Вернуться в блог

Какие изменения ждут предпринимателя в 2014 году

Новый год — это всегда предвкушение праздника, подарков и сюрпризов. Но чтобы и изменения в законодательстве не стали для вас сюрпризом, мы подготовили для вас свежий обзор всех нововведений 2014 года.

Страховые взносы ИП

Это, пожалуй, самое обсуждаемое нововведение грядущего года. Мы уже писали о нем в блоге и даже провели вебинар, в котором подробно рассказали, как ИП будут рассчитывать страховые взносы в 2014 году. Еще раз, коротко о главном:  расчет страховых взносов полностью меняется — чиновники впервые вводят дифференцированный расчет. Теперь размер обязательного платежа напрямую будет зависеть от дохода предпринимателя. Обратите внимание: не от прибыли, а от дохода.

Что считать доходом зависит от системы налогообложения, которую вы применяете:
ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ.
УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Иными словами, доход по УСН, но без уменьшения на расходы, даже если вы применяете “Доходы минус расходы”.
ЕНВД — вмененный доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году. 
Патент — потенциально возможный доход, который установлен в регионе для вашего вида деятельности, на который получен патент.

Если ваш годовой доход не превысит 300 тысяч рублей, то вы будете обязаны перечислить на собственное страхование 20 727 рублей и 53 копейки

В случае, если получите доход больше 300 тысяч, то нужно будет заплатить 20 727 рублей и 53 копейки и плюс 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.
Законодатели установили предельный размер страховых взносов, больше которого сумма не вырастет - 142 026 рублей и 89 копейки.

Меняется и срок уплаты взносов:
до 31 декабря 2014 года обязательно должна быть уплачена фиксированная часть: 20 727 рублей и 53 копейки.
до 1 апреля 2015 года нужно перечислить 1% от дохода больше 300 тысяч рублей.

Не забывайте вовремя подавать декларации в ФНС. Налоговая инспекция обязана до 15 июня 2015 года передать информацию по вашим доходам в ПФР для того, чтобы фонд проверил правильность расчета взносов. В случае, если инспектор ПФР не обнаружит данных по вашей декларации, он будет вправе начислить вам сумму взносов по максимуму, т.е. 142 026 рублей и 89 копейки.

ИП без сотрудников не должны сдавать отчет о ССЧ

В августе 2013 года вступила в силу новая редакция статьи 80 Налогового Кодекса РФ, которая обязывает сдавать сведения о среднесписочной численности организаций и только тех  ИП, у которых есть наемные работники. 
Если в уходящем году у вас не было сотрудников, то сдавать отчет о среднесписочной численности не нужно. Напоминаем, ранее предприниматели в таком случае сдавали отчет с нулём.

Электронный НДС 

Впервые законодательство вводит обязанность сдавать отчет в налоговую только в электронном виде вне зависимости от количества сотрудников. Нововведения коснулись декларации по НДС. 

Отчитываться по НДС через интернет обязаны:

  • предприниматели на ОСНО;
  • ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД, патенте), которые добровольно выставили клиенту счет-фактуру с НДС.

Если вы применяете спецрежим и являетесь налоговым агентом, то вы обязаны перечислить НДС в бюджет и подать декларацию в налоговую. По закону, в 2014 году у вас есть право отчитаться по НДС по-старинке — на бумаге. Но вероятно, налоговая будет весьма недовольна, и вам придется отстаивать свои права. Уже сейчас в некоторых инспекциях сотрудники ФНС требуют предоставлять отчеты только в электронном виде. Для налоговых агентов на спецрежиме обязанность отправки НДС через интернет наступит только с 2015 года.

Новая форма КУДиР для УСН за 2013 год

Утверждена Приказом Минфина N 135н от 22.10.2012. Новая форма книги учета доходов и расходов практически ничем не отличается от предыдущей, за исключением нового раздела, в котором предприниматели на УСН “Доходы” указывают суммы страховых взносов, уменьшающих налог УСН.

Радует то, что новую КУДиР официально не нужно заверять в налоговой, вы просто оформляете её как положено и храните у себя на случай налоговой проверки.

Увеличен лимит доходов на УСН

Наверняка вы знаете о самом распространенном ограничении на применение УСН — годовой доход не должен превышать 60 миллионов рублей. Эта сумма индексируется на коэффициент-дефлятор. В новом году введен коэффициент = 1,067. Таким образом, лимит доходов на применение УСН будет ограничен суммой 64 миллиона в год. А для перехода на УСН с общей системы налогообложения доходы за 9 месяцев не должны превышать 48 миллионов. 

МРОТ 2014 = 5554 рублей

Из года в год законодатели повышают минимальный размер оплаты труда. В 2014 году начисленная зарплата сотруднику должна быть не ниже 5554 рублей. 
В некоторых регионах может быть установлен свой МРОТ, как правило, он выше федерального и учитывает территориальные особенности конкретной области или края. В таком случае вам следует придерживаться минимального размера оплаты труда именно на региональном уровне.  

Для того, чтобы увеличить зарплату сотруднику, в связи с увеличением МРОТ, нужно заключить с ним доп.соглашение к трудовому договору и внести изменения в штатное расписание.

162 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Анастасия 20 декабря 2013, 14:50
    Подскажите, а в налоговую так же возмещаем 100% уплаченных за себя взносов в ПФР? (ИП без сотрудников, на ЕНВД)
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 декабря 2013, 15:07
      Добрый вечер! Положения НК РФ по поводу уменьшения налога на страховые взносы не изменились, но в данный момент мы ждем разъяснений на счет вычета 1%.
      Ответить
      • Андрей 23 декабря 2013, 09:53
        Да, очень волнующий вопрос! Не хотелось бы сюрпризов по этому поводу от налоговиков...
        Ответить
    • Гость 24 февраля 2014, 09:21
      написано же , что да... Читайте внимательно
      Ответить
  • Елена 20 декабря 2013, 16:26
    Какие замечательные новости! А вроде еще хотели ввести один платеж в ПФ. Кто-то в курсе?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 11:44
      Пока по последним данным, взносы в ПФР ИП будут платить одной платежкой на страховую часть, а дальше ПФР сам будет распределять на страховую и накопительную, или так и оставит только на страховую, в зависимости от того, какой вариант распределения выбрал себе ИП.
      Ответить
  • вера 20 декабря 2013, 20:36
    Здравствуйте!А сумму в 1% ,распределять по фондам?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 11:35
      Добрый день!
      1% от дохода свыше 300 тысяч уплачивается в ПФР.
      В ФФОМС сумма взносов фиксирована 3399,05 за год.
      Ответить
  • Татьяна 23 декабря 2013, 00:45
    Здравствуйте. Поясните, пожалуйста. Если доходы превышают 300 000 в год, и, допустим, у меня получилось 340 000 в год, то я должна буду заплатить 1% из 40 000 р., т.е. 400 р.?
    Ответить
    • Гость 23 декабря 2013, 09:44
      20 727 рублей и 53 копейки + 400 рублей
      Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 11:47
      Здравствуйте,
      Вам нужно будет перечислить фиксированную часть 20 727, 53 и плюс 1% от 40 тысяч, т.е. + 400 рублей.
      Ответить
      • Татьяна 23 января 2014, 15:04
        Спасибо. Еще вопрос, не знаю, по теме ли сюда, но попробую задать. ИП с наступлением пенсионного возраста получают пенсию с учетом всех отчисленных сумм? Или им назначена минимальная пенсия вне зависимости от того, являются ли они ИП или нет?
        А теперь ситуация. Я сочетаю ИП (УСН доходы 6%) + ЕНВД + работаю официально в больнице (т.е. за меня работодатель делает взносы в ПФР). Пенсия будет рассчитана только по официальной работе?
        Есть ли смысл увольняться с малооплачиваемой работы, чтобы все время отдать развитию ИП - как это скажется на пенсии?

        Думаю, эти вопросы понятны и интересуют многих, кто в аналогичной ситуации. Если сможете прокомментировать, буду благодарна.
        Ответить
        • Afonin Dima 24 января 2014, 13:28
          Мы писали подробную статью про пенсию ИП, там не все так хорошо. Вот ссылка http://www.b-kontur.ru/blog/13399
          Ответить
          • Татьяна 24 января 2014, 13:37
            Дима, спасибо за ссылку, мда... грустно как... У меня оф. работа с 2003 г по сей день, получается уже 10 лет. Как бы можно уже "отойти" и вплотную заняться ИП. Или до последнего, до 55 лет сидеть в кабинете...
            Ответить
            • Afonin Dima 25 января 2014, 17:41
              Да, надеяться тут только на собственную предприимчивость можно, к сожалению: (
              Ну то есть вообще забыть про такую вещь, как пенсия, и инвестировать во что-нибудь, что позволит на старости не только сытым быть, но и путешествовать, жить в хорошем месте, покупать не только товары первой необходимости.
              Ответить
  • Андрей 23 декабря 2013, 09:54
    Подскажите, пожалуйста, насчет МРОТ. Эта минимальная сумма, которая должна быть НАЧИСЛЕНА сотруднику, или сумма, которую он должен получить НА РУКИ? А если он работает на пол-ставки и сумма начисленная, меньше, чем МРОТ - это нормально?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 11:49
      Да, минимальная зарплата, начисленная сотруднику при полной выработке не должна быть ниже МРОТ.
      Если у вас сотрудник принят на 0,5 ставки, то в данном случае зарплата ниже МРОТ не будет нарушением.
      Ответить
  • Александр 23 декабря 2013, 13:17
    Если ИП находится на ЕНВД, то в 2014г. надо будет ли сдавать еще какую-нибудь декларацию для подтверждения доходов или будут опираться на декларацию ЕНВД для расчетов взносов в ПФ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 13:29
      Дополнительных деклараций сдавать не нужно.
      На размер взносов будет влиять ваш вмененный доход. Информация о нем есть в декларации по ЕНВД, в строке 100.
      Ответить
  • Абубакар 25 декабря 2013, 01:01
    Подскажите пожалуйста,по перечислениям в ПФР ПО ЕНВД,Я не понял сколько нужноперечислять,и что именно нужно сумировать,у меня в этой строке 10167,получается что за год я буду оплачивать 40 с лишним тысяч?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 25 декабря 2013, 10:38
      40 с лишним тысяч (40668) - это ваш вмененный доход, а не размер страховых взносов.
      Далее, чтобы определить размер взносов за ИП смотрите:
      - если вмененный доход меньше 300 тысяч, то сумма взносов в ПФР 20 727 рублей и 53 копейки.
      - если вмененный доход больше 300 тысяч, то нужно заплатить 20 727 рублей и 53 копейки и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч.

      Если вы кроме деятельности на ЕНВД осуществляете еще какой-то вид деятельности, например, на УСН, тогда суммируете доход по УСН и вмененный доход, а после этого определяете размер страховых взносов.
      Ответить
      • Татьяна 26 декабря 2013, 14:47
        А как они по ЕНВД узнают что доход превысил 300 т.р.? Там платится фиксированная сумма и не каких КУДИР и кассовых книг не ведется.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 26 декабря 2013, 14:50
          На ЕНВД берётся вмененный доход. Его сумма указана в декларации ЕНВД за каждый квартал в строке 100.
          Если значения просуммировать по всем декларациям в 2014 году, то получится годовой вмененный доход.
          Ответить
  • Олег 25 декабря 2013, 22:44
    Подскажите, страховые взносы будут одинаковые для тех ИП, которые платят накопительную часть и тех, кто в силу возраста не платит накопительную часть?
    Ответить
  • Андрей 26 декабря 2013, 14:14
    Здравствуйте, я хочу закрыть ИП, в этом году уже не успеваю.
    Соответственно, пойду закрываться сразу после новогодних праздников.
    Скажите, пожалуйста, если вы знаете, должен ли я буду оплатить полностью фиксированную часть в 20 727 рублей и 53 копейки, если ИП просуществует в 2014 году всего пол месяца?
    Или заплачу только часть за фактическое время существования ИП?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 26 декабря 2013, 14:18
      Добрый день!
      Взносы нужно будет рассчитать пропорционально календарным дням существования ИП в 2014 году.
      Ответить
  • Ольга 27 декабря 2013, 12:09
    Интересно получается, я ИП, доходы минус расходы и в этом году я заработала свыше 1500000, и идет прирост суммы, то мне получается надо будет примерно заплатить 20 727 рублей и 53 копейки. и плюс 142 026 рублей и 89 копейки, это как то очень много, мне очень интересно какая у меня будет пенсия???
    Ответить
    • Гость 28 декабря 2013, 14:23
      Считайте внимательно. 1% от 1200000 = 12 000руб
      Ответить
      • Гость 30 декабря 2013, 12:21
        Да точно, это что то я наверно с испугу не так посчитала. А этот1 % тоже можно будет списать на расходы?
        Ответить
    • гость 30 декабря 2013, 12:55
      6300
      Ответить
    • Dim 19 января 2014, 01:09
      Ольга, возьмите нас к себе в помощь :)))
      Ответить
  • Константин 27 декабря 2013, 16:15
    Подскажите, пожалуйста: Если я не успеваю оплатить взнос в ПФР за 2013 г. в декабре (квартальных платежей не было, сотрудников нет), могу ли я, оплатив этот взнос в январе 2014, все же зачесть эти средства в счет платежа УСН, даже оплатив пени в ПФР? Или как только декабрь заканчивается я утрачиваю это право?
    Ответить
    • Afonin Dima 27 декабря 2013, 23:46
      К сожалению, нет. Учесть к вычету в УСН можно только в том случае, если они уплачены в рамках отчетного квартала. Если заплатите в январе — вычесть сумму страховых взносов из налога по УСН за 4 квартал не получится.
      Ответить
      • Константин 28 декабря 2013, 00:23
        Скажите, а если я совершу платеж 30 или 31 декабря в выходной день, то есть, деньги, скорее всего дойдут до ПФР в 2014, в этом случае могу ли я претендовать на зачет, ведь по факту оплата будет совершена до конца квартала?
        Ответить
        • Павел Орловский 29 декабря 2013, 13:00
          Если дата обработки вашим банком будет стоять 2013 год, то можете.
          Если 2014 - спорно, поэтому лучше 30 го оплатить.
          Ответить
  • Игорь 27 декабря 2013, 20:56
    Подскажите, пожалуйста, Я - ИП без сотрудников. В 2014 году планирую работать как ИП и как физ.лицо по трудовому договору.
    Как исчислять взносы по ИП - понятно. А зарплата будет облагаться дополнительным налогом? И если да, то какая сумма? До вычета НДФЛ или после?
    Ответить
    • Павел Орловский 29 декабря 2013, 13:07
      Взносы по работникам считаются с з/п до удержания НДФЛ и уплачиваются работодателем.
      те если з/п 10 000 руб, то по общему тарифу в ПФР работодатель перечисляет 2200 за вас, в ФФОМС 510 руб, ФСС нетруд 290 руб, и на травматизм от 20 до 850 руб.
      При этом, на руки вам дает 8700, а 1300 платит НДФЛ
      Ответить
      • Игорь 1 января 2014, 17:38
        Работодатель за меня налоги платит. По трудовому договору все налоговые отчисления идут.
        Пример такой: Я заработал 350 тыс. в год как ИП и 200 тыс. в год как физ. лицо по трудовому договору.
        Как рассчитывать 1%? От (350 + 200) - 300? Или от 350 - 300?
        Ответить
        • Алекс 13 января 2014, 12:22
          > Как рассчитывать 1%?

          Зачем вы смешиваете доходы от предпринимательской деятельности и доходы от работы по найму?
          Ответить
  • Татьяна Наместникова 29 декабря 2013, 17:48
    Доброго времени суток? Когда мы узнаем про налоговый вычет 1% ?
    И выгодно ли будет быть работодателем?
    Ответить
  • Константин 30 декабря 2013, 21:32
    Зарегистрирован как ИП-работодатель. Но работников нет давно. Надо ли сдавать среднесписочную численность? Потому как пенсионка все равно, например, требует нулевки по РСВ каждый квартал
    Ответить
    • Павел Орловский 9 января 2014, 12:21
      Если выплат физлица в 2013 году не делали - ССЧ не сдается.
      п.2 ст 80 НК:
      ...
      Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются организацией (ИНДИВИДУАЛЬНЫМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕМ, ПРИВЛЕКАВШИМ В УКАЗАННЫЙ ПЕРИОД НАЕМНЫХ РАБОТНИКОВ) в налоговый орган не позднее 20 января текущего года, а в случае создания (реорганизации) организации - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована). Указанные сведения представляются по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в налоговый орган по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя).
      Ответить
  • Гость 31 декабря 2013, 12:44
    День добрый! ИП на ЕНВД есть сотрудники Если ПФ будет в 14 году получать сведения из налоговой для расчёта взносов, всё равно им надо будет сдавать ежеквартальные отчеты?
    Ответить
    • Павел Орловский 9 января 2014, 12:22
      Ежеквартальные отчеты сдаются за сотрудников - в них сумма взносов зависит не от дохода ип и соответственно деклараций, а от размера з/п и иных выплат сотрудникам (физлицам).
      Ответить
  • Евгений 4 января 2014, 23:29
    Добрый день!
    Такая ситуация. Оплатил как ИП в 4 квартале 2013 страховые взносы "за себя" (сотрудников нет). ИП на УСН и ЕНВД. Соответственно уменьшил в 4 квартале налог и УСН и ЕНВД, причем оба налога стали равны 0. При этом уменьшенные суммы 4 квартала не полностью покрыли уплаченные 35664 р., но в первых 3 кварталах налоги платились без уменьшения, т.к. квартальных платежей по страховым взносам я не делал. Вопрос: могу ли я сумму переплаты налога по итогам года, с учетом платежа по страховым в 4 квартале, учесть при уплате налога за 1 квартал 2014 г.. т.е. уменьшить его на сумму переплаты.
    Заранее спасибо за комментарии!
    Ответить
    • Павел Орловский 9 января 2014, 12:25
      По ЕНВД нет - периоды прошлого года закрыты. По УСН надо смотреть отчет, если там значится сумма к уменьшению, то эту сумму можно зачесть в счет уплаты авансов (налога) по УСН за 2014 год. Или вернуть сумму переплаты по заявлению.
      Ответить
      • Алекс 13 января 2014, 12:25
        > По УСН надо смотреть отчет

        А какой отчёт нужно смотреть?
        Ответить
  • Ирина 6 января 2014, 14:20
    Из прочитанного поняла так , что налоговые декларации сдавать надо , как раньше , каждый квартал , но взносы в сумме 20 727 рублей и 53 копейки. в конце года , один раз ! до 1 апреля 2015 года нужно перечислить 1% от дохода больше 300 тысяч рублей. вопрос , куда перечислять эти суммы , кто получатель ? Еще , какие взносы вообще должен будет перечислять ИП без работников ФМС , ПФ , ФНС . ИЗМЕНИТСЯ ЛИ БАЗОВАЯ ДОХОДНОСТЬ ПО КОТОРОЙ ИСЧИСЛЯЕТСЯ ДОХОД В 2014 ГОДУ , ИЛИ БУДУТ СЧИТАТЬ ОТ 2013 ГОДА ?
    Ответить
    • Павел Орловский 9 января 2014, 12:31
      Базовая доходность на 2014 без изменений, а вот вмененный доход изменится с учетом нового коэфф. К1 = 1,672.
      До 31.12.2014 вы как и ранее можете платить хроть одной суммой, хоть частями взносы исходя из годовой суммы 20727,53. Если налог не нулевой, то имеет смысл платить частями - мы сейчас готовим задачу-калькулятор "сколько надо заплатить" для каждого квартала.
      Отличие в уплате этой суммы от предыдущего года в том, что страховая и накопительная часть будут перечисляться на "страховой" КБК, те вместо, возможно, трех платежек будет 2 - взносы в ПФР и ФФОМС. Получатель все тот же - ПФР.
      До 1 апреля 2015 надо будет заплатить 1% от дохода более 300 000 на КБК все той же страховой части в ПФР. Пока ждем разъяснений, можно ли будет при уплате этой части в 2014 учесть её в уменьшение налогов в 2014 году. Как-то так...
      Ответить
      • Екатерина 9 января 2014, 15:30
        А мне не очень понятно, как будут рассчитываться страх. взносы для ИП без сотрудников на патенте. Не могли бы рассказать подробно? В этом году доход был частично по безналу, часть наличными. Меня это мало волновало, т.к. все платежи (налоговые) фиксированные. А что теперь? Как гос. органы будут отслеживать превышение установленной суммы?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 10 января 2014, 12:18
          В вашем регионе должен быть местный закон, который устанавливает потенциально возможный годовой доход по вашему виду деятельности. Страховые взносы на патенте будут рассчитываться как раз исходя из этой установленной суммы, учитывая срок на который вы приобрели патент.

          Если возможная сумма дохода от деятельности на патенте меньше 300 тысяч, то вы платите в ПФР только фиксированную часть - 20727,53 рублей. Если сумма потенциально возможного дохода больше 300 тысяч, то нужно еще доплатить 1% от дохода превышающего 300 тысяч рублей.
          Ответить
        • Павел Орловский 10 января 2014, 16:39
          На патенте взносы будут считаться исходя из потенциально возможного дохода к получению по ПСН, установленному в вашем регионе. приблизительную сумму можете оценить разделив стоимость патента на 0,06.
          Вычитаете 300 000 руб, умножаете на 1% и плюсуете 20727,53. Получается стоимость года.
          Фактические доходы-расходы на ПСН в расчете не участвуют.
          Ответить
          • Екатерина 10 января 2014, 19:32
            Павел, прошу прощения. Но правильно ли я вас поняла.
            В 2014 году потенциально возможный доход по моему виду деятельности составляет 185 328 (Московская обл, без привлечения работников, фотоуслуги). Это означает, что я буду платить фикс 20727,53 вне зависимости от совокупного годового дохода. Верно?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 13 января 2014, 14:12
              Да, верно, ваша сумма взносов в ПФР и ФФОМС в 2014 году составит 20727,53 руб.
              Ответить
      • Ирина 10 января 2014, 19:05
        Все кто был на ЕНВД АВТОМАТОМ ПЕРЕШЛИ НА ПОТЕНТЫ? Почему пишут , что ЕНВД больше нет ? И что тогда с квартальными налоговыми декларациями ? Я себе насчитала налог , с учетом новых К-1 НА 1600 Р. больше . Допустим у меня был платеж 12 т.р, с учетом нового 13т600р., я вычитаю ежеквартальный платеж в ПФ и ФМС , остаток оплачиваю , как раньше , или только 1% в конце года ? Или по стр.100 в 13 году у меня был доход 78795 р.с учетом повышения , если правильно посчитала будет ,83967р . Умножаю на 4 получаю 335868 , беру один процент от 35868 и оплачиваю до 15 апреля 15г. В сухом остатке получаю , оплата ПФ, ФМС, И ОДИН ПРОЦЕНТ ?М
        не не надо оплачивать разницу между вмененкой и взносом ПФ , как раньше? Извините за безграмотность в бухгалтерии !!
        Ответить
        • Avvakumova Olga 13 января 2014, 16:07
          С ЕНВД нельзя автоматом перейти на патент. К сожалению, не понятно о чем вы. ЕНВД по-прежнему существует, в 2013 он стал добровольным спец.режимом, в этом году остается так же.
          Как и прежде, в 2014 году вы будете рассчитывать ЕНВД поквартально, уменьшать его на уплаченные страховые взносы, а оставшуюся сумму налога перечислять в бюджет.
          Порядок уменьшение ЕНВД на страховые взносы остался прежним.

          Размер страховых взносов в 2014 в ПФР и ФФОМС будут рассчитывать по новому. Размер взносов зависит от дохода. На ЕНВД учитывается вмененный доход, который можно посчитать как сумму показателей по строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году. Из этой суммы вычитаете 300 тысяч, затем умножаете на 1% и прибавляете 20727,53. Получается общая сумма страховых взносов в ПФР и ФФОМС за себя в 2014 году.

          До 31 декабря 2014 нужно заплатить В ПФР и ФФОМС фиксированную часть - 20727,53 рублей. А 1% от дохода, превышающего 300 тысяч нужно заплатить в ПФР до 1 апреля 2015 года.
          Ответить
          • Жанна 4 февраля 2014, 20:43
            Ольга,напишите,пожалуйста,расчёт страховых взносов за 2014 год по новой формуле на примере.Спасибо.
            Ответить
            • Avvakumova Olga 6 февраля 2014, 13:33
              Формулы и примеры расчета есть здесь: http://www.b-kontur.ru/blog/13359 Посмотрите, если не понятно, можете написать свои данные. Подскажу как считать на вашем примере :)
              Ответить
  • Наталья 9 января 2014, 16:32
    Я не смогла заплатить в ПФР до конца года. Я ИП с УСН, до какого числа нужно заплатит в январе,. чтоб не было пени?
    Ответить
    • Afonin Dima 10 января 2014, 11:09
      Взносы в ПФР подлежат уплате до 31 декабря. То есть пени уже будут в любом случае : (
      Ответить
      • Екатерина 10 января 2014, 14:53
        ИП на патенте обязан вести Книгу учетов доходов и расходов. Но должна ли она сдаваться в налоговую?
        Ответить
        • Afonin Dima 13 января 2014, 10:37
          Нет, относить в налоговую не нужно, просто храните ее у себя
          Ответить
  • Галина 10 января 2014, 21:39
    Я не заплатила взнос в ПФР за 2013г,по известным причинам,рука не поднимается их отдать. Что в таком случае меня ожидает?
    Ответить
    • Afonin Dima 11 января 2014, 15:16
      Уплатить их все же придется, и, вероятнее всего, уже с пенями. Если не платить совсем, может наступить уголовная ответственность с довольно крупным штрафом. В общем, лучше платить и лучше вовремя, в конце концов, вы сумму СВ можете вычесть из суммы налогов, если у вас сотрудников нет.
      Ответить
  • Ольга 12 января 2014, 16:53
    Здравствуйте! Нужно ли в КУДиР округлять суммы до рубля?
    Ответить
    • Afonin Dima 13 января 2014, 10:44
      Округлять не нужно, в КУДиР указывается сумма так, как она есть в подтверждающем документе.
      Ответить
  • Елена 13 января 2014, 15:19
    Здравствуйте! У меня вопрос по поводу комментария "Afonin Dima от 11.01.14 15:16" - сумму СВ можно вычесть из налога, если нет наемных работников. Но ведь было Письмо МФ РФ № 03-11-11/16939 от 15.05.13, в котором было сказано, что ИП с объектом налогообложения доходы и имеющий наемных работников, может уменьшить сумму налога на сумму страх.взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%". Или я что-то недопоняла?
    Ответить
    • Afonin Dima 14 января 2014, 15:43
      Да, простите, я не дописал «100%», правильно вот так: "100% суммы СВ за себя можно вычесть из налога, если нет наемных работников", в случае с наемными работниками всё обстоит именно так, как вы описали. Спасибо за замечание : )
      Ответить
  • Vodyanitskiy Vadim 13 января 2014, 16:54
    Слов нет цензурных с этими нововведениями...

    Сперва не прошла платежка с налогами, банк отфутболил оную, поскольку в поле ОКАТО указан ОКТМО.

    Ничего менять не стал, просто тупо отправил повторно такую же платежку. Со второй попытки она прошла без возражений.

    Сейчас вернулась взад налоговая декларация. Налоговая отфутболила по той же самой причине — в поле ОКАТО указан ОКТМО. Опять ничего не стал менять, отправил повторно «уточненную» декларацию. Посмотрю, что получится...

    Если опять не пройдет, фиг знает, что делать.
    Ответить
    • Afonin Dima 14 января 2014, 15:41
      У них пока местами старый софт, который не обучен нововведениям в электронных форматах. Обещают поголовно обновиться до 15 числа : (
      Ответить
      • Vodyanitskiy Vadim 17 января 2014, 03:35
        Уточненный отчет также вернулся взад, налоговая не принимает ОКТМО.

        Что делать-то теперь? Возможности, где можно в Эльбе удалить ОКТМО и вписать ОКАТО я не вижу.
        Ответить
        • Afonin Dima 17 января 2014, 13:45
          Зла не хватает уже. А скиньте мне на [email protected] ваш ИНН, пожалуйста, попробуем разобраться своими силами.
          Ответить
          • Vodyanitskiy Vadim 17 января 2014, 16:29
            Только что пришло уведомление из налоговой о принятии. С третьей попытки они дрогнули. :)

            Спасибо большое.
            Ответить
            • Afonin Dima 17 января 2014, 17:16
              Наконец то они образумились. Хорошо, что всё хорошо. Ура! : )
              Ответить
              • Гость 18 января 2014, 14:48
                О а у меня тоже отфутболили по ОКАТО, причем я позвонил, уточнил принимают ли по новой форме, сказали принимают, отфутболил им опять, а по банку, после отказа мне сказали заполлнить окато, а в налоговую они сами передадут как надо.
                Ответить
                • Гость 20 января 2014, 08:52
                  Со второго раза приняли декларацию
                  Ответить
  • Марина 13 января 2014, 20:14
    Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, считаются ли собственные внесенные денежные средства через кассу банка как "Пополнение счета" доходом для расчета выплаты страховых взносов "по-новому"? Какого формата должны быть выписки из банк-клиента для внесения в КУДиР? Заранее благодарна.
    Ответить
  • Ольга. 14 января 2014, 16:26
    Скажите пожалуйста у меня закончился журнал кассира-операциониста еще в сентябре месяце, и я как-то не торопилась идти в налоговую прошивать новый журнал.Подскажите мне пожалуйста что мне грозит за такое нарушение?
    Ответить
    • Павел Орловский 15 января 2014, 12:08
      В случае проверки могут постараться применить это пункт КОАП. Тк требования по ведению журнала кассира относятся к требованиям по использованию ККТ.

      Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники
      2. Неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий ее регистрации и применения, а равно отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) в случае, предусмотренном федеральным законом, документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), -
      влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.
      Ответить
      • Волков Сергей 15 января 2014, 18:48
        Добрый день, у меня не было авансовых платежей в 1-3 квартале, в 4 квартале я получил средства на счет только к концу года, т.е я не мог оплатить страховые взносы, т.к у меня не было на это средств. 19.12.13г я выехал по загранпаспорту в Украину где зафиксировано, что я был за границей до 6.01.2014г. И я заплатил страховые взносы за 2013 год только в 2014 году. Могу ли я расчитывать на налоговый вычет за 4 квартал 2013 года страховых взносов, оплаченных в 2014 году, по уважительной причине, т.к находился за границей и не мог оплатить поэтому страховые взносы до 31.12.2013г.
        Ответить
        • Afonin Dima 16 января 2014, 13:18
          К сожалению, нет. Налоговая вряд ли сочтет эту причину достаточно уважительной для того, чтобы внести поправки в НК РФ : )
          Ответить
      • Ольга. 16 января 2014, 14:24
        Кассовую книгу у меня ведется автоматически через систему контур, а основной мой вопрос надо ли прошивать журнал кассира-операциониста? Спасибо.
        Ответить
        • Павел Орловский 17 января 2014, 09:02
          Да, нужно.

          Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации и печатью.
          Ответить
  • Гость 15 января 2014, 22:03
    Добрый вечер! Скажите ,пожалуйста,сколько деклараций я могу сдать на тарифе "Эконом"?
    Ответить
  • Надежда 16 января 2014, 15:39
    Добрый день! ИП, имея наемных работников, может в этом 2014 году т уменьшить сумму налога на сумму страх.взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%"? Или остается все так же, как и в 2013 году?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 21 января 2014, 10:54
      Положения НК РФ по поводу уменьшения налога на страховые взносы остались без изменения.
      Напомню, налог УСН с объектом налогообложения "Доходы" ИП с сотрудниками может уменьшить на сумму страховых взносов за себя и за сотрудников, но не более 50% от суммы налога.
      ИП с работниками на ЕНВД могут уменьшить налог также не более половины, но только за счет страховых взносов уплаченных за работников.
      Ответить
  • Елена 16 января 2014, 15:40
    скажите, пожалуйста, я ИП на 2-х системах - ЕНВД с сотрудником и на патенте работаю сама. На ЕНВД уменьшаю налог на сумму уплаченных взносов за работника, но не более 50%, а на патенте? можно ди уменьшить стоимость патента на сумму своих страховых взносов?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 21 января 2014, 10:49
      Добрый день!
      Стоимость патента на страховые взносы уменьшить нельзя.
      Ответить
  • Лидия 17 января 2014, 11:11
    ИП без работников ЕНВД. В этом году хочу принять работника. Как буду платить в ПФР - за себя по вмененому доходу + за работника по з/п?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 21 января 2014, 10:49
      Для определения размера страховых взносов за ИП на ЕНВД берётся вмененный доход. Его сумма указана в декларации ЕНВД за каждый квартал в строке 100.
      Если значения просуммировать по всем декларациям в 2014 году, то получится годовой вмененный доход.
      Далее смотрите, если доход за год получился меньше 300 тысяч, то вы будете платить в ПФР за себя 20 727,53 руб. Если больше 300 тысяч, то 20 727,53 руб. и + 1% от дохода превышающего 300 тысяч рублей.

      Взносы за сотрудника начисляются в соответствии с тарифом страховых взносов, который применяет работодатель. Например, общий тариф взносов составляет около 30% от заработной платы сотрудника.
      Ответить
  • Михаил 18 января 2014, 00:21
    Сейчас, после замены ОКАТО на ОКТМО решил разобраться, что Эльба указывает автоматически в декларациях и платежках ЕНВД, почему-то указывается ОКТМО (ранее ОКАТО) муниципального образования, в котором ведется деятельность, а не конкретного населенного пункта. А как меня заверили юристы с Правовед.ру, услуги которого вы предлагаете кстати, нужно указывать код конкретного населенного пункта в котором я веду деятельность.
    Ответить
  • Ольга. 21 января 2014, 14:19
    Добрый день, скажите пожалуйста, я распечатала декларацию за 2013г и у меня там уже внесен там 1 % , мне его тоже надо оплатить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 января 2014, 16:45
      Ольга, здравствуйте!
      К сожалению, не понимаю о чем вы ... Какая строка в декларации?

      1% от дохода свыше 300 тысяч нужно доплатить в ПФР по итогам 2014 года.
      За 2013 год размер страховых взносов ИП фиксирован = 35 664,66 рублей.
      Ответить
  • Ирина 22 января 2014, 11:20
    Добрый день! Вот вы пишите...На ЕНВД учитывается вмененный доход, который можно посчитать как сумму показателей по строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году....что-то я в этом сомневаюсь, что будут только смотреть вмененный доход. Я занимаюсь грузоперевозками 2 машины на ЕНВД, Брянская обл. посчитала по новому коэффициенту к1=1,672 и К2 (взяла за 2013 год 0,725 и БД=6000 (вроде в 2014 она остается без изменений) получается доход за 2014 год 174556,8 р., соответственно получается что ПФР будет 20 727, 53 р., это в идеале. Но она самом то деле приход средств на р/с около 8 млн. в год, это конечно не прибыль, а выручка. Разговаривала с бухгалтером и она сказала, что будут смотреть поступления на р/с и плюс поступления на банковские карты Сбера так точно, которые оформлены на человека на чье имя открыто ИП и все это суммировать и будет получаться доход, соответственно, если так, то почти у всех ИП будет получаться в год более 300 т.р., так ли это или нет??? Очень волнует вопрос. Законодательно где-то прописано, как ПФР будет уплачиваться на ЕНВД и что считать доходом??? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 января 2014, 16:36
      Ирина, добрый день! Конечно прописано:
      Федеральный закон № N 237-ФЗ от 23 июля 2013 года статья 2
      "В целях применения положений части 1.1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом:.....4) для плательщиков страховых взносов, уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, - в соответствии со статьей 346.29 Налогового кодекса Российской Федерации;"

      Далее заглядываем в ст. 346.29 НК РФ:
      "1. Объектом налогообложения для применения единого налога признается вмененный доход налогоплательщика.
      2. Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности."

      Таким образом, для ИП на ЕНВД страховые взносы будут рассчитываться исходя из годового вмененного дохода.
      Если ИП совмещает несколько видов деятельности и систем налогообложения, то доходы будут суммироваться.
      Ответить
  • Екатерина 22 января 2014, 17:02
    Здравствуйте!Я ИП. У меня такая ситуация. Я в 2013 году в феврале месяце оплатила ПФР страховые взносы за весь этот год. Когда оплатила отнесла копии оплаченных квитанций в налоговую вместе с сопроводительным письмом. В первый раз меня побеспокоили своим письмом с налоговой во втором квартале, по уплате страховых взносов, назначив мне встречу на определенный день. Но так.как для того чтобы к ним прийти мне надо ехать в другой город, а это 40 мин. езды и оплата проезда из своих средств. Я им позвонила по телефону, сказав что оплатила за весь год, если что, то у меня есть квитанции. На что мне ответили, что разберутся и позвонят. В третьем квартале мне снова прислали такое же письмо. Я снова созванилась с ними. Мне ответили, что нельзя платить за год, что нужно платить поквартально. Мне интересно каким это законом показано, что страховые взносы надо платить поквартально, а нельзя за год?
    Ответить
    • Afonin Dima 23 января 2014, 13:44
      Никаким законом это не показано. СВ можно уплачивать как поквартально, так и одним платежом. Налоговая явно что-то выдумывает.
      Ответить
      • Ирина 27 января 2014, 11:14
        Простите, а разве налоговая сейчас контролирует уплату взносов в ПФ? По-моему, этим сейчас занимается ПФ.
        Ответить
  • Татьяна 23 января 2014, 00:57
    здравствуйте Я - пенсионерка зарегистрировала себя как ИП в марте 2013 года Какие налоги и когда платить если деятельность ведется полгода и фактически без прибыли
    Ответить
    • Afonin Dima 23 января 2014, 13:39
      Всё зависит от вашей системы налогообложения и наличия сотрудников. Уточните, пожалуйста, эту информацию, чтобы я мог более точный ответ дать : )
      Ответить
    • Екатерина 23 января 2014, 14:19
      Моя система налогообложения - ЕНВД, сотрудники отсутствуют.
      Ответить
    • Татьяна 23 января 2014, 16:53
      упрощенка без сотрудников
      Ответить
      • Afonin Dima 24 января 2014, 13:25
        Если не было доходов, необходимо сдать декларацию по итогам года, а так же уплатить страховые взносы ИП.
        Ответить
  • Иван 23 января 2014, 15:01
    Добрый день! подскажите, в 2013 году с второго квартала по 6 декабря был патент, не успел уплатить вторую часть, мне сообщили что я с него слетаю и теперь с 2го квартала нужно отчитываться по общей системе, есть расчетный счет, где были поступления в 2013, касовой книги и других потверждающих дохода документов нету, как мне отчитываться ? и сколько с меня штраф возьмут если я до 20 января не успел отчитатся ? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Павел Орловский 24 января 2014, 14:04
      Вам надо сдать поквартально НДС. Те за 2,3 и 4 квартал. по ним все сроки прошли. Уплатить этот НДС по данным деклараций. И до конца апреля сдать 3-НДФЛ и уплатить налог.

      По не уплаченным суммам налога могут быть начислены пени исходя из примерно 10 % годовых. Пени начисляются ежедневно с красной даты уплаты налога по фактическую дату уплаты.

      За не представленные вовремя налоговые декларации могут выставить штрафы. Штраф начисляется в размере 5% от суммы налога в декларации за каждый полный/неполный месяц просрочки отчетности, но не более 30 % от суммы налога И не менее 1000 руб за каждый отчет. Те за нулевой отчет тоже могут оштрафовать на 1000 руб.

      В Легкой версии ОСНО не реализовано, можете воспользоваться Профи, но там нет НДФЛ. Можете воспользоваться ПО Налогоплательщик ЮЛ и Декларация 2013 на сайте налоговой бесплатно.
      Ответить
  • ОЛЬГА 24 января 2014, 17:03
    ТАК НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ В ЭТОМ ГОДУ ИЛИ ТОЛЬКО ПФР?
    Ответить
  • Инна 28 января 2014, 10:13
    ИП на УСН обязан вести Книгу учетов доходов. Но должна ли она сдаваться в налоговую?
    Ответить
  • Инна 28 января 2014, 10:19
    ИП на УСН обязан вести Книгу учетов доходов . Но должна ли она сдаваться в налоговую?
    Ответить
    • Afonin Dima 28 января 2014, 21:05
      С 2014 года КУДиР в налоговой не заверяется. Ее просто нужно подшить и хранить в архиве.
      Ответить
      • Ирина 31 января 2014, 09:41
        А можно и ничего не делать, т.к. штраф за непредоставление КУДИР всего 200 руб.
        Ответить
  • Сергей 10 февраля 2014, 20:51
    в 2014 году в ПФР = 17328,48 р.
    Ответить
  • Ковалев Андрей 22 февраля 2014, 14:17
    Подскажите, пожалуйста. ИП ЕНВД с работником. Какие налоги и куда должен платить и какие взносы откуда можно вычитать.
    Ответить
    • Ольга. 24 февраля 2014, 11:17
      Сколько надо платить в ПФР ИП , доходы минус расходы, без работников?
      Ответить
      • Грехов Ярослав 24 февраля 2014, 11:45
        В этом случае вам ничего не нужно ПФР платить.
        Ответить
        • Ольга. 24 февраля 2014, 11:55
          То есть как? А за себя не надо разве платить?
          Ответить
          • Грехов Ярослав 24 февраля 2014, 12:06
            В ПФР отчитываются все работодатели, имеющие наемных работников и выплачивающие им заработную плату. ИП должны отчитываться в ПФР наряду с организациями, но только при условии регистрации в фонде в качестве работодателя (с появлением первого сотрудника).
            Ответить
          • Грехов Ярослав 24 февраля 2014, 12:39
            Ольга, прошу прошения за дезинформацию! Неправильно вас понял :( С сотрудниками вообще не туда ушел в рассуждениях!
            Вот правильный ответ, которым является выдержка из статьи:
            "Если ваш годовой доход не превысит 300 тысяч рублей, то вы будете обязаны перечислить на собственное страхование 20 727 рублей и 53 копейки.

            В случае, если получите доход больше 300 тысяч, то нужно будет заплатить 20 727 рублей и 53 копейки и плюс 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.
            Законодатели установили предельный размер страховых взносов, больше которого сумма не вырастет - 142 026 рублей и 89 копейки".
            Ответить
    • Грехов Ярослав 24 февраля 2014, 11:46
      Поскольку имеет место ЕНВД, то налоговые декларации нужно сдавать в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности. Так как есть сотрудник - нужно еще и страховые взносы в ПФР и ФСС платить за него. Вопрос вычетов рассмотрен в нашей статье: http://www.b-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
      • Ковалев Андрей 24 февраля 2014, 17:42
        Вот еще подскажите, пожалуйста. По ЕНВД. я плачу взносы в ПФР и ФСС за работников и раз в квартал предоставляю отчетность по уплаченным взносам. А в налоговую тоже ведь что-то должен платить за работников, но вот когда и сколько? И еще, совмещая ЕНВД с ОСНО могу ли я где-то все-таки вычесть взносы в ПФР за себя?
        Ответить
        • Грехов Ярослав 25 февраля 2014, 14:48
          У работников вы удерживаете НДФЛ и платите его в день выплаты заработной платы. Декларацию в налоговую 2-НДФЛ нужно подавать раз в год, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
          Поскольку есть сотрудники - налог ЕНВД уменьшить на свои взносы нельзя, только на взносы, выплаченные за сотрудников. Вычет должен составлять не более 50% от суммы налога.
          На ОСНО налог на прибыль на взносы за себя не уменьшается, вы их просто списываете в расходы.
          Ответить
  • Наталья 25 февраля 2014, 09:08
    Здравствуйте! Сколько ни читаю, понять не могу никак( Я ИП, на ЕНВД без работников, как мне платить в ПФР?
    Ответить
    • Грехов Ярослав 25 февраля 2014, 14:57
      Добрый день! Поскольку ИП - то действуют те же правила, что и для тех, кто на УСН. То есть если ваш годовой вмененный доход не превысит 300 тысяч рублей, то вы будете обязаны перечислить на собственное страхование 20 727 рублей и 53 копейки.
      В случае, если получите доход больше 300 тысяч, то нужно будет заплатить 20 727 рублей и 53 копейки и плюс 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.
      Законодатели установили предельный размер страховых взносов, больше которого сумма не вырастет - 142 026 рублей и 89 копейки.
      Ответить
  • Ковалев Андрей 25 февраля 2014, 17:12
    И еще один вопрос. Как считаете какая версия Эльбы лучше Легкая премиум или профи комфорт.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 15 апреля 2014, 14:20
      Добрый день!
      Все зависит от того, что вам нужно и кем вы являетесь бухгалтером или руководителем, предпринимателем : ) Профи версия для бухгалтеров, там есть бухучет и все, что нужно профессионалам в этом деле. А Легкая для предпринимателей и директоров, поможет вести бизнес, во время заплатить все налоги и отчитаться в налоговую, ПФР и ФСС.
      Ответить
  • Светлана 11 марта 2014, 21:12
    Здравствуйте, УСН 15%, доход 10 300 000, ИП без сотрудников. Получается мне придётся заплатить в ПФР 20727+ 100 000= 120 727р.??
    Это при том, что чистая прибыль меньше миллиона! И плюс я ещё не смогу вычесть эти взносы напрямую из налога, только учесть в качестве расходов?! Это же грабеж чистой воды! Получается снижение размеров взносов вылилось для меня в увеличение взносов в три раза!?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:15
      Добрый день, Светлана! Да, вы правильно посчитали размер взносов. Для вас новый закон о страховых взносах увеличил размер взносов практически в три с половиной раза по сравнению с предыдущим годом.
      На УСН "Доходы минус расходы" налог на страховые взносы вы уменьшить не можете, вы их просто списываете в расходы.
      Ответить
  • Антон 23 марта 2014, 01:39
    Приятель открыл себе ИП,но так вышло,что 1.5 года не платил почти взносы в ПФР,закрывал нулевой баланс по налоговой.
    Вопрос,какие санкции его могут ждать?
    Сейчас начал погашать долги по платежам в ПФР. Уже 60% примерно погашено из всей суммы обязательных платежей за 1.5 года.
    Спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:19
      Добрый день! По страховым взносам будут пени. Пени начисляются на сумку недоимки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (сейчас 8,25%) за каждый календарный день просрочки. Это примерно 10% годовых. С налоговой инспекцией, как я понимаю, все в порядке, дохода не было и подавались нулевые декларации.
      Ответить
  • катерина 26 марта 2014, 19:01
    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, сейчас я ИП без работников на ЕНВД. Хочу заплатить взносы в Пфр и фомс полностью за 2014 год, т.е.20727. И вычесть их из налога енвд за 1 квартал. В апреле хочу принять работников. Вопрос: могу ли я из налога за 2 и последующие кварталы вычетать взносы уплаченые за работников, т.к. я полностью воспользовалась вычетом в первом квартале за себя? Спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:22
      Добрый день!
      когда у вас появятся сотрудники, вмененный налог уменьшать на страховые взносы за себя вы будете не в праве. ИП на ЕНВД с работниками могут уменьшить налог не больше половины от суммы налога и только на страховые взносы, которые заплатили за работников.
      Вы сможете за 2 и последующие кварталы уменьшать ЕНВД только на страховые взносы за работников и не больше половины от суммы налога.
      Ответить
  • Вахитов Артем 29 марта 2014, 23:02
    Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, про налог на имущество, который теперь должны будут платить ИП на УСН. На квартиру ИП он распространяется?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:24
      Добрый день!
      Если вы про новый закон, то он распространяется только на организации. Мы уже написали о нем статью: ) Вот здесь можно почитать: http://www.b-kontur.ru/blog/13513
      Ответить
  • Евгения 3 апреля 2014, 13:03
    Здравствуйте! Я так и не поняла до конца. Можно ли уплачивать взнос единой суммой в конце года? отчетность при этом подается каждый квартал. ЕНВД, без работников. И если обязательно по-квартально, то до какого числа?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:47
      Добрый день!
      Страховые взносы совсем не обязательно платить поквартально. Можно заплатить одной суммой за год. Для ПФР главное, чтобы были соблюдены сроки уплаты:
      20 727,53 - до 31 декабря 2014 года.
      1% от дохода свыше 300 тысяч - до 1 апреля 2015 года.
      вы можете платить как вам угодно, но выгоднее перечислять взносы поквартально. Так вы сможете уменьшать налог за каждый квартал.
      Ответить
  • Мария 7 апреля 2014, 01:00
    Добрый вечер! Я ИП, веду деятельность по сдаче в наем собственного жилого недвижимого имущества. В 2014 году должна была вести деятельность по патенту, но не оплатила первый взнос в срок, как следствие слетела на ОСН. В налоговой сообщили, что теперь необходимо оплатить НДС и НДФЛ. Скажите, пожалуйста, должна ли я оплачивать НДС, ведь согласно п.2 пп.10 ст.149 НК РФ доход от сдачи квартиры в аренду не облагается НДС: Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения):
    10)услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности.
    Также волнует вопрос об уменьшении НДФЛ. Могу ли я уменьшить налог за 1 квартал засчет взносов в ПФР и как посчитать сумму, на которую налог может быть уменьшен, учитывая, что годовой доход превышает 300.000
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:04
      Здравствуйте! Вы правильно понимаете, в силу п.2 пп.10 ст.149 НК РФ услуги по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде освобождаются от НДС. Вам не нужно платить НДС но только с платы за за пользование жилым помещением. Если арендатор платит вам еще отдельно за коммунальные услуги, то такая операция облагается НДС в общем порядке.
      НДФЛ на страховые взносы не уменьшается. Взносы просто списываются в расходы.
      Ответить
  • Гость 8 апреля 2014, 14:28
    интересно а вот пенсионные отчисления за ип и за персонал можно зачесть 100% или так же осталось 50%
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:06
      ИП с сотрудниками могут уменьшить налог УСН не более 50% от суммы налога на страховые взносы за себя и за сотрудников. А ЕНВД можно уменьшить только на страховые взносы за работников, при этом уменьшить можно так же не более половины от суммы налога.
      Ответить
  • Юрий 11 апреля 2014, 12:31
    Прошу совета и ответов на вопросы по поводу уменьшения налога ИП на УСН доходы, без сотрудников за счёт страховых взносов в ПФР:

    По рекомендации системы Б-контур, я оплатил страховые взносы в ПФР за I квартал максимально близко к концу квартала. Я это сделал 20.03.2014, так как больше не ждал в течении последующих 11 дней новых платежей.

    Но, так получилось, что 28.03.2014 мне пришёл новый платёж - оплата услуг от заказчика.

    Как в таких случаях лучше всего поступать при оплате авансовых платежей за налог УСН и в конце года, так что бы максимально выгодно уменьшить сумму налога за счёт страховых взносов?

    Система Б-контур позволяет не учитывать определённые платежи при расчёте суммы налога. Можно ли платёж, который был получен 28.03.2014 не учитывать в авансовом платеже за 1 квартал, но учесть в авансовом платеже за 1 полугодие? Или может есть возможность как-то оплачивать страховые взносы в ПФР чаще, так что бы все платежи за квартал учесть в страховых взносах перед уплатой авансовых платежей за налог по УСН?

    Интересно прочитать и узнать об этом всём, максимально подробно и доходчиво для самых отдалённых от бухгалтерии предпринимателей. Но я не смог в интернете и в блоге Б-контур найти ответов на мои (наверно очень глупые) вопросы.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:25
      Добрый день, Юрий!
      В вашем случае получается, что какую-то сумму налога все же придется заплатить из-за платежа, который поступил вам от клиента 28 марта. Если этот платеж не учесть при расчете авансового платежа за I квартал, а учесть при расчете налога за полугодие правильной датой 28 марта, то на сумму налога, которую вы недоплатите в 1 квартале из-за этого платежа, налоговая начислит вам пени. Но там немного, 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день. Это примерно 10% годовых. Начисление пени будет до уплаты этой суммы вместе с авансом за полугодие.
      Ответить
      • Юрий 29 апреля 2014, 12:35
        Ольга, спасибо вам! Теперь стало гораздо понятнее. Я решил не рисковать и учёл платёж за 28 марта в авансовом платеже за 1-ый квартал.
        Ответить
  • катя 14 апреля 2014, 17:45
    добрый день. как мне сдать декларацию за 1 квартал 2014 года ИП без работников по москве ??? сказали надо сдать по общей системе налогооблажения!!! непонимаю и буду закрываться подскажите пожалуйста!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:26
      Здравствуйте,
      В нашем сервисе общая система налогообложения для ИП, к сожалению, не реализована.
      Ответить
  • Владимир 16 апреля 2014, 14:02
    Если взнос в ПФР у ИП без сотрудников за 2013 год был уплачен 09 января 2014 года - можно ли на него уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал? И можно ли в течении 2014 года уменьшать авансы по УСН на сумму 1% с превышения 300 000, уплаченных в ПФР ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:30
      Да, можно уменьшить налог за 1 квартал на страховые взносы, которые были уплачены фактически в 1 квартале 2014 года, но за 2013 год. Для уменьшения налога на взносы не имеет значения за какой период они исчислены, главное, чтобы фактически были уплачены в том периоде, за который производится расчет налога.
      В течение 2014 года авансовые платежи по УСН можно уменьшать на страховые взносы в размере 1% от дохода свыше 300 тысяч, если перечислите их в ПФР в течение 2014 года.
      Ответить
  • Елена 16 апреля 2014, 16:30
    Нужно ли ИП по общей системе налогообложения Книгу доходов и расходов заверять в налоговой за 2013г. распечатанную в 14г.?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:39
      Здравствуйте,
      да. На общей системе книгу учета доходов и расходов ИП должен заверить в налоговом органе.
      Ответить
  • Гость 14 августа 2014, 07:34
    Подскажите пожалуйста, если ИП без сотрудников и доходов не было, нужно платить взносы в ПФ ?
    Ответить
    • Ирина 31 мая 2015, 22:57
      Здравствуйте. Встречный вопрос, а если ип деятельность не ведет, но при этом есть сотрудника, как будет происходить начисление зп и будет ли вобще?? Весь интернет облазила, но чего-то конкретного так и не нашла.
      Ответить
  • Наталья 15 октября 2014, 10:25
    Добрый день! когда узнала об этом законе чуть со стула не упала....куда мы катимся.может для ЕНВД стало проще,но для ОСН это кошмар .Получается ,что те у кого оборот составляет 50 млн. рублей и 5 млн. рублей взносы в ПФРФ будут одинаковыми ,т.е. 142 тыс.руб.???почему расходы не берут во внимание .а если из 10 млн оборота 9.5 млн расходы????
    Ответить
  • Олег 26 марта 2015, 11:56
    Подскажите, нужно ли предоставлять книгу учета доходов и расходов при сдаче нулевой годовой налоговой декларации на УСН?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 апреля 2015, 12:46
      Здравствуйте!
      Нет, КУДиР не заверяется в налоговой с 2013 года.
      Ответить

Блог /

Какие изменения ждут предпринимателя в 2014 году

Новый год — это всегда предвкушение праздника, подарков и сюрпризов. Но чтобы и изменения в законодательстве не стали для вас сюрпризом, мы подготовили для вас свежий обзор всех нововведений 2014 года.

Страховые взносы ИП

Это, пожалуй, самое обсуждаемое нововведение грядущего года. Мы уже писали о нем в блоге и даже провели вебинар, в котором подробно рассказали, как ИП будут рассчитывать страховые взносы в 2014 году. Еще раз, коротко о главном:  расчет страховых взносов полностью меняется — чиновники впервые вводят дифференцированный расчет. Теперь размер обязательного платежа напрямую будет зависеть от дохода предпринимателя. Обратите внимание: не от прибыли, а от дохода.

Что считать доходом зависит от системы налогообложения, которую вы применяете:
ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ.
УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Иными словами, доход по УСН, но без уменьшения на расходы, даже если вы применяете “Доходы минус расходы”.
ЕНВД — вмененный доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году. 
Патент — потенциально возможный доход, который установлен в регионе для вашего вида деятельности, на который получен патент.

Если ваш годовой доход не превысит 300 тысяч рублей, то вы будете обязаны перечислить на собственное страхование 20 727 рублей и 53 копейки

В случае, если получите доход больше 300 тысяч, то нужно будет заплатить 20 727 рублей и 53 копейки и плюс 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.
Законодатели установили предельный размер страховых взносов, больше которого сумма не вырастет - 142 026 рублей и 89 копейки.

Меняется и срок уплаты взносов:
до 31 декабря 2014 года обязательно должна быть уплачена фиксированная часть: 20 727 рублей и 53 копейки.
до 1 апреля 2015 года нужно перечислить 1% от дохода больше 300 тысяч рублей.

Не забывайте вовремя подавать декларации в ФНС. Налоговая инспекция обязана до 15 июня 2015 года передать информацию по вашим доходам в ПФР для того, чтобы фонд проверил правильность расчета взносов. В случае, если инспектор ПФР не обнаружит данных по вашей декларации, он будет вправе начислить вам сумму взносов по максимуму, т.е. 142 026 рублей и 89 копейки.

ИП без сотрудников не должны сдавать отчет о ССЧ

В августе 2013 года вступила в силу новая редакция статьи 80 Налогового Кодекса РФ, которая обязывает сдавать сведения о среднесписочной численности организаций и только тех  ИП, у которых есть наемные работники. 
Если в уходящем году у вас не было сотрудников, то сдавать отчет о среднесписочной численности не нужно. Напоминаем, ранее предприниматели в таком случае сдавали отчет с нулём.

Электронный НДС 

Впервые законодательство вводит обязанность сдавать отчет в налоговую только в электронном виде вне зависимости от количества сотрудников. Нововведения коснулись декларации по НДС. 

Отчитываться по НДС через интернет обязаны:

  • предприниматели на ОСНО;
  • ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД, патенте), которые добровольно выставили клиенту счет-фактуру с НДС.

Если вы применяете спецрежим и являетесь налоговым агентом, то вы обязаны перечислить НДС в бюджет и подать декларацию в налоговую. По закону, в 2014 году у вас есть право отчитаться по НДС по-старинке — на бумаге. Но вероятно, налоговая будет весьма недовольна, и вам придется отстаивать свои права. Уже сейчас в некоторых инспекциях сотрудники ФНС требуют предоставлять отчеты только в электронном виде. Для налоговых агентов на спецрежиме обязанность отправки НДС через интернет наступит только с 2015 года.

Новая форма КУДиР для УСН за 2013 год

Утверждена Приказом Минфина N 135н от 22.10.2012. Новая форма книги учета доходов и расходов практически ничем не отличается от предыдущей, за исключением нового раздела, в котором предприниматели на УСН “Доходы” указывают суммы страховых взносов, уменьшающих налог УСН.

Радует то, что новую КУДиР официально не нужно заверять в налоговой, вы просто оформляете её как положено и храните у себя на случай налоговой проверки.

Увеличен лимит доходов на УСН

Наверняка вы знаете о самом распространенном ограничении на применение УСН — годовой доход не должен превышать 60 миллионов рублей. Эта сумма индексируется на коэффициент-дефлятор. В новом году введен коэффициент = 1,067. Таким образом, лимит доходов на применение УСН будет ограничен суммой 64 миллиона в год. А для перехода на УСН с общей системы налогообложения доходы за 9 месяцев не должны превышать 48 миллионов. 

МРОТ 2014 = 5554 рублей

Из года в год законодатели повышают минимальный размер оплаты труда. В 2014 году начисленная зарплата сотруднику должна быть не ниже 5554 рублей. 
В некоторых регионах может быть установлен свой МРОТ, как правило, он выше федерального и учитывает территориальные особенности конкретной области или края. В таком случае вам следует придерживаться минимального размера оплаты труда именно на региональном уровне.  

Для того, чтобы увеличить зарплату сотруднику, в связи с увеличением МРОТ, нужно заключить с ним доп.соглашение к трудовому договору и внести изменения в штатное расписание.

Оставить комментарий
Комментарии (162)
  • Анастасия 20 декабря 2013, 14:50
    Подскажите, а в налоговую так же возмещаем 100% уплаченных за себя взносов в ПФР? (ИП без сотрудников, на ЕНВД)
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 декабря 2013, 15:07
      Добрый вечер! Положения НК РФ по поводу уменьшения налога на страховые взносы не изменились, но в данный момент мы ждем разъяснений на счет вычета 1%.
      Ответить
      • Андрей 23 декабря 2013, 09:53
        Да, очень волнующий вопрос! Не хотелось бы сюрпризов по этому поводу от налоговиков...
        Ответить
    • Гость 24 февраля 2014, 09:21
      написано же , что да... Читайте внимательно
      Ответить
  • Елена 20 декабря 2013, 16:26
    Какие замечательные новости! А вроде еще хотели ввести один платеж в ПФ. Кто-то в курсе?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 11:44
      Пока по последним данным, взносы в ПФР ИП будут платить одной платежкой на страховую часть, а дальше ПФР сам будет распределять на страховую и накопительную, или так и оставит только на страховую, в зависимости от того, какой вариант распределения выбрал себе ИП.
      Ответить
  • вера 20 декабря 2013, 20:36
    Здравствуйте!А сумму в 1% ,распределять по фондам?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 11:35
      Добрый день!
      1% от дохода свыше 300 тысяч уплачивается в ПФР.
      В ФФОМС сумма взносов фиксирована 3399,05 за год.
      Ответить
  • Татьяна 23 декабря 2013, 00:45
    Здравствуйте. Поясните, пожалуйста. Если доходы превышают 300 000 в год, и, допустим, у меня получилось 340 000 в год, то я должна буду заплатить 1% из 40 000 р., т.е. 400 р.?
    Ответить
    • Гость 23 декабря 2013, 09:44
      20 727 рублей и 53 копейки + 400 рублей
      Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 11:47
      Здравствуйте,
      Вам нужно будет перечислить фиксированную часть 20 727, 53 и плюс 1% от 40 тысяч, т.е. + 400 рублей.
      Ответить
      • Татьяна 23 января 2014, 15:04
        Спасибо. Еще вопрос, не знаю, по теме ли сюда, но попробую задать. ИП с наступлением пенсионного возраста получают пенсию с учетом всех отчисленных сумм? Или им назначена минимальная пенсия вне зависимости от того, являются ли они ИП или нет?
        А теперь ситуация. Я сочетаю ИП (УСН доходы 6%) + ЕНВД + работаю официально в больнице (т.е. за меня работодатель делает взносы в ПФР). Пенсия будет рассчитана только по официальной работе?
        Есть ли смысл увольняться с малооплачиваемой работы, чтобы все время отдать развитию ИП - как это скажется на пенсии?

        Думаю, эти вопросы понятны и интересуют многих, кто в аналогичной ситуации. Если сможете прокомментировать, буду благодарна.
        Ответить
        • Afonin Dima 24 января 2014, 13:28
          Мы писали подробную статью про пенсию ИП, там не все так хорошо. Вот ссылка http://www.b-kontur.ru/blog/13399
          Ответить
          • Татьяна 24 января 2014, 13:37
            Дима, спасибо за ссылку, мда... грустно как... У меня оф. работа с 2003 г по сей день, получается уже 10 лет. Как бы можно уже "отойти" и вплотную заняться ИП. Или до последнего, до 55 лет сидеть в кабинете...
            Ответить
            • Afonin Dima 25 января 2014, 17:41
              Да, надеяться тут только на собственную предприимчивость можно, к сожалению: (
              Ну то есть вообще забыть про такую вещь, как пенсия, и инвестировать во что-нибудь, что позволит на старости не только сытым быть, но и путешествовать, жить в хорошем месте, покупать не только товары первой необходимости.
              Ответить
  • Андрей 23 декабря 2013, 09:54
    Подскажите, пожалуйста, насчет МРОТ. Эта минимальная сумма, которая должна быть НАЧИСЛЕНА сотруднику, или сумма, которую он должен получить НА РУКИ? А если он работает на пол-ставки и сумма начисленная, меньше, чем МРОТ - это нормально?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 11:49
      Да, минимальная зарплата, начисленная сотруднику при полной выработке не должна быть ниже МРОТ.
      Если у вас сотрудник принят на 0,5 ставки, то в данном случае зарплата ниже МРОТ не будет нарушением.
      Ответить
  • Александр 23 декабря 2013, 13:17
    Если ИП находится на ЕНВД, то в 2014г. надо будет ли сдавать еще какую-нибудь декларацию для подтверждения доходов или будут опираться на декларацию ЕНВД для расчетов взносов в ПФ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2013, 13:29
      Дополнительных деклараций сдавать не нужно.
      На размер взносов будет влиять ваш вмененный доход. Информация о нем есть в декларации по ЕНВД, в строке 100.
      Ответить
  • Абубакар 25 декабря 2013, 01:01
    Подскажите пожалуйста,по перечислениям в ПФР ПО ЕНВД,Я не понял сколько нужноперечислять,и что именно нужно сумировать,у меня в этой строке 10167,получается что за год я буду оплачивать 40 с лишним тысяч?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 25 декабря 2013, 10:38
      40 с лишним тысяч (40668) - это ваш вмененный доход, а не размер страховых взносов.
      Далее, чтобы определить размер взносов за ИП смотрите:
      - если вмененный доход меньше 300 тысяч, то сумма взносов в ПФР 20 727 рублей и 53 копейки.
      - если вмененный доход больше 300 тысяч, то нужно заплатить 20 727 рублей и 53 копейки и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч.

      Если вы кроме деятельности на ЕНВД осуществляете еще какой-то вид деятельности, например, на УСН, тогда суммируете доход по УСН и вмененный доход, а после этого определяете размер страховых взносов.
      Ответить
      • Татьяна 26 декабря 2013, 14:47
        А как они по ЕНВД узнают что доход превысил 300 т.р.? Там платится фиксированная сумма и не каких КУДИР и кассовых книг не ведется.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 26 декабря 2013, 14:50
          На ЕНВД берётся вмененный доход. Его сумма указана в декларации ЕНВД за каждый квартал в строке 100.
          Если значения просуммировать по всем декларациям в 2014 году, то получится годовой вмененный доход.
          Ответить
  • Олег 25 декабря 2013, 22:44
    Подскажите, страховые взносы будут одинаковые для тех ИП, которые платят накопительную часть и тех, кто в силу возраста не платит накопительную часть?
    Ответить
  • Андрей 26 декабря 2013, 14:14
    Здравствуйте, я хочу закрыть ИП, в этом году уже не успеваю.
    Соответственно, пойду закрываться сразу после новогодних праздников.
    Скажите, пожалуйста, если вы знаете, должен ли я буду оплатить полностью фиксированную часть в 20 727 рублей и 53 копейки, если ИП просуществует в 2014 году всего пол месяца?
    Или заплачу только часть за фактическое время существования ИП?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 26 декабря 2013, 14:18
      Добрый день!
      Взносы нужно будет рассчитать пропорционально календарным дням существования ИП в 2014 году.
      Ответить
  • Ольга 27 декабря 2013, 12:09
    Интересно получается, я ИП, доходы минус расходы и в этом году я заработала свыше 1500000, и идет прирост суммы, то мне получается надо будет примерно заплатить 20 727 рублей и 53 копейки. и плюс 142 026 рублей и 89 копейки, это как то очень много, мне очень интересно какая у меня будет пенсия???
    Ответить
    • Гость 28 декабря 2013, 14:23
      Считайте внимательно. 1% от 1200000 = 12 000руб
      Ответить
      • Гость 30 декабря 2013, 12:21
        Да точно, это что то я наверно с испугу не так посчитала. А этот1 % тоже можно будет списать на расходы?
        Ответить
    • гость 30 декабря 2013, 12:55
      6300
      Ответить
    • Dim 19 января 2014, 01:09
      Ольга, возьмите нас к себе в помощь :)))
      Ответить
  • Константин 27 декабря 2013, 16:15
    Подскажите, пожалуйста: Если я не успеваю оплатить взнос в ПФР за 2013 г. в декабре (квартальных платежей не было, сотрудников нет), могу ли я, оплатив этот взнос в январе 2014, все же зачесть эти средства в счет платежа УСН, даже оплатив пени в ПФР? Или как только декабрь заканчивается я утрачиваю это право?
    Ответить
    • Afonin Dima 27 декабря 2013, 23:46
      К сожалению, нет. Учесть к вычету в УСН можно только в том случае, если они уплачены в рамках отчетного квартала. Если заплатите в январе — вычесть сумму страховых взносов из налога по УСН за 4 квартал не получится.
      Ответить
      • Константин 28 декабря 2013, 00:23
        Скажите, а если я совершу платеж 30 или 31 декабря в выходной день, то есть, деньги, скорее всего дойдут до ПФР в 2014, в этом случае могу ли я претендовать на зачет, ведь по факту оплата будет совершена до конца квартала?
        Ответить
        • Павел Орловский 29 декабря 2013, 13:00
          Если дата обработки вашим банком будет стоять 2013 год, то можете.
          Если 2014 - спорно, поэтому лучше 30 го оплатить.
          Ответить
  • Игорь 27 декабря 2013, 20:56
    Подскажите, пожалуйста, Я - ИП без сотрудников. В 2014 году планирую работать как ИП и как физ.лицо по трудовому договору.
    Как исчислять взносы по ИП - понятно. А зарплата будет облагаться дополнительным налогом? И если да, то какая сумма? До вычета НДФЛ или после?
    Ответить
    • Павел Орловский 29 декабря 2013, 13:07
      Взносы по работникам считаются с з/п до удержания НДФЛ и уплачиваются работодателем.
      те если з/п 10 000 руб, то по общему тарифу в ПФР работодатель перечисляет 2200 за вас, в ФФОМС 510 руб, ФСС нетруд 290 руб, и на травматизм от 20 до 850 руб.
      При этом, на руки вам дает 8700, а 1300 платит НДФЛ
      Ответить
      • Игорь 1 января 2014, 17:38
        Работодатель за меня налоги платит. По трудовому договору все налоговые отчисления идут.
        Пример такой: Я заработал 350 тыс. в год как ИП и 200 тыс. в год как физ. лицо по трудовому договору.
        Как рассчитывать 1%? От (350 + 200) - 300? Или от 350 - 300?
        Ответить
        • Алекс 13 января 2014, 12:22
          > Как рассчитывать 1%?

          Зачем вы смешиваете доходы от предпринимательской деятельности и доходы от работы по найму?
          Ответить
  • Татьяна Наместникова 29 декабря 2013, 17:48
    Доброго времени суток? Когда мы узнаем про налоговый вычет 1% ?
    И выгодно ли будет быть работодателем?
    Ответить
  • Константин 30 декабря 2013, 21:32
    Зарегистрирован как ИП-работодатель. Но работников нет давно. Надо ли сдавать среднесписочную численность? Потому как пенсионка все равно, например, требует нулевки по РСВ каждый квартал
    Ответить
    • Павел Орловский 9 января 2014, 12:21
      Если выплат физлица в 2013 году не делали - ССЧ не сдается.
      п.2 ст 80 НК:
      ...
      Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются организацией (ИНДИВИДУАЛЬНЫМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕМ, ПРИВЛЕКАВШИМ В УКАЗАННЫЙ ПЕРИОД НАЕМНЫХ РАБОТНИКОВ) в налоговый орган не позднее 20 января текущего года, а в случае создания (реорганизации) организации - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована). Указанные сведения представляются по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в налоговый орган по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя).
      Ответить
  • Гость 31 декабря 2013, 12:44
    День добрый! ИП на ЕНВД есть сотрудники Если ПФ будет в 14 году получать сведения из налоговой для расчёта взносов, всё равно им надо будет сдавать ежеквартальные отчеты?
    Ответить
    • Павел Орловский 9 января 2014, 12:22
      Ежеквартальные отчеты сдаются за сотрудников - в них сумма взносов зависит не от дохода ип и соответственно деклараций, а от размера з/п и иных выплат сотрудникам (физлицам).
      Ответить
  • Евгений 4 января 2014, 23:29
    Добрый день!
    Такая ситуация. Оплатил как ИП в 4 квартале 2013 страховые взносы "за себя" (сотрудников нет). ИП на УСН и ЕНВД. Соответственно уменьшил в 4 квартале налог и УСН и ЕНВД, причем оба налога стали равны 0. При этом уменьшенные суммы 4 квартала не полностью покрыли уплаченные 35664 р., но в первых 3 кварталах налоги платились без уменьшения, т.к. квартальных платежей по страховым взносам я не делал. Вопрос: могу ли я сумму переплаты налога по итогам года, с учетом платежа по страховым в 4 квартале, учесть при уплате налога за 1 квартал 2014 г.. т.е. уменьшить его на сумму переплаты.
    Заранее спасибо за комментарии!
    Ответить
    • Павел Орловский 9 января 2014, 12:25
      По ЕНВД нет - периоды прошлого года закрыты. По УСН надо смотреть отчет, если там значится сумма к уменьшению, то эту сумму можно зачесть в счет уплаты авансов (налога) по УСН за 2014 год. Или вернуть сумму переплаты по заявлению.
      Ответить
      • Алекс 13 января 2014, 12:25
        > По УСН надо смотреть отчет

        А какой отчёт нужно смотреть?
        Ответить
  • Ирина 6 января 2014, 14:20
    Из прочитанного поняла так , что налоговые декларации сдавать надо , как раньше , каждый квартал , но взносы в сумме 20 727 рублей и 53 копейки. в конце года , один раз ! до 1 апреля 2015 года нужно перечислить 1% от дохода больше 300 тысяч рублей. вопрос , куда перечислять эти суммы , кто получатель ? Еще , какие взносы вообще должен будет перечислять ИП без работников ФМС , ПФ , ФНС . ИЗМЕНИТСЯ ЛИ БАЗОВАЯ ДОХОДНОСТЬ ПО КОТОРОЙ ИСЧИСЛЯЕТСЯ ДОХОД В 2014 ГОДУ , ИЛИ БУДУТ СЧИТАТЬ ОТ 2013 ГОДА ?
    Ответить
    • Павел Орловский 9 января 2014, 12:31
      Базовая доходность на 2014 без изменений, а вот вмененный доход изменится с учетом нового коэфф. К1 = 1,672.
      До 31.12.2014 вы как и ранее можете платить хроть одной суммой, хоть частями взносы исходя из годовой суммы 20727,53. Если налог не нулевой, то имеет смысл платить частями - мы сейчас готовим задачу-калькулятор "сколько надо заплатить" для каждого квартала.
      Отличие в уплате этой суммы от предыдущего года в том, что страховая и накопительная часть будут перечисляться на "страховой" КБК, те вместо, возможно, трех платежек будет 2 - взносы в ПФР и ФФОМС. Получатель все тот же - ПФР.
      До 1 апреля 2015 надо будет заплатить 1% от дохода более 300 000 на КБК все той же страховой части в ПФР. Пока ждем разъяснений, можно ли будет при уплате этой части в 2014 учесть её в уменьшение налогов в 2014 году. Как-то так...
      Ответить
      • Екатерина 9 января 2014, 15:30
        А мне не очень понятно, как будут рассчитываться страх. взносы для ИП без сотрудников на патенте. Не могли бы рассказать подробно? В этом году доход был частично по безналу, часть наличными. Меня это мало волновало, т.к. все платежи (налоговые) фиксированные. А что теперь? Как гос. органы будут отслеживать превышение установленной суммы?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 10 января 2014, 12:18
          В вашем регионе должен быть местный закон, который устанавливает потенциально возможный годовой доход по вашему виду деятельности. Страховые взносы на патенте будут рассчитываться как раз исходя из этой установленной суммы, учитывая срок на который вы приобрели патент.

          Если возможная сумма дохода от деятельности на патенте меньше 300 тысяч, то вы платите в ПФР только фиксированную часть - 20727,53 рублей. Если сумма потенциально возможного дохода больше 300 тысяч, то нужно еще доплатить 1% от дохода превышающего 300 тысяч рублей.
          Ответить
        • Павел Орловский 10 января 2014, 16:39
          На патенте взносы будут считаться исходя из потенциально возможного дохода к получению по ПСН, установленному в вашем регионе. приблизительную сумму можете оценить разделив стоимость патента на 0,06.
          Вычитаете 300 000 руб, умножаете на 1% и плюсуете 20727,53. Получается стоимость года.
          Фактические доходы-расходы на ПСН в расчете не участвуют.
          Ответить
          • Екатерина 10 января 2014, 19:32
            Павел, прошу прощения. Но правильно ли я вас поняла.
            В 2014 году потенциально возможный доход по моему виду деятельности составляет 185 328 (Московская обл, без привлечения работников, фотоуслуги). Это означает, что я буду платить фикс 20727,53 вне зависимости от совокупного годового дохода. Верно?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 13 января 2014, 14:12
              Да, верно, ваша сумма взносов в ПФР и ФФОМС в 2014 году составит 20727,53 руб.
              Ответить
      • Ирина 10 января 2014, 19:05
        Все кто был на ЕНВД АВТОМАТОМ ПЕРЕШЛИ НА ПОТЕНТЫ? Почему пишут , что ЕНВД больше нет ? И что тогда с квартальными налоговыми декларациями ? Я себе насчитала налог , с учетом новых К-1 НА 1600 Р. больше . Допустим у меня был платеж 12 т.р, с учетом нового 13т600р., я вычитаю ежеквартальный платеж в ПФ и ФМС , остаток оплачиваю , как раньше , или только 1% в конце года ? Или по стр.100 в 13 году у меня был доход 78795 р.с учетом повышения , если правильно посчитала будет ,83967р . Умножаю на 4 получаю 335868 , беру один процент от 35868 и оплачиваю до 15 апреля 15г. В сухом остатке получаю , оплата ПФ, ФМС, И ОДИН ПРОЦЕНТ ?М
        не не надо оплачивать разницу между вмененкой и взносом ПФ , как раньше? Извините за безграмотность в бухгалтерии !!
        Ответить
        • Avvakumova Olga 13 января 2014, 16:07
          С ЕНВД нельзя автоматом перейти на патент. К сожалению, не понятно о чем вы. ЕНВД по-прежнему существует, в 2013 он стал добровольным спец.режимом, в этом году остается так же.
          Как и прежде, в 2014 году вы будете рассчитывать ЕНВД поквартально, уменьшать его на уплаченные страховые взносы, а оставшуюся сумму налога перечислять в бюджет.
          Порядок уменьшение ЕНВД на страховые взносы остался прежним.

          Размер страховых взносов в 2014 в ПФР и ФФОМС будут рассчитывать по новому. Размер взносов зависит от дохода. На ЕНВД учитывается вмененный доход, который можно посчитать как сумму показателей по строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году. Из этой суммы вычитаете 300 тысяч, затем умножаете на 1% и прибавляете 20727,53. Получается общая сумма страховых взносов в ПФР и ФФОМС за себя в 2014 году.

          До 31 декабря 2014 нужно заплатить В ПФР и ФФОМС фиксированную часть - 20727,53 рублей. А 1% от дохода, превышающего 300 тысяч нужно заплатить в ПФР до 1 апреля 2015 года.
          Ответить
          • Жанна 4 февраля 2014, 20:43
            Ольга,напишите,пожалуйста,расчёт страховых взносов за 2014 год по новой формуле на примере.Спасибо.
            Ответить
            • Avvakumova Olga 6 февраля 2014, 13:33
              Формулы и примеры расчета есть здесь: http://www.b-kontur.ru/blog/13359 Посмотрите, если не понятно, можете написать свои данные. Подскажу как считать на вашем примере :)
              Ответить
  • Наталья 9 января 2014, 16:32
    Я не смогла заплатить в ПФР до конца года. Я ИП с УСН, до какого числа нужно заплатит в январе,. чтоб не было пени?
    Ответить
    • Afonin Dima 10 января 2014, 11:09
      Взносы в ПФР подлежат уплате до 31 декабря. То есть пени уже будут в любом случае : (
      Ответить
      • Екатерина 10 января 2014, 14:53
        ИП на патенте обязан вести Книгу учетов доходов и расходов. Но должна ли она сдаваться в налоговую?
        Ответить
        • Afonin Dima 13 января 2014, 10:37
          Нет, относить в налоговую не нужно, просто храните ее у себя
          Ответить
  • Галина 10 января 2014, 21:39
    Я не заплатила взнос в ПФР за 2013г,по известным причинам,рука не поднимается их отдать. Что в таком случае меня ожидает?
    Ответить
    • Afonin Dima 11 января 2014, 15:16
      Уплатить их все же придется, и, вероятнее всего, уже с пенями. Если не платить совсем, может наступить уголовная ответственность с довольно крупным штрафом. В общем, лучше платить и лучше вовремя, в конце концов, вы сумму СВ можете вычесть из суммы налогов, если у вас сотрудников нет.
      Ответить
  • Ольга 12 января 2014, 16:53
    Здравствуйте! Нужно ли в КУДиР округлять суммы до рубля?
    Ответить
    • Afonin Dima 13 января 2014, 10:44
      Округлять не нужно, в КУДиР указывается сумма так, как она есть в подтверждающем документе.
      Ответить
  • Елена 13 января 2014, 15:19
    Здравствуйте! У меня вопрос по поводу комментария "Afonin Dima от 11.01.14 15:16" - сумму СВ можно вычесть из налога, если нет наемных работников. Но ведь было Письмо МФ РФ № 03-11-11/16939 от 15.05.13, в котором было сказано, что ИП с объектом налогообложения доходы и имеющий наемных работников, может уменьшить сумму налога на сумму страх.взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%". Или я что-то недопоняла?
    Ответить
    • Afonin Dima 14 января 2014, 15:43
      Да, простите, я не дописал «100%», правильно вот так: "100% суммы СВ за себя можно вычесть из налога, если нет наемных работников", в случае с наемными работниками всё обстоит именно так, как вы описали. Спасибо за замечание : )
      Ответить
  • Vodyanitskiy Vadim 13 января 2014, 16:54
    Слов нет цензурных с этими нововведениями...

    Сперва не прошла платежка с налогами, банк отфутболил оную, поскольку в поле ОКАТО указан ОКТМО.

    Ничего менять не стал, просто тупо отправил повторно такую же платежку. Со второй попытки она прошла без возражений.

    Сейчас вернулась взад налоговая декларация. Налоговая отфутболила по той же самой причине — в поле ОКАТО указан ОКТМО. Опять ничего не стал менять, отправил повторно «уточненную» декларацию. Посмотрю, что получится...

    Если опять не пройдет, фиг знает, что делать.
    Ответить
    • Afonin Dima 14 января 2014, 15:41
      У них пока местами старый софт, который не обучен нововведениям в электронных форматах. Обещают поголовно обновиться до 15 числа : (
      Ответить
      • Vodyanitskiy Vadim 17 января 2014, 03:35
        Уточненный отчет также вернулся взад, налоговая не принимает ОКТМО.

        Что делать-то теперь? Возможности, где можно в Эльбе удалить ОКТМО и вписать ОКАТО я не вижу.
        Ответить
        • Afonin Dima 17 января 2014, 13:45
          Зла не хватает уже. А скиньте мне на [email protected] ваш ИНН, пожалуйста, попробуем разобраться своими силами.
          Ответить
          • Vodyanitskiy Vadim 17 января 2014, 16:29
            Только что пришло уведомление из налоговой о принятии. С третьей попытки они дрогнули. :)

            Спасибо большое.
            Ответить
            • Afonin Dima 17 января 2014, 17:16
              Наконец то они образумились. Хорошо, что всё хорошо. Ура! : )
              Ответить
              • Гость 18 января 2014, 14:48
                О а у меня тоже отфутболили по ОКАТО, причем я позвонил, уточнил принимают ли по новой форме, сказали принимают, отфутболил им опять, а по банку, после отказа мне сказали заполлнить окато, а в налоговую они сами передадут как надо.
                Ответить
                • Гость 20 января 2014, 08:52
                  Со второго раза приняли декларацию
                  Ответить
  • Марина 13 января 2014, 20:14
    Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, считаются ли собственные внесенные денежные средства через кассу банка как "Пополнение счета" доходом для расчета выплаты страховых взносов "по-новому"? Какого формата должны быть выписки из банк-клиента для внесения в КУДиР? Заранее благодарна.
    Ответить
  • Ольга. 14 января 2014, 16:26
    Скажите пожалуйста у меня закончился журнал кассира-операциониста еще в сентябре месяце, и я как-то не торопилась идти в налоговую прошивать новый журнал.Подскажите мне пожалуйста что мне грозит за такое нарушение?
    Ответить
    • Павел Орловский 15 января 2014, 12:08
      В случае проверки могут постараться применить это пункт КОАП. Тк требования по ведению журнала кассира относятся к требованиям по использованию ККТ.

      Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники
      2. Неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий ее регистрации и применения, а равно отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) в случае, предусмотренном федеральным законом, документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), -
      влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.
      Ответить
      • Волков Сергей 15 января 2014, 18:48
        Добрый день, у меня не было авансовых платежей в 1-3 квартале, в 4 квартале я получил средства на счет только к концу года, т.е я не мог оплатить страховые взносы, т.к у меня не было на это средств. 19.12.13г я выехал по загранпаспорту в Украину где зафиксировано, что я был за границей до 6.01.2014г. И я заплатил страховые взносы за 2013 год только в 2014 году. Могу ли я расчитывать на налоговый вычет за 4 квартал 2013 года страховых взносов, оплаченных в 2014 году, по уважительной причине, т.к находился за границей и не мог оплатить поэтому страховые взносы до 31.12.2013г.
        Ответить
        • Afonin Dima 16 января 2014, 13:18
          К сожалению, нет. Налоговая вряд ли сочтет эту причину достаточно уважительной для того, чтобы внести поправки в НК РФ : )
          Ответить
      • Ольга. 16 января 2014, 14:24
        Кассовую книгу у меня ведется автоматически через систему контур, а основной мой вопрос надо ли прошивать журнал кассира-операциониста? Спасибо.
        Ответить
        • Павел Орловский 17 января 2014, 09:02
          Да, нужно.

          Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации и печатью.
          Ответить
  • Гость 15 января 2014, 22:03
    Добрый вечер! Скажите ,пожалуйста,сколько деклараций я могу сдать на тарифе "Эконом"?
    Ответить
  • Надежда 16 января 2014, 15:39
    Добрый день! ИП, имея наемных работников, может в этом 2014 году т уменьшить сумму налога на сумму страх.взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%"? Или остается все так же, как и в 2013 году?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 21 января 2014, 10:54
      Положения НК РФ по поводу уменьшения налога на страховые взносы остались без изменения.
      Напомню, налог УСН с объектом налогообложения "Доходы" ИП с сотрудниками может уменьшить на сумму страховых взносов за себя и за сотрудников, но не более 50% от суммы налога.
      ИП с работниками на ЕНВД могут уменьшить налог также не более половины, но только за счет страховых взносов уплаченных за работников.
      Ответить
  • Елена 16 января 2014, 15:40
    скажите, пожалуйста, я ИП на 2-х системах - ЕНВД с сотрудником и на патенте работаю сама. На ЕНВД уменьшаю налог на сумму уплаченных взносов за работника, но не более 50%, а на патенте? можно ди уменьшить стоимость патента на сумму своих страховых взносов?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 21 января 2014, 10:49
      Добрый день!
      Стоимость патента на страховые взносы уменьшить нельзя.
      Ответить
  • Лидия 17 января 2014, 11:11
    ИП без работников ЕНВД. В этом году хочу принять работника. Как буду платить в ПФР - за себя по вмененому доходу + за работника по з/п?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 21 января 2014, 10:49
      Для определения размера страховых взносов за ИП на ЕНВД берётся вмененный доход. Его сумма указана в декларации ЕНВД за каждый квартал в строке 100.
      Если значения просуммировать по всем декларациям в 2014 году, то получится годовой вмененный доход.
      Далее смотрите, если доход за год получился меньше 300 тысяч, то вы будете платить в ПФР за себя 20 727,53 руб. Если больше 300 тысяч, то 20 727,53 руб. и + 1% от дохода превышающего 300 тысяч рублей.

      Взносы за сотрудника начисляются в соответствии с тарифом страховых взносов, который применяет работодатель. Например, общий тариф взносов составляет около 30% от заработной платы сотрудника.
      Ответить
  • Михаил 18 января 2014, 00:21
    Сейчас, после замены ОКАТО на ОКТМО решил разобраться, что Эльба указывает автоматически в декларациях и платежках ЕНВД, почему-то указывается ОКТМО (ранее ОКАТО) муниципального образования, в котором ведется деятельность, а не конкретного населенного пункта. А как меня заверили юристы с Правовед.ру, услуги которого вы предлагаете кстати, нужно указывать код конкретного населенного пункта в котором я веду деятельность.
    Ответить
  • Ольга. 21 января 2014, 14:19
    Добрый день, скажите пожалуйста, я распечатала декларацию за 2013г и у меня там уже внесен там 1 % , мне его тоже надо оплатить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 января 2014, 16:45
      Ольга, здравствуйте!
      К сожалению, не понимаю о чем вы ... Какая строка в декларации?

      1% от дохода свыше 300 тысяч нужно доплатить в ПФР по итогам 2014 года.
      За 2013 год размер страховых взносов ИП фиксирован = 35 664,66 рублей.
      Ответить
  • Ирина 22 января 2014, 11:20
    Добрый день! Вот вы пишите...На ЕНВД учитывается вмененный доход, который можно посчитать как сумму показателей по строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году....что-то я в этом сомневаюсь, что будут только смотреть вмененный доход. Я занимаюсь грузоперевозками 2 машины на ЕНВД, Брянская обл. посчитала по новому коэффициенту к1=1,672 и К2 (взяла за 2013 год 0,725 и БД=6000 (вроде в 2014 она остается без изменений) получается доход за 2014 год 174556,8 р., соответственно получается что ПФР будет 20 727, 53 р., это в идеале. Но она самом то деле приход средств на р/с около 8 млн. в год, это конечно не прибыль, а выручка. Разговаривала с бухгалтером и она сказала, что будут смотреть поступления на р/с и плюс поступления на банковские карты Сбера так точно, которые оформлены на человека на чье имя открыто ИП и все это суммировать и будет получаться доход, соответственно, если так, то почти у всех ИП будет получаться в год более 300 т.р., так ли это или нет??? Очень волнует вопрос. Законодательно где-то прописано, как ПФР будет уплачиваться на ЕНВД и что считать доходом??? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 января 2014, 16:36
      Ирина, добрый день! Конечно прописано:
      Федеральный закон № N 237-ФЗ от 23 июля 2013 года статья 2
      "В целях применения положений части 1.1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом:.....4) для плательщиков страховых взносов, уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, - в соответствии со статьей 346.29 Налогового кодекса Российской Федерации;"

      Далее заглядываем в ст. 346.29 НК РФ:
      "1. Объектом налогообложения для применения единого налога признается вмененный доход налогоплательщика.
      2. Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности."

      Таким образом, для ИП на ЕНВД страховые взносы будут рассчитываться исходя из годового вмененного дохода.
      Если ИП совмещает несколько видов деятельности и систем налогообложения, то доходы будут суммироваться.
      Ответить
  • Екатерина 22 января 2014, 17:02
    Здравствуйте!Я ИП. У меня такая ситуация. Я в 2013 году в феврале месяце оплатила ПФР страховые взносы за весь этот год. Когда оплатила отнесла копии оплаченных квитанций в налоговую вместе с сопроводительным письмом. В первый раз меня побеспокоили своим письмом с налоговой во втором квартале, по уплате страховых взносов, назначив мне встречу на определенный день. Но так.как для того чтобы к ним прийти мне надо ехать в другой город, а это 40 мин. езды и оплата проезда из своих средств. Я им позвонила по телефону, сказав что оплатила за весь год, если что, то у меня есть квитанции. На что мне ответили, что разберутся и позвонят. В третьем квартале мне снова прислали такое же письмо. Я снова созванилась с ними. Мне ответили, что нельзя платить за год, что нужно платить поквартально. Мне интересно каким это законом показано, что страховые взносы надо платить поквартально, а нельзя за год?
    Ответить
    • Afonin Dima 23 января 2014, 13:44
      Никаким законом это не показано. СВ можно уплачивать как поквартально, так и одним платежом. Налоговая явно что-то выдумывает.
      Ответить
      • Ирина 27 января 2014, 11:14
        Простите, а разве налоговая сейчас контролирует уплату взносов в ПФ? По-моему, этим сейчас занимается ПФ.
        Ответить
  • Татьяна 23 января 2014, 00:57
    здравствуйте Я - пенсионерка зарегистрировала себя как ИП в марте 2013 года Какие налоги и когда платить если деятельность ведется полгода и фактически без прибыли
    Ответить
    • Afonin Dima 23 января 2014, 13:39
      Всё зависит от вашей системы налогообложения и наличия сотрудников. Уточните, пожалуйста, эту информацию, чтобы я мог более точный ответ дать : )
      Ответить
    • Екатерина 23 января 2014, 14:19
      Моя система налогообложения - ЕНВД, сотрудники отсутствуют.
      Ответить
    • Татьяна 23 января 2014, 16:53
      упрощенка без сотрудников
      Ответить
      • Afonin Dima 24 января 2014, 13:25
        Если не было доходов, необходимо сдать декларацию по итогам года, а так же уплатить страховые взносы ИП.
        Ответить
  • Иван 23 января 2014, 15:01
    Добрый день! подскажите, в 2013 году с второго квартала по 6 декабря был патент, не успел уплатить вторую часть, мне сообщили что я с него слетаю и теперь с 2го квартала нужно отчитываться по общей системе, есть расчетный счет, где были поступления в 2013, касовой книги и других потверждающих дохода документов нету, как мне отчитываться ? и сколько с меня штраф возьмут если я до 20 января не успел отчитатся ? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Павел Орловский 24 января 2014, 14:04
      Вам надо сдать поквартально НДС. Те за 2,3 и 4 квартал. по ним все сроки прошли. Уплатить этот НДС по данным деклараций. И до конца апреля сдать 3-НДФЛ и уплатить налог.

      По не уплаченным суммам налога могут быть начислены пени исходя из примерно 10 % годовых. Пени начисляются ежедневно с красной даты уплаты налога по фактическую дату уплаты.

      За не представленные вовремя налоговые декларации могут выставить штрафы. Штраф начисляется в размере 5% от суммы налога в декларации за каждый полный/неполный месяц просрочки отчетности, но не более 30 % от суммы налога И не менее 1000 руб за каждый отчет. Те за нулевой отчет тоже могут оштрафовать на 1000 руб.

      В Легкой версии ОСНО не реализовано, можете воспользоваться Профи, но там нет НДФЛ. Можете воспользоваться ПО Налогоплательщик ЮЛ и Декларация 2013 на сайте налоговой бесплатно.
      Ответить
  • ОЛЬГА 24 января 2014, 17:03
    ТАК НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ В ЭТОМ ГОДУ ИЛИ ТОЛЬКО ПФР?
    Ответить
  • Инна 28 января 2014, 10:13
    ИП на УСН обязан вести Книгу учетов доходов. Но должна ли она сдаваться в налоговую?
    Ответить
  • Инна 28 января 2014, 10:19
    ИП на УСН обязан вести Книгу учетов доходов . Но должна ли она сдаваться в налоговую?
    Ответить
    • Afonin Dima 28 января 2014, 21:05
      С 2014 года КУДиР в налоговой не заверяется. Ее просто нужно подшить и хранить в архиве.
      Ответить
      • Ирина 31 января 2014, 09:41
        А можно и ничего не делать, т.к. штраф за непредоставление КУДИР всего 200 руб.
        Ответить
  • Сергей 10 февраля 2014, 20:51
    в 2014 году в ПФР = 17328,48 р.
    Ответить
  • Ковалев Андрей 22 февраля 2014, 14:17
    Подскажите, пожалуйста. ИП ЕНВД с работником. Какие налоги и куда должен платить и какие взносы откуда можно вычитать.
    Ответить
    • Ольга. 24 февраля 2014, 11:17
      Сколько надо платить в ПФР ИП , доходы минус расходы, без работников?
      Ответить
      • Грехов Ярослав 24 февраля 2014, 11:45
        В этом случае вам ничего не нужно ПФР платить.
        Ответить
        • Ольга. 24 февраля 2014, 11:55
          То есть как? А за себя не надо разве платить?
          Ответить
          • Грехов Ярослав 24 февраля 2014, 12:06
            В ПФР отчитываются все работодатели, имеющие наемных работников и выплачивающие им заработную плату. ИП должны отчитываться в ПФР наряду с организациями, но только при условии регистрации в фонде в качестве работодателя (с появлением первого сотрудника).
            Ответить
          • Грехов Ярослав 24 февраля 2014, 12:39
            Ольга, прошу прошения за дезинформацию! Неправильно вас понял :( С сотрудниками вообще не туда ушел в рассуждениях!
            Вот правильный ответ, которым является выдержка из статьи:
            "Если ваш годовой доход не превысит 300 тысяч рублей, то вы будете обязаны перечислить на собственное страхование 20 727 рублей и 53 копейки.

            В случае, если получите доход больше 300 тысяч, то нужно будет заплатить 20 727 рублей и 53 копейки и плюс 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.
            Законодатели установили предельный размер страховых взносов, больше которого сумма не вырастет - 142 026 рублей и 89 копейки".
            Ответить
    • Грехов Ярослав 24 февраля 2014, 11:46
      Поскольку имеет место ЕНВД, то налоговые декларации нужно сдавать в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности. Так как есть сотрудник - нужно еще и страховые взносы в ПФР и ФСС платить за него. Вопрос вычетов рассмотрен в нашей статье: http://www.b-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
      • Ковалев Андрей 24 февраля 2014, 17:42
        Вот еще подскажите, пожалуйста. По ЕНВД. я плачу взносы в ПФР и ФСС за работников и раз в квартал предоставляю отчетность по уплаченным взносам. А в налоговую тоже ведь что-то должен платить за работников, но вот когда и сколько? И еще, совмещая ЕНВД с ОСНО могу ли я где-то все-таки вычесть взносы в ПФР за себя?
        Ответить
        • Грехов Ярослав 25 февраля 2014, 14:48
          У работников вы удерживаете НДФЛ и платите его в день выплаты заработной платы. Декларацию в налоговую 2-НДФЛ нужно подавать раз в год, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
          Поскольку есть сотрудники - налог ЕНВД уменьшить на свои взносы нельзя, только на взносы, выплаченные за сотрудников. Вычет должен составлять не более 50% от суммы налога.
          На ОСНО налог на прибыль на взносы за себя не уменьшается, вы их просто списываете в расходы.
          Ответить
  • Наталья 25 февраля 2014, 09:08
    Здравствуйте! Сколько ни читаю, понять не могу никак( Я ИП, на ЕНВД без работников, как мне платить в ПФР?
    Ответить
    • Грехов Ярослав 25 февраля 2014, 14:57
      Добрый день! Поскольку ИП - то действуют те же правила, что и для тех, кто на УСН. То есть если ваш годовой вмененный доход не превысит 300 тысяч рублей, то вы будете обязаны перечислить на собственное страхование 20 727 рублей и 53 копейки.
      В случае, если получите доход больше 300 тысяч, то нужно будет заплатить 20 727 рублей и 53 копейки и плюс 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.
      Законодатели установили предельный размер страховых взносов, больше которого сумма не вырастет - 142 026 рублей и 89 копейки.
      Ответить
  • Ковалев Андрей 25 февраля 2014, 17:12
    И еще один вопрос. Как считаете какая версия Эльбы лучше Легкая премиум или профи комфорт.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 15 апреля 2014, 14:20
      Добрый день!
      Все зависит от того, что вам нужно и кем вы являетесь бухгалтером или руководителем, предпринимателем : ) Профи версия для бухгалтеров, там есть бухучет и все, что нужно профессионалам в этом деле. А Легкая для предпринимателей и директоров, поможет вести бизнес, во время заплатить все налоги и отчитаться в налоговую, ПФР и ФСС.
      Ответить
  • Светлана 11 марта 2014, 21:12
    Здравствуйте, УСН 15%, доход 10 300 000, ИП без сотрудников. Получается мне придётся заплатить в ПФР 20727+ 100 000= 120 727р.??
    Это при том, что чистая прибыль меньше миллиона! И плюс я ещё не смогу вычесть эти взносы напрямую из налога, только учесть в качестве расходов?! Это же грабеж чистой воды! Получается снижение размеров взносов вылилось для меня в увеличение взносов в три раза!?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:15
      Добрый день, Светлана! Да, вы правильно посчитали размер взносов. Для вас новый закон о страховых взносах увеличил размер взносов практически в три с половиной раза по сравнению с предыдущим годом.
      На УСН "Доходы минус расходы" налог на страховые взносы вы уменьшить не можете, вы их просто списываете в расходы.
      Ответить
  • Антон 23 марта 2014, 01:39
    Приятель открыл себе ИП,но так вышло,что 1.5 года не платил почти взносы в ПФР,закрывал нулевой баланс по налоговой.
    Вопрос,какие санкции его могут ждать?
    Сейчас начал погашать долги по платежам в ПФР. Уже 60% примерно погашено из всей суммы обязательных платежей за 1.5 года.
    Спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:19
      Добрый день! По страховым взносам будут пени. Пени начисляются на сумку недоимки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (сейчас 8,25%) за каждый календарный день просрочки. Это примерно 10% годовых. С налоговой инспекцией, как я понимаю, все в порядке, дохода не было и подавались нулевые декларации.
      Ответить
  • катерина 26 марта 2014, 19:01
    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, сейчас я ИП без работников на ЕНВД. Хочу заплатить взносы в Пфр и фомс полностью за 2014 год, т.е.20727. И вычесть их из налога енвд за 1 квартал. В апреле хочу принять работников. Вопрос: могу ли я из налога за 2 и последующие кварталы вычетать взносы уплаченые за работников, т.к. я полностью воспользовалась вычетом в первом квартале за себя? Спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:22
      Добрый день!
      когда у вас появятся сотрудники, вмененный налог уменьшать на страховые взносы за себя вы будете не в праве. ИП на ЕНВД с работниками могут уменьшить налог не больше половины от суммы налога и только на страховые взносы, которые заплатили за работников.
      Вы сможете за 2 и последующие кварталы уменьшать ЕНВД только на страховые взносы за работников и не больше половины от суммы налога.
      Ответить
  • Вахитов Артем 29 марта 2014, 23:02
    Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, про налог на имущество, который теперь должны будут платить ИП на УСН. На квартиру ИП он распространяется?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:24
      Добрый день!
      Если вы про новый закон, то он распространяется только на организации. Мы уже написали о нем статью: ) Вот здесь можно почитать: http://www.b-kontur.ru/blog/13513
      Ответить
  • Евгения 3 апреля 2014, 13:03
    Здравствуйте! Я так и не поняла до конца. Можно ли уплачивать взнос единой суммой в конце года? отчетность при этом подается каждый квартал. ЕНВД, без работников. И если обязательно по-квартально, то до какого числа?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 11:47
      Добрый день!
      Страховые взносы совсем не обязательно платить поквартально. Можно заплатить одной суммой за год. Для ПФР главное, чтобы были соблюдены сроки уплаты:
      20 727,53 - до 31 декабря 2014 года.
      1% от дохода свыше 300 тысяч - до 1 апреля 2015 года.
      вы можете платить как вам угодно, но выгоднее перечислять взносы поквартально. Так вы сможете уменьшать налог за каждый квартал.
      Ответить
  • Мария 7 апреля 2014, 01:00
    Добрый вечер! Я ИП, веду деятельность по сдаче в наем собственного жилого недвижимого имущества. В 2014 году должна была вести деятельность по патенту, но не оплатила первый взнос в срок, как следствие слетела на ОСН. В налоговой сообщили, что теперь необходимо оплатить НДС и НДФЛ. Скажите, пожалуйста, должна ли я оплачивать НДС, ведь согласно п.2 пп.10 ст.149 НК РФ доход от сдачи квартиры в аренду не облагается НДС: Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения):
    10)услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности.
    Также волнует вопрос об уменьшении НДФЛ. Могу ли я уменьшить налог за 1 квартал засчет взносов в ПФР и как посчитать сумму, на которую налог может быть уменьшен, учитывая, что годовой доход превышает 300.000
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:04
      Здравствуйте! Вы правильно понимаете, в силу п.2 пп.10 ст.149 НК РФ услуги по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде освобождаются от НДС. Вам не нужно платить НДС но только с платы за за пользование жилым помещением. Если арендатор платит вам еще отдельно за коммунальные услуги, то такая операция облагается НДС в общем порядке.
      НДФЛ на страховые взносы не уменьшается. Взносы просто списываются в расходы.
      Ответить
  • Гость 8 апреля 2014, 14:28
    интересно а вот пенсионные отчисления за ип и за персонал можно зачесть 100% или так же осталось 50%
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:06
      ИП с сотрудниками могут уменьшить налог УСН не более 50% от суммы налога на страховые взносы за себя и за сотрудников. А ЕНВД можно уменьшить только на страховые взносы за работников, при этом уменьшить можно так же не более половины от суммы налога.
      Ответить
  • Юрий 11 апреля 2014, 12:31
    Прошу совета и ответов на вопросы по поводу уменьшения налога ИП на УСН доходы, без сотрудников за счёт страховых взносов в ПФР:

    По рекомендации системы Б-контур, я оплатил страховые взносы в ПФР за I квартал максимально близко к концу квартала. Я это сделал 20.03.2014, так как больше не ждал в течении последующих 11 дней новых платежей.

    Но, так получилось, что 28.03.2014 мне пришёл новый платёж - оплата услуг от заказчика.

    Как в таких случаях лучше всего поступать при оплате авансовых платежей за налог УСН и в конце года, так что бы максимально выгодно уменьшить сумму налога за счёт страховых взносов?

    Система Б-контур позволяет не учитывать определённые платежи при расчёте суммы налога. Можно ли платёж, который был получен 28.03.2014 не учитывать в авансовом платеже за 1 квартал, но учесть в авансовом платеже за 1 полугодие? Или может есть возможность как-то оплачивать страховые взносы в ПФР чаще, так что бы все платежи за квартал учесть в страховых взносах перед уплатой авансовых платежей за налог по УСН?

    Интересно прочитать и узнать об этом всём, максимально подробно и доходчиво для самых отдалённых от бухгалтерии предпринимателей. Но я не смог в интернете и в блоге Б-контур найти ответов на мои (наверно очень глупые) вопросы.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:25
      Добрый день, Юрий!
      В вашем случае получается, что какую-то сумму налога все же придется заплатить из-за платежа, который поступил вам от клиента 28 марта. Если этот платеж не учесть при расчете авансового платежа за I квартал, а учесть при расчете налога за полугодие правильной датой 28 марта, то на сумму налога, которую вы недоплатите в 1 квартале из-за этого платежа, налоговая начислит вам пени. Но там немного, 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день. Это примерно 10% годовых. Начисление пени будет до уплаты этой суммы вместе с авансом за полугодие.
      Ответить
      • Юрий 29 апреля 2014, 12:35
        Ольга, спасибо вам! Теперь стало гораздо понятнее. Я решил не рисковать и учёл платёж за 28 марта в авансовом платеже за 1-ый квартал.
        Ответить
  • катя 14 апреля 2014, 17:45
    добрый день. как мне сдать декларацию за 1 квартал 2014 года ИП без работников по москве ??? сказали надо сдать по общей системе налогооблажения!!! непонимаю и буду закрываться подскажите пожалуйста!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:26
      Здравствуйте,
      В нашем сервисе общая система налогообложения для ИП, к сожалению, не реализована.
      Ответить
  • Владимир 16 апреля 2014, 14:02
    Если взнос в ПФР у ИП без сотрудников за 2013 год был уплачен 09 января 2014 года - можно ли на него уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал? И можно ли в течении 2014 года уменьшать авансы по УСН на сумму 1% с превышения 300 000, уплаченных в ПФР ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:30
      Да, можно уменьшить налог за 1 квартал на страховые взносы, которые были уплачены фактически в 1 квартале 2014 года, но за 2013 год. Для уменьшения налога на взносы не имеет значения за какой период они исчислены, главное, чтобы фактически были уплачены в том периоде, за который производится расчет налога.
      В течение 2014 года авансовые платежи по УСН можно уменьшать на страховые взносы в размере 1% от дохода свыше 300 тысяч, если перечислите их в ПФР в течение 2014 года.
      Ответить
  • Елена 16 апреля 2014, 16:30
    Нужно ли ИП по общей системе налогообложения Книгу доходов и расходов заверять в налоговой за 2013г. распечатанную в 14г.?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 апреля 2014, 12:39
      Здравствуйте,
      да. На общей системе книгу учета доходов и расходов ИП должен заверить в налоговом органе.
      Ответить
  • Гость 14 августа 2014, 07:34
    Подскажите пожалуйста, если ИП без сотрудников и доходов не было, нужно платить взносы в ПФ ?
    Ответить
    • Ирина 31 мая 2015, 22:57
      Здравствуйте. Встречный вопрос, а если ип деятельность не ведет, но при этом есть сотрудника, как будет происходить начисление зп и будет ли вобще?? Весь интернет облазила, но чего-то конкретного так и не нашла.
      Ответить
  • Наталья 15 октября 2014, 10:25
    Добрый день! когда узнала об этом законе чуть со стула не упала....куда мы катимся.может для ЕНВД стало проще,но для ОСН это кошмар .Получается ,что те у кого оборот составляет 50 млн. рублей и 5 млн. рублей взносы в ПФРФ будут одинаковыми ,т.е. 142 тыс.руб.???почему расходы не берут во внимание .а если из 10 млн оборота 9.5 млн расходы????
    Ответить
  • Олег 26 марта 2015, 11:56
    Подскажите, нужно ли предоставлять книгу учета доходов и расходов при сдаче нулевой годовой налоговой декларации на УСН?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 апреля 2015, 12:46
      Здравствуйте!
      Нет, КУДиР не заверяется в налоговой с 2013 года.
      Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Подпишитесь на наши новости
Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно