Эльба загружает данные об уплате страховых взносов за ИП и сотрудников, НДФЛ и торгового сбора из ЕНС по интеграции с ФНС. Все остальные расходы Эльба загружает из раздела «Деньги», в том числе — взносы на травматизм, которые уплачиваются не на ЕНС.
Если в 2025 году вы уже вносили вручную такие списания, то важно их удалить. Если этого не сделать, расходы рассчитаются неверно, а это может привести к доначислению налога и штрафу.
Как Эльба заполняет расходы по интеграции с ЕНС
При настроенной интеграции с ФНС в задачах по УСН появляется шаг «Расходы на налоги и взносы».
Если вы не подключали интеграцию с ФНС, поля остаются пустыми, а данные о расходах можно внести вручную.
Все налоги и взносы на этом шаге отображаются нарастающим итогом. Это значит, что в задачах учитывается сумма расходов не за последний квартал, а с начала года:
- за первый квартал — с января по март;
- за полугодие — с января по июнь;
- за 9 месяцев — с января по сентябрь;
- за год — с января по декабрь.
Фиксированная часть взносов ИП
Налоговая разрешает учитывать фиксированные взносы в расходах до их уплаты. Поэтому Эльба подставляет годовую сумму с первого квартала независимо от того, есть ли резерв по данным ЕНС.
Взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тысяч
Сумма взносов в размере 1% заполняется по данным ЕНС — в задачу попадает зарезервированная сумма отчетного года и остаток с предыдущего, который был уплачен уже в текущем году.
Торговый сбор
Эльба загружает из ЕНС зачтенную сумму торгового сбора за текущий год.
НДФЛ
По НДФЛ есть разные ставки, поэтому ФНС распределяет платежи по разным КБК. Данные по отдельным КБК суммируются и в задачу попадает общая сумма. Эльба учитывает все, кроме дивидендов: по правилам их нельзя включать в расходы.
Единый страховой взнос по сотрудникам
Эльба загружает из ЕНС зачтенную сумму взносов за текущий год.
Как заполнить расходы вручную
Если вы не подключили интеграцию с ЕНС, можно самостоятельно найти списания в личном кабинете налоговой и внести их в Эльбу по инструкции.