Налог для самозанятых в 2020 году: кому подходит и сколько платить

Справочная / Всё про налоги

Налог для самозанятых в 2020 году: кому подходит и сколько платить

Самозанятые — новый налоговый режим, который действует с 1 января 2019 года. Подходит физлицам и ИП, которые работают:

  • в Москве,
  • Московской области
  • Санкт-Петербурге
  • Ленинградской области
  • Калужской области
  • Татарстане
  • Волгоградской области
  • Воронежской области
  • Нижегородской области
  • Новосибирской области
  • Омской области
  • Ростовской области
  • Самарской области
  • Сахалинской области
  • Свердловской области
  • Тюменской области
  • Челябинской области
  • Красноярском крае
  • Пермском крае
  • Ненецком автономном округе
  • Ханты-Мансийском автономном округе Югре
  • Ямало-Ненецком автономном округе
  • Республике Башкортостан

Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам. Подробности — в статье.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги. Бюджет недополучает десятки миллиардов.

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. 

1 января 2020 года к эксперименту присоединились ещё 19 регионов. Председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко предлагает открыть режим для всех регионов с 1 июля 2020 года.

Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателям не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или ЕНВД. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию.

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Плюсы:

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает.

— Приложение налоговой ещё не всё умеет: нельзя указывать в чеке несколько товарных позиций, выставлять чеки по шаблонам и отражать доходы от иностранных контрагентов.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4%, если физлица.

— 6%, если юрлица.

Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.

Пример:

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:

— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.

— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как зарегистрироваться

Выберите, как вам удобнее зарегистрироваться: через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой. Приложение «Мой налог» доступно в Google Play и AppStore.

Как зарегистрироваться через приложение:

— Укажите номер телефона. Вам придёт СМС с кодом подтверждения.

— Выберите регион, в котором работаете: Москва, Московская область, Калужская область или Татарстан.

— Введите пароль от личного кабинета налогоплательщика. Если у вас его нет, сфотографируйте страницу паспорта с вашим фото.

— Сделайте селфи. Приложение сравнит фотографию со страницей в паспорте.

— Подтвердите регистрацию. Введите пин-код, которым будете пользоваться для входа в приложение.

В налоговой самозанятых не регистрируют. Приезжать в инспекцию бесполезно: вы потратите время и получите только ссылки на приложение и личный кабинет.

Как выдавать клиентам чеки

Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.

Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.

Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.

Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.

Выводы

  1. Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим. Его придумали, чтобы вывести из тени небольшой бизнес и подработки. Эксперимент проводят в 23 регионах, и чиновники довольны результатами. Вероятно, в июле 2020 года к эксперимент распространят на всю Россию.
  2. Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Они освобождены от страховых взносов, которые платят предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте.
  3. Первые несколько месяцев ставка налога на профессиональный доход даже меньше: 3% и 4%. Это за счёт налогового вычета 10 000 ₽.
  4. ФНС сама считает налог. Самозанятые раз в месяц подтверждают оплату в приложении или настраивают автоматические списания с банковской карты.
  5. Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» и сайт налоговой. Они не применяют онлайн-кассы, поэтому им проще начать бизнес.
  6. Регистрация происходит через интернет. Это удобно: не нужно ехать в налоговую инспекцию.
Статья актуальна на 01.01.2020

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
27 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (27)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
  • Вероника 2 января, 23:24
    Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, планируется ли в Эльбу добавление режима налогообложения НПД?
    Ответить
    • Логинова Анна 10 января, 15:21
      Здравствуйте, Вероника. Таких планов нет. Самозанятые не сдают отчеты и не платят взносы, а расчетом налога занимается приложение «Мой налог». Поэтому Эльба может пригодиться только для формирования документов, а это доступно на любой системе налогообложения, которая выбрана в Реквизитах
      Ответить
      • Наталья 6 февраля, 13:25
        Добрый день, а если ИП на НПД решил оставить часть обязательных взносов - например в ПФР и ФСС? Можно/нужно ли в этом случае воспользоваться Эльбой или "Мой налог" эти платежи тоже учтёт?
        Ответить
        • Логинова Анна 13 февраля, 07:53
          Здравствуйте, Наталья. По информации на сайте налоговой, https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/8810255/ в приложение «Мой налог» планируется добавить возможность делать отчисления взносов в ПФР. В Эльбе формируются платежки по уплате обязательных страховых взносов за ИП, их КБК (182 1 02 02140 06 1110 160) отличается от КБК взносов на добровольное страхование (392 1 02 02042 06 1000 160). Поэтому платежки, сформированные Эльбой, вам не подойдут. Но, если вам удобно рассчитывать взносы в Эльбе, можно менять КБК в платежке на стороне интернет-банка перед оплатой.
          Взносы на добровольное страхование в ФСС Эльба не учитывает, и отчетность по взносам за себя сдавать не нужно, поэтому вы можете уточнить реквизиты для оплаты в ФСС и формировать платежки самостоятельно.
          Ответить
  • Марина 14 января, 12:25
    Добрый день! Как отслеживается доход самозанятого - по всем открытым на его имя счетам или по какому-то одному? У меня как ИП на УСН есть счет в Сбербанке, хочу перейти на НПД, он останется как действующий или надо будет закрывать и пользоваться счетом физ.лица?
    Ответить
    • Савельев Александр 15 января, 14:48
      Здравствуйте, Марина.
      В первую очередь, будут отслеживаться суммы, отраженные в приложении "Мой налог". Если приложения нет, или у налоговой возникнут вопросы, они могут проверить все счета.
      По поводу ведения счета ИП после перевода на НПД лучше уточнить в поддержке банка.
      Ответить
      • Марина 15 января, 18:42
        То есть, насколько я поняла, в приложении "Мой налог" нужно фиксировать поступающие от ФЛ или ЮЛ доходы и формировать чеки?
        Ответить
        • Комелина Таня 17 января, 14:37
          Добрый день, Марина.

          Да, верно. Регистрироваться и показывать ваши доходы можно в личном кабинете ФНС — https://lknpd.nalog.ru/auth/login или в приложении «Мой налог» на телефоне.
          В этом же приложении вы сможете формировать и отправлять чеки клиентам.
          Ответить
      • Марина 20 января, 12:06
        Добрый день! Специалист банка пояснил, что можно быть и ИП и самозанятым, тогда счет ИП в банке сохранится.
        Правильно ли это? Ведь при переходе на НПД меняется система налогообложения, нельзя 2 системы сразу применять. Или я не права?
        Ответить
        • Бабин Артём 20 января, 14:32
          День добрый.

          Поскольку законом установлено, что применять режим НПД могут как зарегистрированные, так и не зарегистрированные в качестве предпринимателей граждане, ИП вполне может быть одновременно и самозанятым.

          Но при этом нужно отказаться от текущей системы налогообложения по ИП.
          Об этом также написано в статье выше в пункте "Кто может зарегистрироваться самозанятым"
          Ответить
          • Козубский Дмитрий 23 апреля, 15:51
            Артем, добрый день!

            То есть, конфигурация Иванов — ИП на УСН 6% и одновременно Иванов — физлицо на НПД — невозможна?

            Получается, возможны только конфигурации:
            - Иванов ИП на НПД и одновременно Иванов — физлицо на НПД;
            - Иванов ИП на НПД;
            - Иванов — физлицо на НПД, ИП не открыто;
            Ответить
            • Комелина Таня 23 апреля, 16:11
              Добрый день, Дмитрий.

              НПД нельзя совмещать с другими специальными режимами согласно 422-ФЗ. Например, нельзя быть ИП на УСН и при этом сдавать квартиру как физическое лицо на НПД. На этот вопрос также отвечают на сайте налоговой — https://npd.nalog.ru/faq/

              В данном случае, вы либо физическое лицо на НПД, либо вы ИП на НПД.
              Ответить
          • Марина 24 апреля, 22:25
            Доброго времени суток!
            30 января 2020 г. я как ИП сменила режим налогообложения с УСН на НПД, т.е. стала самозанятым ИП. Теперь мне нужно уплатить страховые взносы за 29 дней января.
            Подскажите, в какие сроки я должна это сделать, чтобы не уплачивать налог 6% (раньше я уплачивала взносы ежеквартально, авансом и они уменьшали сумму налога)?
            Второй вопрос: когда я должна сдать декларацию по УСН за 1 квартал 2020 - в 2021 году?
            Ответить
            • Комелина Таня 27 апреля, 09:39
              Добрый день, Марина.

              Так как НПД нельзя совмещать с другими системами, то в течение 30 дней с даты постановки на учет по НПД нужно подать уведомление о прекращении применения УСН. Декларацию по УСН нужно подать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем снятия с учета. Например, вы снялись с учета в феврале, значит декларацию нужно подать до 25 марта. В декларации должен быть проставлен специальный код налогового периода — 96.
              Налог УСН за отработанный период нужно оплатить в эти же сроки.

              Страховые взносы ИП оплачиваются в обычные сроки:
              - фиксированная часть — до 31 декабря 2020 года;
              - 1% свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2021 года.
              Расчет будет только за период, когда вы применяли УСН.

              Уменьшать налог УСН можно только на те взносы, которые оплачены в этом же периоде, за который он рассчитывается. То есть уменьшаете налог на взносы, оплаченные с начала года и до даты снятия с учета по УСН. Если взносы оплачены после, то принять их у уменьшению налога не получится.
              Ответить
  • Юлия 6 февраля, 05:14
    Подскажите, есть ли какая-то существенная разница между самозанятым ИП и просто самозанятым? И можно ли зарегистрировать ИП сразу с налогообложением НПД?
    Ответить
    • Наталья 6 февраля, 13:27
      Хороший вопрос, присоединяюсь.
      Ответить
      • Логинова Анна 13 февраля, 08:06
        Здравствуйте. Существенной разницы нет. Для ИП, которые перешли на НПД, и для физ. лиц, которые зарегистрировались в качестве самозанятых, действуют одни и те же условия. Да, вы можете зарегистрировать ИП и сразу перейти на НПД.
        Ответить
  • Дмитрий 20 февраля, 10:39
    Что надо сделать в личном кабинете контур.эльба если я перешел с енвд на нпд? И будет ли мне дальше эльба насчитывать страховые взносы, ведь я на нпд?
    Ответить
    • Щитаев Максим 21 февраля, 14:38
      Здравствуйте, Дмитрий.
      В разделе "Реквизиты" установите отметку о том, что вы закрыли ИП и установите дату перехода на НПД.
      После этого в разделе "Отчетность" появятся задачи для расчёта итоговой суммы взносов и расчету ЕНВД за отработанный период.
      Взносы на НПД вы платить не будете, но за период, пока вы не перешли на НПД, их нужно заплатить.
      Ответить
  • Алексей. 22 марта, 00:31
    Здравствуйте. Я являюсь гражданином РБ и зарегистрировался как самозанятый. Оказал услуги Юридическим организациям, затем выставил счет в котором указал реквизиты счета своей карточки одного из банков, но столкнулся с тем, что компании не могут перевести деньги из-за того, что не проходит платеж. В банке сказали, что надо выполнять как перевод, а не как платеж. Какие могут тут быть подводные камни, подскажите, пожалуйста.
    Ответить
  • Елена 10 июля, 17:08
    А если у меня нулевой доход за год, но оформлена,как самозанятая, при этом я должна заплатить 6% за год или за мес?
    Ответить
    • Щитаев Максим 11 июля, 09:27
      Здравствуйте, Елена.
      Налог для самозанятых считается по формуле: = ДЮЛ * 0.06 + ДФЛ * 0.04 - НВ, где:
      ДЮЛ - доход полученный от работы с юридическими лицами;
      ДФЛ - доход полученный от работы с физическими лицами;
      НВ - налоговый вычет.
      Из формулы можно сделать вывод, что при отсутствии входящих платежей от юридических или физических лиц, налоги у вас начисляться не будут.
      Ответить
  • Нина 13 августа, 11:59
    Добрый день. С мая преподаю английский язык онлайн. Могу ли я платить налоги за прошлые
    5 месяцов. Не будет из-за этого штраф.
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 13 августа, 12:39
      Здравствуйте, Нина.

      В случае неуплаты налога на профессиональный доход, предполагается, что будет начислен штраф. Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека.

      В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчётах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение 6 месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?