После регистрации самозанятым начисляют вычет, который позволяет экономить на налогах 10-20 месяцев. Рассказываем, как он работает и что сделать, чтобы получить бонус.
Что такое налоговый вычет для самозанятых
После регистрации самозанятым вам автоматически начислят вычет в 10 000 ₽. Он работает как скидка к налоговой ставке.
Если продаёте товары или услуги физлицам, платите с выручки 4%. Но пока есть вычет — 3%. Аналогично при работе с ИП и организациями: вместо 6% — 4%.
Разницу между суммой налога по стандартной и сниженной ставкам покрывают вычетом.
Как работает вычет для самозанятых на практике
Вручную считать налог по сниженной ставке не придётся. При формировании чека система автоматически определит скидку, а разницу спишет из остатка налогового вычета.
Например, вы зарегистрировались, взяли заказ на создание сайта у организации и после выполнения получили 35 000 ₽. При ставке 6% должны заплатить 2100 ₽. Но пока действует вычет, налог считают по ставке 4%, поэтому заплатите 1400 ₽.
Разницу 700 ₽ спишут из вычета, останется 9300 ₽. Скидку по налоговой ставке перестанут давать, когда потратите все 10 000 ₽.
Бонус расходуется постепенно, при каждой оплате налога. Никаких сроков у него нет — он действует, пока полностью не закончится. Даже если приостановите деятельность и продолжите работать через два года.
Надолго ли хватает вычета
На сколько хватит вычета, зависит от заработка и категории клиентов. Если работаете с физлицами, вычет расходуется медленнее. Например, при доходе 50 000 ₽ в месяц будете тратить по 500 ₽ — бонуса хватит примерно на 20 месяцев.
При работе с ИП или организациями потратите вычет быстрее, потому что экономия выше — 2%. Если будете зарабатывать те же 50 000 ₽, бонуса хватит на 10 месяцев.
Расчёты смотрите в приложении «Мой налог». Там видно, сколько уже потратили и какая сумма осталась. Планируйте, когда закончится скидка, чтобы уложиться в бюджет.
Как получить вычет
Налоговый вычет дают один раз при первой регистрации самозанятости. Его начисляют автоматически, заявление подавать не нужно.
Если уже регистрировались как плательщик «Налога на профессиональный доход», снялись с учёта и снова решили стать самозанятым, повторно вычет не начислят. Но если что-то осталось с прошлого раза, налоговая восстановит сумму бонуса.
Вычет применяют только к доходам по самозанятости. Если совмещаете деятельность с официальным трудоустройством, уменьшить удержанный НДФЛ не получится.
Если сниметесь с учёта до полного использования вычета, налоговая не вернёт остаток на банковский счёт.
Не будет ли проблем при совмещении с трудоустройством
Бонус по самозанятости и вычеты по НДФЛ не пересекаются, поэтому проблем с возвратом денег из бюджета нет.
Когда ведёте деятельность как самозанятый, вычет автоматически применяется к доходам, проведённым через приложение «Мой налог».
Если параллельно работаете по трудовому договору и платите НДФЛ, можете получить вычеты на детей, обучение, покупку жилья и др. Использование бонуса по самозанятости на это не влияет.
Чтобы оформить вычет по НДФЛ, подайте декларацию 3-НДФЛ и приложите справки, квитанции, договоры и другие подтверждения. После этого налоговая вернёт часть удержанного налога на ваш счёт.
Следовательно, при совмещении пользуетесь сразу двумя государственными льготами. Это не только не запрещено, но и полезно, потому что больше экономите.
Коротко
- Самозанятым после первой регистрации начисляют налоговый вычет 10 000 ₽.
- Он работает как скидка: налог снижается с 4 до 3% при работе с физлицами и с 6 до 4% при работе с компаниями и ИП.
- Бонус расходуется постепенно при каждой оплате налога и действует, пока не закончится.
- Получить вычет повторно нельзя, но остаток сохранится. Если сниметесь с учёта и потом зарегистрируетесь повторно, сумму бонуса восстановят.
- Самозанятость и работа по найму не мешают друг другу: можете одновременно пользоваться бонусом НПД и обычными вычетами по НДФЛ.
