На этом режиме налогообложения очень важно аккуратно заполнять раздел Деньги. Эльба рассчитает налог с операций, которые вы учли в налогах, их же автоматически отразит в КУДиР и декларации.
Не все поступления и списания учитываются в налогах, поэтому выбирайте: учитывать или не учитывать операцию в УСН.
Это можно сделать и массово:
Иногда достаточно выбрать тип операции и сумма автоматически правильно попадёт или не попадёт под налогообложение. Например, «Возврат средств от поставщика» не учитывается сразу.
При интеграции или импорте банковской выписки Эльба определяет тип операции автоматически по косвенным признакам: назначению платежа, контрагенту или КБК. Но всегда перепроверяйте, вдруг у вас хитрая схема с оплатами.
Как учитывать доходы на УСН
На день фактического получения денег — в поступлениях «по банку» или «наличных». Если нужно учесть доход не на день поступления денег на счёт, создайте поступление по «прочее».
А когда соберётесь вывести деньги на расчётный счёт, повторно эти суммы в налоге не учитывайте.
Как учитывать расходы на УСН
С расходами похожая история. Если учесть расход можно на день фактической траты, то делаете это в списаниях «по банку» или «наличных».
Иногда расходы УСН нужно учесть не на день оплаты, а на какой-то другой. Например, расходы при перепродаже часто учитывают на день отгрузки товара конечному покупателю, а при получении услуг — на день входящего акта.
Какие расходы и когда учитывать в УСН
Учесть это в Эльбе можно списаниями по «прочее» в разделе Деньги. Такие операции не влияют на реальный остаток денег в кассе или банке — они просто учитывают суммы в налогах на нужный день.
Если вы уже учли расходы в списании «по банку» или «наличных» — обнулите их, чтобы не учитывать два раза.
Как учитывать доходы и расходы на УСН при возврате
1. Покупатель отказался от покупки, мы должны вернуть ему предоплату
На УСН доходы признаются кассовым методом, а значит вы уже учли оплату клиента в налогах, когда деньги поступили на счёт или в кассу. При возврате важно уменьшить сумму полученного дохода, а не добавить расход. Поэтому в разделе Деньги создайте:
- Списание на сумму возврата «по банку»/«наличных» → Возврат денег клиенту → в расходах УСН не учитываете.
- Поступление «прочее» со знаком минус → Не указан → учитывайте только в доходах УСН.
.png)
Если покупатель перевёл вам деньги ошибочно:
- Обнулите сумму в поле «Учитывать в доходах УСН» в ошибочном поступлении.
- Покажите возврат денег списанием «по банку»/«наличных» → Возврат денег клиенту → в расходах УСН не учитывайте.
2. Поставщик возвращает предоплату
Уже учли предоплату в расходах УСН
В Эльбе создайте:
- поступление на сумму возврата денег «по банку»/«наличных» → Возврат средств от поставщика → в доходах УСН не учитываете
- для УСН «доходы минус расходы»: списание «прочее» → Не указан → сумма предоплаты со знаком минус
Так вы вернёте деньги и уменьшите расходы, которые учли раньше. То есть важно уменьшить сумму признанного расхода, а не добавить доход.
Предоплату в расходах УСН не учитывали
Создайте в Эльбе поступление на сумму возврата денег «по банку»/«наличных» → Возврат средств от поставщика → в доходах УСН не учитываете.
Как сдать декларацию и оплатить налог УСН
Когда подойдёт время платить налог или сдавать декларацию, Эльба напомнит об этом в разделе Отчётность.
Налог УСН платят поквартально, а декларацию подают только один раз по итогам года. Поэтому в течение года у вас будут три задачи «Заплатить налог УСН за…» и одна — «Заплатить налог и отчитаться по УСН за …».
Всё, что вы раньше учитывали в налогах в разделе Деньги, теперь в задачах. Поэтому на первом шаге Эльба предложит проверить, всё ли вы правильно учли.
На втором — правильно ли уменьшили налог. Для этого покажите в разделе Деньги уже оплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН. Важно, чтобы в списаниях были правильные типы операций: «Уплата страховых взносов за ИП», «Уплата страховых взносов за сотрудников» и «Уплата налогов» → «УСН».
Только так Эльба поймёт, сколько налогов вы уже заплатили и на сколько взносов можно уменьшить налог.
На УСН «доходы минус расходы» поля со страховыми взносами не будет, потому что в этом случае страховые взносы не уменьшают налог — их учитывают в расходах.
На последнем шаге Эльба предложит заплатить налог.
В годовой задаче по сдаче отчётности появится ещё один шаг с готовой декларацией, которую вам останется только отправить.
КУДиР
Книга учёта доходов тоже строится на данных из раздела Деньги. Выгрузить книгу можно в разделе Отчётность.
Или в годовой задаче по УСН.
Как быть, если не вели деятельность на УСН
По итогам года подайте нулевую декларацию по УСН, а сам налог не платите. Эльба сформирует нулевую декларацию автоматически, если в разделе Деньги не будет операций, учтённых в налоге.