Как работает ЕНС в Эльбе

В этой инструкции расскажем, как настроить связь Эльбы с ЕНС и начать работать с ним.

Как получить доступ к ЕНС в Эльбе

Первым делом нужно подписать согласие на раскрытие налоговой тайны. Задача находится в разделе «Задачи и отчётность» → «Актуальные задачи».

Форма максимально простая: заполнять вручную ничего не надо, все данные подтягиваются сами. Чтобы отправить согласие, понадобится действующая электронная подпись.

При желании вы всегда сможете отозвать согласие, для этого достаточно написать в техподдержку.

Как выглядит ЕНС в Эльбе

Вначале вас встречает поле «На вашем ЕНС» — это баланс вашего единого счета. Раз в сутки Эльба получает от налоговой состояние счета на прошлый день, поэтому новые оплаты не будут сразу влиять на счет. Дата последней синхронизации отображается в правом верхнем углу.

Каким может быть баланс на ЕНС

Всего есть три состояния:

Положительное — всё отлично. На счете есть деньги, которыми налоговая может распоряжаться.
Нулевое — тоже неплохо. Так бывает, если вы недавно открылись или все ваши платежи учли полностью.
Отрицательное — дела не очень. Перед налоговой есть задолженность, которую нужно погасить или оспорить, если денег на ЕНС зачислялось достаточно.

Эльба не рассчитывает баланс самостоятельно, а подтягивает из вашего личного кабинета. Как вообще появляются переплата и долги на едином счете — рассказали в Справочной.

Что делать, если на ЕНС отрицательный баланс

Отрицательный баланс на ЕНС означает, что на счете не хватило денег для погашения платежей. Если вы недостаточно перечислили средств — пополните счет, иначе налоговая может начислить пени на сумму долга. Для этого в Эльбе перейдите в раздел «Платёжки» → «Пополнение ЕНС» — реквизиты уже будут предзаполнены, останется лишь указать сумму.

Но если вы платили все налоги в полном объеме, а минус все равно образовался — простого пополнения счета будет недостаточно. Такое может быть, например, если налоговая нашла какие-то долги и списывает их со счета. В таком случае стоит обратиться в налоговую и разобраться, иначе непонятные списания могут продолжиться.

Как пользоваться фильтром

По сути, фильтр подстраивается под задачи Эльбы. Есть два варианта на выбор:

Посмотреть уплаченные налоги и взносы. Выберите его, чтобы увидеть ваши оплаты, например, авансы по УСН или страховые взносы за 2023 год.
Уменьшить патент или УСН на взносы или торговый сбор. После выбора в списке появятся только зарезервированные суммы, на которые можно уменьшить налоги 2023 года (суммы числятся в резерве, если срок их списания еще не наступил).

Еще в фильтре можно выбрать период, чтобы посмотреть суммы за определенный квартал или за весь год.

Какие налоги и взносы можно увидеть

На вкладке «ЕНС» в Эльбе будут все обязательные налоги и взносы ИП или ООО, начиная с 2023 года. Все суммы будут итоговые — с учетом всех начислений, списаний, резервов и сторнирований.

Пени, штрафы, пошлины и всё, что не связанно с налогами, не отображается в таблице.

Может быть так, что налоговая учла ваш платеж в счет какого-то другого налога. В Эльбе они так и будут распознаваться — «Другие налоги». В таких случаях у операции будет описание, которое передала налоговая. Вот пример:

Причины для этого могут быть разные. Например, если вы платите торговый сбор, но не отметили это в реквизитах Эльбы или работаете на УСН Доходы, а ваш налог почему-то зачислился в УСН Доходы — Расходы. В этом случае нужно обратиться в налоговую, чтобы платеж учли правильно.

Откуда Эльба берёт уплаченные суммы

На вашем едином счете хранятся все начисления и оплаты в виде списка. Помимо них есть и другие записи: сторнирования (когда налоговая хочет что-то исправить) и резервы (отложенные деньги). Чтобы узнать, какую сумму налоговая учла в конкретном обязательстве, приходится во всем этом разбираться.
Эльба же при получении данных от налоговой делает это за вас — проверяет каждую запись и показывает итоговую сумму.

Что делать, если на ЕНС неверно учли налоги

Единый налоговый счет всё еще работает не идеально. Налоговая самостоятельно распоряжается вашими уплатами в определенном порядке: недоимки по НДФЛ и самому НДФЛ → остальные недоимки → предстоящие платежи по налогам, взносам и сборам → пени → проценты → штрафы. Но даже при таком распределении могут возникать неожиданные списания.

Если в нашем разделе ЕНС вы видите, что сумма налога или взноса меньше, чем вы заплатили — проверьте личный кабинет ФНС. С этим поможет наша инструкция. При отсутствии каких-то записей с оплатой налога подайте жалобу по кнопке «Нашли ошибку в данных? Сообщите нам». Откроется форма заявления, в которой нужно написать, что не все уплаченные налоги учтены. После проверки их добавят, если произошла ошибка, или сообщат, почему записей нет.

Если все уплаты будут на месте, скорее всего, ошибки нет — такая сумма налога и должна быть.

Как найти уплаченный взнос на травматизм

Взносы на травматизм до сих пор подтягиваются из раздела «Деньги» — потому что их платят обычной платежкой в СФР, а не единым платежом в налоговую. Проверьте, все ли оплаты добавлены в Эльбе. Если каких-то не хватает — загрузите выписку или добавьте вручную.

Почему в Эльбе и ЛК разные КБК

Налоговая использует отдельные КБК для оплаты и зачета налогов и взносов в личном кабинете. Например, взносы ИП имеют три КБК:

182 0 10 61201 01 0000 510 — указывают во всех платежах по налогам и взносам с 2024 года,
182 1 02 02000 01 1000 160 — КБК для фиксированных взносов и 1%,
182 1 02 02000 01 0000 160 — общий КБК взносов ИП.

Первый КБК указывают во всех платежных поручениях, второй — для заявления на зачет взносов. Третий КБК использует сама налоговая, чтобы записать вашу уплату на ЕНС.

Что делать после оплаты налогов и взносов

С 2024 года все платежи стали едиными. Это означает, что в реквизитах всегда указывается один и тот же КБК. Чтобы налоговая понимала, за что вы заплатили, нужно отправлять уведомление об уплате — они будут автоматически создаваться на последнем шаге задачи.

Также есть особенность со страховыми взносами ИП. После их оплаты налоговая не откладывает эти деньги, а просто закидывает на ваш единый счет. Списание по взносам ИП происходит только в конце года. Чтобы отложить вашу уплату именно на страховые взносы, нужно их резервировать. Для этого в Эльбе в течение 2 дней после оплаты взносов будет появляться отдельная задача. Заявление будет уже предзаполненно, вам останется только отправить его.

Когда деньги будут зарезервированы, вы сможете увидеть их на ЕНС в Эльбе и в задачах по уплате УСН и патента, на шаге «Уменьшение налога».

Страховые взносы в разделе «Другие платежи»

В разделе «ЕНС» Эльба показывает налоги и взносы, которые обычно платят предприниматели на УСН и патенте. Если вы дополнительно оплатите что-то еще — платеж определится как «Другие платежи».

Что делать со страховыми взносами в разделе «Другие платежи»

В 2023 году налоговая списывала с единых счетов неуплаченные взносы ИП за прошлые годы — в рамках перехода на ЕНС. Такие взносы появлялись по двум причинам:

Недоплата. Суммы, которые по какой-то причине не были уплачены, но их размер слишком мал, чтобы отправить предпринимателю требование.
Автоотсрочка. Во времена пандемии для некоторых видов деятельности налоговая предоставляла отсрочку на уплату взносов. ФНС включала ее автоматически, без уведомления. Благодаря ей в течение 2021 — 2022 года налоговая не ждала от некоторых предпринимателей уплаты страховых взносов — они могли заплатить их уже в 2023 году. Подробнее о льготе в статье.

На эти взносы можно уменьшать налоги, но только в случае, если раньше этого не делали.Если увидите такие платежи, проверьте, когда вы их платили. Для этого скопируйте КБК:

Перейдите в интернет-банк, в котором оплачиваете все налоги и взносы, и поищите уплаты за 2021 — 2022 год. Далее будет два решения:

Если оплат не будет — можете уменьшить налоги на сумму взносов. Для этого скопируйте сумму справа от названия платежа.Добавьте ее в задаче с шагом «Уменьшить налоги» в поле «Страховые взносы за себя». Например, в задаче по УСН нужно приплюсовать сумму к этому полю:
Если оплата будет — скорее всего, вы уже использовали сумму для уменьшения УСН или патента. Повторно уменьшать налог нельзя.