Верховный суд разрешил считать 1% взносов с разницы между доходами и расходами. Эльба пересчитала взносы за 2017 год, чтобы вы сэкономили.
Как было раньше
Страховые взносы ИП состоят из фиксированной части и 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Раньше 1% считали с доходов и не учитывали расходы, даже если ИП был на УСН «Доходы минус расходы».
Например, у Ильи 6 миллионов доходов и 4 миллиона расходов. Взносы нужно посчитать с 6 миллионов.
(6 000 000 — 300 000) x 1% = 57 000 рублей.
Если бы Илья считал взносы с разницы между доходами и расходами, то сэкономил бы 40 тысяч: (2 000 000 — 300 000) x 1% = 17 000 рублей.
Что изменилось
В апреле этого года Верховный суд разрешил считать 1% взносов с разницы между доходами и расходами. Он ссылался на прошлогоднее решение Конституционного суда, который использовал аналогичный подход к ИП на общей системе налогообложения.
ПФР и Минтруд поддержали решение Верховного суда.
Налоговая ещё не сказала своего мнения, но вы уже можете считать взносы по новой схеме. Даже если возникнут споры, суды занимают сторону предпринимателей, потому что прислушиваются к Верховному суду.
Как пересчитать взносы за 2017 год
Весь 2017 год Эльба считала взносы по старой схеме — только с доходов. До недавнего времени мы не были до конца уверены, что решение Верховного суда поддержат контролирующие органы, и не хотели, чтобы вы рисковали. Но в конце ноября Верховный суд ещё раз повторил своё мнение, и мы изменили расчёт в сервисе.
Если ваш доход в 2017 году превысил 300 тысяч рублей, вы заплатили 1% взносов с доходов и не учли расходы. По новому расчёту вы заплатите меньше. Эльба автоматически пересчитала взносы и определила размер вашей переплаты.
Что делать с переплатой за 2017 год
- Учесть её в счёт будущих платежей. Это произойдёт автоматически, ничего делать не нужно. Переплата по взносам перейдёт на следующий год, и вы сможете заплатить меньше на эту сумму.
- Вернуть переплату. Для этого подайте заявление в налоговую. В день возврата переплаты учтите эту сумму в доходах.
Что если у налоговой возникнут вопросы
Писем налоговой о новом порядке расчёта пока нет. Поэтому есть вероятность, что у неё возникнут вопросы о сумме взносов. Это случится не раньше, чем вы сдадите отчёт по УСН за 2017 год, потому что только из него налоговая узнает о ваших доходах, расходах и размере взносов.
Мы приготовили шаблон ответа на вопросы налоговой. Используйте его, если вас попросят пояснить расчёт взносов.
Скачать официальное письмо для налоговой
Что делать со взносами за прошлые годы
Вы можете вернуть переплату по взносам за 2014, 2015 и 2016 годы, но её нужно посчитать самостоятельно.
Обратитесь в местное отделение Пенсионного фонда за перерасчётом взносов и возвратом переплаты. ПФР не должен возражать, потому что поддержал новый порядок расчёта в письме.
Возможно, у вас попросят отчёты по налогам за прошлые годы. На отчётах должна быть отметка налоговой об их получении. Если вы отчитывались в электронном виде через Эльбу, скачайте отчёт и сходите в налоговую, чтобы поставить отметку.
Скачать заявление о возврате переплаты из ПФР
Как учесть возврат переплаты по взносам за прошлые годы
Когда-то в прошлом вы учли страховые взносы в расходах УСН и уменьшили налогооблагаемую базу. Теперь переплата к вам вернулась. Корректировать налог за прошлые годы не нужно. Минфин рекомендует учесть возврат как внереализационный доход в том периоде, когда вы его получили. Отразите это в Эльбе поступлением с типом «Прочие доходы».
1% нужно платить, когда доход за год больше 300 000 ₽.
Вот с каких сумм он рассчитывается:
на УСН — весь доход по УСН, без уменьшения на расходы. Учитываются доходы от продажи товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды)...
Кажется, вы процитировали текст из задачи для ИП на УСН «Доходы». Если так, то на этой системе ничего не меняется. Новость относится только к УСН «Доходы минус расходы».
Спасибо за обратную связь. Изменения обязательно будут.
Переплату вы можете не возвращать, а зачесть на будущее, как написано в статье.
Сложно говорить без конкретики. Чтобы подробно разобраться в ситуации, напишите в нашу поддержку на e@kontur.ru. Или скиньте мне свой логин в Эльбе.
Почему только ИП? По ООО нельзя пересчитать?
Тут речь идёт о взносах ИП за себя, а ООО их не платят.
У ООО тоже есть страховые взносы, но там порядок расчёта совсем другой.
Спасибо, Эльба. Отличный Новогодний подарок!)
По 15 году тяжелее, заявление о проверке написал, они запрос отправят в налоговую и в течении 3 месяцев будет ответ. Если переплата имеет место быть, снова нужно будет придти и писать заявление на возврат.
1) За 2016 у них уже есть данные от налоговой о переплате. Поэтому пишете заявление на возврат. Районный ПФР отправляет документы в областной ПФР, те рассматривают, подтверждают наличие переплаты, уведомляют об этом вас и отправляют документы в налоговую. Налоговая перечисляет вам деньги на счет.
P.S. Сдал все по этой схеме - жду уведомления от обл. ПФР через 1-1,5 месяца.
2) За 2015 сказали что вернут деньги ТОЛЬКО через суд. (такие у них инструкции)
P.S. Буду подавать в суд. У кого есть опыт или примерная форма искового заявления - выложите, буду признателен.
p.s. Эльба, прокомментируйте этот момент насчет предыдущих предыдущих годов? 2014-2015? Вроде как в письме Минтруда указан период с 2010 года по 1 января 2017 г.
В письме главного ПФР указание только на 2016 год, видимо, поэтому местные отделения и не пересчитывают взносы. Хотя, судя по комментариям, некоторые отделения посылают запрос в налоговую, чтобы узнать, была ли переплата до 2016 года, а потом уже будут решать по поводу возврата.
Сервис ведет только бухгалтерский и налоговый учёт. Иск относится к юридической части ведения бизнеса. Так же у исковой формы заявления нет унифицированной формы, правила заполнения заявления описаны в ГПК РФ Статья 131. Для составления формы рекомендую обратиться к юристу, либо найти примеры исковых форм на сайтах судов, или в свободном доступе на юридических сайтах.
Вопрос по переплате за 2016г.
Заявление нужно подавать в ПФР? (оплата взносов за 2016г. была в январе 2017г. на счет ИФНС)
И никак не пойму, если у меня в платёжке стоит к оплате ноль и переплата 20 тыс. я в этом году больше ничего не оплачиваю? В налоговая не придерётся, что не было никакой оплаты в этом квартале?
Чтобы переплата зачлась, дополнительных действий не требуется, в этом году оплачивать ничего не нужно.
ИФНС зачтет вашу переплату автоматически. Если у налоговой возникнут вопросы, в статье подготовлен бланк официального письма в ИФНС.
Если разные, то только по заявлению.
Например, заявление нужно, что зачесть переплату по пенсионке в счёт взносов на ОМС. Или взносы за 2016 в счёт взносов этого года.
То, что вы платили в 2016 и раньше, надо вернуть из ПФР по заявлению, перекинуть переплату из ПФР в налоговую не получится.
Есть вероятность что можно написать заявление на возврат, в котором указать что такую то часть прошу вернуть в виде зачёта за этот года, а какую-то на расчётный счёт. Но мне кажется проще и менее напряжно будет вернуть на расчётный и с него оплатить полную сумму. Т.к. возврат вряд ли в этом году сделают, а фиксированный налог за себя нужно уже в этом году оплатить.
С этим вопросом все же рекомендуем обратиться в ИФНС.
Доход: 1 000 000 руб.
Расход: 600 000 руб.
Раньше 1% считался как 1 000 000 - 300 000 = 700 000 руб
Теперь 1% считается как (1 000 000 - 600 000) - 300 000 = 100 000 руб
Грубо говоря, я оплатил 7 000 руб, а должен был оплатить 1 000 руб?
Тоже самое за 2014, 2015 и 2016 года? Поправьте, если не так...
Теперь 1% считается как (1 000 000 - 300 000) - 600 000 = 100 000 руб
В вашем же примере, вы уменьшаете общий доход на расход, а потом ещё раз вычитаете, то есть в вашей формуле 300т.р. идёт как дополнительный расход.
По факту естественно от перестановки мест вычитаемых итог не меняется =)
>В налоговой мне подтвердили переплату, которую я посчитал именно так
Так я и написал "По факту естественно от перестановки мест вычитаемых итог не меняется =)"
Доход: 500000
Расход: 400000
Итого: ((500000 - 300000) - 400000) * 0,01 = -2000 налога =)
То есть, в тот раз при нынешнем пересчёте вы получили увеличенный вычет по двум налогам и теперь его возвратите учтя сумму возврата как доход.
Упрощённо можно посчитать тут https://ria.ru/pfr_calculator/20170801/1499370610.html
Зарплата 50000 т.р./м за 35 лет принесёт пенсию 23.6т.р./м
Зарплата 500000 т.р./м за 35 лет принесёт пенсию 32 т.р./м
И никак не пойму, если у меня в платёжке стоит к оплате ноль и переплата 20 тыс. я в этом году больше ничего не оплачиваю? В налоговая не придерётся, что не было никакой оплаты в этом квартале?
С заявлением необходимо обратиться в ИФНС.
У меня такая ситуация - я должен по новым правилам оплатить суммарно за весь год 22500р. примерно. А уже оплатил 46,000р. Если я не буду писать письмо на возврат, то переплата в 24,000р. пойдёт в зачёт страховых взносов 2018-го. Никаких поясняющих писем мне в налоговую писать не нужно?
Писем и заявлений в налоговую писать не нужно, переплата по взносам перейдет на следующий год автоматически.
Если расходов больше, чем доходов, тогда взнос в виде 1% не выплачивается.
Если возврат взносов был до закрытия ИП, то учтите эту сумму в доходах и переформируйте декларацию. Если же возврат был после закрытия, то доходом УСН это не является.
Налоговая на данный момент никак не прокомментировала эту ситуацию. При этом по номерам писем из ПФР и по номерам решений суда данные документы можно найти в интернете.
Лучше всего будет обратиться напрямую в ИФНС и узнать, откуда появилась переплата.
Я ИП на УСН Доходы-расходы.
До 2018 года на налоговых каникулах. Стала разбираться, что лучше для меня 6% или 15% и наткнулась на закон Москвы № 10 от 18.03.2015 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ СТАВОК НАЛОГОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ,
ВПЕРВЫЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ И ПЕРЕШЕДШИХ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И (ИЛИ) ПАТЕНТНУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, где прописано, что ИП на УСН, осуществляющим определенные виды деятельности (по перечню), устанавливается налоговая ставка 0. До 1 января 2021г.
При регистрации ИП мне говорили только о налоговых каникулах в 2 года, хотя этот закон уже был.
ВОПРОС: впервые зарегистрированные ИП имеют налоговую ставку 0 вплоть до 2021 года (если соответствуют требованиям: вид деятельности и численность менее 15 человек)?
Или речь всё же о налоговых каникулах сроком в 2 года с момента регистрации?
А то боюсь начинать радоваться:) Спасибо.
Официальный запрос - это долго, боюсь, до НГ уже не успеют ответить.
Дело в том, что Налоговые каникулы в регионах действуют для разных видов деятельности и определяются они региональным законодательством. Вы нашли Закон Москвы, который устанавливает виды деятельности для налоговых каникул в данном субъекте РФ.
Срок действия закона указан до 2021, а действие налоговых каникул в любом случае остается 2 года с момента регистрации ИП.
Общая схема взаимодействия и взаимной ответственности ведомств касательно 1% такая:
1) Налоговая отвечает за прием и проверку деклараций о доходах (или вмененных доходах) предпринимателей (УСН, ЕНВД, Патент, НДФЛ, ОСНО).
ПФР к этому делу отношения никакого не имеет.
2) Налоговая по межведомственному взаимодействию по итогам года в июне следующего года передает собранные данные в ПФР. По всем применяемым системам налогообложения ИП.
3) ! Важный пункт, в котором кроется ответ на ваш вопрос.
ПФР начисляет взносы в 1% "переваривая" информацию, предоставленную налоговой. И передает сумму начисленных к уплате взносов в налоговую.
4) Налоговая трясет с вас эту сумму взносов. Проверяет, оплатили ли вы в срок, если не оплатили, то шлет требования, начисляет пени, обращает взыскания... Те занимается только администрированием уже начисленных сумм.
Важно!
Налоговой совершенно безразлично, что пришло на вход из ПФР. Если ПФР сказал, что взносы 100 000, то налоговая требует 100 000, Если ПФР сказал 1 руб, то 1 руб... влиять на начисления взносов налоговая никак не может. ФНС занимается только сбором средств.
Из опубликованных писем в настоящий момент следует, что взаимодействие между налоговой и ПФР дополнено (либо будет дополнено) расходами на основании деклараций налогоплательщиков - ИП по НДФЛ и УСН. Ранее налоговая передавала в ПФР только доходы.
Поэтому, не ходите к начальству в налоговой - не тратьте время.
Если вы хотите узнать, как, какую сумму и когда вам начислят или пересчитают - следует обращаться в ПФР.
Налоговая вам достоверную информацию по этому вопросу не предоставит ввиду того, что она никак не влияет на методику начисления взносов - это не в её компетенции.
Спасибо за отличную новость и проработку темы.
Остается такой вопрос: за 2014-2015гг. с возвратом взносом всё понятно - обращаться в ПФР, а вот как быть с переменной частью взносов за 2016г?
Взносы мною были уплачены за 2016г. в середине 2017г. в ИФНС России.
Однако налоговики сказали, что хоть оплату я делал и в ИФНС, но по КБК прошлого года, а значит возврат переплаты также следует требовать с ПФР. Подскажите, пожалуйста, это действительно так?
КБК в платежке такой: 18210202140061200160
Поэтому в налоговом учёте у вас ничего не произошло:
— заплатили за товар ООО — в расходах не учитывалось, так как учитывать в расходах можно только на дату получения товара от поставщика ИЛИ на дату его перепродажи. В Эльбе отражается списанием с типом операции «Аванс поставщику».
— получили возврат от ООО — в доходах не учитывается. В Эльбе отражается поступлением с типом операции «Возврат средств от поставщика».
У вас по договору было сказано о какой-то комиссии или неустойке за просрочку исполнения обязательств? Если нет, то правильно эти деньги им вернуть.
А 100 рублей перевести им на счёт с назначением «Возврат ошибочно уплаченной суммы».
Подскажите к Патенту эти изменения тоже относятся!?
Да, ИП без сотрудников может использовать данный расчёт.
За 2016 - ПФР сказал что по заявлению вернут. Оформил доки - жду.
За 2015 - ПФР сказал что по заявлению не вернут - только через суд. Написал письмо. Будет отказ - подаю в суд.
Тут надо пояснить конкретно мою ситуацию... Итак, говорим про 2016 г.
С первых моих слов, ПФ отказался принимать заявление. Сначала говорят, надо отправить запрос или заявление через них в налоговую, чтобы они подтвердили ваш действительный доход. Моя декларация им не указ. Нужен только офиц.ответ от налоговой. После получения ими от налоговой подтверждения моего дохода, я должен написать заявление на возвратИ тогда они рассмотрят его и скорее всего пересчитают и вернут деньги.
Но в процессе общения они проверили в своем и компьютере и выяснилось, что оказывается налоговая уже направила в ПФ данные о доходах за 2016. И запрос на подтверждение дохода уже не нужен.
Я просто написал заявление на возврат, они его приняли и я жду решения по нему. По идее, в январе должны ответить...
Только что узнала эту замечательную новость!
Вопрос: за 2016г. этот 1% заплатила в 2017г в налоговую. Буду писать заявление на возврат. Тогда тот платеж не нужно принимать к расходам? А то получится, что они вернут, а потом потребуют пересчитать налог и доплатить. Или как?
Я ИП на УСН 15, очень обрадовался Вашим новостям.
1. Подал заявление в налоговую с просьбой предоставить в ПФР данные о расходах за 2014-2016гг.
2. Приехал в ПФР и подал заявление о пересчете взносов с учетом расходов.
И в ИФНС, и в ПФР дал ссылки на все указанные Вами в статье судебные решения и письма.
3. От ПФР на словах получил согласие на пересчет страховых взносов при условии поступления данных о моих расходах от налоговой за 2016г. За 2014-2015г. сказали, что только через суд.
На бумаге же от ПФР получил отказ в связи с тем, что налоговая на предоставила данных о моих расходах.
4. Получил на бумаге отказ от налоговой о предоставлении сведений о моих расходах в ПФР.
5. Съездил в налоговую, лично пообщался с инспекторами, дал ссылки на судебные решения - они уже были готовы предоставить данные о расходах в ПФР, но начальник инспекции сказал, что данные о расходах они передавать не будут, так как у них нет таких полномочий сверху.
Начальник инспекции сказал, что данные о расходах передадут только в том случае, если поступит задание от Управления ФНС по региону и направили туда писать заявление.
Что порекомендуете делать?
1. Подавать в суд на ПФР и пусть суд разбирается, как и почему налоговая не хочет предоставлять данные о расходах в ПФР? Это ведь по сути проблемы взаимодействия двух органов, а не вопрос индивидуального предпринимателя, плательщика страховых взносов...
2. Писать письмо у управление ФНС по региону с просьбой все-таки передать в ПРФ данные о моих расходах, и долго-долго ждать ответа.
3. Ваш вариант?
Буду благодарен за Ваш совет!
за 2016 год сделают возврат,
за 2015 год сделают возврат только через суд,
за 2014 не вернут даже по положительному решению суда, аргументировав истечением сроков возврата, который составляет 3года ( Поясню: я 1% на доходы свыше 300 т.р. платил двумя частями 29 декабря 2014 года и в марте 2015 года).
Уважаемые сотрудники Эльбы и не только - тоже буду благодарен за совет.
Подавайте в суд, если ПФР не делает возврат.
По 2014 году. Положения ст.78 НК РФ (Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) не препятствуют налогоплательщику в случае пропуска установленного срока обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы.
В этом случае действуют общие правила исчисления срока исковой давности — со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своего права (п.1 ст.200 ГК РФ). У вас есть шанс вернуть переплату.
Мы рекомендуем поступить так, как вы описали. Обращаться в управление ФНС с просьбой передать данные в ПФР, и в случае отсутствия результата подавать в суд.
Спасибо за ответ, но он понятен не полностью:
если ФНС повторно откажется передать данные в ПФР, то мне подавать в суд на ПФР или и на ПФР, и на налоговую?
По сути, у меня уже сейчас на руках есть документы с офиц. отказом МИФНС передать данные в ПФР, обоснованные следующим образом:
"В соответствии со ст.430 НК РФ в целях уплаты страховых взносов, налогоплательщики... применяющие УСН, доход учитывают в соответствии со ст.346.15 НК, т.е. без учета произведенных расходов".
Думаете, повтор того же заявления (опирающегося на указанных в статье Эльбы определениях Верховного суда, ПФР и минтруда), отправленного не в МИФНС, а в УФНС, поможет решить вопрос?
Может, всё-таки сразу в суд на ПФР, и не тянуть время?:)
В иске укажу, что налоговая отказалась представлять данные.
А суд добудет всё, что ему нужно.
Отделение на Ваше обращение, поступившее на сайт ПФР, сообщает следующее.
С 1 января 2017 года в связи с принятием Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» отношения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов во внебюджетные фонды, регулируются главой 34 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
В соответствии с вышеизложенным за разъяснением по вопросу исчисления и уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации индивидуальными предпринимателями за 2017 год Вам необходимо обратиться в Управление Федеральной налоговой службы по Санкт-Петербургу.
Это значит, что они ссылаются на НК, а в НК нет никаких изменений. И что? Всем в суд?
Пенсионный фонд в плане работы с предпринимателями теперь стал очень ограничен. Они не начисляют налог, не контролируют его уплату, не выписывают пени и штрафы. Как я понял, в некоторых случаях с очень большим опозданием они получают от налоговой информацию о том что и сколько вы оплатили. Но это далеко не везде.
В Санкт-Петербурге в ПФР Приморского района знают информацию только по ноябрь 2016 г., информации по декабрьским операциям 2016 года и далее у них нет, она в налоговой.
Ерунда какая-то... опять суды?
Вообще не понятна позиция МинФина по данному вопросу. У ИП на Д-Р может быть доходов 100 млн и расходов 99,5 млн. в зависимости от вида деятельности. С чего ИП им платить этот 1% даже если он не может превышать не более 212 360 руб.???
Как же мне нравится жить в России =) Никогда не будет скучно, как в какой-нибудь стабильной Германии.
Сейчас кратенько: Позиция Минфина вызывает сомнения, поэтому пока мы не меняем расчёт в Эльбе. Срок уплаты 1% взносов — до 1 июля 2018 года, поэтому у налоговой пока нет оснований говорить о недоплате взносов и начислять пени. До июля ещё есть время, и были случаи, когда Минфин довольно быстро менял свою позицию и отзывал письма.
В любом случае, мы вам не оставим и будем держать в курсе. Следим за ситуацией :)
Хотелось бы чтото внятное услышать ,с официальными ссылками на документы
Давайте рассуждать здраво?
1) Конституционный суд принял решение что пенсионный налог должен быть только с прибыли (доход-расход).
2) Минфин разослало письмо что они подтверждают решение суда и нужно так делать.
3) Прошло полгода. Минфин почему-то передумало и разослало противоречащее предыдущему письму решение. В нём Минфин пытается всё скрыть тупыми отсылками к кодексу, игнорируя (умалчивая) решение суда.
Причём тут Эльба?
Далее. Сейчас явно в Минфин отправлен не один десяток запросов (и Эльба я думаю тоже так сделали) с вопросом "А как же решение суда?". В течении месяца Минфин ответит и уже будет ясно насколько они наглы. В любом случае решение Конституционного суда имеет больший приоритет чем Налоговый Кодекс и уж тем более письмо Минфина.
Зная что ИП обычно крайне мало защищены в плане отстаивания своих прав через суды, Минфин возможно тупо пытается нагрести бабла побольше на самых беззащитных.
Правда платить именно в марте её не обязательно, можно оплатить сразу за год в декабре.
Обязательно вернем, если Минфин не изменит позицию. Время ещё есть. Налоговая начислит 1% не ранее 01.07.2018. Подробнее о том, как Эльба будет считать взносы, мы написали в свежей статье https://e-kontur.ru/blog/15718/vznos_ip
"Перед тем как приступать к текущей задаче, вам необходимо завершить предыдущие.
с 1 янв. по 2 июля Заплатить страховые взносы за 2017 год в налоговую"
Как платить взносы до 31 марта сейчас? Я имею ввиду в техническом плане? Т.к. нет возможности перейти к выполнению задачи по оплате страховых взносов за 2018 год.
Пока могу предложить такой алгоритм:
1. Перенесите задачу по взносам за 2017 год в завершённые.
2. В задаче за 1 квартал 2018 года откройте блок "Взносы, которые вы не заплатили до 1 января 2018 года". Если в нём не нулевые значения, то запишите их куда-нибудь.
3. Создайте платёжные документы, верните обратно долг\переплату на начало года и завершите задачу за 1 квартал.
4. Когда будет однозначное решение по базе для расчёта взносов, выполните задачу по взносам за 2017 год из раздела "Отчётность" - "Завершённые задачи".
В доходе эту сумму в любом случае учитывать не надо. Не совсем ясно, почему вам вернули эту сумму: это была переплата по взносам? Если переплатили, то уменьшать налог на переплату нельзя. Если ситуация заключается в другом, то опишите, пожалуйста, подробнее.
Переплата - это ваши же деньги, которые бюджет никуда использовать не может. Поэтому её возврат не является вашим доходом. В Эльбе это поступление оставьте с типом операции "Не указан".
Возврат должен быть отнесён к доходам т.к. ранее эта сумма была занесена в расходы и на неё был уменьшен УСН, внося возврат в доходы недоплата по УСН компенсируется.
Бюджету совершенно всё равно откуда пришли деньги, он пустит их в оборот, а в случае чего вернет из общего котла. Или вы правда думаете что у них есть некая статья "необоснованные поступления в бюджет" которые они не трогают?
Я много лет назад заплатил пошлину но так и не воспользовался чеком, эти деньги до сих пор где-то висят и никогда не будут использованы?))
В прошлом году из-за ошибки операциониста сбербанка моим 80 руб. по инвалидности ушли на другой КБК они тоже там навсегда повисли?)
Сергеева Дарья
Минфин советует учитывать возврат переплаты по взносам как внереализационный доход, а расходы корректировать не нужно: письмо от 13.04.2016 N 03-11-06/2/21006.
• Александр
Этот внереализационный доход есть у вас в Деньгах по банку?
Сергеева Дарья
Да. Добавьте в Эльбе поступление с типом операции «Прочие доходы». В комментарии можете написать, что это возврат переплаты по страховым взносам.
Сметанин Дмитрий
Здравствуйте, Александр.
Переплата - это ваши же деньги, которые бюджет никуда использовать не может. Поэтому её возврат не является вашим доходом. В Эльбе это поступление оставьте с типом операции "Не указан".
И так, что получается?
Месяц назад мы с вами обсуждали здесь же, в комментариях, как отразить это в Эльбе. А в техподдержку вы обращались уже после этого?
Если этот возврат был в 1 квартале 2018 года, то вы всего лишь на 2 дня опоздали с оплатой налога с этой суммы (авансовый платёж надо было внести до 25 апреля). Даже если начислят пени — это будет примерно 8 рублей с 10 тысяч. Понимаю, конечно, что неприятен сам факт.
Всё-таки платим 1% от доходов свыше 300 000 рублей или от доходов-расходов свыше 300 000 рублей?
Спасибо.
В налоговый кодекс ещё не внесли изменений по правилам расчёта 1%.
Наши аналитики и эксперты считают, что в итоге изменения будут внесены. А в случае трений с налоговой, суд будет на стороне индивидуальных предпринимателей.
Мы рекомендуем платить 1% от доходов за вычетом расходов. Так же настроен и наш сервис.
ИП на УСН доходы минус расходы 15%.
Получил официальный отказ из ПФР о возврате излишне уплаченных сумм за 2014 и 2-15 годы.
Дословно: "....возврат денежных средств не возможен. Руководствуясь постановлением КС РФ от 30.11.2016 г. № 27П и статьей 227 НК РФ доводим до вашего сведения, что ИП на УСН 15% (доходы за минусом расходов) учитывается фактическая сумма доходов и не подлежит уменьшению для определения размера страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяемого как 1% от суммы дохода...."
Я совсем запутался, то-ли я неправильно понимаю смысл данного постановления КС, то-ли каждый конкретный сотрудник каждого конкретного ПФР.
Конституционный суд принял решение о том что учитывать расходы может только ИП на ОСН. А вот Верховный суд как раз и распространил это решение на ИП на УСН Д-Р.
До 01.01.2017 страховые взносы оплачивались в соответствии с 212 ФЗ, по которым собственно и приняты решения КС и ВС.
Суммируя выше следующее, если вы подали документы в этом году то отказ за 15 год незаконен, если в прошлом то за оба года. Но, если вы почитаете комментарии, то увидите что есть некий внутренний приказ по Пенсионному фонду, запрещающий возвращать переплату за 14 и 15 годы, только через суд.
Через несколько дней будет обновление с изменением расчётов. Мы напишем об этом в блоге и сделаем рассылку.
Деньги возвращают уже около 6 месяцев. Хоть сразу в суд надо было идти, а не ждать...
Есть вообще в этой сфере правозащитники в Уфе? Кто уже вел такие дела?
и о несоизмеримом размере страховых взносов у ИП, у которых большие расходы. Зарабатывать нужно всем, но страдают больше те, кто завязан на торговлю.
На цифрах-примерах будет понять проще: ИП Парикмахер имеет доход 500 000 руб в год и расход 100 000 руб. (на содержание помещения, электричество и т.п.). Он заплатит фикс + 20 000 руб. 1%.
А ИП Перепродажник может иметь доход, допустим, 1 000 000 руб в год за счет товарооборота (особенно, если товар высокостоимостной) и расходы 900 000 руб.
Получается что такому перепродажнику придется заплатить фикс + 70 000 руб., а у него прибыль всего 100 000 руб.
Вопрос такой, что налоги должны считаться с ПРИБЫЛИ, а не с дохода, потому что при оборотах в 10 раз больше один ИП может иметь меньше прибыли, чем другой ИП с оборотами в 10 раз меньше первого.
А страховые взносы он должен заплатить почему-то больше, причем разница существенная возникает. Вот и всё!
С другой стороны, они как я понимаю и ничего не сделали что бы решения КС и ВС были внесены в НК.
Пришло мне требование от налоговой доплатить переменную часть страховых взносов за 2018 год. Ранее осознанно оплатил 1% от доходов минус расходов, а не от доходов. Теперь налоговая просит доплатить разницу в течение 15 дней.
Я готов быть тем самым предпринимателем, который повоюет в судах за наши интересы. Но мне нужна Ваша помощь - в разработке порядка действий и рекомендации надежных и сильных юристов. От Контур.Эльбы также был бы рад получить рекомендации по дальнейшим действиям.
Предлагаю всем вместе раскрутить эту тему в соседней ветке (https://e-kontur.ru/blog/15721/onepercent_final#comment_75449 , комментарий от 14 июля 06:54 МСК) и разработать план действий.
Предприниматель из Новосибирска, УСН 15%,
Вы написали первый раз письмо в другой теме (https://e-kontur.ru/blog/15721/onepercent_final#comment_75449) - предлагаю продолжить там, ответил Вам.
УПД на данный момент не реализован в Контур.Эльбе.
При получении от поставщика УПД, в сервисе необходимо как обычно завести документы, которые заменяет полученный УПД: отдельно накладную/акт, счет-фактуру. Для удобства, возможно прикрепить скан УПД к документу, созданному в сервисе.
Данный документ важен для принятия расходов, например, при перепродаже товаров. Про правила учета расходов мы рассказали в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/50