Оплачивайте патент в Эльбе

Эльба уменьшит стоимость патента на взносы. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно

Хочу попробовать

Предприниматель берёт патент на определенный вид деятельности, к примеру, на торговлю. Можно взять сразу несколько патентов, например, на торговлю и парикмахерские услуги. Количество работников во всех бизнесах на патенте не должно превышать 15 человек — ч. 5 ст. 346.42 НК РФ.

В лимит входят работники на трудовом договоре и договоре ГПХ. Считают среднюю численность за период действия патента. То есть если патент на год, работников считают за год.

Не считаются:

  • самозанятые-физлица,
  • работники в бизнесе не на патенте,
  • декретницы,
  • сам ИП.

Как на патенте считают сотрудников

Брать на субподряд других ИП и компании нельзя — письмо Минфина № 03-11-11/83513 от 01.09.2023.

ИП указывает число работников в заявлении на патент, потом оно же стоит в самом патенте. Но не всегда новый работник что-то меняет в патенте.

Есть виды бизнеса на патенте, где количество работников не влияет на размер налога. А есть — где влияет: больше штат, больше налог. В разных регионах правила разные.

Узнать, зависит ли налог на патенте от работников, можно в калькуляторе ФНС. Вбейте в поля свой регион, срок и бизнес. Если появляется поле «Средняя численность наёмных работников», патент зависит от размера штата. Если такого поля нет, не зависит.

К примеру, в Санкт-Петербурге патент на общепит не зависит от количества работников. Можно нанимать новых официантов, налог не увеличится.

А вот патент на услуги автосервиса в Санкт-Петербурге зависит от числа работников. С каждым новым мастером или администратором к цене патента добавляется 45 000 ₽.

Делать ничего не надо. Просто не нужно нанимать больше 15 человек.

Минфин предлагает купить новый патент или платить налог по УСН или ОСНО с патентного бизнеса. Очевидно, купить новый патент выгоднее — письмо № 03-11-11/14921 от 29.04.2013 и 03-11-09/48670 от 2.07.2019.

На новый патент надо подать заявление формы № 26.5-1 с нужным количеством работников. А вместе с ним подать заявление в свободной форме о пересчёте налога по старому патенту. Подать заявления надо минимум за 10 дней до приёма работника.

Для работодателей

Эльба подготовит документы и отчёты за сотрудников в два клика

Попробовать бесплатно

Налог, уплаченный за предыдущий патент, будет пересчитан за период с даты его начала до даты старта нового патента. Сумма возвращённых средств поступит на ваш единый налоговый счёт (ЕНС). Эти средства можно будет использовать для оплаты нового патента.