Многие иностранцы ведут незаконную деятельность, потому что не хотят платить высокие налоги. Они не знают, что могут стать самозанятыми и отдавать в бюджет РФ минимальную долю доходов.
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это предприниматель, который занимается небольшим бизнесом и платит «Налог на профессиональный доход».
Например, это может быть дизайнер, который создает макеты для бизнес-сайтов. Или сантехник, оказывающий услуги обычным людям.
В отличие от ИП на спецрежимах или ОСНО, самозанятые работают без сотрудников. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн ₽. Пользователи НПД не сдают отчёты, а сумму налога за них рассчитывает ИФНС.
Может ли иностранец стать самозанятым
Самозанятость в России могут оформить граждане Белоруссии, Киргизии, Армении, Казахстана и Украины.
Для этого необходимо подтвердить легальное пребывание в РФ — оформить разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).
Иностранцу самозанятость необходима для легализации деятельности. Он сможет оказывать услуги и продавать товары своего производства, не рискуя получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность и другие нарушения.
Официальный статус сделает иностранца привлекательнее в глазах потенциальных заказчиков. Например, организации и ИП охотнее сотрудничают с пользователями НПД, чтобы подтверждать расходы и уменьшать свои налоги.
Появится возможность получать государственную поддержку. Самозанятые относятся к МСП, поэтому могут оформлять льготные кредиты на развитие бизнеса, получать профессиональное обучение и пользоваться другими бонусами.
Как иностранцу оформить самозанятость
Иностранцу для получения статуса самозанятого потребуется больше времени на подготовку.
Сначала необходимо получить РВП или ВНЖ, чтобы подтвердить законное пребывание в РФ. Эти документы нужны для присвоения идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), без которого невозможна регистрация.
Чтобы получить ИНН:
- Получите РВП или ВНЖ.
- Заполните заявление по форме № 2-2-Учёт. Бланк утверждён приказом ФНС России от 08.05.2020 года № ЕД-7-14/323@.
- Подайте заявление в ИФНС по месту, на которое оформлено РВП или ВНЖ.
Чтобы стать плательщиком «Налога на профессиональный доход», подавать заявление в налоговую не нужно. Всё делается удалённо со смартфона или планшета:
- Скачайте приложение «Мой налог».
- На главной странице нажмите «Регистрация».
- Следуйте инструкции. Потребуется отсканировать паспорт, сделать селфи и заполнить небольшую анкету.
- Согласитесь на обработку персональных данных.
- Подтвердите регистрацию.
Если данные указаны верно, оформление самозанятости завершено. Можно приступать к работе и создавать чеки для покупателей или заказчиков.
Регистрацией самозанятых занимаются крупные банки: Сбер, Альфа-Банк, ВТБ и другие. Если оформили карту в одном из них, в мобильном приложении подайте заявку на оформление. Специалисты сделают всё за вас, после чего можно приступать к работе.
Чем сможет заниматься иностранец-самозанятый
Самозанятые иностранцы могут заниматься тем же, чем и россияне. На них распространяются общие ограничения ФЗ-402.
Разрешено вести частную деятельность без привлечения сотрудников. Например, оказывать услуги другим организациям и предпринимателям или населению.
Допускается производство и реализация товаров. Но продавать продукцию чужого производства нельзя. Например, закупать оптом у производителей и выставлять на маркетплейсах.
Другие ограничения:
- Продажа маркируемых и подакцизных товаров, например, одежды или молочной продукции.
- Работа по агентским соглашениям или договорам поручительства. Самозанятые могут действовать только от своего лица, не представляя ничьи интересы.
- Адвокатская, медиаторская, оценочная, нотариальная или арбитражная деятельность. Эти направления облагаются НДФЛ.
- Добыча полезных ископаемых. Для этого необходимо работать как ИП или ООО и получить лицензию.
Если иностранец до самозанятости работал в организации или ИП по трудовому договору, с бывшим работодателем нельзя сотрудничать два года после увольнения.
Какие налоги придётся платить
Налогообложение самозанятых иностранцев не отличается от обычного. Предприниматели платят с каждой реализации, налоговая ставка зависит от заказчика.
Если работаете с физлицами, с выручки отдаёте в бюджет 4%. Например, оказали услуги на 10 000 ₽, должны заплатить 400 ₽.
При сотрудничестве с организациями и ИП ставка повышается до 6%. С выручки 10 000 ₽ уже заплатите 600 ₽.
Можно совмещать оба направления: работать с физическими и с юридическими лицами. Например, так часто поступают клинеры, которые специализируются на обслуживании жилых и коммерческих помещений.
Самостоятельно рассчитывать налог и сдавать декларацию не нужно. Отчётность сводится к чекам, которые выставляют покупателям на каждую реализацию. По ним налоговая определяет сумму обязательств и присылает уведомление.
Остаётся заплатить указанную сумму до 28 числа. Если в течение месяца не было выручки, платить ничего не нужно. В приложении можно настроить автоплатёж — в назначенный срок деньги автоматически спишутся с привязанной карты.
Льгота для начинающих самозанятых
Всем самозанятым, в том числе иностранцам, после регистрации доступен налоговый вычет — 10 000 ₽. Он действует как сниженная ставка, пока не потратится вся сумма.
Например, вы оказывали услуги физлицам и заработали 10 000 ₽. Стандартная ставка — 4%, необходимо заплатить 400 ₽. Благодаря вычету ставка снижается до 3%, поэтому в бюджет отдаёте 300 ₽. Разница в 100 ₽ вычитается из бонуса — остаётся 9900 ₽. При работе с юрлицами ставка снижается с 6 до 4%.
Налоговая будет автоматически применять пониженные тарифы, пока не потратится вычет.
Коротко
- Самозанятый — это предприниматель, который занимается небольшим бизнесом и платит «Налог на профессиональный доход».
- Самозанятость в России могут оформить граждане Белоруссии, Киргизии, Армении, Казахстана и Украины при наличии РВП или ВНЖ.
- Чтобы стать самозанятым, иностранец должен получить РВП или ВНЖ и ИНН в налоговой. После этого пройти регистрацию в приложении «Мой налог» или подать заявку через банк.
- Самозанятые иностранцы могут заниматься тем же, чем и россияне. На них распространяются общие ограничения ФЗ-402. Например, оказывать услуги или продавать товары своего производства.
- Ставки налога стандартные, зависят от контрагентов. При работе с физлицами с выручки платят 4%, с юрлицами — 6%.
