С 2023 года предприниматели платят налоги и взносы единым налоговым платежом. При этом нужно отправлять уведомления об исчисленных суммах, чтобы ФНС верно распределила средства единого налогового платежа.
Уведомление об исчисленных налогах на ЕНС: форма, сроки, как и когда сдавать
Общий срок сдачи — до 25 числа месяца, в котором уплачиваете налог или взнос. Отдельный срок предусмотрен для уведомления по НДФЛ, который удержали с 23 по 31 декабря. Это последний рабочий день текущего года. Разрешены переносы с выходных и праздников на ближайший рабочий день.
Отправлять уведомления необходимо по УСН, НДФЛ и страховым взносам за сотрудников, а еще — по имущественному налогу юрлиц, транспортному и земельному налогам. По патенту, фиксированным страховым взносам ИП и торговому сбору уведомления не подают.
Как отправить уведомление
В Эльбе есть два способа подготовить уведомление:
- Автоматически из задач по уплате налогов (УСН и НДФЛ) и взносов за сотрудников).
- Вручную, создав отдельную задачу, если у вас особый случай или нужно что-то уточнить.
Давайте разберемся с каждым способом подробнее.
Отправка из задач по налогам и взносам
В задачах по уплате авансовых платежей по УСН, НДФЛ и взносов за сотрудников есть специальные шаги для проверки и отправки уведомления.
Эльба рекомендует отправлять уведомления по НДФЛ и взносам каждый раз при их уплате, даже если срок сдачи отчета по ним близко. Это помогает налоговой оперативно разнести ваши платежи, и на вашем ЕНС будет порядок. Запрета на подачу такого уведомления нет.
Как это работает:
1. Расчет суммы. Эльба возьмет сумму налога или взноса из предыдущего шага задачи и автоматически подставит ее в уведомление.
Если вам нужно указать другую сумму в уведомлении, вы можете отредактировать ее вручную.
Если сумма налога или взноса к уплате равна нулю, то и уведомление формировать не нужно — отдельного шага в задаче не будет.
2. Отправка. После того как вы проверили сумму, просто подпишите уведомление вашей электронной подписью и отправьте его в ФНС прямо из Эльбы.
Отправленное уведомление (как и другие отчеты) можно будет увидеть на последнем шаге задачи и в общем списке отправленных документов в разделе «Задачи и отчётность» → «Отправленные отчёты».
Отправка из новой задачи
В Эльбе можно отправить отдельное уведомление, если автоматическое по какой-то причине вам не подходит.
Как создать задачу
1. Зайдите в раздел «Задачи и отчётность» → «Актуальные задачи».
2. Справа найдите и нажмите на ссылку «Уведомление об исчисленных суммах для ЕНП».
3. Сразу после этого в списке актуальных появится новая задача: «Отправить уведомление об исчисленных суммах для ЕНП».
Эльба установит срок для этой задачи — ближайшее 25 число текущего или следующего месяца. Это стандартный срок подачи уведомлений. Если 25 число выпадает на выходной или праздник, срок автоматически перенесется на следующий рабочий день. Если вы создали задачу 25 числа, то и срок будет 25 числа — один день.
Как выполнить задачу
Уведомление состоит из титульного листа и раздела со сведениями об исчисленных налогах и взносах.
1. Эльба автоматически заполнит ваши реквизиты, вам останется заполнить строки в разделе с данными. Можно добавить несколько строк, чтобы показать разные налоги и взносы в одном уведомлении.
- КПП — по декларации или расчету, который сдаете в ФНС. ИП это поле не заполняют.
- ОКТМО — код по месту нахождения организации, ИП или недвижимости.
- Код бюджетной классификации (КБК) — для налога, по которому отражаете данные. Например, КБК по страховым взносам сотрудников — «182 1 02 01000 01 1000 160».
- Сумма — которую планируете уплатить.
- Код отчетного периода.
-
По ежемесячным взносам и налогам указывают код квартала:
- 21 — первый
- 31 — полугодие
- 33 — 9 месяцев
- 34 — год
через дробь — порядковый номер месяца: 01, 02, 03 или 04. Последний для декабря, он пригодится в том числе при перечислении НДФЛ с 23 по 31 декабря.
- По ежеквартальным взносам и налогам указывают код «34», а через дробь порядковый номер квартала — 01, 02, 03 или 04.
- Отчетный календарный год — год, за который платят налоги, взносы и сборы.
Чтобы верно указать КБК и коды периодов, используйте инструкцию.
Одним уведомлением разрешено отчитываться по основной организации и всем обособленным подразделениям. Но запрета сдавать отдельно — нет.
2. Подпишите готовое уведомление электронной подписью и отправьте в налоговую по кнопке «Подписать и отправить отчёт».
3. Когда от ФНС придет подтверждение, задача автоматически уйдет в «Архив задач». Если вы передумали отправлять уведомление, вы можете переместить задачу в архив самостоятельно.
Предупреждение: Неверно указан отчетный период
Если в Эльбе появилось такое уведомление, значит вы выбрали код периода, который не соответствует указанному виду налога или взноса.
Например, для авансовых платежей по УСН уведомления подаются только по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев. Если вы укажете для УСН, например, годовой период или какой-то месячный код, Эльба выдаст предупреждение.
Как отправить корректировку
Отдельной формы корректировки для уведомления нет. Способ исправления зависит от того, где именно была ошибка:
- Чтобы исправить ошибки в данных о налогоплательщике, направьте новое уведомление с исправленными реквизитами.
- Если еще не подали отчет или декларацию и неправильно рассчитали налоги или взносы — повторно сдайте документ с исправленными суммами. Если сдали отчет — повторная отправка уведомления не нужна.
- Если ошиблись в КПП, заполните в уведомлении две строки:
- Правильный КПП и суммы налогов или взносов.
- КПП, который указали с ошибкой и нулевые суммы налогов или взносов.