Вернуться в блог

Самозанятые в 2019 году

Рассказываем об интересном законопроекте о самозанятых 📢

Государство готовит новый пилотный проект — с 2019 года будет регистрировать самозанятых удалённо и брать с них налоги по ставкам от 4 до 6%. Под пилотный проект попадают Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область. Если проект покажет хорошие результаты, когда-нибудь его введут по всей стране.

Самозанятые сейчас

Это не ИП и не работники по трудовому договору или ГПХ, а люди, которые что-то делают для души и получают за это деньги. При этом не регистрируют ИП, потому что делают это не систематически или просто работают нелегально. Сейчас они должны платить с доходов НДФЛ и подавать 3-НДФЛ раз в год.

Самозанятых практически никто не контролирует — многие из них работают в тени и совсем не платят налоги. Государство предложило более выгодные условия в надежде переманить их на светлую сторону 🌓

Суть законопроекта

Государство предлагает платить «налог на профессиональный доход» от 4 до 6% с доходов, жить без отчётности, регистрироваться и показывать свои доходы в приложении налоговой «Мой налог». Ставка 4% от доходов при работе с физлицами, 6% — с юр. лицами и ИП. Самозанятые не будут платить страховые взносы.

При этом у самозанятого не должно быть сотрудников, а доход — не больше 2,4 млн. рублей в год. А ещё нельзя стать самозанятым, если: 

— продаёте подакцизные или подлежащие маркировке товары,

— перепродаёте товары,

— добываете или реализуете полезные ископаемые,

— работаете по договору поручения, комиссии или агентскому.

Кажется, с такими условиями даже некоторые ИП захотят перейти в статус самозанятого. Причём законопроект говорит, что ИП можно не закрывать и работать на условиях самозанятого, будто это новый налоговый режим. Пока в проекте много пробелов, делать громкие заявления рано. Мы видим здесь плюсы и минусы.

Плюсы и минусы

Плюсы:

+ Не нужно сдавать отчёты.

+ Не нужно использовать кассу с фискальным накопителем.

+ Выгодно при оказании услуг физлицам: ставка всего 4%.

Минусы:

– Большие компании не любят работать с физлицами без статуса ИП.

– Много непонятного в законе, процессы не налажены —  это лишь пилотный проект.

– Нет отчислений в пенсионный фонд → маленькая пенсия.

– Чаще всего не выгодно на ЕНВД и патенте.

– Если оказываете услуги юрлицам и ИП на УСН «доходы», не сэкономите. И там, и там вы заплатите 6% с доходов, только будучи самозанятым ущемите себя в пенсионных правах.

Выгодно для УСН «доходы» с клиентами — физлицами

Интереснее всего это будет ИП на УСН «доходы», которые оказывают услуги физлицам — ставка снизится до 4%. Сейчас они платят 6% с доходов минус страховые взносы. Взносы не увеличивают расходы предпринимателя, потому что уменьшают налог.

Василий — предприниматель, ремонтирует обувь физлицам. За 2018  год заработал 700 000 рублей.

На УСН «доходы» 6% за год Василий заплатит:

— взносы: 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) + 4 000₽ (1% с дохода свыше 300 000) = 36 385₽

— налог: 700 000 × 0,06 — 36 385 = 5 615₽

Всего: 42 000₽

А будучи самозанятым Василий заплатит: 700 000 × 0,04 = 28 000₽. 42 000₽ на УСН «доходы» VS 28 000₽ самозанятого.

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
25 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Иннокентий 8 октября, 14:47
    Сделайте плиз статью об особенностях найма удаленных сотрудников.
    Ответить
    • Луценко Маша 8 октября, 16:50
      Как раз собирались написать об этом :) Как напишем, отправим ссылочку вам здесь в комментариях.
      Ответить
      • Иннокентий 8 октября, 17:06
        Можно не оставлять, отслеживаю обновления блога через rss :)
        Ответить
        • Луценко Маша 8 октября, 17:08
          А мы её опубликуем не в блоге, а в справочной :)
          Ответить
          • Иннокентий 8 октября, 17:59
            Хорошо, оставьте потом ссылочку :)
            Ответить
          • Михаил 12 октября, 17:42
            Вам бы в блог писать он новых статьях в справочнике. Информация нужная, а о том что она появилась как узнать? Шерстить раз в месяц справочник?
            Ответить
      • Гость 10 октября, 20:52
        и мне, пожалуйста:)
        Ответить
        • Луценко Маша 11 октября, 09:08
          Хорошо :) Может даже в блог опубликуем, раз есть интерес.
          Ответить
    • Владимир 10 октября, 12:22
      Есть такая статья в журнале Контура https://kontur.ru/articles/5023
      Ответить
  • Алексей 9 октября, 10:06
    Совсем не раскрыта тема с онлайн кассой. Вроде как самозанятым не нужно ее применять? Ой ли?? А даже если так - надолго ли? Завинчивание гаек со стороны государства - а тут такая дыра
    Ответить
    • Луценко Маша 9 октября, 11:49
      К сожалению, в самом законопроекте эта тема тоже не особо раскрыта. Пока пишут: чеки нужно формировать через само приложение «Мой налог» и отправлять покупателям на почту/по смс. Как за этим будут следить, и что это будут а чеки — не понятно.
      Ответить
  • Алексей 9 октября, 11:09
    "Исключение: если ваши доходы в год до 540 000₽, то налог вы уменьшаете до 0₽ и быть самозанятым уже невыгодно. "
    Это утверждение совершенно непонятно откуда следует. Вот тот же расчет с 540 000 руб
    На УСН «доходы» 6% за год Василий заплатит:
    — взносы: 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) + 2 400₽ (1% с дохода свыше 300 000) = 34 785₽
    — налог: 540 000 × 0,06 — 34 785 =0₽
    Всего: 34 785₽
    А будучи самозанятым Василий заплатит: 540 000 × 0,04 = 21 600₽. 34 785₽ на УСН «доходы» VS 21 600₽ самозанятого.

    Кстати и сумма 540 000 тоже непонятная.
    Поскольку ИП на УСН "доходы", ну по любому, заплатит 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) при доходе от 0 до 300 000 в год,, то с этой суммой и надо сравнивать - Самозанятый заплатит такой налог только при доходе в сумме 32 385/4*100 = 809 625 руб. Разница в 2,5 раза - очень даже имеет смысл стать самозанятым

    Относительно взносов в ПФР - это даже не смешно. Неужели есть люди, которые серьезно рассматривают в современных условиях пенсию как реальный источник доходов. Если эти взносы не платить ПФР, а положить в банк под %, то результата будет намного больше. А как в 67 (средний возраст жизни для мужчин), через 2 года после выхода на пенсию, помрешь, то эти деньги останутся детям (внукам), а не ПФР.
    Так что это ОГРОМНЫЙ ++++, а не минус!

    Лично для меня я вижу + и в том, что можно квартиру сдавать будучи самозанятым. Вот если этот вид деятельности не перекроют, то тут многие будут готовы "выйти из тени", а то участковый с управдомом уже 2 раза докапывался, на что я отвечаю - это моя любовница (когда женщина) или любовник (когда мужчина) проживают. Вот такой я разносторонний....
    Ответить
    • Луценко Маша 9 октября, 11:53
      Да, вы правы про взносы — поправили, спасибо!
      Ну а тема с пенсией неисчерпаема — тут каждый делает свой выбор :)
      Ответить
      • Алексей 9 октября, 12:28
        На счет пенсии - это да, но я просто показал, что не стоит так уверенно относить это к минусам самозанятых. По мне - так это нужно в плюс отнести
        Ответить
        • Екатерина 11 октября, 15:12
          Поддержу. Сейчас ощущение, что у меня эти деньги просто крадут. Так же как взносы ФСС. Никаких больничных у меня нет, как и отпусков, декретов и прочего тоже. Пользоваться услугами гос.медицины можно только от большого отчаяния. Имхо, кормим чиновников и дармоедов в поликлиниках нашими деньгами.
          Так что по моему мнению, возможность не платить эти бессмысленные взносы - это большой плюс.
          Ответить
  • Антон 11 октября, 09:22
    Пенсионный фонд внебюджетный, пополняется за счет взносов и из него получают деньги не только те кто платил налоги. Т.е. если за 50% населения платили взносы, а за 50% не платили, то одна половина будет платить пенсию другой, хоть и минимальную.
    Т.е. за меня платят взносы в ПФР и я получается буду кормить самозанятых при достижении ими пенсионного возраста?
    Ответить
    • Екатерина 11 октября, 15:08
      с чего? самозанятые будут незастрахованными, как это называет ПФР и налоговая, и пенсию от государства получать не будут. так что не переживайте, вас они не объедят.
      а вот сколько будет эта самая гос.пенсия пока и если мы до неё доберёмся - не знает ни одна высшая сила.
      Ответить
    • Алексей 11 октября, 16:39
      "Т.е. за меня платят взносы в ПФР и я получается буду кормить самозанятых при достижении ими пенсионного возраста?"
      Вы серьезно думаете, что своими взносами в ПФР кого-то "кормите"?
      Ну если только подножным кормом!
      Ответить
      • Антон 11 октября, 18:13
        еще я думаю что самозанятые не будут платить взносы в ффомс и получается что они будут лечиться за мой счет.
        Ответить
        • Луценко Маша 12 октября, 08:45
          А вот с ОМС придумали по-другому. Планируется, что казначейство само будет распределять взносы на ОМС с налога, который заплатит самозанятый.
          Ответить
        • Екатерина 12 октября, 18:22
          Антон, Вы, смотрите, не надорвитесь, платя за всю страну :)
          Хотя, что-то мне подсказывает, что ваших взносов не хватит даже на ваше собственное лечение.
          Ответить
  • Алексей 12 октября, 19:03
    > – Нет отчислений в пенсионный фонд → маленькая пенсия

    У ИП есть, только толку? Пенсия у большинства всё равно будет минимальной. Если доживешь.
    Ответить
  • Антон 18 октября, 12:50
    Как всё заманчиво
    Ответить
  • GG 19 октября, 10:58
    Маленька пенсия? Доживите до нее для начала xD
    Ответить

Блог /

Самозанятые в 2019 году

Рассказываем об интересном законопроекте о самозанятых 📢

Государство готовит новый пилотный проект — с 2019 года будет регистрировать самозанятых удалённо и брать с них налоги по ставкам от 4 до 6%. Под пилотный проект попадают Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область. Если проект покажет хорошие результаты, когда-нибудь его введут по всей стране.

Самозанятые сейчас

Это не ИП и не работники по трудовому договору или ГПХ, а люди, которые что-то делают для души и получают за это деньги. При этом не регистрируют ИП, потому что делают это не систематически или просто работают нелегально. Сейчас они должны платить с доходов НДФЛ и подавать 3-НДФЛ раз в год.

Самозанятых практически никто не контролирует — многие из них работают в тени и совсем не платят налоги. Государство предложило более выгодные условия в надежде переманить их на светлую сторону 🌓

Суть законопроекта

Государство предлагает платить «налог на профессиональный доход» от 4 до 6% с доходов, жить без отчётности, регистрироваться и показывать свои доходы в приложении налоговой «Мой налог». Ставка 4% от доходов при работе с физлицами, 6% — с юр. лицами и ИП. Самозанятые не будут платить страховые взносы.

При этом у самозанятого не должно быть сотрудников, а доход — не больше 2,4 млн. рублей в год. А ещё нельзя стать самозанятым, если: 

— продаёте подакцизные или подлежащие маркировке товары,

— перепродаёте товары,

— добываете или реализуете полезные ископаемые,

— работаете по договору поручения, комиссии или агентскому.

Кажется, с такими условиями даже некоторые ИП захотят перейти в статус самозанятого. Причём законопроект говорит, что ИП можно не закрывать и работать на условиях самозанятого, будто это новый налоговый режим. Пока в проекте много пробелов, делать громкие заявления рано. Мы видим здесь плюсы и минусы.

Плюсы и минусы

Плюсы:

+ Не нужно сдавать отчёты.

+ Не нужно использовать кассу с фискальным накопителем.

+ Выгодно при оказании услуг физлицам: ставка всего 4%.

Минусы:

– Большие компании не любят работать с физлицами без статуса ИП.

– Много непонятного в законе, процессы не налажены —  это лишь пилотный проект.

– Нет отчислений в пенсионный фонд → маленькая пенсия.

– Чаще всего не выгодно на ЕНВД и патенте.

– Если оказываете услуги юрлицам и ИП на УСН «доходы», не сэкономите. И там, и там вы заплатите 6% с доходов, только будучи самозанятым ущемите себя в пенсионных правах.

Выгодно для УСН «доходы» с клиентами — физлицами

Интереснее всего это будет ИП на УСН «доходы», которые оказывают услуги физлицам — ставка снизится до 4%. Сейчас они платят 6% с доходов минус страховые взносы. Взносы не увеличивают расходы предпринимателя, потому что уменьшают налог.

Василий — предприниматель, ремонтирует обувь физлицам. За 2018  год заработал 700 000 рублей.

На УСН «доходы» 6% за год Василий заплатит:

— взносы: 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) + 4 000₽ (1% с дохода свыше 300 000) = 36 385₽

— налог: 700 000 × 0,06 — 36 385 = 5 615₽

Всего: 42 000₽

А будучи самозанятым Василий заплатит: 700 000 × 0,04 = 28 000₽. 42 000₽ на УСН «доходы» VS 28 000₽ самозанятого.

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (25)
  • Иннокентий 8 октября, 14:47
    Сделайте плиз статью об особенностях найма удаленных сотрудников.
    Ответить
    • Луценко Маша 8 октября, 16:50
      Как раз собирались написать об этом :) Как напишем, отправим ссылочку вам здесь в комментариях.
      Ответить
      • Иннокентий 8 октября, 17:06
        Можно не оставлять, отслеживаю обновления блога через rss :)
        Ответить
        • Луценко Маша 8 октября, 17:08
          А мы её опубликуем не в блоге, а в справочной :)
          Ответить
          • Иннокентий 8 октября, 17:59
            Хорошо, оставьте потом ссылочку :)
            Ответить
          • Михаил 12 октября, 17:42
            Вам бы в блог писать он новых статьях в справочнике. Информация нужная, а о том что она появилась как узнать? Шерстить раз в месяц справочник?
            Ответить
      • Гость 10 октября, 20:52
        и мне, пожалуйста:)
        Ответить
        • Луценко Маша 11 октября, 09:08
          Хорошо :) Может даже в блог опубликуем, раз есть интерес.
          Ответить
    • Владимир 10 октября, 12:22
      Есть такая статья в журнале Контура https://kontur.ru/articles/5023
      Ответить
  • Алексей 9 октября, 10:06
    Совсем не раскрыта тема с онлайн кассой. Вроде как самозанятым не нужно ее применять? Ой ли?? А даже если так - надолго ли? Завинчивание гаек со стороны государства - а тут такая дыра
    Ответить
    • Луценко Маша 9 октября, 11:49
      К сожалению, в самом законопроекте эта тема тоже не особо раскрыта. Пока пишут: чеки нужно формировать через само приложение «Мой налог» и отправлять покупателям на почту/по смс. Как за этим будут следить, и что это будут а чеки — не понятно.
      Ответить
  • Алексей 9 октября, 11:09
    "Исключение: если ваши доходы в год до 540 000₽, то налог вы уменьшаете до 0₽ и быть самозанятым уже невыгодно. "
    Это утверждение совершенно непонятно откуда следует. Вот тот же расчет с 540 000 руб
    На УСН «доходы» 6% за год Василий заплатит:
    — взносы: 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) + 2 400₽ (1% с дохода свыше 300 000) = 34 785₽
    — налог: 540 000 × 0,06 — 34 785 =0₽
    Всего: 34 785₽
    А будучи самозанятым Василий заплатит: 540 000 × 0,04 = 21 600₽. 34 785₽ на УСН «доходы» VS 21 600₽ самозанятого.

    Кстати и сумма 540 000 тоже непонятная.
    Поскольку ИП на УСН "доходы", ну по любому, заплатит 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) при доходе от 0 до 300 000 в год,, то с этой суммой и надо сравнивать - Самозанятый заплатит такой налог только при доходе в сумме 32 385/4*100 = 809 625 руб. Разница в 2,5 раза - очень даже имеет смысл стать самозанятым

    Относительно взносов в ПФР - это даже не смешно. Неужели есть люди, которые серьезно рассматривают в современных условиях пенсию как реальный источник доходов. Если эти взносы не платить ПФР, а положить в банк под %, то результата будет намного больше. А как в 67 (средний возраст жизни для мужчин), через 2 года после выхода на пенсию, помрешь, то эти деньги останутся детям (внукам), а не ПФР.
    Так что это ОГРОМНЫЙ ++++, а не минус!

    Лично для меня я вижу + и в том, что можно квартиру сдавать будучи самозанятым. Вот если этот вид деятельности не перекроют, то тут многие будут готовы "выйти из тени", а то участковый с управдомом уже 2 раза докапывался, на что я отвечаю - это моя любовница (когда женщина) или любовник (когда мужчина) проживают. Вот такой я разносторонний....
    Ответить
    • Луценко Маша 9 октября, 11:53
      Да, вы правы про взносы — поправили, спасибо!
      Ну а тема с пенсией неисчерпаема — тут каждый делает свой выбор :)
      Ответить
      • Алексей 9 октября, 12:28
        На счет пенсии - это да, но я просто показал, что не стоит так уверенно относить это к минусам самозанятых. По мне - так это нужно в плюс отнести
        Ответить
        • Екатерина 11 октября, 15:12
          Поддержу. Сейчас ощущение, что у меня эти деньги просто крадут. Так же как взносы ФСС. Никаких больничных у меня нет, как и отпусков, декретов и прочего тоже. Пользоваться услугами гос.медицины можно только от большого отчаяния. Имхо, кормим чиновников и дармоедов в поликлиниках нашими деньгами.
          Так что по моему мнению, возможность не платить эти бессмысленные взносы - это большой плюс.
          Ответить
  • Антон 11 октября, 09:22
    Пенсионный фонд внебюджетный, пополняется за счет взносов и из него получают деньги не только те кто платил налоги. Т.е. если за 50% населения платили взносы, а за 50% не платили, то одна половина будет платить пенсию другой, хоть и минимальную.
    Т.е. за меня платят взносы в ПФР и я получается буду кормить самозанятых при достижении ими пенсионного возраста?
    Ответить
    • Екатерина 11 октября, 15:08
      с чего? самозанятые будут незастрахованными, как это называет ПФР и налоговая, и пенсию от государства получать не будут. так что не переживайте, вас они не объедят.
      а вот сколько будет эта самая гос.пенсия пока и если мы до неё доберёмся - не знает ни одна высшая сила.
      Ответить
    • Алексей 11 октября, 16:39
      "Т.е. за меня платят взносы в ПФР и я получается буду кормить самозанятых при достижении ими пенсионного возраста?"
      Вы серьезно думаете, что своими взносами в ПФР кого-то "кормите"?
      Ну если только подножным кормом!
      Ответить
      • Антон 11 октября, 18:13
        еще я думаю что самозанятые не будут платить взносы в ффомс и получается что они будут лечиться за мой счет.
        Ответить
        • Луценко Маша 12 октября, 08:45
          А вот с ОМС придумали по-другому. Планируется, что казначейство само будет распределять взносы на ОМС с налога, который заплатит самозанятый.
          Ответить
        • Екатерина 12 октября, 18:22
          Антон, Вы, смотрите, не надорвитесь, платя за всю страну :)
          Хотя, что-то мне подсказывает, что ваших взносов не хватит даже на ваше собственное лечение.
          Ответить
  • Алексей 12 октября, 19:03
    > – Нет отчислений в пенсионный фонд → маленькая пенсия

    У ИП есть, только толку? Пенсия у большинства всё равно будет минимальной. Если доживешь.
    Ответить
  • Антон 18 октября, 12:50
    Как всё заманчиво
    Ответить
  • GG 19 октября, 10:58
    Маленька пенсия? Доживите до нее для начала xD
    Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно