В 2024 году платёжка по УСН заполняется в рамках Единого налогового платежа с подачей уведомления. Правила оформления платежных поручений утверждены приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н.
Сроки перечисления налога по УСН для ИП
Авансы на единый КБК перечисляются до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В таблице указаны сроки с учетом переноса с выходных на ближайший рабочий день:
| Период | Срок уплаты на единый КБК в рамках ЕНП |
|---|---|
| 1 квартал 2024 | до 2 мая |
| полугодие 2024 | до 9 июля |
| 9 месяцев 2024 | до 28 октября |
Окончательный платеж за 2024 год вносится до 28 апреля 2025 года.
Эльба займется налоговой рутиной, а вы — развитием бизнеса. Для новых ИП год Эльбы бесплатно
Сроки подачи уведомлений
При перечислении авансов в рамках ЕНП на единый КБК до 25 числа этого же месяца нужно подать уведомление, чтобы налоговики смогли правильно распределить средства. Сроки для уведомлений:
| Период | Дата | Код отчетного периода |
|---|---|---|
| 1 квартал 2024 | до 25 апреля | 34/01 |
| полугодие 2024 | до 25 июля | 34/02 |
| 9 месяцев 2024 | до 25 октября | 34/03 |
За год уведомление не подается — все данные налоговики возьмут из декларации по УСН.
Если авансовый платеж одинаковый в течение года, можно оформить одно уведомление за несколько отчетных периодов. Если при уплате на единый КБК не предоставлять уведомления вообще, то средства останутся на сальдо ЕНС и не поступят по назначению.
Какой КБК и статус указывать
| КБК | Статус |
|---|---|
| 182 0 10 61201 01 0000 510 | 01 |
Статус 13 теперь проставляют иностранные лица без ИНН — при перечислении платежей, которые администрирует ФНС (за исключением ЕНП). ИП код 13 больше не используют.
Другие изменения в правилах заполнения для ИП
В таблице обозначены изменения, на которые стоит обратить внимание при заполнении платежного поручения УСН:
| Номер поля | Наименование поля | Что указывать |
|---|---|---|
| 8 | Плательщик | ФИО (без адреса и аббревиатуры «ИП») |
| 105 | ОКТМО | |
| 24 | Назначение платежа | Дополнительную информацию на свое усмотрение |
| 106 | Основание платежа | 0 |
| 107 | Налоговый период | |
| 108 | Номер | 0 |
| 109 | Дата основания | 0 |
Реквизиты получателя
Получателем авансов и годового налога по УСН будет Казначейство России.
| Наименование поля | Что указывать |
|---|---|
| Банк получателя | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
| ИНН | 7727406020 |
| КПП | 770801001 |
| Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| БИК | 017003983 |
| Номер счета | 40102810445370000059 |
| Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
Эльба займется налоговой рутиной, а вы — развитием бизнеса. Для новых ИП год Эльбы бесплатно
Образец платежного поручения
Как оформить платежное поручение в Эльбе
Эльба сама заполнит платежное поручение. Для этого зайдите в раздел «Задачи и отчётность» → «Заплатить налог УСН». Выполняйте все шаги, а затем скачайте платёжку или сразу отправьте в банк для оплаты.
Сервис напомнит, что пора платить налоги, подготовит уведомления и декларации
