Предприниматели на УСН не платят НДС и не указывают его в документах. Но иногда приходят крупные клиенты на общей системе налогообложения и просят выставить счёт с НДС. Если они покупают без НДС, то не могут заявить налог к вычету и сэкономить.

Вам же выставлять счёт с НДС, наоборот, невыгодно — придётся заплатить этот налог в бюджет. Но если отказать клиенту, он уйдёт к другому поставщику. Поэтому в крупных сделках предприниматели на УСН иногда делают исключения.

Разберёмся, как быть, если вы выставили счёт с НДС: как считать и платить налог и какую отчётность сдавать.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она поможет выставлять счёт-фактуры, сформирует декларацию по НДС и отчётность по УСН и ЕНВД.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Коротко об НДС

НДС — это налог на добавленную стоимость, который включается в цену товара. Обычно НДС равен 20%, а для некоторых категорий товара — 10% или 0%.

Чтобы выделить сумму НДС из общей стоимости товара, умножьте её на 20/120 при ставке 20% или на 10/110 при ставке 10%.

Так, если товар стоит 10 000 рублей, включая НДС 20%, то сумма НДС — это 1 666,67 рублей (10 000 х 20 / 120).

Включите НДС в счёт

То есть выделите его в общей сумме. Например: итого к оплате 10 000 рублей, включая НДС 20% 1 666,67 рублей.

Выставите счёт-фактуру

Срок — 5 календарных дней. Отсчитывайте его с того момента, который был раньше:

  • вы отгрузили товар, выполнили работу или оказали услугу с НДС,
  • передали имущественные права,
  • получили полную оплату предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав.

Например, вы оформили договор на поставку круассанов и получили оплату от заказчика 15 июня. Выставите для него счёт-фактуру до 20 июня включительно.

Заплатите НДС и сдайте отчёт в налоговую

Сделайте это по итогам того квартала, в котором выставили счёт-фактуру. Сроки:

  • за 1 квартал — до 25 апреля
  • за 2 квартал — до 25 июля
  • за 3 квартал — до 25 октября
  • за 4 квартал — до 25 января.

В отчёте заполните титульный лист, раздел 1 с суммой НДС к уплате, раздел 12 со сведениями из счетов-фактур. Отчёт можно сдать только в электронном виде, на бумаге его не примут.

С какой суммы платить налог УСН

Платите УСН с оставшейся после вычета НДС суммы.

Например, вы получили от клиента 10 тысяч рублей, но из них 1 525,42 рубля — это НДС, который вы перечислили в налоговую. Налог УСН платите с оставшейся суммы — с 8 474,58 рублей.

Как помогает Эльба

1. Выставляет счёт с НДС.

2. Создаёт счёт-фактуру.

3. Помогает посчитать налог, подготовить отчёт и отправить его через интернет.

Выставить счёт с НДС
Попробуйте Эльбу — 30 дней бесплатно

 
Статья актуальна на 18.06.2018

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

Справочная / НДС на УСН, ЕНВД и патенте

Счёт с НДС на УСН

Предприниматели на УСН не платят НДС и не указывают его в документах. Но иногда приходят крупные клиенты на общей системе налогообложения и просят выставить счёт с НДС. Если они покупают без НДС, то не могут заявить налог к вычету и сэкономить.

Вам же выставлять счёт с НДС, наоборот, невыгодно — придётся заплатить этот налог в бюджет. Но если отказать клиенту, он уйдёт к другому поставщику. Поэтому в крупных сделках предприниматели на УСН иногда делают исключения.

Разберёмся, как быть, если вы выставили счёт с НДС: как считать и платить налог и какую отчётность сдавать.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она поможет выставлять счёт-фактуры, сформирует декларацию по НДС и отчётность по УСН и ЕНВД.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Коротко об НДС

НДС — это налог на добавленную стоимость, который включается в цену товара. Обычно НДС равен 20%, а для некоторых категорий товара — 10% или 0%.

Чтобы выделить сумму НДС из общей стоимости товара, умножьте её на 20/120 при ставке 20% или на 10/110 при ставке 10%.

Так, если товар стоит 10 000 рублей, включая НДС 20%, то сумма НДС — это 1 666,67 рублей (10 000 х 20 / 120).

Включите НДС в счёт

То есть выделите его в общей сумме. Например: итого к оплате 10 000 рублей, включая НДС 20% 1 666,67 рублей.

Выставите счёт-фактуру

Срок — 5 календарных дней. Отсчитывайте его с того момента, который был раньше:

  • вы отгрузили товар, выполнили работу или оказали услугу с НДС,
  • передали имущественные права,
  • получили полную оплату предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав.

Например, вы оформили договор на поставку круассанов и получили оплату от заказчика 15 июня. Выставите для него счёт-фактуру до 20 июня включительно.

Заплатите НДС и сдайте отчёт в налоговую

Сделайте это по итогам того квартала, в котором выставили счёт-фактуру. Сроки:

  • за 1 квартал — до 25 апреля
  • за 2 квартал — до 25 июля
  • за 3 квартал — до 25 октября
  • за 4 квартал — до 25 января.

В отчёте заполните титульный лист, раздел 1 с суммой НДС к уплате, раздел 12 со сведениями из счетов-фактур. Отчёт можно сдать только в электронном виде, на бумаге его не примут.

С какой суммы платить налог УСН

Платите УСН с оставшейся после вычета НДС суммы.

Например, вы получили от клиента 10 тысяч рублей, но из них 1 525,42 рубля — это НДС, который вы перечислили в налоговую. Налог УСН платите с оставшейся суммы — с 8 474,58 рублей.

Как помогает Эльба

1. Выставляет счёт с НДС.

2. Создаёт счёт-фактуру.

3. Помогает посчитать налог, подготовить отчёт и отправить его через интернет.

Выставить счёт с НДС
Попробуйте Эльбу — 30 дней бесплатно

 
Статья актуальна на 18.06.2018

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
Оставить комментарий
Комментарии (0)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Написать

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно