Налог на профессиональный доход (НПД или самозанятость) — это специальный налоговый режим для частных специалистов, на котором нельзя нанимать сотрудников.

ИП — это статус физического лица, который разрешает заниматься предпринимательской деятельностью.

Самозанятым можно стать после регистрации ИП или без получения этого статуса. Поэтому ИП на НПД и обычная самозанятость похожи, но между ними есть и отличия:

Порядок регистрации. Чтобы стать ИП на НПД, сначала получают статус индивидуального предпринимателя. Для этого в налоговую подают документы, в том числе заявление по форме Р21001. После ИП регистрируется как самозанятый, чтобы перейти на спецрежим.

Физлицам без статуса ИП для получения самозанятости достаточно зарегистрироваться в приложении «Мойналог». Готовить документы, заявления и посещать налоговую не нужно.

Расчётный счёт и эквайринг. ИП может открыть в банке расчётный счёт и подключить эквайринг, чтобы принимать оплаты по карте через терминал. Это удобно для покупателей, а некоторые вообще не пользуются наличными и отказываются переводить деньги на карту.

Банки не открывают расчётные счета и не подключают эквайринг самозанятым-физлицам.

Доверие контрагентов. Другие ИП и организации доверяют контрагентам больше, если есть статус ИП.

Обычные самозанятые остаются в статусе «диковинки», поэтому некоторые контрагенты отказываются сотрудничать.

В остальном ИП на НПД и самозанятые-физлица похожи. Они не могут зарабатывать больше 2,4 млн руб в год, нанимать сотрудников, освобождены от фиксированного страхового взноса и онлайн-касс.

ИП-самозанятый может обеспечить клиентам лучший сервис, предложив удобную оплату через терминал по карте. Чем выше качество обслуживания, тем чаще покупатели возвращаются за покупками.

Если ИП превысит лимит по доходу, сможет сразу перейти на другой спецрежим — например, УСН. Самозанятому-физлицу придётся регистрировать ИП. И всё время, пока он будет работать как физлицо до получения статуса ИП, придётся платить НДФЛ по ставке 13%.

ИП на НПД проще найти заказчиков среди других предпринимателей и организаций. Они больше доверяют ИП, чем физлицам со статусом самозанятого.

Также ИП могут получить лицензии на некоторые виды деятельности. Например, для пассажирских перевозок — ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 года № 99-ФЗ. Самозанятые-физлица не могут оформить лицензию, поэтому у них меньше вариантов для развития.

Чтобы стать ИП на НПД, нужно встать на учёт как самозанятый в приложении «Мой налог» и получить статус ИП через налоговую. 

Шаг 1. Станьте самозанятым

Скачайте приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь. Сервис попросит указать ФИО, паспортные данные и ИНН. После регистрации вам присвоят статус самозанятого — это займёт до 5-10 минут.

Если есть подтверждённый аккаунт на Госуслугах, выберите соответствующий пункт в приложении и следуйте инструкции. Вся информация заполнится автоматически, регистрация пройдёт быстрее.

Шаг 2. Зарегистрируйтесь как ИП

Чтобы получить статус, подготовьте: 

  • паспорт;
  • ИНН;
  • заявление по форме Р21001;
  • квитанцию об уплате госпошлины.

Новым ИП — год Эльбы бесплатно

Всем ИП младше 3 месяцев годовой доступ ко всем возможностям Эльбы

Получить бесплатно

Начинающие предприниматели часто ошибаются в заявлении, из-за чего налоговая отказывает в регистрации. Чтобы с первого раза получить статус ИП, воспользуйтесь инструкцией.

Документы подайте в налоговую по месту регистрации. Если не можете посетить инспекцию:

  • отправьте документы заказным письмом, но предварительно заверьте их у нотариуса;
  • отправьте в налоговую представителя с доверенностью.

Документы можно подать через МФЦ. Если у отделения налажен электронный документооборот с ИФНС, сэкономите 800 ₽ на госпошлине. Также от неё освободят, если подать документы через сервис госрегистрации. Но для этого нужно получить электронную подпись.

После проверки налоговая поставит вас на учёт как ИП через 3-5 рабочих дней. На электронную почту, указанную в заявлении Р21001, отправят лист записи ЕГРИП — это подтверждение завершения госрегистрации.

Шаг 3. Проверьте сохранение НПД

Так как вы уже стали самозанятым на первом этапе, после регистрации ИП налоговая сохранит учёт на НПД.

Но лучше проверьте это, чтобы не было ошибок. Для этого авторизуйтесь в личном кабинете индивидуального предпринимателя. Применяемая система налогообложения указана в правом верхнем углу.

Если нет ошибок, приступайте к работе как ИП на НПД. Раз в месяц платите налог и не забывайте выдавать чеки клиентам. Можете открыть в банке расчётный счёт и подключить эквайринг, чтобы принимать оплату картами.

Если уже работаете как ИП на общем или специальном режиме, можете перейти на самозанятость. Для этого откажитесь от текущей системы, заплатите остатки налогов и встаньте на учёт по НПД.

Откажитесь от текущего режима. Если работаете на ОСНО, подавать заявление не нужно. Налоговая автоматически переведёт вас на самозанятость после регистрации в приложении «Мой налог».

Если работаете на УСН, АУСН, ПСН или ЕСХН, подайте заявление:

  • На УСН — по форме из приказа ФНС России от 02.11.2012 года № ММВ-7-3/829@.
  • На АУСН — через личный кабинет налогоплательщика или обслуживающий банк.
  • На ЕСХН — по форме из приказа ФНС России от 28.01.2013 года № ММВ-7-3/41@.
  • На ПСН — по форме из приказа ФНС России от 04.12.2020 года № КЧ-7-3/882@.

Если заканчиваете патентную деятельность раньше окончания срока патента, можете вернуть деньги за неиспользованный период.

Встаньте на учёт как самозанятый. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог», как описано в предыдущем разделе статьи.

Заплатите остатки налогов и страховых взносов. Рассчитайте, сколько должны заплатить до последнего дня включительно перед снятием с учёта по текущей системе.

Сдайте отчёты и декларации в общие сроки: например, если работали на УСН, подайте декларацию до 25 апреля следующего года.

Снимите с учёта онлайн-кассу. Отправьте уведомление о снятии с учёта фискального накопителя и расторгните договор с оператором фискальных данных. Саму онлайн-кассу можете продать, если она в хорошем состоянии.

ИП разрешается перейти на самозанятость с любого режима. Как это сделать, описали выше.

Это работает и в обратную сторону. Причём необязательно ждать, пока появятся сотрудники или годовой доход превысит 2,4 млн ₽.

Для смены режима снимитесь с самозанятости в приложении «Мой налог» и подайте уведомление о переходе на выбранную систему. Но не на все режимы получится перейти сразу: например, встать на учёт по УСН можно с 1 января следующего года.

На общий режим переводят в любой момент. После снятия с самозанятости через приложение «Мой налог» вас автоматически поставят на учёт по ОСНО.

Доверьте отчётность Эльбе

Сервис напомнит, что пора платить налоги, подготовит уведомления и декларации

Попробовать бесплатно

Выбор зависит от деятельности и планов:

  1. Если планируете работать с ИП и организациями, принимать безналичные оплаты, выбирайте ИП на НПД. Наличие статуса ИП позволит открыть расчётный счёт и принимать деньги от контрагентов. Также вырастет доверие со стороны потенциальных партнёров.
  2. Если открываете небольшой магазин — в офлайне или онлайне — выбирайте ИП на НПД. Со статусом ИП откроете расчётный счёт и подключите эквайринг для приёма оплат по картам.
  3. Если вы — частный специалист, работаете удалённо, выбирайте обычную самозанятость. Клиенты будут оплачивать услуги переводами на карту, а вы — отправлять электронные чеки из приложения «Мой налог».