Самозанятые в 2019 году
Рассказываем об интересном законе о самозанятых 📢
Государство готовит новый пилотный проект — с 2019 года будет регистрировать самозанятых удалённо и брать с них налоги по ставкам от 4 до 6%. Под пилотный проект попадают Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область. Если проект покажет хорошие результаты, когда-нибудь его введут по всей стране.
Самозанятые сейчас
Это не ИП и не работники по трудовому договору или ГПХ, а люди, которые что-то делают для души и получают за это деньги. При этом не регистрируют ИП, потому что делают это не систематически или просто работают нелегально. Сейчас они должны платить с доходов НДФЛ и подавать 3-НДФЛ раз в год.
Самозанятых практически никто не контролирует — многие из них работают в тени и совсем не платят налоги. Государство предложило более выгодные условия в надежде переманить их на светлую сторону 🌓
Суть законопроекта
Государство предлагает платить «налог на профессиональный доход» от 4 до 6% с доходов, жить без отчётности, регистрироваться и показывать свои доходы в приложении налоговой «Мой налог». Ставка 4% от доходов при работе с физлицами, 6% — с юр. лицами и ИП. Самозанятые не будут платить страховые взносы.
При этом у самозанятого не должно быть сотрудников, а доход — не больше 2,4 млн. рублей в год. А ещё нельзя стать самозанятым, если:
- продаёте подакцизные или подлежащие маркировке товары,
- перепродаёте товары,
- добываете или реализуете полезные ископаемые,
- работаете по договору поручения, комиссии или агентскому.
Кажется, с такими условиями даже некоторые ИП захотят перейти в статус самозанятого. Причём законопроект говорит, что ИП можно не закрывать и работать на условиях самозанятого, будто это новый налоговый режим. Пока в проекте много пробелов, делать громкие заявления рано. Мы видим здесь плюсы и минусы.
Плюсы и минусы
Плюсы:
+ Не нужно сдавать отчёты.
+ Не нужно использовать кассу с фискальным накопителем.
+ Выгодно при оказании услуг физлицам: ставка всего 4%.
Минусы
– Большие компании не любят работать с физлицами без статуса ИП.
– Много непонятного в законе, процессы не налажены — это лишь пилотный проект.
– Нет отчислений в пенсионный фонд → маленькая пенсия.
– Чаще всего не выгодно на ЕНВД и патенте.
– Если оказываете услуги юрлицам и ИП на УСН «доходы», не сэкономите. И там, и там вы заплатите 6% с доходов, только будучи самозанятым ущемите себя в пенсионных правах.
Выгодно для УСН «доходы» с клиентами — физлицами
Интереснее всего это будет ИП на УСН «доходы», которые оказывают услуги физлицам — ставка снизится до 4%. Сейчас они платят 6% с доходов минус страховые взносы. Взносы не увеличивают расходы предпринимателя, потому что уменьшают налог.
Василий — предприниматель, ремонтирует обувь физлицам. За 2018 год заработал 700 000 рублей.
На УСН «доходы» 6% за год Василий заплатит:
— взносы: 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) + 4 000₽ (1% с дохода свыше 300 000) = 36 385₽
— налог: 700 000 × 0,06 — 36 385 = 5 615₽
Всего: 42 000₽
А будучи самозанятым Василий заплатит: 700 000 × 0,04 = 28 000₽. 42 000₽ на УСН «доходы» VS 28 000₽ самозанятого.
Легализация денежного потока - понятно. Но если идет оплата онлайн - то зачем еще и касса
Это утверждение совершенно непонятно откуда следует. Вот тот же расчет с 540 000 руб
На УСН «доходы» 6% за год Василий заплатит:
— взносы: 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) + 2 400₽ (1% с дохода свыше 300 000) = 34 785₽
— налог: 540 000 × 0,06 — 34 785 =0₽
Всего: 34 785₽
А будучи самозанятым Василий заплатит: 540 000 × 0,04 = 21 600₽. 34 785₽ на УСН «доходы» VS 21 600₽ самозанятого.
Кстати и сумма 540 000 тоже непонятная.
Поскольку ИП на УСН "доходы", ну по любому, заплатит 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) при доходе от 0 до 300 000 в год,, то с этой суммой и надо сравнивать - Самозанятый заплатит такой налог только при доходе в сумме 32 385/4*100 = 809 625 руб. Разница в 2,5 раза - очень даже имеет смысл стать самозанятым
Относительно взносов в ПФР - это даже не смешно. Неужели есть люди, которые серьезно рассматривают в современных условиях пенсию как реальный источник доходов. Если эти взносы не платить ПФР, а положить в банк под %, то результата будет намного больше. А как в 67 (средний возраст жизни для мужчин), через 2 года после выхода на пенсию, помрешь, то эти деньги останутся детям (внукам), а не ПФР.
Так что это ОГРОМНЫЙ ++++, а не минус!
Лично для меня я вижу + и в том, что можно квартиру сдавать будучи самозанятым. Вот если этот вид деятельности не перекроют, то тут многие будут готовы "выйти из тени", а то участковый с управдомом уже 2 раза докапывался, на что я отвечаю - это моя любовница (когда женщина) или любовник (когда мужчина) проживают. Вот такой я разносторонний....
Ну а тема с пенсией неисчерпаема — тут каждый делает свой выбор :)
Так что по моему мнению, возможность не платить эти бессмысленные взносы - это большой плюс.
Т.е. за меня платят взносы в ПФР и я получается буду кормить самозанятых при достижении ими пенсионного возраста?
а вот сколько будет эта самая гос.пенсия пока и если мы до неё доберёмся - не знает ни одна высшая сила.
Вы серьезно думаете, что своими взносами в ПФР кого-то "кормите"?
Ну если только подножным кормом!
Хотя, что-то мне подсказывает, что ваших взносов не хватит даже на ваше собственное лечение.
У ИП есть, только толку? Пенсия у большинства всё равно будет минимальной. Если доживешь.
А вот как будут работать платёжные системы с самозанятыми — остаётся только догадываться. Хотя вы как прежде будете заниматься коммерческой деятельностью, только в другом статусе.
Обычно поводы для проверки дают недовольные клиенты и банки, которые заподозрили подозрительную активность на ваших счетах.
Если поймают, то придётся заплатить НДФЛ с суммы доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов могут выставить штрафы от 10% до 20%.
Ещё есть санкции по кодексу об административных правонарушениях РФ.
Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей. За незаконную работу по лицензируемым видам деятельности — от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.
Ну а за незаконное получение дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более) предусмотрена уголовная ответственность.
Из статьи можно сделать следующие выводы:
1. Штраф предусмотрен только для самозанятых граждан, которые прошли официальную регистрацию в четырех регионах РФ (Москва, Московская и Калужская область, Татарстан). Штрафы предусмотрены только для них.
2. Штраф можно получить если не выдать чек своему клиенту. Или если нарушить порядок или сроки выдачи чека.
3. Размер штрафа составит 20% от суммы расчета, но не менее 1000 рублей.
При повторном нарушении в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
4. В законопроекте нет ни слова о том, чтобы штрафовать вообще на весь доход, который можно будет доказать. Только за нарушения при работе с фискальными чеками.
Для тех граждан, которые не будут участвовать в пилотном проекте, ответственность остается такой же, как действует сейчас.
https://www.youtube.com/watch?v=3mCoBLWSHLw
1) Самозанятому нельзя перепродавать товары.
2) Доход может быть не больше 2,4 млн. рублей в год и за этим придётся следить.
2) На УСН доходы-расходы есть также минимальный налог → https://e-kontur.ru/enquiry/53 .
3) У налоговой могут быть вопросы по поводу признания расходов у ИП для получения дохода у вас → https://e-kontur.ru/enquiry/50 . Распределить расходы не нарушая закон будет очень сложно.
Это может быть лишь частью сложностей.
В данном случае, лучше чтобы сам ИП совмещал самозанятость и ИП.
P.S. Как раз УСН Доходы минус расходы у меня
Если правильно поняла, у вас УСН «доходы минус расходы», и вам оказывает ремонтные услуги самозанятое физ. лицо. Порядок признания расходов для вашей системы налогообложения не поменялся, о нём мы рассказываем в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/50.
Если у вас иная ситуация, опишите, пожалуйста, её подробнее.
При привышении заявленного лимита 2.4 миллиона в год, я как упрощенец - вернусь в этот режим, или все улетит на ОСН - (НДС, НП, НДФЛ). Спасибо.
В Эльбе на текущий момент не будет поддерживать этот режим — возможно, мы сделаем новый сервис. По поводу превышения — на текущий момент нет чётких пояснений по этому вопросу в законодательстве. Пока в проекте много пробелов.
У меня 15 лет стажа есть уже. Минимальная пенсия будет (дожить бы только). Что-то более существенное возможно при огромном повышении доходов. Знаете, сколько теоретически должен зарабатывать ИП, чтобы пенсия получилась 50000 рублей в месяц? 200000000 (двести миллионов) рублей, согласно калькулятору ПФР! Дайте поработать с такой зарплатой годик - и мне ваша пенсия будет нахрен не нужна никакая.
Бесплатная медицина? Трижды бугага.
Врачи бегут из этого бедлама нахрен, ибо вместо приема занимаются заполнением тонн херни для страховых компаний и им подобных паразитов, учиться вынуждены без отрыва от работы, а сертификаты оплачивать за свой счет.
Записаться на прием можно через пару недель после того как проблема уже решилась (боль прошла или пациент сыграл в ящик). А прийдешь в поликлинику - прорывайся через заслоны вонючих склочных старух.
Так что надеюсь, что проект взлетит. Дураку ясно, что его цель - помочь угробить некоммерческую медицину и пенсионную систему, но, поскольку это уже почти угроблено, то пускай. 35 косарей экономии на взносах имеют больший смысл сейчас.
Не-не, не с позиции послать все "на" и стать самозанятым... об этом само собой вряд ли надо думать людям играющим в лиге уже зарегеных ИП и ООО.
Меня порадовал логичный на мой взгляд момент: теперь, раз уж самозанятый облагается и отчитывается самостоятельно, то и работать с ним можно как с маленьким, но более-менее равным. Мечтаю, значит... теперь не греть голову про отчисления в ПФР и уплату 13% от суммы которую я "самозанятому" плачу... но думаю, не только я ничего подобного не нашел в данной инициативе.
А вот и не надо ждать логики от наших законов, судя по всему, имеем дело с очередным насосом, тобишь все как было так и есть но теперь еще и способ получить денюшку с ФЛ если не сможет доказать справочками происхождение лишнего косарика в кошельке.
Ну что, "не кошмарить" после выборов никто не обещал, сжимаемся и пашем)
Если деятельность ведется в пилотном проекте вы можете стать самозанятым. Даже если у вас нет прописки в этом регионе. В законе в данный момент нет разъяснений поэтому поводу, указаны только регионы.
Могу ли я, не закрывая ИП, УСН перейти на НПД. Проживаю в регионе, не заявленном в законе, но заказчики работ в разных регионах, в том числе и из городов, участвующих в программе? Если можно, то как подтвердить свою деятельность в указанных регионах? Фиксируется только деятельность в указанных регионах, или всех регионах проведения работ?
Подтвердить расходы вы сможете чеком, который самозанятый должен отправить вам на почту или передать по qr-коду, — они это делают через приложение налоговой.
Изменения в Эльбе не планируются. Отдельный сервис Контура для самозанятых появится в I кв. 2019 г.
Отвечают быстро.
На самом деле для расчёта декретных и больничных трудовой стаж неважен, важен страховой стаж.
"Порядок расчета пособия по беременности и родам и пособия по уходу за ребенком не относится к компетенции ФНС России."
Ограничения есть только по видам деятельности — об этом писали в этой статье.
Требования прилетать не должны.
Вы сможете учесть расходы по чеку, который самозанятый сформирует для вас в приложении «Мой налог» или через личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» → https://lknpd.nalog.ru/.
Это полноценный документ, который подтверждает ваши расходы. Чек может быть на бумаге, отправлен через приложение или с помощью куар-кода.
В чеке самозанятый укажет ваш ИНН, поэтому у налоговой будет информация о том, кому указана услуга.
Деятельность: сдача своей квартиры в аренду и информационный сайт объявлений по городам РФ (доход от рекламы)
— ведёте деятельность в том регионе, где проводится эксперимент: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
— подали заявление на регистрацию как налогоплательщики нового налога — в инспекцию того региона, где работаете.
Способы регистрации:
1) Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
2) Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
3) Уполномоченные банки
Вы можете уточнить в ИФНС можно ли подать заявление в письменном виде при регистрации ИП, но такого способа на сайте нет.
О том как зарегистрировать ИП можно прочитать в нашей статье в справочной → https://e-kontur.ru/enquiry/4.
еще на офиц сайте по НПД нашла вот такую инфо. https://npd.nalog.ru/faq/
"Хочу перейти с ОСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД на режим НПД. Как это сделать?
Для применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель с использованием мобильного приложения «Мой налог» направляет в налоговый орган заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налог на профессиональный доход.
Если до перехода на данный специальный режим, налогоплательщик применял иной специальный налоговый режим, то он обязан в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход направить в налоговый орган по месту жительства (места ведения деятельности) уведомление о прекращении применения той системы налогообложения, которую он применял."
Информация верная и она не противоречит тому, что писали мои коллеги выше.
Когда вы регистрируете ИП, по умолчанию вы находитесь на общей системе налогообложения (ОСНО). ОСНО — это не спецрежим. Налоговая говорит об уведомлении о прекращении спецрежима. Это значит, что если при регистрации ИП вы не подавали уведомление о применении УСН, то вам нужно только встать на учет как плательщику налога на профессиональный доход (НПД). После этого вы не платите НДС и страховые взносы ИП за себя.
Если в течение 30 дней с момента регистрации ИП вы подаете уведомление о применении УСН, тогда вы применяете УСН. Это спецрежим. Хотите стать — самозанятым нужно отказываться от УСН. Поэтому нет большего смысла переходить на УСН и сразу с него сниматься.
Самый простой способ — не регистрировать ИП, а просто встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.
Кроме того, в личном кабинете почему-то отражается система налогооблажения - ОРН, хотя я не подавал заявлений об отказе применения УСН ранее.
Может знаете что-то по этому поводу?
ФНС рекомендует использовать форму https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=29162 . Другой формы пока что не предусмотрено.
По информации в личном кабинете подсказать не сможем.
Если думаете заключить с самозанятым договор, то это будет самый обычный договор ГПХ. При этом в договоре стоит отметить, что исполнитель — не просто физлицо, а самозанятый гражданин. Как и то, что он сам отчитается и заплатит за себя налоги.
Рекомендую ознакомиться с нашей статьёй про работу с замозанятыми https://e-kontur.ru/blog/15736/kak-s-samozanyatymi
В законе о самозанятых нет запрета на приём оплаты посредством эквайринга. Думаю, что основной вопрос в том, позволит ли банк заключить договор на оказание услуг эквайринга с самозанятым.
Я так понимаю, тут речь идет о финансовой экономии при условии, если самозанятый не докупает себе ежегодно пенсионные баллы?
Закон не запрещает физлицу в декретном отпуске стать самозанятым. Вы можете быть устроены по трудовому договору, быть в декретном отпуске и при этом стать самозанятым, не потеряв пособие.
Так как контрагент является контрагентом, а не сотрудником, вы не платите за него НДФЛ и взносы. Поэтому отрабатывать он ничего не должен.
У меня вопрос: я получаю пособие по уходу за ребёнком-инвалидом (10000). Я его лишусь при такого рода заработке?
Законодательство не содержит конкретной информации по поводу получения пособия по уходу за ребёнком-инвалидом лицу на НПД (налоге на профессиональный доход). Рекомендую вам обратиться в ваш ПФР, чтобы выяснить, какое у него мнение в этом вопросе.
Аналогичная проблема.
Писала в Пенсионный с вопросом, если человек ухаживает за ребенком-инвалидом и при этом не получает дохода, но оформлен как самозанятый, может ли он получать пособие по уходу.
Ответили, что нет, если коротко.
Компенсационная выплата устанавливается неработающему трудоспособному лицу (осуществляющему уход за нетрудоспособным гражданином), не получающему ни какого вида пенсии и пособия по безработице.
[Если лицо оформлено как самозанятое] отсутствие факта начисления в пользу соответствующего лица выплат и иных вознаграждений за отчетный период не является основанием считать застрахованное лицо не работающим".
В статье указано, что если вы ухаживаете за ребёнком-инвалидом, и при этом являетесь самозанятым и получаете доход, то у вас продолжает идти страховой стаж. При этом получать пособие вы не сможете.
По закону РФ самозанятые на НПД не входят в число тех, кто подлежит социальному страхованию на случай болезни или материнства (ст. 2, п. 1). Заключить договор с Фондом социального страхования (ФСС) добровольно они также не вправе (ст. 2, п. 3). Это значит, что самозанятые не получают пособие по беременности и родам.
Если вы официально работаете на заводе по трудовому договору, тогда получится это сделать на месте работы.
Самозанятые сами по себе могут получить следующие пособия, связанные с материнством:
Разовая выплата при рождении — 18 004 рубля 12 копеек. При рождении двух и более детей пособие выплачивается на каждого.
Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Пособие можно оформить на родителя, который является официально трудоустроенным. В этом случае размер выплат составит 40% от заработной платы за последние два года: минимум — 4 852 рубля за первого ребенка, 6 751 рубль 54 копейки за каждого последующего, максимум — 27 984 рубля 66 копеек.
Самозанятым выплачивается фиксированная сумма, которая на 2020 год составляет 3 163 рубля 79 копеек за первого ребенка, 6 327 рублей 57 копейки за каждого последующего. Пособие можно получить через соцзащиту.
«Путинские» выплаты — пособие на первого и второго ребенка, при условии того, что они родились в 2018 году и позже. Пособие актуально для семей, в которых средний доход не превышает двух прожиточных минимумов на человека. Размер выплат — региональный прожиточный минимум. Пособие выплачивается на детей до 3 лет.
Запрет на добровольное заключение договора с ФСС действует только на физических лиц на самозанятости. Для ИП на НПД такого ограничения нет.
Самозанятые не платят НДФЛ, а значит вычет по этому налогу по ипотеке получить не смогут.
Самозанятый может получить вычет по НДФЛ только в двух случаях:
1. До перехода на самозанятость он работал по найму или был ИП на ОСНО.
В обоих случаях при покупке жилья в ипотеку он сможет вернуть НДФЛ за последние три года.
2. Одновременно с самозанятостью он работает по найму.
Тогда взяв ипотеку, самозанятый сможет не платить налог со своей зарплаты по трудовому договору, пока не использует весь вычет. Но налог с доходов, который он получает как самозанятый, платить все равно нужно.
Таким образом, самозанятый взяв ипотеку, заплатит больше налогов со своих доходов, чем наемный работник, потому что не будет вычетов.