 20:18
                Да, согласен. Получается, что платя НДС, мы признаемся, что сумма, пришедшая на счет - это не всё, что мы заработали, и соответственно, что мы недоплатили налогов с доходов.
                Тогда вопрос к Эльбе - если я буду в пришедших платежах (которые потом попадают в КУДиР) увеличивать сумму в поле "Учитывать в налогах" на вычтенную комиссию и в комментариях писать что-то типа "в налогах - +$25 (10% от суммы платежа) комиссии Upwork" - для налоговой такое прокатит? Тогда вроде как и налоги все уплачены, и НДС есть с чего платить...
                Ответить
                • Сергей 11 апреля, 20:27
                  Ну да, а потом возникнет вопрос когда у вас образовался доход, и выяснится, что конвертировать его в рубли надо на дату поступления на счет апворка, а не на дату поступления на транзитный счет. А это значит надо самостоятельно создавать поступление, выставлять там дату и т. д. Потом вам надо первичные документы на эти поступления, которых у вас нет.
                  Ну и пошло-поехало.

                  Тут вопрос к Эльбе, как вообще все делать, с момента поступления денег на счет апворка.
                  Ответить
                  • Ярослав 11 апреля, 20:32
                    Насчет момента поступления, насколько я помню, все-таки считается момент зачисления на счет. А платеж за услуги считается как взаимозачет, поэтому, кстати, НДС за него можно оплачивать не в течение 5 (или сколько там) дней, а в конце квартала. В общем, да, вопрос к Эльбе - может, нам что-нибудь прояснят :)
                    Ответить
                    • Сергей 11 апреля, 20:44
                      Цитаты эксперта Эльбы:

                      При упрощенке моментом признания доходов считается день поступления денежных средств на банковский счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Из буквального толкования этой нормы следует, что включить полученную выручку в состав доходов заказчик (комитент, принципал, доверитель) должен на дату зачисления денег на его банковский счет (в его кассу). Однако по гражданскому законодательству средства, полученные посредником в качестве оплаты за реализованные товары, принадлежат заказчику (п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971, ст. 1011 ГК РФ). Следовательно, у заказчика, который применяет упрощенку, доход возникнет в момент поступления денег на банковский счет, специальный счет (электронный кошелек) или в кассу посредника.

                      УСН учитываем полную сумму оплат клиентов, без вычета комиссии. Доход нужно учитывать по отчёту (реестру) агента, то есть учитывать его нужно именно на дату оплаты клиента, пока деньги ещё даже находятся на виртуальном счете. В Эльбе в момент поступления денежных средств на виртуальный счёт нужно создавать Поступления "по прочему" и учитывать эту сумму в налогах. При выводе денежных средств на расчетный счет повторно данную сумму в налогах УСН учитывать не нужно.

                      ------

                      Все это обсуждается на тостере. По взаимозачету там есть неоднозначности, связанные с валютным законодательством. Если про все писать, то получится тостер2.

                      Количество проблем можно оценить по кол-ву комментариев к вопросу на тостере.

                      Давайте ждать реакцию Эльбы, надеюсь нам ответят. :)
                      Ответить
                      • Ярослав 11 апреля, 20:51
                        Да. Я тоже надеюсь :)
                        Ответить
                    • Носков Михаил 12 апреля, 12:48
                      «Насчет момента поступления, насколько я помню, все-таки считается момент зачисления на счет. А платеж за услуги считается как взаимозачет, поэтому, кстати, НДС за него можно оплачивать не в течение 5 (или сколько там) дней, а в конце квартала».

                      Добрый день, Ярослав. Все верно, платеж за услуги считается как взаимозачет, поэтому нужно платить до 25 числа следующего месяца после квартала — именно об этом письмо Минфина, на которое ссылались выше (от 16.04.2010 N 03-07-08/116).

                      Счета-фактуры при этом все равно надо выставлять в течение 5 дней. Это универсальное правило для всех, кто платит НДС. Письмо Федеральной налоговой службы от 10 июля 2014 г. № ГД-4-3/13390@ “О счетах-фактурах”.

                      По поводу первички. Большинство оказывает услуги на УСН Доходы. А на УСН Доходы можно не подтверждать расходы документами, потому что налоговую волнует только ваша налогооблагаемая база — доходы. Конечно, обмениваться документами с Апворк затруднительно.

                      По поводу момента признания доходов. При упрощенке — это день поступления денежных средств на счет или в кассу — п. 1 ст. 346.17 НК РФ. Но, как отметил эксперт, которого вы процитировали выше — деньги на виртуальном счете, по российскому законодательству, считаются вашими, а не Апворка.
                      Ответить
                      • Носков Михаил 12 апреля, 12:55
                        В аудитории Эльбы многие работают в IT, интернет-маркетинге, дизайне — но Апворком пользуются единицы. Когда будет больше тех, кто работает с Апворком — мы подумаем об автоматизации.
                        Статью, возможно, напишем на Хабр.
                        Ответить
                        • Ярослав 12 апреля, 13:24
                          Михаил, спасибо большое за разъяснения.
                          Один момент по поводу счета-фактуры. Отчет по НДС и отправка этих счетов фактур все равно делается раз в квартал, или по каждому счету?
                          Ответить
                          • Носков Михаил 12 апреля, 14:36
                            Также, как и водителям Убера, счета-фактуры вам не нужно никуда отправлять. По правилам, которые мы описали в статье, выставите счета-фактуры сами себе. Зарегистрируйте в книге продаж и храните документы на случай проверки.

                            Декларацию по НДС сдавайте раз в квартал, до 25 числа следующего месяца. В такие сроки сдают декларацию все по п. 1 ст. 174 НК РФ.
                            Ответить
                        • Константин 12 апреля, 15:38
                          Нас много. Просто не все вам пишут и не все знают. Я только сегодня узнал и совершенно случайно. А тема очень горячая. Сделайте пожалуйста статью как подружить Эльбу и UpWork. Мы все очень любим Эльбу за то, что она все знает и умеет и позволяет нам не тратить время на налоги и отчеты. Я хочу платить налоги и не дергаться, что что-то сделал не так. А тут очень много вопросов: с какой суммы платить, по какому курсу валюты, как учитывать в эльбе, декларации и тп. Help!! ))))
                          Ответить
                          • Ярослав 12 апреля, 15:49
                            Вроде у Эльбы был какой-то API для создания платежей? Upwork, насколько я помню, дает доступ к transaction history через API. Ну на крайняк можно в csv выгрузить. При наличии понятного алгоритма, какие движения денег и счета-фактуры должны формироваться, можно было бы сделать какой-нибудь сервис для перелива данных. Я даже готов за это взяться, если, конечно, API Эльбы хоть как-то жив.
                            Ответить
                            • Сергей 12 апреля, 15:52
                              По ссылке на Хабр, которую Вы и приводили, есть ссылка на код частичной автоматизации .
                              Ответить
                              • Ярослав 12 апреля, 15:59
                                Ну это не совсем то. Все суммы вручную надо копировать. Дата документа (документОВ, фактически) - вручную. Про вычисление налога УСН там тоже ничего нет. Так что вещь полезная, но явно не достаточная.
                                Хотелось бы, чтобы ВСЕ необходимые документы создавались в Эльбе автоматически. Ну как сейчас происходит с выгрузкой из банка. IT-шники мы или не IT-шники, в конце концов :)
                                Ответить
                        • Андрей 12 апреля, 15:51
                          Эй, какие единицы, вы о чем? Тема насущная, нужно работать над этим!
                          Ответить
                        • Алексей 14 апреля, 11:36
                          Что-то я запутался. Как вообще отчётность в данном случае может выглядеть?

                          Работаю я на Upwork. Есть общее Пользовательское Соглашение, в котором я, как вторая сторона, естественно, не упомянут (это же не контракт). Есть некий даже не электронный, а виртуальный счёт.
                          Пусть я 1 марта получил $500 от первого клиента, из которых $50 Upwork вычел как своё service fee и 2 апреля получил $500 от второго клиента, из которых $50 Upwork опять вычел.
                          10 апреля я делаю wire transfer тех $900, которые были у меня на виртуальном счету. Upwork вычитает $30 за перевод и переводит на мой реальный счёт в реальном банке $870.

                          Банку в валютной справке я предоставляю общее Пользовательское Соглашение и подписанный мною и представителем Upwork документ "Подтверждение оказанных услуг", в котором фигурирует только цифра $870, нет никакой информации ни о нескольких клиентах, ни о service fee Upwork, ни о комиссии в $30. Банку этого достаточно.
                          Соответственно в Эльбу я загружу выписку из банка, в которой будет фигурировать $870 за 10 апреля и никаких сведений о виртуальных $500 за 1 марта и $500 за 2 апреля там не будет.

                          Каким образом я буду добавлять счета-фактуры самому себе на service fee Upworkу на $50 и $50? К чему они вообще будут относиться? Как я могу формально заплатить УСН 6% за "полную сумму в $1000", если её в принципе нет в выписке из банка?

                          Формально у меня есть просто приход $870 от "очередного клиента", за которые я оплачу 6%.
                          Ответить
                        • Дмитрий 14 апреля, 20:27
                          В аудитории может и единицы (хотя не думаю), но вот самим апворком достаточно много пользуется.
                          Возможность автоматизировать и комфортно работать в белую может привлечь к вам много новых пользователей)
                          Ответить
                          • Константин 14 апреля, 21:21
                            А еще подходит срок оплаты Эльбы. Вот сижу думаю продлевать ли. Разъясните как правильно вести Эльбу работая на UpWork. Очень не хочется менять систему!
                            Ответить
                      • Сергей 12 апреля, 13:50
                        Михаил, а как прокомментируете ответ эксперта, который я цитировал выше, где говорится, что нужно платить с дохода на апворке?
                        Ответить
                        • Носков Михаил 12 апреля, 14:59
                          Сергей, да, прощу прощения, упустил этот нюанс Апворка.

                          Ответ эксперта — о моменте признания доходов при работе с Апворком. Это — дата поступления денег на виртуальный счет. Формально деньги лежат на виртуальном счете агента — Апворка, а не на вашем расчетном счете, но, по российскому законодательству, они принадлежат вам. Значит, это уже ваш доход — и эксперт верно сослался на п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971, ст. 1011 ГК РФ. Эта дата должна быть в вашем КУДИРе и с нее отсчитывается 5 дней для выставления счёта-фактуры.
                          Ответить
                          • Ярослав 12 апреля, 15:06
                            Тогда получается, что все входящие платежи надо вносить руками, и автоматическая связь Эльбы с банком в данном случае не поможет?
                            Ответить
                            • Ярослав 12 апреля, 15:07
                              И, соответственно, в рубли надо пересчитывать по курсу на день поступления денег на тот виртуальный счет, а не на мой счет в банке?
                              Ответить
                          • Андрей 12 апреля, 15:57
                            Если делать так, как вы говорите - то это реальная головная боль для всех, кто пользуется подобными площадками. И сводит на нет все преимущества Эльбы. С тем же успехом можно табличку в экселе вести с поступлениями.
                            Ответить
                          • Ярослав 14 апреля, 20:51
                            Михаил, мне одно осталось не понятно. Как налоговая будет потом сопоставлять отчеты, которые я присылаю (в которых будет отражен еженедельный приход денег на мой "виртуальный" апворковский счет, да еще не дай бог от разных клиентов и с разными процентами комиссий по ним), с приходом реальных денег на мой банковский счет? Как им объяснить, что это одни и те же суммы, и налогом надо облагать именно те, что в отчетах, а не те, что в банковской выписке?
                            Ответить
  • Андрей 12 апреля, 20:36
    Ничего не понимаю! Что я ещё должен платить, если я ИП на упрощенке 6% какие у меня могут быть отношения с ндсом? Изначально УБЕР говорил, что ничего водитель-партнер не платит никуда. Информации от УБЕР не было нам на почту.
    Ответить
  • Гость 13 апреля, 00:24
    "НДС по всем счетам-фактурам, выставленным в I квартале, перечислите в налоговую по прописке ИП или по юридическому адресу ООО. Если вы работаете на УСН «Доходы за вычетом расходов», то сможете списать в расходы эту сумму вместе с комиссией Убера."

    Как это делается? Совершенно непонятно!

    "Счётa-фактуры не нужно никому передавать, зарегистрируйте их в книге продаж и все документы сохраните у себя."
    Что такое книга продаж? Где ее взять и как и что зарегистрировать?

    "В отчёте по НДС нужно заполнить раздел 2 для налоговых агентов, которые платят НДС за другую организацию, и раздел 9 со сведениями из книги продаж. Отчёт отправьте в налоговую через интернет или сдайте на бумаге."

    Что это?)) Это совершенно непонятно! Что с этим делать?


    "Когда выставите счет-фактуру в Эльбе, получите заполненную платёжку на оплату НДС и готовый отчёт. Обратите внимание: Эльба заполняет сведения из книги продаж только в электронном виде. Поэтому отправьте отчёт через интернет с бесплатной электронной подписью."

    А это что такое?
    Ответить
  • Гость 14 апреля, 09:07
    А за доходы с AirBNB что то надо платить?
    Ответить
  • Кухтенкова Виктория 14 апреля, 11:58
    У нас с мужеи ИП работаем на патенте вид действительности такси поясните наши действия по уплате НДС ?
    Ответить
  • Дмитрий 17 апреля, 09:51
    "Если вы работаете на УСН «Доходы за вычетом расходов», то сможете списать в расходы эту сумму вместе с комиссией Убера." ?

    Налогоплательщики на УСН не являются плательщиками НДС, соответственно они не могут отражать НДС в расходах. На этот счет есть письмо Минфина России от 21 сентября 2012 г. № 03-11-11/280.

    "Налогоплательщики, применяющие вышеназванный специальный налоговый режим, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 346.16 Кодекса. Данный перечень расходов является исчерпывающим.

    На основании подпункта 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса полученные доходы уменьшаются налогоплательщиками на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. В этой связи при исчислении налоговой базы в составе расходов, уменьшающих доходы, должны учитываться суммы только тех налогов и сборов, от уплаты которых налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождены.

    Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость, выделенные в счетах-фактурах, выставленных покупателям товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, и уплаченные ими в бюджет, при определении налоговой базы в составе расходов не учитываются."
    Ответить
    • Дмитрий 17 апреля, 10:31
      Это другой кейс. Можно удалить, чтобы не путаться.
      Ответить
  • Гость 19 апреля, 12:02
    а почему никто не обращает внимания на то, что при создании счета-фактуры если из вкладки (согласно рекомендации эльбы) выбирать "оплата электронных услуг Убер, АПВОРК .....", то в счет фактуру невозможно внести номер платежки? это возможно только при выборе вкладки "заказ услуг у иностранной компании....."
    Ответить
    • Ярослав 19 апреля, 12:59
      Ну тут уже выше объясняли - в случае с Upwork НДС платится по факту начисления на "виртуальный" счет в Апворке, а не по факту прихода денег на банковский счет ИП. Никакой платежки в этом случае, естественно, нет.
      Ответить
      • Гость 19 апреля, 13:04
        а я как раз имею ввиду Убер. для меня это актуально.
        Ответить
        • Ярослав 19 апреля, 13:08
          А. Прошу прощения. Тогда вопрос к Эльбе.
          Ответить
  • Сергей 22 апреля, 15:39
    Кто-нибудь может объяснить — на каком правовом основании Uber собирается платить НДС вместо своих партнеров? Насколько я понимаю, это возможно только в том случае, если Убером будет создано постоянное представительство в РФ. Из новостей этого, однако, не следует - сообщается только о том, что Убер встал на учет как плательщик "налога на Google". Но ведь плательщиками являются только те организации, которые реализуют услуги в электронной форме физическим лицам?.. (а партнеры Убера - ИП и организации)

    В то же время, согласно п. 9 ст. 174.2 НК РФ, при реализации услуг в электронной форме иностранной компанией, не состоящей на учете в налоговых органах, индивидуальным предпринимателям и организациям, которые СОСТОЯТ на учете (т.е. резидентам), именно последние несут обязанности налоговых агентов. В этом же пункте сделана оговорка (в скобках), что организации, состоящие на учете как плательщики "налога на Гугл" в соответствии с пп. 4.6 ст. 83 НК РФ, налоговыми агентами признаны быть не могут.

    Собственно, вопрос: либо я что-то не до конца понимаю, либо... что? О_о
    Ответить
    • Сергеева Дарья 27 апреля, 15:26
      Российский предприниматель становится налоговым агентом иностранной организации только в том случае, если она не зарегистрирована в России (ст.161 Налогового кодекса). Убер зарегистрировался в России, и обязанность платить за него НДС пропала — теперь он может сделать это сам. Даже в публикациях в прессе он говорит о том, что будет платить НДС вместо своих партнёров — ИП и ООО:
      - https://www.vedomosti.ru/business/articles/2017/03/31/683663-uber-zaplatit
      - http://www.forbes.ru/tehnologii/341909-uber-v-rossii-budet-platit-nalog-na-google-vmesto-voditeley

      PS На сайте налоговой появилась информация о том, какие иностранные компании встали на учёт в России — https://lkioreg.nalog.ru/ru/registry
      Ответить
      • Сергей 27 апреля, 15:53
        Нюанс в том, что регистрация в качестве плательщика "налога на Google" в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ, которую выполнил Убер, не приводит к образованию постоянного представительства. Считается ли такая регистрация достаточным основанием для того, чтобы иностранная организация считалась состоящей на учете в качестве налогоплательщика в целях применения ст. 161?

        Собственно, весь вопрос стоит в корректном понимании формулировки п. 9 ст. 174.2 НК РФ. Либо она означает, что регистрация иностранной организации по п. 4.6 ст. 83 освобождает от обязанностей налоговых агентов российских предпринимателей, либо же такое толкование неверно. Мнения по этому вопросу разделились.
        Ответить
  • Александр 19 мая, 14:18
    Оформляю счет-фактуры для Апворка, возникли два вопроса:
    1. В Эльбе есть галочка "с подписями" и возможность загрузить фото/скан. Нужно ли после создания счет-фактуру распечатывать, подписывать и загружать в эльбу?
    2. Наименование товара или услуги должно быть на русском языке? Например в истории транзакций Апворка указано Service Fee - Hourly - Ref ID XXXX - можно ли прямо так и написать для удобства или нужно переводить?
    Ответить
    • Добрый день, Александр.
      1) Распечатывать, подписывать и загружать обратно счет-фактуру не обязательно. Функция прикрепления скана/фото добавлена на случай, если у вас бумажный вариант появился раньше электронного (в Эльбе), в этом случае можно загрузить скан/фото оригинала.
      2) В нормативном документе, который регламентирует порядок заполнения счета-фактуры, не указано на каком языке должна быть заполнена фактурная часть, значит можно наименование услуги/товара указывать на иностранном языке.
      Ссылка на постановление, регулирующее заполнение СФ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=243600#l13.
      Ответить
      • Александр 2 июня, 12:48
        Большое спасибо за ответы!
        Ответить
  • Юлия 6 августа, 13:36
    Подскажите, пожалуйста, после заполнения счет фактур где скачать и распечатать книгу продаж?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 августа, 14:40
      Юлия, добрый день.
      Скачать или распечатать книги покупок или продаж в Эльбе не получится, потому что они заполняются налогоплательщиками на ОСНО. Если вы работаете на УСН и выставили счет-фактуру с выделенным НДС, то вам будет необходимо сдать только декларацию по НДС.
      Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно