Кредит может выдать только банк, а договор лизинга заключают и с банком, и с компанией, и даже с физическим лицом. Имущество, купленное на кредитные деньги, сразу становится собственностью покупателя. При лизинге имущество попадает в собственность только после выплаты сумм, зафиксированных в договоре.
От аренды лизинг отличается тем, что арендованное имущество возвращается арендодателю, а при лизинге — выкупается.
Что можно взять в лизинг
Любые непотребляемые вещи — например, автомобили, оборудование и недвижимость.
Исключения:
- земельные участки и природные объекты,
- товар без индивидуальных данных и номеров,
- списанное имущество,
- имущество, которое нельзя продавать без специального разрешения.
По закону объект имущества, передаваемый в лизинг, должен быть точно идентифицирован. Поэтому нельзя оформить в лизинг станок без заводского номера или автомобиль без VIN.
Под запрет попадают товары, которые не находятся в свободном обращении. Например, ракетно-технические комплексы, шифровальные устройства, специальные средства слежения и наблюдения.
Кроме законодательных ограничений, лизинговая компания может установить свои требования. Например, сложно будет оформить в лизинг имущество с низкой ликвидностью.
Участники лизинга
Лизингодатель за счёт собственных или кредитных средств покупает имущество и передаёт его во временное пользование лизингополучателю с последующим выкупом.
Лизингополучатель берёт имущество во временное пользование с правом последующего выкупа по договору лизинга.
Продавец заключает договор купли-продажи с лизингодателем. По закону продавец одновременно может быть лизингополучателем в рамках одного договора.
Две схемы лизинга
- Трёхсторонний договор между поставщиком товара, лизингодателем и лизингополучателем.
- Два договора. Лизингодатель заключает договор купли-продажи с продавцом, а потом подписывает договор лизингополучателем.
После заключения договора лизингополучатель платит ежемесячно. Срок выплаты зависит от предмета лизинга и может составлять от 1 года до 7 лет.
Право собственности на предмет лизинга покупатель получает, когда внесёт последний платёж. Все три стороны договора лизинга получают выгоду. Продавец сразу получает стопроцентную оплату товара. Лизинговая компания получает прибыль с ежемесячной выплаты процентов.
Покупатель может сразу использовать оборудование, недвижимость или автомобиль, не выводя из оборота крупные суммы.
Лизинговые платежи
В состав суммы, которую лизингополучатель отчисляет лизингодателю за право использовать имущество, входят:
- амортизация объекта во время действия договора,
- компенсация процентов по кредиту, если лизингодатель использовал кредитные деньги,
- оплата дополнительных услуг лизингодателя, например, страхование,
- комиссионное вознаграждение,
- стоимость имущества, разбитая на части и включённая в состав ежемесячных лизинговых платежей.
Оформляя договор, участники сделки уточняют общую сумму отчислений, форму и метод расчёта, способы оплаты и периодичность.
Условия договора лизинга
Предмет
В нём обязательно указывают индивидуальные признаки имущества. Это дата производства, заводской или идентификационный номер, местонахождение и другое. Если не согласовать предмет, договор считается незаключённым.
Размер лизинговых платежей
Это общая сумма платежей по договору лизинга. В неё входят доход лизингодателя и возмещение его затрат на покупку и передачу имущества лизингополучателя. В общую сумму можно включить выкупную цену предмета лизинга, если по договору он потом переходит лизингополучателю.
Срок
Стороны сделки определяют срок, в течение которого лизингополучатель будет пользоваться имуществом и когда выкупит его, если это предусмотрено договором.
Закон не устанавливает ограничений по срокам лизинга. Участники сделки могут сами его установить.
Условие о продавце
Продавца обычно выбирает лизингополучатель, а договор с ним заключает лизингодатель. В договоре обязательно нужно указать, кто продавец имущества и каким будет порядок взаимодействия с ним.
Как право собственности на имущество переходит от лизиногодателя к лизингополучателю
Условия устанавливают в договоре. Обычно таким условием является выплата всех сумм по договору.
Например, этот пункт в договоре может быть таким: «Лизингополучатель становится собственником лизингового имущества с момента уплаты всей суммы лизинговых платежей».
Тогда, перечислив последнюю сумму, лизингополучатель становится собственником имущества, а стороны могут подтвердить этот факт только подписанием акта приёма-передачи предмета договора.
Исключение — если право собственности нужно регистрировать в госреестрах. Например, здание станет собственностью лизингополучателя только после регистрации.
Плюсы и минусы лизинга
Преимущества
- Договор лизинга на крупную сумму заключить проще, чем получить кредит на продолжительный срок. Сложнее всего приходится молодым компаниям с пока ещё низкими финансовыми показателями. Лизинговой компании выгодно финансировать даже такие компании, потому что риски ниже: предмет лизинга по договору остаётся в собственности лизингодателя.
- Организация может сэкономить на налогах. Налогооблагаемая база снижается за счёт лизинговых платежей, которые вычитают из доходов.
- Можно договориться о графике платежей. Одним организациям удобно платить равные суммы каждый месяц. Бизнес других зависит от сезона, поэтому в межсезонье сумма платежей снижается.
- Первоначальный взнос может быть небольшим или совсем отсутствовать. Авансовый платёж по договору лизинга варьируется от 5% до 45%.
- За исключением авансового платежа, организация вносит оплату по договору после фактического получения имущества. Поэтому не нужно перечислять лизинговые платежи, если поставка оборудования затянулась на несколько месяцев.
- Лизинговые компании тщательно выбирают поставщиков. Это снижает риск получить бракованный товар и плохое техническое обслуживание.
Недостатки
- Объект лизинга находится в собственности лизинговой компании. Если просрочить платежи, то можно лишиться имущества.
- Оборудование ещё до окончания срока действия договора может устареть и выйти из строя. Тогда лизингополучателю придётся ремонтировать имущество за свой счёт и выплачивать все лизинговые платежи
Документы для оформления договора лизинга
Юридические лица
Для заключения договора лизинга соберите такие же документы, как и на оформление кредита:
- заявку-анкету на лизинг. обычно заполняют вместе с сотрудником лизинговой компании,
- копию устава организации,
- приказ о назначении руководителя организации,
- паспорт руководителя организации и копию первой страницы и страницы с регистрацией по месту жительства,
- паспорта и их копии совладельцев компании с долей собственности больше 15%,
- копию бухгалтерского баланса за последний отчётный период,
- налоговую декларацию по налогу на прибыль за четыре года или протокол об электронной отчётности,
- справку из банка, в котором организация открыла расчётный счёт, для подтверждения годового оборота,
- решение собрания учредителей, которое одобряет заключение договора лизинга, по запросу лизингодателя,
- другие документы, которые запросит лизинговая компания.
Индивидуальные предприниматели
Пакет документов для оформления лизинга ИП небольшой. В него входят:
- заявка-анкета на лизинг, заполненная вместе с сотрудником лизинговой компании,
- паспорт и его копия,
- налоговые декларации, заверенные налоговой,
- справка из банка, в котором открыт расчётный счёт, с подтверждением годового оборота.
Статья актуальна на