Вернуться в блог

ИП на УСН «Доходы минус расходы» считают страховые взносы по-новому

Верховный суд разрешил считать 1% взносов с разницы между доходами и расходами. Эльба пересчитала взносы за 2017 год, чтобы вы сэкономили.

Как было раньше

Страховые взносы ИП состоят из фиксированной части и 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Раньше 1% считали с доходов и не учитывали расходы, даже если ИП был на УСН «Доходы минус расходы».

Например, у Ильи 6 миллионов доходов и 4 миллиона расходов. Взносы нужно посчитать с 6 миллионов.

(6 000 000 — 300 000) x 1% = 57 000 рублей.

Если бы Илья считал взносы с разницы между доходами и расходами, то сэкономил бы 40 тысяч: (2 000 000 — 300 000) x 1% = 17 000 рублей.

Что изменилось

В апреле этого года Верховный суд разрешил считать 1% взносов с разницы между доходами и расходами. Он ссылался на прошлогоднее решение Конституционного суда, который использовал аналогичный подход к ИП на общей системе налогообложения.

ПФР и Минтруд поддержали решение Верховного суда.

Налоговая ещё не сказала своего мнения, но вы уже можете считать взносы по новой схеме. Даже если возникнут споры, суды занимают сторону предпринимателей.

Как пересчитать взносы за 2017 год

Весь 2017 год Эльба считала взносы по старой схеме — только с доходов. До недавнего времени мы не были до конца уверены, что решение Верховного суда поддержат контролирующие органы, и не хотели, чтобы вы рисковали. Но в конце ноября Верховный суд ещё раз повторил своё мнение, и мы изменили расчёт в сервисе.

Если ваш доход в 2017 году превысил 300 тысяч рублей, вы заплатили 1% взносов с доходов и не учли расходы. По новому расчёту вы заплатите меньше. Эльба автоматически пересчитала взносы и определила размер вашей переплаты.

Что делать с переплатой за 2017 год

  • Учесть её в счёт будущих платежей. Это произойдёт автоматически, ничего делать не нужно. Переплата по взносам перейдёт на следующий год, и вы сможете заплатить меньше на эту сумму.
  • Вернуть переплату. Для этого подайте заявление в налоговую. В день возврата переплаты учтите эту сумму в доходах.

Что если у налоговой возникнут вопросы

Писем налоговой о новом порядке расчёта пока нет. Поэтому есть вероятность, что у неё возникнут вопросы о сумме взносов. Это случится не раньше, чем вы сдадите отчёт по УСН за 2017 год, потому что только из него налоговая узнает о ваших доходах, расходах и размере взносов.

Мы приготовили шаблон ответа на вопросы налоговой. Используйте его, если вас попросят пояснить расчёт взносов.

Скачать официальное письмо для налоговой

Что делать со взносами за прошлые годы

Вы можете вернуть переплату по взносам за 2014, 2015 и 2016 годы, но её нужно посчитать самостоятельно. 

Обратитесь в местное отделение Пенсионного фонда за перерасчётом взносов и возвратом переплаты. ПФР не должен возражать, потому что поддержал новый порядок расчёта в письме.

Возможно, у вас попросят отчёты по налогам за прошлые годы. На отчётах должна быть отметка налоговой об их получении. Если вы отчитывались в электронном виде через Эльбу, скачайте отчёт и сходите в налоговую, чтобы поставить отметку.

Скачать заявление о возврате переплаты из ПФР

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
125 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Гость 5 декабря, 14:46
    Ура! наконец то хорошая новость!
    Ответить
  • Максим Пятак 5 декабря, 16:53
    Господа, не видим изменений, в справке до сих пор следующее:
    1% нужно платить, когда доход за год больше 300 000 ₽.
    Вот с каких сумм он рассчитывается:
    на УСН — весь доход по УСН, без уменьшения на расходы. Учитываются доходы от продажи товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды)...
    Ответить
    • Сергеева Дарья 6 декабря, 08:01
      Максим, а вы где смотрите? Задача по страховым взносам в Эльбе пока закрыта, вносим последние правки. Статьи в справочной тоже пока не успели актуализировать, новость написали только здесь.

      Кажется, вы процитировали текст из задачи для ИП на УСН «Доходы». Если так, то на этой системе ничего не меняется. Новость относится только к УСН «Доходы минус расходы».
      Ответить
    • Максим 6 декабря, 15:32
      Здравствуйте.

      Спасибо за обратную связь. Изменения обязательно будут.
      Ответить
  • Александр 6 декабря, 07:24
    Господь нас услышал! Максим Пятак, люди уже деньги получают! Вопрос. Заявление для каждого года свое надо заполнять? Местное отделение ПФР, районное или городское или ?
    Ответить
    • Дмитрий 6 декабря, 13:02
      тоже интересуют эти вопросы!
      Ответить
    • Сергеева Дарья 6 декабря, 13:55
      Общего заявления должно быть достаточно. Но лучше уточнить в своём ПФР, у них в каждом отделении свои правила) Подавайте заявление в территориальное управление ПФР, куда платили страховые взносы.
      Ответить
      • Александр 6 декабря, 14:11
        Здравствуйте, Дарья. Сегодня побывал там. Они ничего не могут сказать вразумительного. Я был первый у них с таким вопросом. Начали рыться и нарыли два письма сверху. Первое - апрельское, там полная фигня. Например, если ты был должником перед ПФР, то ты можешь рассчитывать на возврат, а если не был, то и фиг тебе. Это на полном серьезе. И тд. ну попросил их не глумиться надо мной и читать другую бумагу. Там уже более приземленно , но все равно непонятно. Утверждают, что возвращать будут тем, у кого рассчитано с ПФР после решения Конституционного суда, т е вроде как забыть за ранние переплаты. Вообще их поведение странное и письма, спущенные им невразумительные. Сказали, что пиши заявление , а там, как кривая выведет, может и суд пойдешь Что-то напоминает, как с кассами. Если сами поняли тут меня, то хорошо ) Значит надо обмениваться информацией
        Ответить
  • Александр 6 декабря, 07:25
    Интересно, есть кто за 17 год заплатил?
    Ответить
  • Александр 6 декабря, 07:50
    Точнее, Господь увидел несправедливость и направил людей в мантии на путь истинный.
    Ответить
  • Лилия 6 декабря, 13:17
    Что-то как-то страшно :) я вот в течение года платила 3 разными платежками ОПМ, ПФР и свыше 300. В итоге вышло, что % с 300 тр - переплата, а по ОМС и ПФР - недоплатила. Но общая сумма выше обязательных платежей, но ниже с дохода 300 тр по новой схеме. Декабрь еще не закончился и еще не ясно, нужно ли мне вообще будет делать в декабре какой-то платеж (если расходы в итоге не перекроют %). Или имеет смысл уже сейчас писать в налоговую письмо, что все платежи следует пересмотреть согласно новой схеме расчетов?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 6 декабря, 14:06
      В 2017 году должно быть две платёжки: на ОМС и пенсионку (включает фиксированную часть и 1%). То есть нельзя переплатить 1% и не доплатить фиксированную часть по пенсионке.

      Переплату вы можете не возвращать, а зачесть на будущее, как написано в статье.

      Сложно говорить без конкретики. Чтобы подробно разобраться в ситуации, напишите в нашу поддержку на e@kontur.ru. Или скиньте мне свой логин в Эльбе.
      Ответить
      • Лилия 6 декабря, 14:25
        написала в контакт. сюда логин не стала кидать. устроит?
        Ответить
      • Александр 7 декабря, 07:25
        Дарья, а в заявлении в ПФР где отражено, что именно по этой статье переплата? (1% свыше 300000) Или это все равно
        Ответить
        • Сергеева Дарья 7 декабря, 09:48
          Вы просто отмечаете галочкой, что переплата по взносам на пенсионное страхование и не уточняете, что это именно 1%.
          Ответить
          • Александр 7 декабря, 11:36
            Мне в ПФР сказали написать заявление в свободной форме на перерасчет в ПФР , затем они пишут запрос в налоговую, она им какие то данные мои и пототом я уже пишу заявление на этом бланке с галочкой
            Ответить
            • Сергеева Дарья 7 декабря, 11:54
              Это ещё раз подтверждает, что в каждом отделении ПФР свои порядки) Видимо, какие-то фонды уже запросили из налоговой информацию о расходах, а какие-то не успели.
              Ответить
  • Андрей 7 декабря, 08:50
    Добрый день!
    Почему только ИП? По ООО нельзя пересчитать?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 7 декабря, 09:39
      Здравствуйте.

      Тут речь идёт о взносах ИП за себя, а ООО их не платят.

      У ООО тоже есть страховые взносы, но там порядок расчёта совсем другой.
      Ответить
      • Андрей 7 декабря, 09:41
        Аааа... Точно! Не проснулся еще... ))
        Ответить
  • Игорь 7 декабря, 10:00
    Был сегодня в ПФР, заявление отдал за 16 год, с базой сверились, переплату подтвердили, в течении месяца сказали ожидать поступлений на р/с.
    Спасибо, Эльба. Отличный Новогодний подарок!)
    Ответить
    • Александр 7 декабря, 11:39
      Игорь, вы просто отнесли это заявление в ПФР с высчитанной вами суммой возврата и отдали , получили сразу ответ?
      Ответить
      • Игорь 7 декабря, 11:53
        Да, сумму мою проверили, позвонили в налоговую, удостоверились, что пенни я все заплатил, поставили на заявлении штамп и сказали ожидать оплату, до Нового года должно всё придти.
        По 15 году тяжелее, заявление о проверке написал, они запрос отправят в налоговую и в течении 3 месяцев будет ответ. Если переплата имеет место быть, снова нужно будет придти и писать заявление на возврат.
        Ответить
        • Дмитрий 7 декабря, 14:31
          В Челябинске ПФР пояснил так.
          1) За 2016 у них уже есть данные от налоговой о переплате. Поэтому пишете заявление на возврат. Районный ПФР отправляет документы в областной ПФР, те рассматривают, подтверждают наличие переплаты, уведомляют об этом вас и отправляют документы в налоговую. Налоговая перечисляет вам деньги на счет.
          P.S. Сдал все по этой схеме - жду уведомления от обл. ПФР через 1-1,5 месяца.

          2) За 2015 сказали что вернут деньги ТОЛЬКО через суд. (такие у них инструкции)
          P.S. Буду подавать в суд. У кого есть опыт или примерная форма искового заявления - выложите, буду признателен.
          Ответить
          • Александр 7 декабря, 15:13
            А потом со мной поделитесь. mb.nsk@mail.ru
            Ответить
          • Дмитрий 8 декабря, 17:54
            Это не удивительно, потому что в письме от 11 августа 2017 года № 30-26/12192, ссылку на которое в тексте привели сотрудники Эльбы - фигурирует только 2016 год, нет никакой информации относительно предыдущих годов... Вероятно, что у многих будет похожая ситуация.

            p.s. Эльба, прокомментируйте этот момент насчет предыдущих предыдущих годов? 2014-2015? Вроде как в письме Минтруда указан период с 2010 года по 1 января 2017 г.
            Ответить
            • Сергеева Дарья 11 декабря, 08:50
              По закону переплату можно вернуть за предыдущие 3 календарных года —2014-2016.

              В письме главного ПФР указание только на 2016 год, видимо, поэтому местные отделения и не пересчитывают взносы. Хотя, судя по комментариям, некоторые отделения посылают запрос в налоговую, чтобы узнать, была ли переплата до 2016 года, а потом уже будут решать по поводу возврата.
              Ответить
              • Александр 11 декабря, 09:04
                Дарья, если не трудно, скиньте ссылку на этот закон. Спасибо
                Ответить
          • Гость 13 декабря, 16:40
            И со мной поделитесь, пожалуйста. venerkat@bk.ru
            Ответить
          • Гость 13 декабря, 16:42
            Выложите, пожалуйста, форму искового заявления. venerkat@bk.ru
            Ответить
  • Роман 7 декабря, 11:51
    Добрый день!
    Вопрос по переплате за 2016г.
    Заявление нужно подавать в ПФР? (оплата взносов за 2016г. была в январе 2017г. на счет ИФНС)
    Ответить
    • Сергеева Дарья 7 декабря, 11:55
      В ПФР нужно обращаться только по тем взносам, которые платили до 2017 года. В налоговую — после.
      Ответить
      • Александр 7 декабря, 12:18
        А в налоговую, какое заявление, такое же? Или в свободной форме?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 7 декабря, 12:37
          Из налоговой вы вообще можете не возвращать деньги, а зачесть в счёт будущих платежей. То есть в следующий раз платить меньше на сумму переплаты. Но если захотите вернуть деньги, в статье есть заявление для этого.
          Ответить
          • Михаил 7 декабря, 22:46
            А как в Эльбе потом учесть эти возвраты?
            Ответить
            • Сергеева Дарья 8 декабря, 08:03
              Это учитывается как внереализационный доход. Добавьте в Эльбе поступление с типом операции «Прочие доходы».
              Ответить
          • Юлия 9 декабря, 13:18
            Дарья, подскажите,чтоб зачесть переплату в счёт будущих платежей нужно что-то делать?
            И никак не пойму, если у меня в платёжке стоит к оплате ноль и переплата 20 тыс. я в этом году больше ничего не оплачиваю? В налоговая не придерётся, что не было никакой оплаты в этом квартале?
            Ответить
            • Галиулина Наталия 12 декабря, 13:56
              Добрый день.
              Чтобы переплата зачлась, дополнительных действий не требуется, в этом году оплачивать ничего не нужно.
              ИФНС зачтет вашу переплату автоматически. Если у налоговой возникнут вопросы, в статье подготовлен бланк официального письма в ИФНС.
              Ответить
              • Александр 12 декабря, 14:06
                Мне сказали писать заявление для зачета переплаты за страховые за себя в 17 г
                Ответить
                • Дмитрий 12 декабря, 14:11
                  Мне тоже кажется, что просто так налоговая ничего не будет перезачитывать. На любую переплату им нужно писать заявление. Не написал заявление - подарил потом деньги за истечением срока исковой давности.
                  Ответить
                  • Сергеева Дарья 12 декабря, 14:21
                    Если КБК, по которому вы хотите зачесть переплату, один и тот же — заявление не нужно.
                    Если разные, то только по заявлению.
                    Например, заявление нужно, что зачесть переплату по пенсионке в счёт взносов на ОМС. Или взносы за 2016 в счёт взносов этого года.
                    Ответить
      • Александр 7 декабря, 12:23
        Если я заплатил взнос за 2016 г в 2017 г, то уже в налоговую?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 7 декабря, 12:37
          Да
          Ответить
          • Александр 7 декабря, 15:24
            Как думаете, если я еще не платил страховые 27 900 за себя в 2017г, то можно возвратными деньгами за 2016 г закрыть этот долг?
            Ответить
            • Сергеева Дарья 8 декабря, 08:05
              Так можно сделать только с переплатой, которая появилась в 2017 году.
              То, что вы платили в 2016 и раньше, надо вернуть из ПФР по заявлению, перекинуть переплату из ПФР в налоговую не получится.
              Ответить
              • Александр 8 декабря, 12:30
                Нет, я про то, что не платил за себя в 17 г и можно ли этот долг закрыть до конца года из денег 1% свыше 300000 переплаченных в 17 г за 2016 год?
                Ответить
                • Михаил 9 декабря, 13:25
                  Просто так нет, 2016 год уже закрыт, те деньги уже оприходованный и их вернуть можно только по заявлению.
                  Есть вероятность что можно написать заявление на возврат, в котором указать что такую то часть прошу вернуть в виде зачёта за этот года, а какую-то на расчётный счёт. Но мне кажется проще и менее напряжно будет вернуть на расчётный и с него оплатить полную сумму. Т.к. возврат вряд ли в этом году сделают, а фиксированный налог за себя нужно уже в этом году оплатить.
                  Ответить
  • Евгений 8 декабря, 09:34
    А я обнаружил в личном кабинете налоговой переплату по взносам, всю голову сломал откуда она появилась. Теперь понятно. Получается налоговая сама все пересчитала и писать ничего не надо. Оплачивал 1% в январе 2017. Хороший сюрприз к Новому году!
    Ответить
    • Сергеева Дарья 8 декабря, 12:17
      Скорее всего это не настоящая переплата. Насколько нам известно, налоговая ещё не делала перерасчёт. Просто уплаченные страховые взносы числятся как переплата, пока налоговая не начислит взносы, а это произойдёт после того, как вы не сдадите декларацию.
      Ответить
      • Евгений 8 декабря, 20:52
        В этом году не платил еще взносы, буду платить в конце года. Только в январе оплачивал 1% за 2016 год, эта сумма и висит в переплате. Думаю, если бы ее не зачли, то уже бы пени насчитали
        Ответить
        • Наталия 12 декабря, 09:01
          Добрый день.
          С этим вопросом все же рекомендуем обратиться в ИФНС.
          Ответить
    • Михаил 8 декабря, 12:43
      У меня с самого начала года там весит переплата, причём приличная. Как выяснилось, после передачи данных из ПФР в ФНС, налоговая рассчитала сумму налогов которую я уплатил, но ПФР не передала им данные по сумма налога которые они учли. По факту этих денег нет, они оплачены в пенсионном, но налоговая об этом не знает.
      Ответить
  • Дмитрий 8 декабря, 12:13
    Не совсем понял насчет 2016 года. Как сделать возврат, если в течении 2016 года платежи были в ПФР (как фиксированная часть, так и 1% свыше 300), а в марте 2017 года - остаточный платеж 1%-та был уже в налоговую. Всё равно в ПФР обращаться с заявлением на возврат?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 8 декабря, 12:15
      За тем, что вы фактически заплатили в 2016 год — в ПФР. За тем, что платили в 2017 году (не важно, за какой период) — в налоговую.
      Ответить
  • Дмитрий 8 декабря, 13:23
    Правильно ли я понимаю, что сейчас расчет будет таким (цифры взяты для примера):

    Доход: 1 000 000 руб.
    Расход: 600 000 руб.

    Раньше 1% считался как 1 000 000 - 300 000 = 700 000 руб

    Теперь 1% считается как (1 000 000 - 600 000) - 300 000 = 100 000 руб

    Грубо говоря, я оплатил 7 000 руб, а должен был оплатить 1 000 руб?

    Тоже самое за 2014, 2015 и 2016 года? Поправьте, если не так...
    Ответить
    • Сергеева Дарья 8 декабря, 13:27
      Всё верно)
      Ответить
    • Михаил 8 декабря, 13:50
      Корректней будет:
      Теперь 1% считается как (1 000 000 - 300 000) - 600 000 = 100 000 руб
      Ответить
      • Александр 8 декабря, 13:53
        Думаю, что это не верно . Верно предыдущее в расчетах
        Ответить
        • Михаил 8 декабря, 14:00
          В расчётах вы должны учитывать доход выше 300т.р., то есть сначала вы должны привести доходы к исчислимой сумме, после чего вычитать из него расход.
          В вашем же примере, вы уменьшаете общий доход на расход, а потом ещё раз вычитаете, то есть в вашей формуле 300т.р. идёт как дополнительный расход.
          По факту естественно от перестановки мест вычитаемых итог не меняется =)
          Ответить
          • Александр 8 декабря, 14:16
            А что вы понимаете под доходами? Я 1000000 - 600000. В налоговой мне подтвердили переплату, которую я посчитал именно так
            Ответить
            • Михаил 8 декабря, 14:51
              1000000 - 600000 - это прибыль. Под доходом в соответствии с налоговым кодексом подразумевается любые деньги которые вы получаете.

              >В налоговой мне подтвердили переплату, которую я посчитал именно так
              Так я и написал "По факту естественно от перестановки мест вычитаемых итог не меняется =)"
              Ответить
              • Александр 8 декабря, 17:13
                Ну вот, наконец все сошлось )
                Ответить
  • Лилия 8 декабря, 13:34
    Возникает вопрос - если возвращать переплату за прошлые годы, то тогда получится недоплата по налогу усн за эти годы, ведь мы этот 1% вписывали в расходы, тем самым уменьшая налог. Или мы просто ставим в доход в этом году возврат переплаты и все норм?))непонятно:)
    Ответить
    • Дмитрий 8 декабря, 13:38
      Хороший вопрос, кстати)
      Ответить
    • Сергеева Дарья 8 декабря, 13:47
      Расходы прошлых лет вы не корректируете, а возврат переплаты отражаете как доход в день получения денег на счёт. Есть письмо Минфина по этому поводу: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=271543
      Ответить
  • Михаил 8 декабря, 14:04
    А в имеющихся новых документах ПФР не говорится случаем что они что-нибудь доплачивать должны?)
    Доход: 500000
    Расход: 400000
    Итого: ((500000 - 300000) - 400000) * 0,01 = -2000 налога =)
    Ответить
    • Александр 8 декабря, 14:20
      Было бы замечательно и так наверное будет в Прекрасной России будущего, но к сожалению, доплачивать будем мы. Возврат приравнивается к доходу и с него налог в пользу государя. Хрен вернут все до копейки
      Ответить
      • Михаил 8 декабря, 14:55
        Не верно, выше уже пояснили. Вы ранее оплаченную сумму налога вписали в расход и получили уменьшение по УСН и сейчас при перерасчёте получаете вычет и по ПФР.
        То есть, в тот раз при нынешнем пересчёте вы получили увеличенный вычет по двум налогам и теперь его возвратите учтя сумму возврата как доход.
        Ответить
        • Александр 8 декабря, 17:15
          Ну все заметили )
          Ответить
  • Дмитрий 8 декабря, 15:52
    Дарья Сергеева, подскажите, если в 2014 году был убыток по итогу года и платился минимальный налог УСН, тогда получается, что на ОПС я должен был оплатить только фиксированную часть, а всё что оплачено свыше - идет как переплата?
    Ответить
    • Михаил 8 декабря, 16:11
      Если у вас Доход - 300т.р. - Расход = минусовая сумма, то на ОПС вы по новым правилам платить не должны. И всё что вы заплатили должны вернуть.
      Ответить
      • Дмитрий 8 декабря, 16:15
        А фиксированная часть? Её то независимо от того, убыток был или нет - нужно заплатить...
        Ответить
        • Михаил 8 декабря, 16:23
          Да, фиксированную часть надо. Мне показалось в вашем комментарие вы и так утверждали что её платить всё равно надо, а вот налог на доход выше 300т.р. в вашем случае не надо.
          Ответить
    • Сергеева Дарья 11 декабря, 08:31
      Да, получается так.
      Ответить
  • Татьяна 8 декабря, 15:57
    Отличная новость. Теперь надо чтобы на этот 1% хотя бы пенсионные баллы больше начислялись чем минималка. А то не справедливо. Кто то платит ровно фиксированную часть, а кто то в несколько раз больше в пенсионный фонд перечисляет из-за одного процента, а пенсия и у того и у другого начисляться будет как будто он вообще не работал, бомжевал, и вообще ничего не платил в пенсионный фонд.
    Ответить
    • Михаил 8 декабря, 16:13
      Тот кто платит в пенсионный фонд в несколько раз большую сумму и зарабатывает в несколько раз большую прибыль. Вы тогда уж ИП с зарплатником сравнивайте который 26% от оклада отстёгивает.
      Ответить
      • Татьяна 8 декабря, 16:44
        Ну так вопрос не в том же сколько зарабатывает, а в справедливости. Тогда и с зарплат одинаковую пенсию платить надо и те кто минималку получает и те кто максимум получает. Платят пусть также по разному, а пенсия пусть одна будет
        Ответить
        • Михаил 8 декабря, 16:53
          Так её и так нет. Если вы получаете зарплату 50 т.р. вы будете получать одну пенсию, если зарплата 500т.р. пенсия будет больше, но не в 10 раз.

          Упрощённо можно посчитать тут https://ria.ru/pfr_calculator/20170801/1499370610.html
          Зарплата 50000 т.р./м за 35 лет принесёт пенсию 23.6т.р./м
          Зарплата 500000 т.р./м за 35 лет принесёт пенсию 32 т.р./м
          Ответить
  • Ольга 9 декабря, 22:08
    Здравствуйте. Если 1% свыше 300 тысяч за 2016 год был оплачен в марте 2017 уже в налоговую, то это будет автоматически переплата и можно оплатить взносы меньше или надо ехать в налоговую и писать заявление?
    Ответить
    • Александр 10 декабря, 17:27
      А можно уточнить, это касается только ИП на УСН Д минус Р? У меня до 2016 года была упрощенка доходы 6 процентов. Правильно я понимаю, что тут никакого возврата не светит, потому что нет подтверждения расходов, кудир сдавался в налоговую, а объектом налогообложения был доход?
      Ответить
    • Сергеева Дарья 11 декабря, 08:18
      За 2016 год взносы платили на другой КБК, поэтому для переноса переплаты нужно написать заявление в налоговую.
      Ответить
  • Дмитрий 11 декабря, 14:31
    Возможно ли вернуть переплату по взносам за 2014, 2015, если ИП закрыто?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 11 декабря, 14:33
      Можно
      Ответить
      • Людмила 13 декабря, 12:00
        А как тогда быть с налогом УСН "доходы - расходы"? Как возврат учесть в доходах, если уже ИП закрыто? Или просто подать уточнёнку за эти периоды? Тогда будут начислены пени за недоплаченный налог.
        Ответить
        • Михаил 14 декабря, 14:19
          Уточнёнку подать не получится т.к. доход должен быть учтён на момент его получения. Вам нужно обратиться с данным вопросом в налоговую и действовать в соответствии с их ответом. Возможно вам придётся заплатить с суммы возврата НДФЛ т.к. на момент получения денег ИП вы не являетесь.
          Ответить
  • Розалия 11 декабря, 14:36
    Добрый день. Подала заявление на перерасчет взносов за 2014-2016 год в Отделение ПФР в ноябре. Получила отказ с формулировкой "тк Вы добровольно уплатили взносы в срок то для перерасчета нет оснований" )). Как можно потребовать перерасчет без обращения в суд.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 11 декабря, 15:08
      Если вам дали письменный отказ, можно попробовать обжаловать в вышестоящий орган ПФР: http://www.pfrf.ru/info/smev/dosudeb/
      Ответить
      • Юлия 11 декабря, 15:43
        Дарья, добрый день. Подскажите,чтоб зачесть переплату в счёт будущих платежей нужно что-то делать?
        И никак не пойму, если у меня в платёжке стоит к оплате ноль и переплата 20 тыс. я в этом году больше ничего не оплачиваю? В налоговая не придерётся, что не было никакой оплаты в этом квартале?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 12 декабря, 08:39
          Эльба подготовила платёжку с нулём? Значит, всё верно, и вы уже заплатили, сколько нужно. Для зачёта переплаты в счёт будущих платежей заявление подавать не нужно.
          Ответить
    • Александр 11 декабря, 15:56
      Вот идиотизм! А если принудительно, то нормально, пересчитают) Вы им встречный вопрос не задали?
      Ответить
      • Розалия 11 декабря, 16:04
        Да, действительно так и ответили, если бы они взыскали их принудительно то пересчитали бы. и если бы я не заплатила бы, то задолженность бы сняли.
        Ответить
  • Руслан 11 декабря, 16:53
    Как-то в электронном виде заявление подать можно? Ну или если совсем все плохо по почте бумажной?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 12 декабря, 08:31
      Лучше в бумажном виде. Можно отправить почтой — ценным письмом с описью вложений.
      Ответить
  • Дмитрий 11 декабря, 18:50
    Куда подавать Заявление за 2014-2015 годы, если ИП прекратил деятельность по причине смены места жительства. По новому месту жительства начал деятельность заново?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 12 декабря, 08:38
      Вы прямо закрывали ИП, а потом открывали снова, или просто сменили прописку?
      Ответить
      • Дмитрий 12 декабря, 19:39
        Именно закрыл, переехал в другой регион и открыл снова.
        Ответить
        • Михаил 12 декабря, 22:29
          Тогда вам нужно отправить заявление заказным письмом с описью в пенсионный где вы раньше обслуживались. Интернет говорит что для возврата средств можно использовать личные банковские реквизиты которые нужно указать в заявлении.
          Ответить
  • Гость 11 декабря, 23:11
    Подскажите, это для всех ИП или только для предпринимателей " не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам"? В письмах Мин труда и Пенсионного фонда эта фраза встречается неоднократно.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 12 декабря, 08:30
      Нет, это касается всех ИП. Просто в законе так называются взносы ИП за себя — «взносы, уплачиваемые плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам».
      Ответить
    • Михаил 12 декабря, 14:01
      Если у вас нет сотрудников, то вы в пенсионном фонде регистрируетесь один раз, если есть то два раза. В итоге уплата налогов происходит по разным регистрациям, то есть за ИП как ИП, и за ИП как работодатель. И эти регистрации никак не связаны. Перекинуть деньги с одной регистрации на другую можно только через заявления.
      Ответить
  • Эдуард 12 декабря, 17:44
    Заявление в ПФР за 2015 год не вызывает вопросов. А что делать, если вот этот 1% за 2016 год я платил в 2017 и уже в налоговую напрямую?
    Ответить
  • Гость 13 декабря, 10:31
    Приветствую!
    У меня такая ситуация - я должен по новым правилам оплатить суммарно за весь год 22500р. примерно. А уже оплатил 46,000р. Если я не буду писать письмо на возврат, то переплата в 24,000р. пойдёт в зачёт страховых взносов 2018-го. Никаких поясняющих писем мне в налоговую писать не нужно?
    Ответить
    • Галиулина Наталия 13 декабря, 10:36
      Добрый день.
      Писем и заявлений в налоговую писать не нужно, переплата по взносам перейдет на следующий год автоматически.
      Ответить
      • Гость 13 декабря, 10:44
        ну и отлично) спасибо
        Ответить
  • Анна 13 декабря, 11:08
    А если расходов больше чем доходов, то как будет 1% считаться? Работаем первый год.
    Ответить
  • Гость 13 декабря, 11:15
    Что то не очень поняла, прочитав решение Конституционного суда, уменьшить на расходы может только ИП который платит только за себя НДФЛ и страх взносы, без сотрудников??
    Ответить
    • Савельев Александр 13 декабря, 15:38
      Здравствуйте! Это решение касается всех ИП: как без сотрудников, так и с сотрудниками.
      Ответить
    • Михаил 14 декабря, 14:16
      ИП не платит НДФЛ, речь о страховых взносах за себя, которые не зависят от наличия сотрудников.
      Ответить
  • Людмила 13 декабря, 12:13
    Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, как учесть возврат за эти года в доходы, если ИП в 2017 закрыли? За 2017 год тоже всё заплачено по старой схеме. Или просто подать уточнёнки за эти периоды? Тогда будут начислены пени за недоплаченный налог.
    Ответить
    • Савельев Александр 13 декабря, 15:45
      Здравствуйте, Людмила!
      Если возврат взносов был до закрытия ИП, то учтите эту сумму в доходах и переформируйте декларацию. Если же возврат был после закрытия, то доходом УСН это не является.
      Ответить
      • Людмила 13 декабря, 15:59
        Это понятно. А тот факт, что оплату 1% в ПФ я включала в расходы, т. е. уменьшала налоговую базу по налогу УСН, как на это посмотрит налоговая?
        Ответить
        • Савельев Александр 13 декабря, 16:10
          Для уточнения, необходимо ли точно подавать ликвидирующую декларацию ещё раз, а также как будут выглядеть в ней суммы и нужно ли пересчитывать/доплачивать налог, рекомендуем обратиться напрямую в налоговую с этим вопросом.
          Ответить
  • Ольга 13 декабря, 14:25
    Здравствуйте. А почему больше нигде этой информации нет, только у Вас? Везде предлагается считать взносы без расходов, на сайте налоговой тоже никакой ирформации.
    Ответить
    • Савельев Александр 13 декабря, 16:02
      Здравствуйте, Ольга!
      Налоговая на данный момент никак не прокомментировала эту ситуацию. При этом по номерам писем из ПФР и по номерам решений суда данные документы можно найти в интернете.
      Ответить
    • Гость 14 декабря, 00:23
      У меня в справке из налоговой "О состоянии расчетов по налогам" уже в переплате висит вся сумма, уплаченная с превышения 300 тыс. за 2016 год. Я на ОСНО Республика Крым
      Ответить
      • Галиулина Наталия 14 декабря, 08:36
        Добрый день.
        Лучше всего будет обратиться напрямую в ИФНС и узнать, откуда появилась переплата.
        Ответить
      • Михаил 14 декабря, 14:26
        У меня в переплатах весит вся сумма налога ПФР за три года работы. Как мне сообщили в налоговой, после передачи данных из пенсионного в налоговую, пенсионный фонд не передал данных о суммах учтённых ими налогов, только суммы полученных денег. Когда это закончится мне сказали не известно.
        Ответить
  • Екатерина 14 декабря, 14:07
    Здравствуйте.
    Я ИП на УСН Доходы-расходы.
    До 2018 года на налоговых каникулах. Стала разбираться, что лучше для меня 6% или 15% и наткнулась на закон Москвы № 10 от 18.03.2015 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ СТАВОК НАЛОГОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ,
    ВПЕРВЫЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
    ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ И ПЕРЕШЕДШИХ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ
    НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И (ИЛИ) ПАТЕНТНУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, где прописано, что ИП на УСН, осуществляющим определенные виды деятельности (по перечню), устанавливается налоговая ставка 0. До 1 января 2021г.
    При регистрации ИП мне говорили только о налоговых каникулах в 2 года, хотя этот закон уже был.

    ВОПРОС: впервые зарегистрированные ИП имеют налоговую ставку 0 вплоть до 2021 года (если соответствуют требованиям: вид деятельности и численность менее 15 человек)?
    Или речь всё же о налоговых каникулах сроком в 2 года с момента регистрации?

    А то боюсь начинать радоваться:) Спасибо.
    Ответить
    • Михаил 14 декабря, 14:29
      Если существует закон о налоговых каникулах на 2 года и закон о налоговых каникулах на 3 года, то вы можете использовать тот что выгоднее. Но на всякий случай, лучше написать официальный запрос в налоговую для уточнения, и действовать в соответствии с ответом, тогда к вам претензий не будет т.к. у вас будет ваш личный официальный документ.
      Ответить
      • Екатерина 14 декабря, 14:53
        В том-то и дело, что в этом законе не упоминаются налоговые каникулы вообще. Про каникулы в 3 года не слышала.
        Официальный запрос - это долго, боюсь, до НГ уже не успеют ответить.
        Ответить
    • Кириченко Юлия 18 часов назад
      Добрый день, Екатерина.
      Дело в том, что Налоговые каникулы в регионах действуют для разных видов деятельности и определяются они региональным законодательством. Вы нашли Закон Москвы, который устанавливает виды деятельности для налоговых каникул в данном субъекте РФ.
      Срок действия закона указан до 2021, а действие налоговых каникул в любом случае остается 2 года с момента регистрации ИП.
      Ответить

Блог /

ИП на УСН «Доходы минус расходы» считают страховые взносы по-новому

Верховный суд разрешил считать 1% взносов с разницы между доходами и расходами. Эльба пересчитала взносы за 2017 год, чтобы вы сэкономили.

Как было раньше

Страховые взносы ИП состоят из фиксированной части и 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Раньше 1% считали с доходов и не учитывали расходы, даже если ИП был на УСН «Доходы минус расходы».

Например, у Ильи 6 миллионов доходов и 4 миллиона расходов. Взносы нужно посчитать с 6 миллионов.

(6 000 000 — 300 000) x 1% = 57 000 рублей.

Если бы Илья считал взносы с разницы между доходами и расходами, то сэкономил бы 40 тысяч: (2 000 000 — 300 000) x 1% = 17 000 рублей.

Что изменилось

В апреле этого года Верховный суд разрешил считать 1% взносов с разницы между доходами и расходами. Он ссылался на прошлогоднее решение Конституционного суда, который использовал аналогичный подход к ИП на общей системе налогообложения.

ПФР и Минтруд поддержали решение Верховного суда.

Налоговая ещё не сказала своего мнения, но вы уже можете считать взносы по новой схеме. Даже если возникнут споры, суды занимают сторону предпринимателей.

Как пересчитать взносы за 2017 год

Весь 2017 год Эльба считала взносы по старой схеме — только с доходов. До недавнего времени мы не были до конца уверены, что решение Верховного суда поддержат контролирующие органы, и не хотели, чтобы вы рисковали. Но в конце ноября Верховный суд ещё раз повторил своё мнение, и мы изменили расчёт в сервисе.

Если ваш доход в 2017 году превысил 300 тысяч рублей, вы заплатили 1% взносов с доходов и не учли расходы. По новому расчёту вы заплатите меньше. Эльба автоматически пересчитала взносы и определила размер вашей переплаты.

Что делать с переплатой за 2017 год

  • Учесть её в счёт будущих платежей. Это произойдёт автоматически, ничего делать не нужно. Переплата по взносам перейдёт на следующий год, и вы сможете заплатить меньше на эту сумму.
  • Вернуть переплату. Для этого подайте заявление в налоговую. В день возврата переплаты учтите эту сумму в доходах.

Что если у налоговой возникнут вопросы

Писем налоговой о новом порядке расчёта пока нет. Поэтому есть вероятность, что у неё возникнут вопросы о сумме взносов. Это случится не раньше, чем вы сдадите отчёт по УСН за 2017 год, потому что только из него налоговая узнает о ваших доходах, расходах и размере взносов.

Мы приготовили шаблон ответа на вопросы налоговой. Используйте его, если вас попросят пояснить расчёт взносов.

Скачать официальное письмо для налоговой

Что делать со взносами за прошлые годы

Вы можете вернуть переплату по взносам за 2014, 2015 и 2016 годы, но её нужно посчитать самостоятельно. 

Обратитесь в местное отделение Пенсионного фонда за перерасчётом взносов и возвратом переплаты. ПФР не должен возражать, потому что поддержал новый порядок расчёта в письме.

Возможно, у вас попросят отчёты по налогам за прошлые годы. На отчётах должна быть отметка налоговой об их получении. Если вы отчитывались в электронном виде через Эльбу, скачайте отчёт и сходите в налоговую, чтобы поставить отметку.

Скачать заявление о возврате переплаты из ПФР

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (125)
  • Гость 5 декабря, 14:46
    Ура! наконец то хорошая новость!
    Ответить
  • Максим Пятак 5 декабря, 16:53
    Господа, не видим изменений, в справке до сих пор следующее:
    1% нужно платить, когда доход за год больше 300 000 ₽.
    Вот с каких сумм он рассчитывается:
    на УСН — весь доход по УСН, без уменьшения на расходы. Учитываются доходы от продажи товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды)...
    Ответить
    • Сергеева Дарья 6 декабря, 08:01
      Максим, а вы где смотрите? Задача по страховым взносам в Эльбе пока закрыта, вносим последние правки. Статьи в справочной тоже пока не успели актуализировать, новость написали только здесь.

      Кажется, вы процитировали текст из задачи для ИП на УСН «Доходы». Если так, то на этой системе ничего не меняется. Новость относится только к УСН «Доходы минус расходы».
      Ответить
    • Максим 6 декабря, 15:32
      Здравствуйте.

      Спасибо за обратную связь. Изменения обязательно будут.
      Ответить
  • Александр 6 декабря, 07:24
    Господь нас услышал! Максим Пятак, люди уже деньги получают! Вопрос. Заявление для каждого года свое надо заполнять? Местное отделение ПФР, районное или городское или ?
    Ответить
    • Дмитрий 6 декабря, 13:02
      тоже интересуют эти вопросы!
      Ответить
    • Сергеева Дарья 6 декабря, 13:55
      Общего заявления должно быть достаточно. Но лучше уточнить в своём ПФР, у них в каждом отделении свои правила) Подавайте заявление в территориальное управление ПФР, куда платили страховые взносы.
      Ответить
      • Александр 6 декабря, 14:11
        Здравствуйте, Дарья. Сегодня побывал там. Они ничего не могут сказать вразумительного. Я был первый у них с таким вопросом. Начали рыться и нарыли два письма сверху. Первое - апрельское, там полная фигня. Например, если ты был должником перед ПФР, то ты можешь рассчитывать на возврат, а если не был, то и фиг тебе. Это на полном серьезе. И тд. ну попросил их не глумиться надо мной и читать другую бумагу. Там уже более приземленно , но все равно непонятно. Утверждают, что возвращать будут тем, у кого рассчитано с ПФР после решения Конституционного суда, т е вроде как забыть за ранние переплаты. Вообще их поведение странное и письма, спущенные им невразумительные. Сказали, что пиши заявление , а там, как кривая выведет, может и суд пойдешь Что-то напоминает, как с кассами. Если сами поняли тут меня, то хорошо ) Значит надо обмениваться информацией
        Ответить
  • Александр 6 декабря, 07:25
    Интересно, есть кто за 17 год заплатил?
    Ответить
  • Александр 6 декабря, 07:50
    Точнее, Господь увидел несправедливость и направил людей в мантии на путь истинный.
    Ответить
  • Лилия 6 декабря, 13:17
    Что-то как-то страшно :) я вот в течение года платила 3 разными платежками ОПМ, ПФР и свыше 300. В итоге вышло, что % с 300 тр - переплата, а по ОМС и ПФР - недоплатила. Но общая сумма выше обязательных платежей, но ниже с дохода 300 тр по новой схеме. Декабрь еще не закончился и еще не ясно, нужно ли мне вообще будет делать в декабре какой-то платеж (если расходы в итоге не перекроют %). Или имеет смысл уже сейчас писать в налоговую письмо, что все платежи следует пересмотреть согласно новой схеме расчетов?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 6 декабря, 14:06
      В 2017 году должно быть две платёжки: на ОМС и пенсионку (включает фиксированную часть и 1%). То есть нельзя переплатить 1% и не доплатить фиксированную часть по пенсионке.

      Переплату вы можете не возвращать, а зачесть на будущее, как написано в статье.

      Сложно говорить без конкретики. Чтобы подробно разобраться в ситуации, напишите в нашу поддержку на e@kontur.ru. Или скиньте мне свой логин в Эльбе.
      Ответить
      • Лилия 6 декабря, 14:25
        написала в контакт. сюда логин не стала кидать. устроит?
        Ответить
      • Александр 7 декабря, 07:25
        Дарья, а в заявлении в ПФР где отражено, что именно по этой статье переплата? (1% свыше 300000) Или это все равно
        Ответить
        • Сергеева Дарья 7 декабря, 09:48
          Вы просто отмечаете галочкой, что переплата по взносам на пенсионное страхование и не уточняете, что это именно 1%.
          Ответить
          • Александр 7 декабря, 11:36
            Мне в ПФР сказали написать заявление в свободной форме на перерасчет в ПФР , затем они пишут запрос в налоговую, она им какие то данные мои и пототом я уже пишу заявление на этом бланке с галочкой
            Ответить
            • Сергеева Дарья 7 декабря, 11:54
              Это ещё раз подтверждает, что в каждом отделении ПФР свои порядки) Видимо, какие-то фонды уже запросили из налоговой информацию о расходах, а какие-то не успели.
              Ответить
  • Андрей 7 декабря, 08:50
    Добрый день!
    Почему только ИП? По ООО нельзя пересчитать?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 7 декабря, 09:39
      Здравствуйте.

      Тут речь идёт о взносах ИП за себя, а ООО их не платят.

      У ООО тоже есть страховые взносы, но там порядок расчёта совсем другой.
      Ответить
      • Андрей 7 декабря, 09:41
        Аааа... Точно! Не проснулся еще... ))
        Ответить
  • Игорь 7 декабря, 10:00
    Был сегодня в ПФР, заявление отдал за 16 год, с базой сверились, переплату подтвердили, в течении месяца сказали ожидать поступлений на р/с.
    Спасибо, Эльба. Отличный Новогодний подарок!)
    Ответить
    • Александр 7 декабря, 11:39
      Игорь, вы просто отнесли это заявление в ПФР с высчитанной вами суммой возврата и отдали , получили сразу ответ?
      Ответить
      • Игорь 7 декабря, 11:53
        Да, сумму мою проверили, позвонили в налоговую, удостоверились, что пенни я все заплатил, поставили на заявлении штамп и сказали ожидать оплату, до Нового года должно всё придти.
        По 15 году тяжелее, заявление о проверке написал, они запрос отправят в налоговую и в течении 3 месяцев будет ответ. Если переплата имеет место быть, снова нужно будет придти и писать заявление на возврат.
        Ответить
        • Дмитрий 7 декабря, 14:31
          В Челябинске ПФР пояснил так.
          1) За 2016 у них уже есть данные от налоговой о переплате. Поэтому пишете заявление на возврат. Районный ПФР отправляет документы в областной ПФР, те рассматривают, подтверждают наличие переплаты, уведомляют об этом вас и отправляют документы в налоговую. Налоговая перечисляет вам деньги на счет.
          P.S. Сдал все по этой схеме - жду уведомления от обл. ПФР через 1-1,5 месяца.

          2) За 2015 сказали что вернут деньги ТОЛЬКО через суд. (такие у них инструкции)
          P.S. Буду подавать в суд. У кого есть опыт или примерная форма искового заявления - выложите, буду признателен.
          Ответить
          • Александр 7 декабря, 15:13
            А потом со мной поделитесь. mb.nsk@mail.ru
            Ответить
          • Дмитрий 8 декабря, 17:54
            Это не удивительно, потому что в письме от 11 августа 2017 года № 30-26/12192, ссылку на которое в тексте привели сотрудники Эльбы - фигурирует только 2016 год, нет никакой информации относительно предыдущих годов... Вероятно, что у многих будет похожая ситуация.

            p.s. Эльба, прокомментируйте этот момент насчет предыдущих предыдущих годов? 2014-2015? Вроде как в письме Минтруда указан период с 2010 года по 1 января 2017 г.
            Ответить
            • Сергеева Дарья 11 декабря, 08:50
              По закону переплату можно вернуть за предыдущие 3 календарных года —2014-2016.

              В письме главного ПФР указание только на 2016 год, видимо, поэтому местные отделения и не пересчитывают взносы. Хотя, судя по комментариям, некоторые отделения посылают запрос в налоговую, чтобы узнать, была ли переплата до 2016 года, а потом уже будут решать по поводу возврата.
              Ответить
              • Александр 11 декабря, 09:04
                Дарья, если не трудно, скиньте ссылку на этот закон. Спасибо
                Ответить
          • Гость 13 декабря, 16:40
            И со мной поделитесь, пожалуйста. venerkat@bk.ru
            Ответить
          • Гость 13 декабря, 16:42
            Выложите, пожалуйста, форму искового заявления. venerkat@bk.ru
            Ответить
  • Роман 7 декабря, 11:51
    Добрый день!
    Вопрос по переплате за 2016г.
    Заявление нужно подавать в ПФР? (оплата взносов за 2016г. была в январе 2017г. на счет ИФНС)
    Ответить
    • Сергеева Дарья 7 декабря, 11:55
      В ПФР нужно обращаться только по тем взносам, которые платили до 2017 года. В налоговую — после.
      Ответить
      • Александр 7 декабря, 12:18
        А в налоговую, какое заявление, такое же? Или в свободной форме?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 7 декабря, 12:37
          Из налоговой вы вообще можете не возвращать деньги, а зачесть в счёт будущих платежей. То есть в следующий раз платить меньше на сумму переплаты. Но если захотите вернуть деньги, в статье есть заявление для этого.
          Ответить
          • Михаил 7 декабря, 22:46
            А как в Эльбе потом учесть эти возвраты?
            Ответить
            • Сергеева Дарья 8 декабря, 08:03
              Это учитывается как внереализационный доход. Добавьте в Эльбе поступление с типом операции «Прочие доходы».
              Ответить
          • Юлия 9 декабря, 13:18
            Дарья, подскажите,чтоб зачесть переплату в счёт будущих платежей нужно что-то делать?
            И никак не пойму, если у меня в платёжке стоит к оплате ноль и переплата 20 тыс. я в этом году больше ничего не оплачиваю? В налоговая не придерётся, что не было никакой оплаты в этом квартале?
            Ответить
            • Галиулина Наталия 12 декабря, 13:56
              Добрый день.
              Чтобы переплата зачлась, дополнительных действий не требуется, в этом году оплачивать ничего не нужно.
              ИФНС зачтет вашу переплату автоматически. Если у налоговой возникнут вопросы, в статье подготовлен бланк официального письма в ИФНС.
              Ответить
              • Александр 12 декабря, 14:06
                Мне сказали писать заявление для зачета переплаты за страховые за себя в 17 г
                Ответить
                • Дмитрий 12 декабря, 14:11
                  Мне тоже кажется, что просто так налоговая ничего не будет перезачитывать. На любую переплату им нужно писать заявление. Не написал заявление - подарил потом деньги за истечением срока исковой давности.
                  Ответить
                  • Сергеева Дарья 12 декабря, 14:21
                    Если КБК, по которому вы хотите зачесть переплату, один и тот же — заявление не нужно.
                    Если разные, то только по заявлению.
                    Например, заявление нужно, что зачесть переплату по пенсионке в счёт взносов на ОМС. Или взносы за 2016 в счёт взносов этого года.
                    Ответить
      • Александр 7 декабря, 12:23
        Если я заплатил взнос за 2016 г в 2017 г, то уже в налоговую?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 7 декабря, 12:37
          Да
          Ответить
          • Александр 7 декабря, 15:24
            Как думаете, если я еще не платил страховые 27 900 за себя в 2017г, то можно возвратными деньгами за 2016 г закрыть этот долг?
            Ответить
            • Сергеева Дарья 8 декабря, 08:05
              Так можно сделать только с переплатой, которая появилась в 2017 году.
              То, что вы платили в 2016 и раньше, надо вернуть из ПФР по заявлению, перекинуть переплату из ПФР в налоговую не получится.
              Ответить
              • Александр 8 декабря, 12:30
                Нет, я про то, что не платил за себя в 17 г и можно ли этот долг закрыть до конца года из денег 1% свыше 300000 переплаченных в 17 г за 2016 год?
                Ответить
                • Михаил 9 декабря, 13:25
                  Просто так нет, 2016 год уже закрыт, те деньги уже оприходованный и их вернуть можно только по заявлению.
                  Есть вероятность что можно написать заявление на возврат, в котором указать что такую то часть прошу вернуть в виде зачёта за этот года, а какую-то на расчётный счёт. Но мне кажется проще и менее напряжно будет вернуть на расчётный и с него оплатить полную сумму. Т.к. возврат вряд ли в этом году сделают, а фиксированный налог за себя нужно уже в этом году оплатить.
                  Ответить
  • Евгений 8 декабря, 09:34
    А я обнаружил в личном кабинете налоговой переплату по взносам, всю голову сломал откуда она появилась. Теперь понятно. Получается налоговая сама все пересчитала и писать ничего не надо. Оплачивал 1% в январе 2017. Хороший сюрприз к Новому году!
    Ответить
    • Сергеева Дарья 8 декабря, 12:17
      Скорее всего это не настоящая переплата. Насколько нам известно, налоговая ещё не делала перерасчёт. Просто уплаченные страховые взносы числятся как переплата, пока налоговая не начислит взносы, а это произойдёт после того, как вы не сдадите декларацию.
      Ответить
      • Евгений 8 декабря, 20:52
        В этом году не платил еще взносы, буду платить в конце года. Только в январе оплачивал 1% за 2016 год, эта сумма и висит в переплате. Думаю, если бы ее не зачли, то уже бы пени насчитали
        Ответить
        • Наталия 12 декабря, 09:01
          Добрый день.
          С этим вопросом все же рекомендуем обратиться в ИФНС.
          Ответить
    • Михаил 8 декабря, 12:43
      У меня с самого начала года там весит переплата, причём приличная. Как выяснилось, после передачи данных из ПФР в ФНС, налоговая рассчитала сумму налогов которую я уплатил, но ПФР не передала им данные по сумма налога которые они учли. По факту этих денег нет, они оплачены в пенсионном, но налоговая об этом не знает.
      Ответить
  • Дмитрий 8 декабря, 12:13
    Не совсем понял насчет 2016 года. Как сделать возврат, если в течении 2016 года платежи были в ПФР (как фиксированная часть, так и 1% свыше 300), а в марте 2017 года - остаточный платеж 1%-та был уже в налоговую. Всё равно в ПФР обращаться с заявлением на возврат?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 8 декабря, 12:15
      За тем, что вы фактически заплатили в 2016 год — в ПФР. За тем, что платили в 2017 году (не важно, за какой период) — в налоговую.
      Ответить
  • Дмитрий 8 декабря, 13:23
    Правильно ли я понимаю, что сейчас расчет будет таким (цифры взяты для примера):

    Доход: 1 000 000 руб.
    Расход: 600 000 руб.

    Раньше 1% считался как 1 000 000 - 300 000 = 700 000 руб

    Теперь 1% считается как (1 000 000 - 600 000) - 300 000 = 100 000 руб

    Грубо говоря, я оплатил 7 000 руб, а должен был оплатить 1 000 руб?

    Тоже самое за 2014, 2015 и 2016 года? Поправьте, если не так...
    Ответить
    • Сергеева Дарья 8 декабря, 13:27
      Всё верно)
      Ответить
    • Михаил 8 декабря, 13:50
      Корректней будет:
      Теперь 1% считается как (1 000 000 - 300 000) - 600 000 = 100 000 руб
      Ответить
      • Александр 8 декабря, 13:53
        Думаю, что это не верно . Верно предыдущее в расчетах
        Ответить
        • Михаил 8 декабря, 14:00
          В расчётах вы должны учитывать доход выше 300т.р., то есть сначала вы должны привести доходы к исчислимой сумме, после чего вычитать из него расход.
          В вашем же примере, вы уменьшаете общий доход на расход, а потом ещё раз вычитаете, то есть в вашей формуле 300т.р. идёт как дополнительный расход.
          По факту естественно от перестановки мест вычитаемых итог не меняется =)
          Ответить
          • Александр 8 декабря, 14:16
            А что вы понимаете под доходами? Я 1000000 - 600000. В налоговой мне подтвердили переплату, которую я посчитал именно так
            Ответить
            • Михаил 8 декабря, 14:51
              1000000 - 600000 - это прибыль. Под доходом в соответствии с налоговым кодексом подразумевается любые деньги которые вы получаете.

              >В налоговой мне подтвердили переплату, которую я посчитал именно так
              Так я и написал "По факту естественно от перестановки мест вычитаемых итог не меняется =)"
              Ответить
              • Александр 8 декабря, 17:13
                Ну вот, наконец все сошлось )
                Ответить
  • Лилия 8 декабря, 13:34
    Возникает вопрос - если возвращать переплату за прошлые годы, то тогда получится недоплата по налогу усн за эти годы, ведь мы этот 1% вписывали в расходы, тем самым уменьшая налог. Или мы просто ставим в доход в этом году возврат переплаты и все норм?))непонятно:)
    Ответить
    • Дмитрий 8 декабря, 13:38
      Хороший вопрос, кстати)
      Ответить
    • Сергеева Дарья 8 декабря, 13:47
      Расходы прошлых лет вы не корректируете, а возврат переплаты отражаете как доход в день получения денег на счёт. Есть письмо Минфина по этому поводу: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=271543
      Ответить
  • Михаил 8 декабря, 14:04
    А в имеющихся новых документах ПФР не говорится случаем что они что-нибудь доплачивать должны?)
    Доход: 500000
    Расход: 400000
    Итого: ((500000 - 300000) - 400000) * 0,01 = -2000 налога =)
    Ответить
    • Александр 8 декабря, 14:20
      Было бы замечательно и так наверное будет в Прекрасной России будущего, но к сожалению, доплачивать будем мы. Возврат приравнивается к доходу и с него налог в пользу государя. Хрен вернут все до копейки
      Ответить
      • Михаил 8 декабря, 14:55
        Не верно, выше уже пояснили. Вы ранее оплаченную сумму налога вписали в расход и получили уменьшение по УСН и сейчас при перерасчёте получаете вычет и по ПФР.
        То есть, в тот раз при нынешнем пересчёте вы получили увеличенный вычет по двум налогам и теперь его возвратите учтя сумму возврата как доход.
        Ответить
        • Александр 8 декабря, 17:15
          Ну все заметили )
          Ответить
  • Дмитрий 8 декабря, 15:52
    Дарья Сергеева, подскажите, если в 2014 году был убыток по итогу года и платился минимальный налог УСН, тогда получается, что на ОПС я должен был оплатить только фиксированную часть, а всё что оплачено свыше - идет как переплата?
    Ответить
    • Михаил 8 декабря, 16:11
      Если у вас Доход - 300т.р. - Расход = минусовая сумма, то на ОПС вы по новым правилам платить не должны. И всё что вы заплатили должны вернуть.
      Ответить
      • Дмитрий 8 декабря, 16:15
        А фиксированная часть? Её то независимо от того, убыток был или нет - нужно заплатить...
        Ответить
        • Михаил 8 декабря, 16:23
          Да, фиксированную часть надо. Мне показалось в вашем комментарие вы и так утверждали что её платить всё равно надо, а вот налог на доход выше 300т.р. в вашем случае не надо.
          Ответить
    • Сергеева Дарья 11 декабря, 08:31
      Да, получается так.
      Ответить
  • Татьяна 8 декабря, 15:57
    Отличная новость. Теперь надо чтобы на этот 1% хотя бы пенсионные баллы больше начислялись чем минималка. А то не справедливо. Кто то платит ровно фиксированную часть, а кто то в несколько раз больше в пенсионный фонд перечисляет из-за одного процента, а пенсия и у того и у другого начисляться будет как будто он вообще не работал, бомжевал, и вообще ничего не платил в пенсионный фонд.
    Ответить
    • Михаил 8 декабря, 16:13
      Тот кто платит в пенсионный фонд в несколько раз большую сумму и зарабатывает в несколько раз большую прибыль. Вы тогда уж ИП с зарплатником сравнивайте который 26% от оклада отстёгивает.
      Ответить
      • Татьяна 8 декабря, 16:44
        Ну так вопрос не в том же сколько зарабатывает, а в справедливости. Тогда и с зарплат одинаковую пенсию платить надо и те кто минималку получает и те кто максимум получает. Платят пусть также по разному, а пенсия пусть одна будет
        Ответить
        • Михаил 8 декабря, 16:53
          Так её и так нет. Если вы получаете зарплату 50 т.р. вы будете получать одну пенсию, если зарплата 500т.р. пенсия будет больше, но не в 10 раз.

          Упрощённо можно посчитать тут https://ria.ru/pfr_calculator/20170801/1499370610.html
          Зарплата 50000 т.р./м за 35 лет принесёт пенсию 23.6т.р./м
          Зарплата 500000 т.р./м за 35 лет принесёт пенсию 32 т.р./м
          Ответить
  • Ольга 9 декабря, 22:08
    Здравствуйте. Если 1% свыше 300 тысяч за 2016 год был оплачен в марте 2017 уже в налоговую, то это будет автоматически переплата и можно оплатить взносы меньше или надо ехать в налоговую и писать заявление?
    Ответить
    • Александр 10 декабря, 17:27
      А можно уточнить, это касается только ИП на УСН Д минус Р? У меня до 2016 года была упрощенка доходы 6 процентов. Правильно я понимаю, что тут никакого возврата не светит, потому что нет подтверждения расходов, кудир сдавался в налоговую, а объектом налогообложения был доход?
      Ответить
    • Сергеева Дарья 11 декабря, 08:18
      За 2016 год взносы платили на другой КБК, поэтому для переноса переплаты нужно написать заявление в налоговую.
      Ответить
  • Дмитрий 11 декабря, 14:31
    Возможно ли вернуть переплату по взносам за 2014, 2015, если ИП закрыто?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 11 декабря, 14:33
      Можно
      Ответить
      • Людмила 13 декабря, 12:00
        А как тогда быть с налогом УСН "доходы - расходы"? Как возврат учесть в доходах, если уже ИП закрыто? Или просто подать уточнёнку за эти периоды? Тогда будут начислены пени за недоплаченный налог.
        Ответить
        • Михаил 14 декабря, 14:19
          Уточнёнку подать не получится т.к. доход должен быть учтён на момент его получения. Вам нужно обратиться с данным вопросом в налоговую и действовать в соответствии с их ответом. Возможно вам придётся заплатить с суммы возврата НДФЛ т.к. на момент получения денег ИП вы не являетесь.
          Ответить
  • Розалия 11 декабря, 14:36
    Добрый день. Подала заявление на перерасчет взносов за 2014-2016 год в Отделение ПФР в ноябре. Получила отказ с формулировкой "тк Вы добровольно уплатили взносы в срок то для перерасчета нет оснований" )). Как можно потребовать перерасчет без обращения в суд.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 11 декабря, 15:08
      Если вам дали письменный отказ, можно попробовать обжаловать в вышестоящий орган ПФР: http://www.pfrf.ru/info/smev/dosudeb/
      Ответить
      • Юлия 11 декабря, 15:43
        Дарья, добрый день. Подскажите,чтоб зачесть переплату в счёт будущих платежей нужно что-то делать?
        И никак не пойму, если у меня в платёжке стоит к оплате ноль и переплата 20 тыс. я в этом году больше ничего не оплачиваю? В налоговая не придерётся, что не было никакой оплаты в этом квартале?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 12 декабря, 08:39
          Эльба подготовила платёжку с нулём? Значит, всё верно, и вы уже заплатили, сколько нужно. Для зачёта переплаты в счёт будущих платежей заявление подавать не нужно.
          Ответить
    • Александр 11 декабря, 15:56
      Вот идиотизм! А если принудительно, то нормально, пересчитают) Вы им встречный вопрос не задали?
      Ответить
      • Розалия 11 декабря, 16:04
        Да, действительно так и ответили, если бы они взыскали их принудительно то пересчитали бы. и если бы я не заплатила бы, то задолженность бы сняли.
        Ответить
  • Руслан 11 декабря, 16:53
    Как-то в электронном виде заявление подать можно? Ну или если совсем все плохо по почте бумажной?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 12 декабря, 08:31
      Лучше в бумажном виде. Можно отправить почтой — ценным письмом с описью вложений.
      Ответить
  • Дмитрий 11 декабря, 18:50
    Куда подавать Заявление за 2014-2015 годы, если ИП прекратил деятельность по причине смены места жительства. По новому месту жительства начал деятельность заново?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 12 декабря, 08:38
      Вы прямо закрывали ИП, а потом открывали снова, или просто сменили прописку?
      Ответить
      • Дмитрий 12 декабря, 19:39
        Именно закрыл, переехал в другой регион и открыл снова.
        Ответить
        • Михаил 12 декабря, 22:29
          Тогда вам нужно отправить заявление заказным письмом с описью в пенсионный где вы раньше обслуживались. Интернет говорит что для возврата средств можно использовать личные банковские реквизиты которые нужно указать в заявлении.
          Ответить
  • Гость 11 декабря, 23:11
    Подскажите, это для всех ИП или только для предпринимателей " не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам"? В письмах Мин труда и Пенсионного фонда эта фраза встречается неоднократно.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 12 декабря, 08:30
      Нет, это касается всех ИП. Просто в законе так называются взносы ИП за себя — «взносы, уплачиваемые плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам».
      Ответить
    • Михаил 12 декабря, 14:01
      Если у вас нет сотрудников, то вы в пенсионном фонде регистрируетесь один раз, если есть то два раза. В итоге уплата налогов происходит по разным регистрациям, то есть за ИП как ИП, и за ИП как работодатель. И эти регистрации никак не связаны. Перекинуть деньги с одной регистрации на другую можно только через заявления.
      Ответить
  • Эдуард 12 декабря, 17:44
    Заявление в ПФР за 2015 год не вызывает вопросов. А что делать, если вот этот 1% за 2016 год я платил в 2017 и уже в налоговую напрямую?
    Ответить
  • Гость 13 декабря, 10:31
    Приветствую!
    У меня такая ситуация - я должен по новым правилам оплатить суммарно за весь год 22500р. примерно. А уже оплатил 46,000р. Если я не буду писать письмо на возврат, то переплата в 24,000р. пойдёт в зачёт страховых взносов 2018-го. Никаких поясняющих писем мне в налоговую писать не нужно?
    Ответить
    • Галиулина Наталия 13 декабря, 10:36
      Добрый день.
      Писем и заявлений в налоговую писать не нужно, переплата по взносам перейдет на следующий год автоматически.
      Ответить
      • Гость 13 декабря, 10:44
        ну и отлично) спасибо
        Ответить
  • Анна 13 декабря, 11:08
    А если расходов больше чем доходов, то как будет 1% считаться? Работаем первый год.
    Ответить
  • Гость 13 декабря, 11:15
    Что то не очень поняла, прочитав решение Конституционного суда, уменьшить на расходы может только ИП который платит только за себя НДФЛ и страх взносы, без сотрудников??
    Ответить
    • Савельев Александр 13 декабря, 15:38
      Здравствуйте! Это решение касается всех ИП: как без сотрудников, так и с сотрудниками.
      Ответить
    • Михаил 14 декабря, 14:16
      ИП не платит НДФЛ, речь о страховых взносах за себя, которые не зависят от наличия сотрудников.
      Ответить
  • Людмила 13 декабря, 12:13
    Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, как учесть возврат за эти года в доходы, если ИП в 2017 закрыли? За 2017 год тоже всё заплачено по старой схеме. Или просто подать уточнёнки за эти периоды? Тогда будут начислены пени за недоплаченный налог.
    Ответить
    • Савельев Александр 13 декабря, 15:45
      Здравствуйте, Людмила!
      Если возврат взносов был до закрытия ИП, то учтите эту сумму в доходах и переформируйте декларацию. Если же возврат был после закрытия, то доходом УСН это не является.
      Ответить
      • Людмила 13 декабря, 15:59
        Это понятно. А тот факт, что оплату 1% в ПФ я включала в расходы, т. е. уменьшала налоговую базу по налогу УСН, как на это посмотрит налоговая?
        Ответить
        • Савельев Александр 13 декабря, 16:10
          Для уточнения, необходимо ли точно подавать ликвидирующую декларацию ещё раз, а также как будут выглядеть в ней суммы и нужно ли пересчитывать/доплачивать налог, рекомендуем обратиться напрямую в налоговую с этим вопросом.
          Ответить
  • Ольга 13 декабря, 14:25
    Здравствуйте. А почему больше нигде этой информации нет, только у Вас? Везде предлагается считать взносы без расходов, на сайте налоговой тоже никакой ирформации.
    Ответить
    • Савельев Александр 13 декабря, 16:02
      Здравствуйте, Ольга!
      Налоговая на данный момент никак не прокомментировала эту ситуацию. При этом по номерам писем из ПФР и по номерам решений суда данные документы можно найти в интернете.
      Ответить
    • Гость 14 декабря, 00:23
      У меня в справке из налоговой "О состоянии расчетов по налогам" уже в переплате висит вся сумма, уплаченная с превышения 300 тыс. за 2016 год. Я на ОСНО Республика Крым
      Ответить
      • Галиулина Наталия 14 декабря, 08:36
        Добрый день.
        Лучше всего будет обратиться напрямую в ИФНС и узнать, откуда появилась переплата.
        Ответить
      • Михаил 14 декабря, 14:26
        У меня в переплатах весит вся сумма налога ПФР за три года работы. Как мне сообщили в налоговой, после передачи данных из пенсионного в налоговую, пенсионный фонд не передал данных о суммах учтённых ими налогов, только суммы полученных денег. Когда это закончится мне сказали не известно.
        Ответить
  • Екатерина 14 декабря, 14:07
    Здравствуйте.
    Я ИП на УСН Доходы-расходы.
    До 2018 года на налоговых каникулах. Стала разбираться, что лучше для меня 6% или 15% и наткнулась на закон Москвы № 10 от 18.03.2015 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ СТАВОК НАЛОГОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ,
    ВПЕРВЫЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
    ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ И ПЕРЕШЕДШИХ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ
    НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И (ИЛИ) ПАТЕНТНУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, где прописано, что ИП на УСН, осуществляющим определенные виды деятельности (по перечню), устанавливается налоговая ставка 0. До 1 января 2021г.
    При регистрации ИП мне говорили только о налоговых каникулах в 2 года, хотя этот закон уже был.

    ВОПРОС: впервые зарегистрированные ИП имеют налоговую ставку 0 вплоть до 2021 года (если соответствуют требованиям: вид деятельности и численность менее 15 человек)?
    Или речь всё же о налоговых каникулах сроком в 2 года с момента регистрации?

    А то боюсь начинать радоваться:) Спасибо.
    Ответить
    • Михаил 14 декабря, 14:29
      Если существует закон о налоговых каникулах на 2 года и закон о налоговых каникулах на 3 года, то вы можете использовать тот что выгоднее. Но на всякий случай, лучше написать официальный запрос в налоговую для уточнения, и действовать в соответствии с ответом, тогда к вам претензий не будет т.к. у вас будет ваш личный официальный документ.
      Ответить
      • Екатерина 14 декабря, 14:53
        В том-то и дело, что в этом законе не упоминаются налоговые каникулы вообще. Про каникулы в 3 года не слышала.
        Официальный запрос - это долго, боюсь, до НГ уже не успеют ответить.
        Ответить
    • Кириченко Юлия 18 часов назад
      Добрый день, Екатерина.
      Дело в том, что Налоговые каникулы в регионах действуют для разных видов деятельности и определяются они региональным законодательством. Вы нашли Закон Москвы, который устанавливает виды деятельности для налоговых каникул в данном субъекте РФ.
      Срок действия закона указан до 2021, а действие налоговых каникул в любом случае остается 2 года с момента регистрации ИП.
      Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно