Рассказываем об интересном законопроекте о самозанятых 📢
Государство готовит новый пилотный проект — с 2019 года будет регистрировать самозанятых удалённо и брать с них налоги по ставкам от 4 до 6%. Под пилотный проект попадают Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область. Если проект покажет хорошие результаты, когда-нибудь его введут по всей стране.
Самозанятые сейчас
Это не ИП и не работники по трудовому договору или ГПХ, а люди, которые что-то делают для души и получают за это деньги. При этом не регистрируют ИП, потому что делают это не систематически или просто работают нелегально. Сейчас они должны платить с доходов НДФЛ и подавать 3-НДФЛ раз в год.
Самозанятых практически никто не контролирует — многие из них работают в тени и совсем не платят налоги. Государство предложило более выгодные условия в надежде переманить их на светлую сторону 🌓
Суть законопроекта
Государство предлагает платить «налог на профессиональный доход» от 4 до 6% с доходов, жить без отчётности, регистрироваться и показывать свои доходы в приложении налоговой «Мой налог». Ставка 4% от доходов при работе с физлицами, 6% — с юр. лицами и ИП. Самозанятые не будут платить страховые взносы.
При этом у самозанятого не должно быть сотрудников, а доход — не больше 2,4 млн. рублей в год. А ещё нельзя стать самозанятым, если:
- продаёте подакцизные или подлежащие маркировке товары,
- перепродаёте товары,
- добываете или реализуете полезные ископаемые,
- работаете по договору поручения, комиссии или агентскому.
Кажется, с такими условиями даже некоторые ИП захотят перейти в статус самозанятого. Причём законопроект говорит, что ИП можно не закрывать и работать на условиях самозанятого, будто это новый налоговый режим. Пока в проекте много пробелов, делать громкие заявления рано. Мы видим здесь плюсы и минусы.
Плюсы и минусы
Плюсы:
+ Не нужно сдавать отчёты.
+ Не нужно использовать кассу с фискальным накопителем.
+ Выгодно при оказании услуг физлицам: ставка всего 4%.
Минусы
– Большие компании не любят работать с физлицами без статуса ИП.
– Много непонятного в законе, процессы не налажены — это лишь пилотный проект.
– Нет отчислений в пенсионный фонд → маленькая пенсия.
– Чаще всего не выгодно на ЕНВД и патенте.
– Если оказываете услуги юрлицам и ИП на УСН «доходы», не сэкономите. И там, и там вы заплатите 6% с доходов, только будучи самозанятым ущемите себя в пенсионных правах.
Выгодно для УСН «доходы» с клиентами — физлицами
Интереснее всего это будет ИП на УСН «доходы», которые оказывают услуги физлицам — ставка снизится до 4%. Сейчас они платят 6% с доходов минус страховые взносы. Взносы не увеличивают расходы предпринимателя, потому что уменьшают налог.
Василий — предприниматель, ремонтирует обувь физлицам. За 2018 год заработал 700 000 рублей.
На УСН «доходы» 6% за год Василий заплатит:
— взносы: 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) + 4 000₽ (1% с дохода свыше 300 000) = 36 385₽
— налог: 700 000 × 0,06 — 36 385 = 5 615₽
Всего: 42 000₽
А будучи самозанятым Василий заплатит: 700 000 × 0,04 = 28 000₽. 42 000₽ на УСН «доходы» VS 28 000₽ самозанятого.
Легализация денежного потока - понятно. Но если идет оплата онлайн - то зачем еще и касса
Это утверждение совершенно непонятно откуда следует. Вот тот же расчет с 540 000 руб
На УСН «доходы» 6% за год Василий заплатит:
— взносы: 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) + 2 400₽ (1% с дохода свыше 300 000) = 34 785₽
— налог: 540 000 × 0,06 — 34 785 =0₽
Всего: 34 785₽
А будучи самозанятым Василий заплатит: 540 000 × 0,04 = 21 600₽. 34 785₽ на УСН «доходы» VS 21 600₽ самозанятого.
Кстати и сумма 540 000 тоже непонятная.
Поскольку ИП на УСН "доходы", ну по любому, заплатит 32 385₽ (фиксированные страховые взносы) при доходе от 0 до 300 000 в год,, то с этой суммой и надо сравнивать - Самозанятый заплатит такой налог только при доходе в сумме 32 385/4*100 = 809 625 руб. Разница в 2,5 раза - очень даже имеет смысл стать самозанятым
Относительно взносов в ПФР - это даже не смешно. Неужели есть люди, которые серьезно рассматривают в современных условиях пенсию как реальный источник доходов. Если эти взносы не платить ПФР, а положить в банк под %, то результата будет намного больше. А как в 67 (средний возраст жизни для мужчин), через 2 года после выхода на пенсию, помрешь, то эти деньги останутся детям (внукам), а не ПФР.
Так что это ОГРОМНЫЙ ++++, а не минус!
Лично для меня я вижу + и в том, что можно квартиру сдавать будучи самозанятым. Вот если этот вид деятельности не перекроют, то тут многие будут готовы "выйти из тени", а то участковый с управдомом уже 2 раза докапывался, на что я отвечаю - это моя любовница (когда женщина) или любовник (когда мужчина) проживают. Вот такой я разносторонний....
Ну а тема с пенсией неисчерпаема — тут каждый делает свой выбор :)
Так что по моему мнению, возможность не платить эти бессмысленные взносы - это большой плюс.
Т.е. за меня платят взносы в ПФР и я получается буду кормить самозанятых при достижении ими пенсионного возраста?
а вот сколько будет эта самая гос.пенсия пока и если мы до неё доберёмся - не знает ни одна высшая сила.
Вы серьезно думаете, что своими взносами в ПФР кого-то "кормите"?
Ну если только подножным кормом!
Хотя, что-то мне подсказывает, что ваших взносов не хватит даже на ваше собственное лечение.
У ИП есть, только толку? Пенсия у большинства всё равно будет минимальной. Если доживешь.
А вот как будут работать платёжные системы с самозанятыми — остаётся только догадываться. Хотя вы как прежде будете заниматься коммерческой деятельностью, только в другом статусе.
Обычно поводы для проверки дают недовольные клиенты и банки, которые заподозрили подозрительную активность на ваших счетах.
Если поймают, то придётся заплатить НДФЛ с суммы доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов могут выставить штрафы от 10% до 20%.
Ещё есть санкции по кодексу об административных правонарушениях РФ.
Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей. За незаконную работу по лицензируемым видам деятельности — от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.
Ну а за незаконное получение дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более) предусмотрена уголовная ответственность.
Из статьи можно сделать следующие выводы:
1. Штраф предусмотрен только для самозанятых граждан, которые прошли официальную регистрацию в четырех регионах РФ (Москва, Московская и Калужская область, Татарстан). Штрафы предусмотрены только для них.
2. Штраф можно получить если не выдать чек своему клиенту. Или если нарушить порядок или сроки выдачи чека.
3. Размер штрафа составит 20% от суммы расчета, но не менее 1000 рублей.
При повторном нарушении в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
4. В законопроекте нет ни слова о том, чтобы штрафовать вообще на весь доход, который можно будет доказать. Только за нарушения при работе с фискальными чеками.
Для тех граждан, которые не будут участвовать в пилотном проекте, ответственность остается такой же, как действует сейчас.
https://www.youtube.com/watch?v=3mCoBLWSHLw
1) Самозанятому нельзя перепродавать товары.
2) Доход может быть не больше 2,4 млн. рублей в год и за этим придётся следить.
2) На УСН доходы-расходы есть также минимальный налог → https://e-kontur.ru/enquiry/53 .
3) У налоговой могут быть вопросы по поводу признания расходов у ИП для получения дохода у вас → https://e-kontur.ru/enquiry/50 . Распределить расходы не нарушая закон будет очень сложно.
Это может быть лишь частью сложностей.
В данном случае, лучше чтобы сам ИП совмещал самозанятость и ИП.
P.S. Как раз УСН Доходы минус расходы у меня
Если правильно поняла, у вас УСН «доходы минус расходы», и вам оказывает ремонтные услуги самозанятое физ. лицо. Порядок признания расходов для вашей системы налогообложения не поменялся, о нём мы рассказываем в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/50.
Если у вас иная ситуация, опишите, пожалуйста, её подробнее.
При привышении заявленного лимита 2.4 миллиона в год, я как упрощенец - вернусь в этот режим, или все улетит на ОСН - (НДС, НП, НДФЛ). Спасибо.
В Эльбе на текущий момент не будет поддерживать этот режим — возможно, мы сделаем новый сервис. По поводу превышения — на текущий момент нет чётких пояснений по этому вопросу в законодательстве. Пока в проекте много пробелов.