Почему приходилось платить НДС с комиссии Убера

Иностранная компания, которая не состоит на учёте в России и оказывает услуги на территории нашей страны, продаёт эти услуги с НДС. Сумму НДС нужно перечислить в налоговую. Из-за того, что иностранная компания не зарегистрирована в России, она не может сама заплатить налог. Поэтому НДС перечисляет покупатель, у которого такая возможность есть.

По закону с 2017 года электронные услуги Убера для российских ИП и ООО считаются оказанными на территории России. А значит нужно платить НДС со стоимости услуг — с комиссии. За I квартал это придётся сделать вам, а потом Убер будет платить самостоятельно.

Выставите счёт-фактуру в течение 5 дней с момента получения дохода от поездок

Каждую неделю Убер перечисляет доход за поездки и удерживает комиссию за свои услуги. В течение 5 дней с этой даты вам нужно выставить счёт-фактуру. Причём самому себе, потому что услуги оказывает Убер, а вы — покупатель.

Счёт-фактуру выставите на комиссию Убера. Эту сумму посмотрите в инвойсе или в платежной ведомости в личном кабинете партнёра на сайте Убера. Наименование услуги можно взять из формы регистрации партнёра — «Предоставление сервиса Убер».

Вот простой порядок действий, чтобы выставить счёт-фактуру в Эльбе:

  1. Зайдите в раздел Документы → Исходящие и выберите создание счёт-фактуры.
  2. Внутри счёта-фактуры выберите тип операции «Оплата электронных услуг Убер, Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России».
  3. Продавцом укажите Убер Б.в. В реквизитах контрагента в поле для подписи укажите своё ФИО, адрес Убера — «Вийзелстраат 68, 1017HL Амстердам, Нидерланды».
  4. Заполните наименование услуги, сумму комиссии Убера и выставите НДС 18%.

Счётa-фактуры не нужно никому передавать, зарегистрируйте их в книге продаж и все документы сохраните у себя.

До 25 апреля заплатите НДС и сдайте отчёт

НДС по всем счетам-фактурам, выставленным в I квартале, перечислите в налоговую по прописке ИП или по юридическому адресу ООО. Если вы работаете на УСН «Доходы за вычетом расходов», то сможете списать в расходы эту сумму вместе с комиссией Убера.

В отчёте по НДС нужно заполнить раздел 2 для налоговых агентов, которые платят НДС за другую организацию, и раздел 9 со сведениями из книги продаж. Отчёт отправьте в налоговую через интернет или сдайте на бумаге.

Форма отчёта по НДС

Порядок заполнения отчёта по НДС

Когда выставите счет-фактуру в Эльбе, получите заполненную платёжку на оплату НДС и готовый отчёт. Обратите внимание: Эльба заполняет сведения из книги продаж только в электронном виде. Поэтому отправьте отчёт через интернет с бесплатной электронной подписью.

Смотрите видео, как сдать отчёт по НДС в Эльбе:

 

Статья актуальна на