Вернуться в блог

Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

1 июля закончилась ещё одна отсрочка для перехода на онлайн-кассы. Если вы всё ещё не знаете, касаются ли вас новые правила, пройдите наш онлайн-курс. А мы расскажем о том, как ИП на ЕНВД, которые уже купили кассу, могут сэкономить на налоге.

ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

Условия получения вычета

  • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
  • касса зарегистрирована в налоговой,
  • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычет состоит из стоимости:

  • кассы и фискального накопителя,
  • кассовой программы,
  • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
  • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшают ЕНВД за кварталы 2018 года. Начинают с того, в котором купили кассу.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 1 квартал — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 можно потратить во 2 квартале.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

  1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
  2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
  3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1. Виталий посчитал ЕНВД за 1 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 1 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Отразите вычет в декларации. Новую форму пока не утвердили, поэтому налоговая рекомендует указывать сумму налога с учётом вычета в строке 040 раздела 3, а к декларации прикладывать пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета.

Шаблон пояснительной записки

Когда утвердят новую форму декларации, в ней будет отдельный раздел для онлайн-касс, и пояснительная записка не понадобится.

Проект новой формы декларации с разделом про вычеты

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

  1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
  2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
  3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и отправит декларацию с пояснительной запиской.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
42 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Рита 2 июля, 15:49
    Здравствуйте!
    Читала, что Робокасса решила вопрос через Робочеки. Для меня это было бы удобно, не нужно покупать он-лайн кассу, накопитель и тд. Но на сколько это действительно соответствует закону, не могу понять. Может, кто-то из пользователей уже работает с Робочеками, что скажете?
    https://fiscal.robokassa.ru/?_ga=2.39177062.416650191.1530526248-1375918047.1508404063
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 08:27
      Судя по их договору, всё хорошо — они берут на себя роль агента и обязуются соблюдать 54-ФЗ в рамках услуги «Робочеки».
      Ответить
  • Катерина 2 июля, 16:45
    Здравствуйте.
    ИП, патент (розница) + УСН (доходы), с сотрудниками. Расскажите про вычет на онлайн-кассу для таких, как я, пожалуйста.
    Спасибо.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 07:48
      Здравствуйте. О том, как получить вычет на патенте, мы писали в одном из уроков нашего курса по онлайн-кассам: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson6

      Вы можете использовать вычет, если используете кассу в бизнесе на патенте.
      Ответить
  • Владимир 2 июля, 17:06
    Расскажите как Элебе на ИП доходы сделать вычет. Спасибо!
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 07:46
      Здравствуйте, на УСН «Доходы» вычета по онлайн-кассе нет :(
      Ответить
      • Лев 5 июля, 11:29
        Интересно почему такое кидалово для тех кто на УСН?
        Ответить
        • Марина 5 июля, 12:16
          Особенно на УСН доходы! У нас кругом кидалово... Имхо
          Ответить
  • Гость 2 июля, 20:02
    Здравствуйте! У меня ИП на ЕНВД, перевозка грузов, работаю без сотрудников, я попадаю под отсрочку до 01,07,2019?
    Ответить
  • Марина 3 июля, 12:10
    Заполняю отчет ЕНВД. Вопрос по вычетам на кассу - разве не нужно подтверждать приложением к декларации оплату кассового аппарата, например, или подтверждение о регистрации его в налоговой, паспорт ККТ? Потому как я не вижу в Эльбе предложения приложить хоть что-то, для подтверждения.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 13:30
      Прикладывать подтверждающие документы к декларации не надо. Если налоговой они вдруг понадобятся, то она попросит отдельно. А пока достаточно декларации и пояснительной записки, которые формирует Эльба.
      Ответить
  • Татьяна 3 июля, 13:24
    Здравствуйте. Как получить вычет если кассы были модернизированы?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 13:38
      Так же, как и на покупку новой. Считаете расходы на модернизацию (обычно сюда входят фискальный накопитель, кассовая программа, услуги по настройке) и вычитаете их из налога. Сумма та же — максимум 18 тысяч рублей на одну кассу.
      Ответить
  • алекса 3 июля, 20:16
    Добрый день. Я ип на енвд. единственный сотрудник уволился 1 июня. Касса зарегистрирована после 1 июля. Я могу получить вычет?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 5 июля, 13:22
      Да, можете: у вас нет наёмных работников на дату регистрации кассы в налоговой. Значит, вы можете принять к вычету расходы на кассу, зарегистрированную до 1 июля 2019 года.
      Ответить
  • Артём 4 июля, 13:54
    Здравствуйте, кассу взяли в рассрочку, зарегистрировали до 1 июля, по счёту за оборудование оплатили только 10 тыс руб. остальную сумму оплатим в конце июля, на какую сумму можно применить вычет? на полную стоимость или только на оплаченную?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 5 июля, 17:07
      Здравствуйте, Артём.

      На сколько я понимаю, размер вычета состоит из стоимости, а не из фактически оплаченной за нее суммы, поэтому вы можете применить к вычету всю стоимость кассы даже в том случае, если купили ее в рассрочку.

      На всякий случай рекомендую вам уточнить эту информацию в налоговой.
      Ответить
  • Артур 4 июля, 14:09
    Добрый день!
    Кассу купил еще в мае 2017 года. Зарегистрировал в налоговой только в июне 2018 года. Могу ли получить вычет, не будет ли проблем с разницей в год между покупкой и регистрацией в налоговой
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 5 июля, 17:39
      Здравствуйте, Артур.

      В этом случае не должно быть проблем из-за разницы в год между приобретением кассы и регистрацией в налоговой. Сам вычет можно применять, соответственно, только после того, как касса в налоговой уже зарегистрирована, это одно из условий.
      Ответить
  • Артур 9 июля, 12:13
    Добрый день!
    ИП на ЕНВД с сотрудниками. Две онлайн кассы зарегистрированы в налоговой в июне 2018 года.
    Можем ли мы получить вычет за второй квартал за одну кассу, и вычет за третий квартал за вторую кассу?
    Спасибо.
    Ответить
  • Мария 10 июля, 10:32
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Оплатили модернизацию касс в июне 2018 года, а зарегистрировали в начале июля 2018 года, когда можно применить вычет во втором или в третьем квартале. Находимся на ЕНВД.
    Ответить
  • Георгий 12 июля, 10:39
    Добрый день! Как я понял, в налоговую нужно предоставить чеки по оплате ККТ. Мы зарегистрировали ККТ в июНе 2018 г., а оплату произвели уже в июле. Имеет ли срок оплаты значение для получения налогового вычета, и если - да, то какое? Или важна только дата регистрации ККТ? Спасибо.
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 12 июля, 15:54
      Здравствуйте, Георгий.

      Исходя из статьи, условия для получения вычета следующие:
      1. использование кассы в бизнесе на ЕНВД,
      2. регистрация кассы в налоговой,
      3. при совмещении ЕНВД с другой системой налогообложения расходы на покупку кассы не учтены при расчете другого налога.

      На сколько я понимаю, сама оплата кассы не является обязательным условием для получения вычета, важны факт и дата регистрации.
      Но, на всякий случай, рекомендую уточнить этот вопрос в налоговой.
      Ответить
  • Вячеслав 12 июля, 13:35
    Добрый день!
    В ФНС 5022 (г.о. Коломна) сказали что на вычет могут рассчитывать только те, кто поставил кассу на учет до 1 июля 2018. Кто поставил позже, независимо от наличия сотрудников и системы налогообложения, вычет не положен.
    Получается они нарушают закон?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 12 июля, 16:38
      Здравствуйте, Вячеслав.

      Согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ:
      Налогоплательщики - индивидуальные предприниматели вправе уменьшить сумму единого налога, исчисленную с учетом пункта 2.1 настоящей статьи, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр контрольно-кассовой техники, для использования при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии регистрации указанной контрольно-кассовой техники в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года, если иное не предусмотрено абзацем вторым настоящего пункта. (в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 349-ФЗ)

      Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 - 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом настоящего пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. (в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 349-ФЗ)

      Иными словами, если у вас есть сотрудники, налог можно уменьшить на кассу, зарегистрированную до 1 июля 2018 года. Если сотрудников нет, налог можно уменьшить на кассу, зарегистрированную до 1 июля 2019 года. Если сотрудников у вас нет, а налоговая все равно отказывает в предоставлении вычета, получается, они действительно нарушают закон. При споре с налоговой рекомендую руководствоваться текстом действующей редакции налогового кодекса, приведенным выше, также, возможно, стоит обратиться не просто к инспектору, а к руководителю инспекции или вышестоящему чиновнику за разъяснениями о действиях инспектора.
      Ответить
  • Алексей 12 июля, 15:07
    Добрый день.
    У меня не большой магазин одежды, налог за ИП 8.096,25 (в квартал), налог ЕНВД 4.600,00 я его уменьшаю на все 100% т.к. нет сотрудников.
    Получается, что и за оплату кассы я не могу сделать вычет?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 12 июля, 17:23
      Здравствуйте, Алексей.

      В этом случае, если налог уже полностью уменьшен на взносы, уменьшить его на вычет по кассе уже, естественно, нельзя. Если к концу года вы уже уменьшите налог на все оплаченные взносы, а налог к оплате ещё останется, можно будет применить вычет по кассе.

      Вообще, согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ вы можете уменьшать налог за 2018 и 2019 года, так что возможность применить вычет у вас ещё будет:
      "Уменьшение суммы единого налога в соответствии с абзацем первым настоящего пункта производится при исчислении единого налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором индивидуальным предпринимателем зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника."
      https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=315558&rangeId=87600
      Ответить
  • елена королева 25 июля, 11:44
    В магазине 2 отдела : продажа одежды и ателье. Стоит 1 касса. Платим 2 патента. Хотим получить налоговый вычет.
    1.) надо заполнять 2 отдельных уведомления на налоговый вычет или просто лист В сделать в 2х экземпляарх ? - местные налоговики не знают. Может у вас есть ответ?
    2. В листе В уведомления стоит срок оплаты 1/3, срок оплаты 2/3 . Что туда писать ,если патент выдается на 3 месяца и платится целиком?
    Ответить
    • Александров Кирилл 26 июля, 18:19
      Здравствуйте, Елена.
      Рекомендуем поступить следующим образом:
      1. Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.
      2. Строки заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент, поскольку от этого зависит и срок уплаты налога.
      Если патент получен на срок до 6 месяцев, то не заполняются строки 170-200. А если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев и, значит, имеет два срока уплаты, то не заполняются строки 150 и 160.
      Ответить
      • елена королева 26 июля, 18:30
        прошу прощения , пока суть до дело , нашла разъянение налоговой (В случае заполнения нескольких листов Б Уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице Листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк. ----
        Письмо от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@) Зачем же тогда тогда несколько листов В заполнять ?
        Ответить
        • Логинова Анна 27 июля, 09:40
          Добрый день, Елена.
          Если вы применяете два патента одновременно и размер затрат на кассу выше стоимости каждого из них, в листе Б укажите сначала данные блока строк 120 - 200 одному патенту, затем - по другому. В строке 210 на странице с данными по первому патенту поставьте прочерк.
          Если вы уменьшаете размер налога на стоимость кассы и по второму патенту - листов будет два.
          Ответить
          • Виктория 30 июля, 22:55
            Добрый день!
            Работаю мастером маникюра на ЕНВД. Собираюсь нанимать работников. Будет ли в моем случае зависеть возможность получить вычет 18000р.от наличия сотрудников?

            Другими словами, нужно ли обязательно поставить на учет кассу до найма первого сотрудника? Или для услуг это не принципиально?
            Ответить
            • Москаленко Алена 31 июля, 13:33
              Здравствуйте, Виктория.

              Ограничений на применение вычета нет даже при наличии сотрудников. Главное, уложиться в сроки перехода на онлайн-кассы.
              Ответить
  • Гость 31 июля, 21:01
    Здравствуйте!
    Моё ИП имеет основной основной вид деятельности, вендинг - торговые автоматы, на ЕНВД без сотрудников. Что даёт возможность отсрочки установки онлайн кассы до 1 июля 2019 года. Планирую запуск другого вида деятельности, кафе быстрого питания, тут без сотрудников никак не обойтись. 54 фз распространяется на вид деятельности или в целом на ИП? Открытие кафе с сотрудниками обязывает меня к установке онлайн-касс по основному виду деятельности - вендинг?
    Ответить
    • Борисов Максим 1 августа, 15:40
      Здравствуйте.

      Обязанность применять онлайн-кассу распространяется на вид деятельности.

      Открытие кафе с сотрудниками обязывает вас применять кассу по этому конкретному виду деятельности. Для вендинга касса пока не нужна.
      Ответить
  • Гость 7 августа, 11:35
    а у мня такой вопрос, устанавливаю кассы, потом нанимаю сотрудников, но на дату установки касс сотрудников нет, можно ли мне получить вычет? и смогу ли я тогда этот вычет применять на вычет за сотрудников? спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 7 августа, 13:48
      Здравствуйте.
      Наличие или отсутствие сотрудников не влияет на право получения вычета за онлайн-кассу.
      Ответить
  • Александр 17 августа, 17:12
    Если ИП только собирается регистрировать, то с какого момента он должен установить себе онлайн-кассу чтобы получить налоговый вычет?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 20 августа, 16:03
      Здравствуйте, Александр.

      Это зависит от того, какой бизнес вы будете регистрировать. Если у вас будет общепит с сотрудниками, кассу для получения вычета регистрировать уже поздно, вычет можно получить только на кассу, зарегистрированную до 1 июля этого года. Для всех остальных видов деятельности на ЕНВД можно получить вычет на кассу, если зарегистрировать ее до 1 июля 2019 года.
      Ответить

Блог /

Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

1 июля закончилась ещё одна отсрочка для перехода на онлайн-кассы. Если вы всё ещё не знаете, касаются ли вас новые правила, пройдите наш онлайн-курс. А мы расскажем о том, как ИП на ЕНВД, которые уже купили кассу, могут сэкономить на налоге.

ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

Условия получения вычета

  • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
  • касса зарегистрирована в налоговой,
  • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычет состоит из стоимости:

  • кассы и фискального накопителя,
  • кассовой программы,
  • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
  • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшают ЕНВД за кварталы 2018 года. Начинают с того, в котором купили кассу.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 1 квартал — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 можно потратить во 2 квартале.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

  1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
  2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
  3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1. Виталий посчитал ЕНВД за 1 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 1 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Отразите вычет в декларации. Новую форму пока не утвердили, поэтому налоговая рекомендует указывать сумму налога с учётом вычета в строке 040 раздела 3, а к декларации прикладывать пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета.

Шаблон пояснительной записки

Когда утвердят новую форму декларации, в ней будет отдельный раздел для онлайн-касс, и пояснительная записка не понадобится.

Проект новой формы декларации с разделом про вычеты

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

  1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
  2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
  3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и отправит декларацию с пояснительной запиской.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (42)
  • Рита 2 июля, 15:49
    Здравствуйте!
    Читала, что Робокасса решила вопрос через Робочеки. Для меня это было бы удобно, не нужно покупать он-лайн кассу, накопитель и тд. Но на сколько это действительно соответствует закону, не могу понять. Может, кто-то из пользователей уже работает с Робочеками, что скажете?
    https://fiscal.robokassa.ru/?_ga=2.39177062.416650191.1530526248-1375918047.1508404063
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 08:27
      Судя по их договору, всё хорошо — они берут на себя роль агента и обязуются соблюдать 54-ФЗ в рамках услуги «Робочеки».
      Ответить
  • Катерина 2 июля, 16:45
    Здравствуйте.
    ИП, патент (розница) + УСН (доходы), с сотрудниками. Расскажите про вычет на онлайн-кассу для таких, как я, пожалуйста.
    Спасибо.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 07:48
      Здравствуйте. О том, как получить вычет на патенте, мы писали в одном из уроков нашего курса по онлайн-кассам: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson6

      Вы можете использовать вычет, если используете кассу в бизнесе на патенте.
      Ответить
  • Владимир 2 июля, 17:06
    Расскажите как Элебе на ИП доходы сделать вычет. Спасибо!
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 07:46
      Здравствуйте, на УСН «Доходы» вычета по онлайн-кассе нет :(
      Ответить
      • Лев 5 июля, 11:29
        Интересно почему такое кидалово для тех кто на УСН?
        Ответить
        • Марина 5 июля, 12:16
          Особенно на УСН доходы! У нас кругом кидалово... Имхо
          Ответить
  • Гость 2 июля, 20:02
    Здравствуйте! У меня ИП на ЕНВД, перевозка грузов, работаю без сотрудников, я попадаю под отсрочку до 01,07,2019?
    Ответить
  • Марина 3 июля, 12:10
    Заполняю отчет ЕНВД. Вопрос по вычетам на кассу - разве не нужно подтверждать приложением к декларации оплату кассового аппарата, например, или подтверждение о регистрации его в налоговой, паспорт ККТ? Потому как я не вижу в Эльбе предложения приложить хоть что-то, для подтверждения.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 13:30
      Прикладывать подтверждающие документы к декларации не надо. Если налоговой они вдруг понадобятся, то она попросит отдельно. А пока достаточно декларации и пояснительной записки, которые формирует Эльба.
      Ответить
  • Татьяна 3 июля, 13:24
    Здравствуйте. Как получить вычет если кассы были модернизированы?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 3 июля, 13:38
      Так же, как и на покупку новой. Считаете расходы на модернизацию (обычно сюда входят фискальный накопитель, кассовая программа, услуги по настройке) и вычитаете их из налога. Сумма та же — максимум 18 тысяч рублей на одну кассу.
      Ответить
  • алекса 3 июля, 20:16
    Добрый день. Я ип на енвд. единственный сотрудник уволился 1 июня. Касса зарегистрирована после 1 июля. Я могу получить вычет?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 5 июля, 13:22
      Да, можете: у вас нет наёмных работников на дату регистрации кассы в налоговой. Значит, вы можете принять к вычету расходы на кассу, зарегистрированную до 1 июля 2019 года.
      Ответить
  • Артём 4 июля, 13:54
    Здравствуйте, кассу взяли в рассрочку, зарегистрировали до 1 июля, по счёту за оборудование оплатили только 10 тыс руб. остальную сумму оплатим в конце июля, на какую сумму можно применить вычет? на полную стоимость или только на оплаченную?
    Ответить
    • Здравствуйте, Артём.

      На сколько я понимаю, размер вычета состоит из стоимости, а не из фактически оплаченной за нее суммы, поэтому вы можете применить к вычету всю стоимость кассы даже в том случае, если купили ее в рассрочку.

      На всякий случай рекомендую вам уточнить эту информацию в налоговой.
      Ответить
  • Артур 4 июля, 14:09
    Добрый день!
    Кассу купил еще в мае 2017 года. Зарегистрировал в налоговой только в июне 2018 года. Могу ли получить вычет, не будет ли проблем с разницей в год между покупкой и регистрацией в налоговой
    Ответить
    • Здравствуйте, Артур.

      В этом случае не должно быть проблем из-за разницы в год между приобретением кассы и регистрацией в налоговой. Сам вычет можно применять, соответственно, только после того, как касса в налоговой уже зарегистрирована, это одно из условий.
      Ответить
  • Артур 9 июля, 12:13
    Добрый день!
    ИП на ЕНВД с сотрудниками. Две онлайн кассы зарегистрированы в налоговой в июне 2018 года.
    Можем ли мы получить вычет за второй квартал за одну кассу, и вычет за третий квартал за вторую кассу?
    Спасибо.
    Ответить
  • Мария 10 июля, 10:32
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Оплатили модернизацию касс в июне 2018 года, а зарегистрировали в начале июля 2018 года, когда можно применить вычет во втором или в третьем квартале. Находимся на ЕНВД.
    Ответить
  • Георгий 12 июля, 10:39
    Добрый день! Как я понял, в налоговую нужно предоставить чеки по оплате ККТ. Мы зарегистрировали ККТ в июНе 2018 г., а оплату произвели уже в июле. Имеет ли срок оплаты значение для получения налогового вычета, и если - да, то какое? Или важна только дата регистрации ККТ? Спасибо.
    Ответить
    • Здравствуйте, Георгий.

      Исходя из статьи, условия для получения вычета следующие:
      1. использование кассы в бизнесе на ЕНВД,
      2. регистрация кассы в налоговой,
      3. при совмещении ЕНВД с другой системой налогообложения расходы на покупку кассы не учтены при расчете другого налога.

      На сколько я понимаю, сама оплата кассы не является обязательным условием для получения вычета, важны факт и дата регистрации.
      Но, на всякий случай, рекомендую уточнить этот вопрос в налоговой.
      Ответить
  • Вячеслав 12 июля, 13:35
    Добрый день!
    В ФНС 5022 (г.о. Коломна) сказали что на вычет могут рассчитывать только те, кто поставил кассу на учет до 1 июля 2018. Кто поставил позже, независимо от наличия сотрудников и системы налогообложения, вычет не положен.
    Получается они нарушают закон?
    Ответить
    • Здравствуйте, Вячеслав.

      Согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ:
      Налогоплательщики - индивидуальные предприниматели вправе уменьшить сумму единого налога, исчисленную с учетом пункта 2.1 настоящей статьи, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр контрольно-кассовой техники, для использования при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии регистрации указанной контрольно-кассовой техники в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года, если иное не предусмотрено абзацем вторым настоящего пункта. (в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 349-ФЗ)

      Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 - 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом настоящего пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. (в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 349-ФЗ)

      Иными словами, если у вас есть сотрудники, налог можно уменьшить на кассу, зарегистрированную до 1 июля 2018 года. Если сотрудников нет, налог можно уменьшить на кассу, зарегистрированную до 1 июля 2019 года. Если сотрудников у вас нет, а налоговая все равно отказывает в предоставлении вычета, получается, они действительно нарушают закон. При споре с налоговой рекомендую руководствоваться текстом действующей редакции налогового кодекса, приведенным выше, также, возможно, стоит обратиться не просто к инспектору, а к руководителю инспекции или вышестоящему чиновнику за разъяснениями о действиях инспектора.
      Ответить
  • Алексей 12 июля, 15:07
    Добрый день.
    У меня не большой магазин одежды, налог за ИП 8.096,25 (в квартал), налог ЕНВД 4.600,00 я его уменьшаю на все 100% т.к. нет сотрудников.
    Получается, что и за оплату кассы я не могу сделать вычет?
    Ответить
    • Здравствуйте, Алексей.

      В этом случае, если налог уже полностью уменьшен на взносы, уменьшить его на вычет по кассе уже, естественно, нельзя. Если к концу года вы уже уменьшите налог на все оплаченные взносы, а налог к оплате ещё останется, можно будет применить вычет по кассе.

      Вообще, согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ вы можете уменьшать налог за 2018 и 2019 года, так что возможность применить вычет у вас ещё будет:
      "Уменьшение суммы единого налога в соответствии с абзацем первым настоящего пункта производится при исчислении единого налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором индивидуальным предпринимателем зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника."
      https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=315558&rangeId=87600
      Ответить
  • елена королева 25 июля, 11:44
    В магазине 2 отдела : продажа одежды и ателье. Стоит 1 касса. Платим 2 патента. Хотим получить налоговый вычет.
    1.) надо заполнять 2 отдельных уведомления на налоговый вычет или просто лист В сделать в 2х экземпляарх ? - местные налоговики не знают. Может у вас есть ответ?
    2. В листе В уведомления стоит срок оплаты 1/3, срок оплаты 2/3 . Что туда писать ,если патент выдается на 3 месяца и платится целиком?
    Ответить
    • Здравствуйте, Елена.
      Рекомендуем поступить следующим образом:
      1. Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.
      2. Строки заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент, поскольку от этого зависит и срок уплаты налога.
      Если патент получен на срок до 6 месяцев, то не заполняются строки 170-200. А если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев и, значит, имеет два срока уплаты, то не заполняются строки 150 и 160.
      Ответить
      • елена королева 26 июля, 18:30
        прошу прощения , пока суть до дело , нашла разъянение налоговой (В случае заполнения нескольких листов Б Уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице Листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк. ----
        Письмо от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@) Зачем же тогда тогда несколько листов В заполнять ?
        Ответить
        • Логинова Анна 27 июля, 09:40
          Добрый день, Елена.
          Если вы применяете два патента одновременно и размер затрат на кассу выше стоимости каждого из них, в листе Б укажите сначала данные блока строк 120 - 200 одному патенту, затем - по другому. В строке 210 на странице с данными по первому патенту поставьте прочерк.
          Если вы уменьшаете размер налога на стоимость кассы и по второму патенту - листов будет два.
          Ответить
          • Виктория 30 июля, 22:55
            Добрый день!
            Работаю мастером маникюра на ЕНВД. Собираюсь нанимать работников. Будет ли в моем случае зависеть возможность получить вычет 18000р.от наличия сотрудников?

            Другими словами, нужно ли обязательно поставить на учет кассу до найма первого сотрудника? Или для услуг это не принципиально?
            Ответить
            • Москаленко Алена 31 июля, 13:33
              Здравствуйте, Виктория.

              Ограничений на применение вычета нет даже при наличии сотрудников. Главное, уложиться в сроки перехода на онлайн-кассы.
              Ответить
  • Гость 31 июля, 21:01
    Здравствуйте!
    Моё ИП имеет основной основной вид деятельности, вендинг - торговые автоматы, на ЕНВД без сотрудников. Что даёт возможность отсрочки установки онлайн кассы до 1 июля 2019 года. Планирую запуск другого вида деятельности, кафе быстрого питания, тут без сотрудников никак не обойтись. 54 фз распространяется на вид деятельности или в целом на ИП? Открытие кафе с сотрудниками обязывает меня к установке онлайн-касс по основному виду деятельности - вендинг?
    Ответить
    • Борисов Максим 1 августа, 15:40
      Здравствуйте.

      Обязанность применять онлайн-кассу распространяется на вид деятельности.

      Открытие кафе с сотрудниками обязывает вас применять кассу по этому конкретному виду деятельности. Для вендинга касса пока не нужна.
      Ответить
  • Гость 7 августа, 11:35
    а у мня такой вопрос, устанавливаю кассы, потом нанимаю сотрудников, но на дату установки касс сотрудников нет, можно ли мне получить вычет? и смогу ли я тогда этот вычет применять на вычет за сотрудников? спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 7 августа, 13:48
      Здравствуйте.
      Наличие или отсутствие сотрудников не влияет на право получения вычета за онлайн-кассу.
      Ответить
  • Александр 17 августа, 17:12
    Если ИП только собирается регистрировать, то с какого момента он должен установить себе онлайн-кассу чтобы получить налоговый вычет?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 20 августа, 16:03
      Здравствуйте, Александр.

      Это зависит от того, какой бизнес вы будете регистрировать. Если у вас будет общепит с сотрудниками, кассу для получения вычета регистрировать уже поздно, вычет можно получить только на кассу, зарегистрированную до 1 июля этого года. Для всех остальных видов деятельности на ЕНВД можно получить вычет на кассу, если зарегистрировать ее до 1 июля 2019 года.
      Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно