Упрощённая система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они различаются тем, с какой суммы вы платите налог. Как выбрать выгодный вид УСН, мы рассказали в статье «Упрощённая система налогообложения».
Содержание статьи
- Ставка УСН «Доходы»
- Что считать доходом УСН
- Какие доходы не нужно учитывать в УСН
- Когда учитывать доходы УСН
- Можно ли учесть расходы
- Как уменьшить УСН 6%
- Отчётность на УСН «Доходы» в 2021 году
- А Эльба поможет?
Ставка УСН «Доходы»
Ставка налога показывает, сколько процентов от доходов придётся заплатить государству. В большинстве случаев она равна 6%. Но есть регионы, которые снизили ставку.
В Крыму и Севастополе ставка 4%. В Севастополе можно платить ещё меньше — 3%, если вести бизнес из перечня льготных видов деятельности. В Чеченской Республике ставка налога зависит от числа сотрудников и составляет от 1% до 6%.
В Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге ставка УСН стандартная — 6%.
Узнайте на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.
Если ваши доходы за год превысят 150 млн или сотрудников будет больше 100, то ставка для любого региона увеличится до 8%.
Что считать доходом УСН
Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.
Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:
- процент на остаток по расчётному счёту
- штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
- возмещение ущерба от страховой
- курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
- подарки и другое бесплатно полученное имущество
- другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.
Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.
Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Как платить налоги при расчётах в валюте».
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба подходит ИП и ООО на УСН. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы. Попробуйте 30 дней бесплатно.
Какие доходы не нужно учитывать в УСН
Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:
- возврат займа;
- получение займа;
- пополнение счёта личными деньгами;
- обеспечительный платёж или залог;
- возврат денег от поставщика;
- ошибочные поступления от контрагента или банка — Письмо Минфина РФ от 07.11.2006 N 03-11-04/2/231;
- деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
- гранты;
- доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
- другие доходы из ст. 251 НК.
У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:
- Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
- Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ ставки рефинансирования. Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.
Когда учитывать доходы УСН
Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег.
Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.
В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.
Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.
Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса. За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель. Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта. В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН.
Можно ли учесть расходы
На УСН 6% расходы учесть нельзя. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».
Как уменьшить УСН 6%
Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:
- ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.
Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.
Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога. - Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал. О правилах уменьшения налога мы написали отдельную статью «Как уменьшить сумму налога на УСН».
Отчётность на УСН «Доходы» в 2021 году
Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год.
Каждый квартал нужно платить налог:
- до 31 марта 2021 года для ООО, до 30 апреля 2021 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2020 год.
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года,
- до 26 июля — за полугодие 2021 года,
- до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Один раз в год сдайте декларацию УСН. За 2020 год ООО отчитываются до 31 марта 2021 года, а ИП — до 30 апреля 2021 года.
Кроме этого заведите книгу учёта доходов. Записывайте туда все доходы бизнеса и страховые взносы, которые заплатили. Эту книгу не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.
Статья «Как вести книгу учёта доходов и расходов».
А Эльба поможет?
Эльба поможет вести учёт доходов на УСН. Сервис посчитает налог и правильно уменьшит его на страховые взносы, а по итогу года подготовит налоговую декларацию. Электронную подпись для отправки отчётности через интернет мы выпустим бесплатно. Попробуйте 30 дней бесплатно.
Я зарегистрирован как ИП по УСН (налог с доходов 6%). Работаю программистом на иностранную компанию. Помимо зарплаты они мне компенсируют текущие расходы. Сумма этой компенсации вместе с зарплатой поступает мне на счет ИП. Могу ли я как-то провести эту компенсацию так, чтобы она не рассматривалась как доход и с нее не платился налог 6%?
Спасибо)
Уточните, пожалуйста, в иностранной компании вы работаете без официального трудоустройства, то есть являетесь фрилансером? Или приняты в штат по трудовому договору?
Если у ИП система налогообложения УСН "Доходы", то данные компенсирующие выплаты являются доходом для ИП, и их необходимо учесть в налогах. В случае, если у вас УСН "Доходы минус расходы", то данную сумму можно учесть в расходах УСН.
На упрощенной системе налогообложения доход признается кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет/наличными в кассу. То есть, доход можно будет признать только в день получения оплаты от клиента.
Как и сказал ранее мой коллега, на упрощенной системе налогообложения доход признается кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет/наличными в кассу. Это закреплено п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса.
Так как оплату вы получили в 2020 году, учесть её в доходах УСН нужно в день поступления.
Немного запутался при формировании КУДиР.
В начале 2015 года внёс личные средства в размере 2520р. Сразу оплатил рекламные услуги на сумму 2500р + 20р комиссия банка. Через несколько дней выяснилось что я, при переводе, что-то указал не так и, спустя пару недель, деньги вернулись на счет.
Сейчас в Эльбе, на вкладке деньги, возврат я отметил как: Возврат средств от поставщика. Правильно ли это? Эти деньги не учитываются при расчете налоговой базы как доход.
Но, получается, когда я оплатил услугу расход был зафиксирован.
Т.е. расход есть, но услуга как таковая не оказана, и деньги вернулись.
Как правильней поступить:
1. расход за эту услугу не показывать в КУДиР;
2. возврат показать в КУДиР как доход;
3. или как-то иначе сделать.
Надеюсь на вашу помощь!
Спасибо.
Вы можете не учитывать операцию в расходах, поскольку закрывающих документов не было.
Приобретено здание в 2012 году (на тот момент были на 15% ) взяли в расход .В 2016 году продажа здания (мы на 6%) часть уйдет сразу же на ссудный счет ИП где заложено это здание ,а оставшаяся часть на р/с ИП .С какой суммы должны отчитаться (с суммы указанной в договоре или с суммы поступления на р/с)?Спасибо.
Полный перечень таких доходов перечислен в 224 статье НК РФ. В списке значатся и такой вид дохода как "процентные доходы по вкладам в банках". Ориентируясь на комментарии налоговой, можно говорить, что получение % по депозитам также относится к этой категории доходов.
Подскажите, что является доходом?стоимость услуги или сумма за минусом комиссии по договору с банком. Если сумма на расчетный счет поступает уже за вычетом процентов по эквайрингу.
Но есть некоторые риски:
- в договоре на банковское обслуживание может быть указано, что данный расчетный счет не может быть использован для получения доходов от деятельности ИП. При обнаружении нарушений банк вправе не провести такой платеж;
- оплаты покупателями на счет физлица Ф.И.О. могут быть не проведены банком из-за несовпадения наименования получателя в банке и в платежном поручении.
Если вы работаете в Эльбе, то эту карту необходимо завести как расчетный счет.
За 2015 год вы заплатили страховых взносов на сумму: 50710 руб
Из них в УСН учитывается - 43120 руб
Почему не учитывается вся сумма вся сумма страховых взносов - 50710 руб. ?
На "главной" и в "деньгах" система показывает сумму налога на текущий день.
В Эльбе создайте поступление по кассе с типом операции "оприходование розничной выручки".
У меня такая ситуация. У меня ИП по УСН (налог с доходов 6%)
В первом квартале получила деньги от клиента. Они попали в доход, с которого платится единый налог. Во втором квартале клиент отказался от товара. Я вернула ему деньги. Платежку разнесла как "Возврат денег клиенту" и думала, что сумму налога программа уменьшит автоматически. Но нет. Уменьшения налога не произошло. Как правильно в программе оформить эту операцию, чтобы уменьшить сумму единого налога за возвращенный товар? Спасибо
Вы работаете в качестве агента, правильно вас поняла?
Да, так сделать можно сразу же, но только в том случае, если ваше агентское вознаграждение определено договором. Если удерживаете его самостоятельно, в поступлении от клиента в доходах УСН учитывайте только сумму вознаграждения.
Если же вознаграждение принципал позже перечисляет отдельно, не учитывайте доход по УСН в поступлении от клиента. А вот поступившее от принципала вознаграждение признайте в качестве дохода отдельно.
Напротив, учитывайте в доходах всю сумму оплаты от клиента, если агентское вознаграждение в договоре не зафиксировано и определяется по отчёту агента. На день утверждения отчёта доход можно уменьшить: для этого в разделе Деньги создайте Поступление не по Банку или Кассе, а по Прочему. Оно повлияет только на доход по налогу. Сумму в поступлении укажите со знаком « — » на разницу между вашим вознаграждением и полной оплатой от клиента. В итоге на день утверждения отчёта в доходе по налогу УСН у вас останется только агентское вознаграждение. Деньги, предназначенные принципалу в вашем доходе не учтутся.
Экспедирование не попадает под ЕНВД, и если такие услуги оказываются нужно вести раздельный учёт доходов, т.е. выделять стоимость таких услуг отдельно. Однако, есть позиция КО, когда в договоре перевозки не была выделена отдельно стоимость экспедиционных услуг и вся сумма по договору попадала под ЕНВД (Письмо Минфина России от 10.06.2011 N 03-11-11/148). Если у вас так, думаю, можно воспользоваться этим письмом Минфина и всё отнести на ЕНВД. Иначе включите стоимость услуг в доходы УСН.
Что касается выдачи наличных: здесь применяются все общие правила для признания расходов на УСН, они описаны в отдельной статье www.e-kontur.ru/enquiry/50 Смотрите на что выдаются наличные и исходя из этого определяйте, попадают в расход или нет. Выдача на личные нужды в расходах не учитывается.
– страховых взносов ИП за себя+ 1% от дохода больше 300 000 ₽;
– страховых взносов за сотрудников в ПФР, ФСС и ФФОМС;
– больничных сотруднику за первые три дня;
– взносов за сотрудников на ДМС.
О всех возможных ситуация, когда можно законно снизить сумму налога, читайте также в нашей справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/54
Т.е. свыше 300 000 , я буду платить 7%
если доход был 900 000р. , 600000 р. будут облагаться 7%? почему налоговая этого не пишет?
Сумма страховых взносов ИП за себя состоит из двух частей:
1. Фиксированный взнос. Нужно заплатить не позднее 31 декабря года, за который он начислен.
2. 1% с превышения дохода в 300 000 ₽. Его платят до 1 июля года, следующего за годом начисления.
Если у вас УСН «Доходы», 1% от доходов свыше 300 000 ₽ рассчитывается по формуле: (900 000 - 300 000)*1%. Сумма платится на пенсионное страхование. Вы также можете уменьшать на 1% налог УСН
Что касается самого налога, он считается от всего дохода. На УСН «Доходы» доходы с начала года умножаются на процентную ставку. Из полученной суммы вычитаются уплаченные страховые взносы, которые вы заплатили в том же периоде и авансовые платежи за год.
Формула расчета:
Авансовый платеж = Доходы (с начала года) * Ставка — Страховые взносы (с начала года) — Предыдущие уплаченные авансы (с начала года).
Подскажите пожалуйста, если я ИП по УСН (6% доходы) оформляю визы в Китай. Например стоимость визы : 14500. Эта сумма состоит из : сбор консульства - 9900, китайское приглашение 3000, мой агентский сбор - 1600.
Я даю бсо, только на мой процент, а на остаток отдаю чеки только после выдачи готового паспорта, так как я их сам получаю после того как покупаю у компании приглашение и оплачиваю сбор в консульстве.
Очень это не удобно клиентам, так как они мне дают сумму а отчитываюсь я перед ними за всю сумму не сразу.
Как быть?
Ранее уже был вопрос про получение % по резервированию/депозитам ИП. Подскажите пожалуйста, как правильно отражать этот доход в Эльбе и как учитывать эти суммы при расчет налога по УСН "доходы"?
Применение кассового аппарата зависит от вида деятельности и от системы налогообложения. Если у вас система налогообложения ЕНВД, то вы вправе работать без кассового аппарата и вместо чеков выдавать вашим клиентам бланк строгой отчетности (БСО).
Если вы планируете заключать договоры ГПХ, то нужно сперва зарегистрироваться как работодатель. Подробнее об этом в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/40
На количество заключенных договоров нет ограничений.
Мы с партнёром 2 ИП УСН 6%. Я оказываю услуги через своё ИП, от поступлений я плачу налог 6%. Часть денег перечисляю со своего р/с партнёру на личную карту.
Вопрос: будут ли у ФНС вопросы по поводу этих поступлений? Не обяжут ли его платить налог 6% или НДФЛ?
Та часть суммы, которую вы перечисляете партнеру - это его доход. Налоговая может обязать заплатить его 6%. Рассмотрите вариант открытия ООО.
Из письма Минфина РФ от 11.03.2012 N 03-11-11/72 следует, что такие поступления на ваш расчетный счет являются налогооблагаемыми доходами.
С источником можно ознакомиться тут: https://goo.gl/dKvqEm
Я разместила в банке депозит надо ли мне платить 6% с дохода?
Зарегистрировал ИП 09.01.2017г. - УСН доходы, фактически пока шел подготовительные процедуры в I квартале доходов нет, точнее 0 руб. Есть смысл уплачивать страховые взносы в данном периоде. И каой будет сумма авансовых платежей по УСН. По логике должны быть равны 0?!
Если вы ИП на УСН и занимаетесь розничной торговлей одеждой, то покупателям нужно выдавать кассовые чеки, поэтому вам необходимо обзавестись кассовым аппаратом.
"торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации".
Думаю, что вам лучше обратиться в налоговую и уточнить про необходимость применения кассовой техники для вашего случая.
Возможно, вы можете обойтись без кассовой техники, тогда вам следует узнать, что может ее заменить.
Подскажите, пожалуйста, когда были созданы ПКО, в которых фигурировал счет 90.01?
Отмечу, что ИП полностью освобожден от ведения бух. учета. Источник: ст. 6, п. 2.2 ФЗ 402 "О бухгалтерском учете".
Поэтому ничего страшного в том, что у вас изменился счет нет. :)
Список видов деятельности, которые можно перевести на ЕНВД, зависит от вашего региона. Проверьте на сайте налоговой раздел «Особенности регионального законодательства».
Я-ИП, УСН (доход - 6%)
У меня открыт р\с интернет-банке, соответственно вношу собственные средства для работы через карту в банкомате.
Начала пользоваться вашей программой и увидела, что посчитан налог с тех д\с, которые я вносила как личные средства.
1. Подскажите, как исправить данную ситуацию, чтобы не платить налог со своих же средств?
2. Как правильно вносить д\с через банкомат? Прочитала, что необходимо указывать назначение платежа, но это актуально только при внесении наличных через операционную кассу.
Спасибо!
Личные деньги, которые вы вносите на счёт, не нужно учитывать в УСН. Чтобы показать это в Эльбе, измените в поступлении тип операции на «Пополнение счёта наличными». Тогда оно не будет учитываться в УСН.
Деньги через банкомат вы вносите правильно. А если перводите с одного счёта на другой, то нужно указать это в назначении платежа.
Я ИП, подскажите какой усн выбрать, доходы или доходы-расходы?
Взял кредит на себя как физ.лицо, положил на р/с как ип, на эту сумму закупил оборудование, расходы будут на уплату аренды.
При усн доходы: посчитают ли сумму положенную мной на р/с как доход облагаемый налогом? Или нужно выбирать доходы-расходы?
Есть ли возможность платежи по кредиту физ.лица указать как расходы у этого же ИП?
1. Выбор системы налогообложения зависит от того, сколько у вас будет расходов.
При оказании услуг обычно выбирают УСН Доходы, потому что расходов немного. К тому же, на Доходах легче учёт — не нужно подтверждать расходы документами.
При продаже товаров обычно выбирают УСН Доходы - Расходы, потому что высокий уровень расходов.
Посчитайте, прикиньте, порасспрашивайте знакомых предпринимателей — какую долю доходов занимают расходы? Если больше 70%, рекомендуем УСН Доходы - Расходы. Если меньше — УСН Доходы.
По выбору системы налогообложения читайте нашу статью. Вы проверили, что ваш бизнес не подходит под ЕНВД и патент? https://e-kontur.ru/enquiry/7
2. Если вы забрасываете деньги на расчетный счет — конечно, это не доход и налог за это платить не нужно. Но нужно указывать в платежке «взнос собственных средств».
3. Платежи по кредиту физлица указывать как расходы ИП не стоит, это не законно. Можно учитывать только кредиты на предпринимательскую деятельность (проценты по ним).
Подскажите пжл. Сестра открыла Ип Усн 6% доходы,общепит. и у нее был год каникул от нологов,но ее не предупредили, что надо было вести Кудир. Могу ли через ваш сервис заполнить Кудир за 2016 год. ? Если да, то поступления все на расчетный счет , ( в основном комплексные обеды)оплата наличной мало ( блины, пирожки, чай). Т.е это все в доходы пойдет,а в расходной части что будет? Чеков уже нет .только ее личный блокнот,где она вела для себя доходы/ расходы.
Подскажите пжл ,что делать и как?
Заранее благодарю!!!
Да, в Эльбе можно создать КУДИР. Потому нужно будет распечать и сшить — на шаге подготовки задачи Эльба вам предложит, как это сделать.
Все платежи по расчетному счету можно загрузить быстро: скачать выписку в банке в формате 1с и загрузить в Эльбу.
В КУДИР нужно указывать только платежи, которые важны для расчета налога. В случае вашей сестры расходы не важны: на УСН 6% налог считается по доходам.
Поэтому для КУДИР вам нужно указать только доходы, ну и ещё страховые взносы.
Оплата наличкой проходила через кассу? По закону, на УСН 6% наличные платежи нужно подтверждать чеками, а по итогам дня формировать z-отчет. На основании z-отчета вы указываете поступление в Эльбе с типом операции «оприходование розничкой выручки».
А касса вашей сестры позволяет посмотреть историю операций? В идеале, нужно указывать те суммы, которые пришли за день. Если КУДИР указать другие суммы, в случае налоговой проверки оштрафуют.
Благодарю за ответы. Разобрались с Кудиром.
Как налоговики вообще по этим данным могут что то проверить?
- организации и индивидуальные предприниматели, которые вели деятельность на режиме ЕНВД, но прекратили ее в текущем году и начали вести другой вид деятельности с применением УСН (п. 2 ст. 346.13 НК РФ);
- юридическое лицо, обязанности которого по уплате ЕНВД прекращаются в связи с тем, что в региональное законодательство вносятся поправки относительно перечня налогоплательщиков, которые утрачивают право на применение «вмененной деятельности»;
- организации и индивидуальные предприниматели, которые вышли за рамки условий при применении ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ), но соответствуют требованиям УСН.
Для перехода необходимо представить в налоговую следующие документы:
1) заявление о снятии с учета как плательщика ЕНВД. Срок подачи — 5 рабочих дней со дня окончания деятельности (п. 3 ст. 346.28 НК РФ);
2) уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Форма данного уведомления установлена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829 (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
Для уменьшения налога вы можете оплатить сумму взносов, равную или больше суммы налога УСН за 3 квартал. В любом случае, до 31.12 вам нужно оплатить всю сумму фиксированных взносов за 2017 год: 23 400 рублей — на пенсионное страхование и 4 590 рублей — на медицинское страхование.
ИП без сотрудников может уменьшить налог на 100% за счет взносов ИП за себя, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде.
Таким образом, вы можете оплатить страховые взносы в размере авансового платежа по УСН, но важно проконтролировать, чтобы общая сумма к уменьшению не превышала суммы уплаченных страховых взносов.
Не совсем так, в разделе Деньги создайте Поступление наличных с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", укажите контрагента, сумму и дату.
Заполнение данного поля не является обязательным, поэтому его можно пропустить.
Если вы захотите его заполнить, то нужно выбрать платежный документ, который был оформлен на самом деле. Например, ПКО.
Переплату определяют по итогу года с учетом оплат по взносам в течение всего года и в случае переплаты её можно либо вернуть, либо зачесть в счет будущего года.
Да, такой сценарий вполне допустим. Оформление первичных документов необходимо, во-первых, для подтверждения выполнения вами обязательств перед контрагентом, во-вторых, подтверждения легальных источников происхождения ваших доходов.
Да, вы можете оплатить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев, но за просрочку оплаты УСН за 1 полугодие вам будут начислены пени. Да, вы сможете уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев на страховые взносы, оплаченные в 1 кв., потому что налог по УСН рассчитывается нарастающим итогом. Мы рекомендуем оплачивать авансовые платежи по УСН без опозданий.
Как я понял, вы работаете по агентской схеме. Если это так, то налог УСН заплатите только с вашего вознаграждения - 50 000 рублей.
Более подробно про агентские договоры можно почитать тут: https://e-kontur.ru/blog/15646
Если вы оплатили страховые взносы за 2 квартал уже в июле, то использовать их для уменьшение УСН за 1 полугодие, к сожалению, не получится, потому что тут работает следующее правило: к уменьшению принимаются только суммы взносов, фактически оплаченных в том же периоде, за который рассчитывается налог. На взносы, оплаченные в июле можно будет уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2017 года.
Если по итогам года у вас образуется переплата по налогу, то вы сможете ее либо вернуть, либо использовать для уменьшения налога в следующем году по заявлению в инспекцию.
КУДиР для банка формируется на основе данных в разделе "Деньги". В книгу для налоговой попадают поступления и списания, у которых заполнено поле "Учитывать в налогах". Например, если у вас были поступления/списания по банку, то для заполнения КУДиР для налоговой будет достаточно загрузить в раздел меню "Деньги" банковскую выписку в формате 1С с расширением txt (кнопка "Загрузить файл из банка").
Нет, с доходов, которые вы получаете в качестве сотрудника какой-то организации у вас удерживают НДФЛ 13%, более никакие налоги с этого дохода не удерживаются.
Хочу открыть ИП по УСН основной вид деятельности оптовая продажа стройматериалов, подскажите какой налог лучше выбрать 6% доход, или 15% доход-расход. Т.к. все расчеты через расчетный счет, а как я понимаю все что переведут заказчики это будет считаться доходом, а не разница между покупкой и продажей.
Спасибо
Если вы выбираете УСН доходы 6%, то все поступления от реализации по вашему виду деятельности будут учитываться на налогах.
Если выбрать УСН доходы минус расходы 15%, то здесь важно понимать, будет ли ваш расход обоснован, потому что если он будет обоснован, то расходы будут вычитаться из доходов, а от разницы получившейся суммы будет высчитан налог.
Более подробно о расходах УСН можно посмотреть в нашей статье https://e-kontur.ru/enquiry/50.
Спасибо!
Вероятно, вас интересует отражение эквайринга (оплата картой) в Контур.Эльбе? Если это так, то напишите нам, пожалуйста, на электронную почту e@kontur.ru, мы отправим вам подробную инструкцию.
Подскажите, пожалуйста, вам необходимо отразить сценарий в Контур.Эльбе? Дополнительно рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Особый учет основных средств в налоге УСН": https://e-kontur.ru/enquiry/159
Я зарегистрирован как ИП по УСН (налог с доходов 6%) и ЕНВД.
При составлении деклараций я уменьшаю НБ на сумму уплаченных страховых взносов (часть по УСН и часть на ЕНВД) верно ли это? Позвонили сегодня из налоговой и сказали, что я могу только на одном режиме налогообложения уменьшить налоговую базу на сумму уплаченных страховых взносов. Где можно уточнить это? Заранее спасибо
Вы делаете всё правильно. Взносы за ИП распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально доходам. Так написано в Налоговом кодексе — пункт 8 статьи 346.18 и пункт 7 статьи 346.26.
Ещё это подтверждается многими письмами Минфина. Например, в письме от 11 августа 2017 г. N 03-11-11/51743 написано: «в случае невозможности распределения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов. В аналогичном порядке следует распределять сумму уплаченных страховых взносов».
Уплата авансовых квартальных платежей это обязанность налогоплательщика. Если вы будете платить только налог по итогам года, после предоставления декларации налоговая начислит вам пени за несвоевременную уплату авансовых платежей.
Да, сумму налога можно будет уменьшить на страховые взносы, даже если вы платите ее одной суммой по итогам года.
Арендатор - кто ИП , Физ лицо ???
если нет то ккм то допускается использование БСО (Бланков строгой отчетности) для физ.лиц., для юриков только ккм.
Если вы открыли ИП в середине года, то сумма взносов будет за полная, как за весь год (27990). Вам необходимо будет до 31.12.2017 оплатить сумму взносов, пропорционально рассчитанную отработанному времени в качестве ИП. Эльба поможет вам с расчетами в рамках задачи по взносам.
Доходы, которые будут в январе, будут относиться уже к следующему году. В следующем году вы также будете платить обязательные взносы, на которые можно будет уменьшить налог.
Налог УСН за год оплачивается с 1 января по 30 апреля 2018 года. Фиксированные взносы ИП за себя нужно заплатить до 31 декабря 2017 года.
Получается, что оплатив взносы в срок вы сможете уменьшить налог УСН, тем самым оплатить его частично или не платить совсем.
Эльба сформирует вам декларацию УСН по итогам года, в которой будет отражено, что вы оплачивали взносы и уменьшили на них налог. Дополнительно уведомлять налоговую об этом не нужно.
Такой вопрос.
У меня ИП на УСН 6% с дохода. Кассы нет, деньги принимаю напрямую на р/с по квитанциям или банковскими картами по ссылке со страницы банка. Иногда от юр. лиц по выставленным счетам но это как исключение. Наличные официально не принимаю, однако регулярно вношу наличку через банкомат на свой р/с, т.к. закуп товара происходит по безналу.
На данный момент у меня такая ситуация по движениям через р/с с начала 2017 г.
Сумма внесенная через банкоматы по типу "пополнение счета наличными" и которую я не буду учитывать в налогах: 2 000 000 р.
Доходы которые будут учтены при расчетах налога: 1 000 000 р.
Расходы соответственно: 3 000 000 р.
С миллиона собираюсь платить налог. В декабре подам заявление на смену УСН доходы минус расходы.
Сейчас собираюсь запросить сверку и напрягает что у меня расходы превышают доход в три раза. И есть еще сумма в два раза превышающая доход внесенная на р/с из ниоткуда (типа инвестиции в бизнес). Работаю второй год. По итогам прошлого ситуация была похожа, только цифры были в три раза меньше.
Вопрос сейчас в том не подозрительно ли моя деятельность выглядит для налоговой. Или это нормально для малого бизнеса на второй год работы?
Налоговая может задать вопросы по таким крупным суммам пополнения счета, тогда вам нужно подтвердить информацию, что эти деньги не являются вашим доходом, а, например, это ваши сбережения или кредит, тогда вопросов не будет.
У меня ИП по УСН с декабря 2016 года. Внесла дополнительный код ОКВЕД и он попадает под налоговые каникулы судя по закону. Но в налоговой мне ничего внятного не могут сказать. Подскажите как убедиться что действительно я попадаю под налоговые каникулы , нужно ли писать заявление или оповещать как-то еще об этом налоговые органы?
Спасибо!
Оповещать налоговую не нужно, а также не нужно писать заявление.
Чтобы убедиться, попадаете ли вы под налоговые каникулы - вам нужно ознакомиться с нормативными документами по вашему региону на сайте Минфина: https://www.minfin.ru/ru/search/?q_4=%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5+%D0%BA%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D1%83%D0%BB%D1%8B&pub_date_from_4=&pub_date_to_4=&page_id_4=0&source_id_4=6.
Подробно о налоговых каникулах в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/198
19.12.17 внесена предоплата клиентом 25000 руб
21.12.17 перевод кредита в счет этого же клиента от банка для оплаты товара 15000 руб
22.12.17 оплата по агентскому договору туроператору 38000 руб
Вознаграждение 2000 руб
Доход необходимо признать той датой, когда вы удерживаете сумму своего вознаграждения. То есть если вы удерживаете своё вознаграждение с первой оплаты клиента, 19.12.17, то доход вы признаёте этой датой. Если вы удерживаете своё вознаграждение только тогда, когда оплата от клиента получена полностью, то доход признаётся 21.12.17.
В 2017 году фиксированная сумма страховых взносов составляют 27 990 ₽, из которых:
23 400 ₽ — на пенсионное страхование;
4 590 ₽ — на медицинское страхование.
Скажите пожалуйста, где нужно отражать в КУДИР оплату 1% (доходы свыше 300 тыс) и доплату авансовых платежей 6%? (6% оказалась сумма больше, чем сумма фиксированных платежей)
Я узнала только что 1% за 2017 год нужно писать в КУДИР в 2018 году. Но куда и что с 6% я не понимаю. Заполняю печатную КУДИР
ИП на УСН «Доходы» платежи по страховым взносам за себя нужно указать в разделе «IV. Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму
налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу)».
Авансовые платежи в ней указывать не нужно.
Если налоговая позволила уменьшать налог за 2017 год на взносы, оплаченные 9 января 2018 года, то вы всё сделали правильно. Но, как правило, такого не бывает, и на эти взносы можно будет уменьшить налог за 2018 год. Возможно инспектор имел в виду возмещение в 2018 году?
Если такого не было, то логично было бы сдать нулевой 2-НДФЛ, но лучше обратиться к юристу, чтобы он дал оценку всей ситуации, а не только составу отчёта.
Вопросов быть не должно, потому что вы всю нужную сумму налога перечислили вовремя. А вот если бы за 9 месяцев заплатили меньше, а по итогам года остаток доплатили, то тогда пришлось бы платить пеню за несвоевременную оплату.
Если это просто оплата за выполненные ранее работы, то нужно включить в отчёт, потому что доходы на УСН признаются кассовым методом (в момент получения средств).
Выручка наличными обычно подтверждается z-отчётом под конец дня. Чтобы её отразить в Эльбе, создайте поступление наличных, выберите тип операции "Оприходование кассовой выручки", платёжным документом выберите "z-отчёт" и укажите в описании его номер и дату.
Спасибо.
Декларация заполняется согласно порядку, установленному приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Умышленно занижать доходы в отчёте ни в коем случае нельзя, потому что налоговая такие случаи отслеживает и выставит вам штраф за некорректно заполненный отчёт.
Если вы применяете УСН "Доходы", и у вас очень большие расходы, то рассмотрите такой вариант: можно закрыть ИП, открыть его заново по системе УСН "Доходы - расходы" и учитывать расходы при исчислении налоговой базы. Перейти обратно на УСН "Доходы" можно будет по такой же схеме или по заявлению в налоговую в начале следующего года. Подробнее процессы описаны в наших статьях:
https://e-kontur.ru/enquiry/2 - Не успел подать заявление на УСН;
https://e-kontur.ru/enquiry/10 - Как подать заявление на УСН.
Доходы в УСН признаются кассовым методом, то есть по факту получения, так что в отчёте за 2017 год эти деньги показывать не нужно.
В 2017 г. работал на УСН доход минус расход. вышел на минимальный налог. В 2018 г. перешел на УСН 6%, получится ли зачесть минимальный налог уплаченный в 2017 г. в 2018 г. И еще у меня была переплата по УСН (минимальный включительно) можно зачесть или нужно возвращать на р\с:, КБК разные. Спасибо.
Если КБК, на которой осталась переплата, отличается от того, на который теперь будете перечислять налог, то нужно писать заявление на зачёт переплаты. Замечу, что вернуть или зачесть именно ту часть оплаченного налога, которая превысила исчисленный минимальный налог по итогу 2017 года.
БСО действительно должны быть заказаны в типографии.
О том, кто и когда обязан перейти на онлайн-кассы, подробно рассказано в статье нашего блога — «Как перейти на онлайн-кассы», https://e-kontur.ru/blog/15634.
Если физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, применяющий упрощенную систему, выступает учредителем доверительного управления в паевом инвестиционном фонде , то его доходы будут рассматриваться как доходы ИП (и он должен самостоятельно уплатить доход) или как физлица (и в этом случае будет возникать НДФЛ, удерживаемый налоговым агентом)?
Спасибо!
Если речь идёт про доходы ИП по основному виду деятельности, то с них ИП уплачивается налог по системе налогообложения ИП. Если речь идет про дивиденды учредителя-ИП, то с них удерживает НДФЛ сама организация.
И еще вопрос: как в таком случае сдается декларация? Она общая на оба вида деятельности? ОКВЭД выставлять основной? Я также загружаю в Эльбу выписки из банков, с двух счетов и декларация формируется автоматически?
Заранее спасибо за ответы!
Налог нужно платить с общей суммы поступлений. Не имеет значения, с какого именно счета. Удобнее платить одной суммой с одного счета.
Сдается одна общая декларация. Да, нужно указать основной ОКВЭД. Загрузите выписки с двух счетов и сформируйте декларацию автоматически в задаче «Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2017 год».
Ну то есть, удобнее, но не обязательно? Я просто точно знаю, что ни на одном счету не будет денег,чтобы заплатить налог одной суммой полностью, и мне удобнее будет заплатить частями.
Доход на УСН нужно учесть той датой, когда он был фактически вами получен. Иными словами, если вы получили деньги в 2018 году, то и учесть доход надо датой 2018 года.
1. Могу ли я, как ИП на УСН 6% получать вознаграждение по Роялти?
2. Если да, возникнет ли дополнительный налог или также 6% от дохода?
3. Какой будет механизм снятия денежных средств со счета? В какой валюте: доллары, евро? Или поступления будут конвертированы в рубли? И можно ли снимать сразу всю сумму?
4. Какой ОКВЭД нужно добавить, чтобы отчитываться по данным поступлениям?
Спасибо
Уточните, пожалуйста, подробнее о поступлениях, которые вы будете получать. В какой валюте вы их будете получать? Поступление будет на счет ИП?
Верно ли я понимаю, что речь идет о роялти во франчайзинге или в вашем случае вы применяете роялти в авторском праве?
За 2017 год я задекларировал 300 000 руб, это считается моя прибыль за год? Итого значит я в месяц зарабатываю 25000 руб?
Прибыль – это финансовый результат. Средства, которые остаются у физического/юридического лица после того, как из суммы, полученной в результате продажи продукта, вычитаются затраты на его изготовление и реализацию, уплаты налога и прочие расходы.
Чистая прибыль ИП = Доход ИП минус Расход ИП
300 000 ₽ — это ваш доход за год. Доходом называются все средства, которые получает ИП в течение определенного периода.
Если следовать правилам математики, ваш доход в месяц 25 000 ₽, за период 2017 года. Хотя, это довольно условное обозначение. Доход можно получить и за короткий промежуток времени, если бизнес связан с сезонной деятельностью, а в остальную часть года не получать доход в связи с простоем.
кассовым аппаратом пользоваться пока не собираюсь, также нет оплаты банковской картой
Уточните, пожалуйста, как в таком случае рассчитывать налог на усн 6%, если моя прибыль ни где не фиксируется
ип было зарегистрировано 15 мая, когда необходимо заплатить налог?
Если вы не работаете в Контур.Эльбе, то необходимо самостоятельно рассчитать сумму полученных средств от клиентов и умножить её на ставку налога. При этом вам необходимо вести книгу учёта дохода и расхода (КУДиР), в которой будут отражены все эти операции.
Если вы работаете в Эльбе, то необходимо отражать поступления наличными с типом операции "Оплата товаров и услуг населением", сумма налога рассчитается автоматически. КУДиР также формируется автоматически.
Если вы зарегистрированы как ИП 15 мая, и уже получали доход от клиентов, то авансовый платеж по УСН за второй квартал 2018-го года необходимо заплатить до 25 июля.
С 01.01.2018г компания ерешла с ОСНО на УСН - доходы. За 4кв 2017 была сдана декларация по НДС к возмещению. В мае 2018 НДС возместили. Необходимо ли уплатить налог на прибыль с возмещенной суммы НДС?
Для целей налогообложения прибыли восстановленные суммы НДС не включаются в стоимость товаров (работ, услуг), к которым относятся, а учитываются как прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
То есть, доходом возмещённый НДС не является.
Так как деятельность у вас не ведется, платить налог не надо, но обязательно надо оплачивать фиксированную часть по страховым взносам. В Эльбе мы предлагаем оплачивать взносы поквартально 1/4 часть на пенсионное и медицинское страхование.
Эльба рассчитывает взносы с учетом дату регистрации ИП, если вы зарегистрировались не с начала года , то сумма взносов к уплате считается так:
— ОПС: 26 545 / 12 х (количество полых месяцев деятельности ИП + количество дней в месяце регистрации, начиная со дня регистрации / количество календарных дней в этом месяце);
— ОМС: 5 840 / 12 х (количество полых месяцев деятельности ИП + количество дней в месяце регистрации, начиная со дня регистрации / количество календарных дней в этом месяце).
Открыто ИП. Начисляется зарплата 4 сотрудникам по деятельности 82.11 "Деятельность административно-хозяйственная комплексная по обеспечению работы организации."
Зар. плата 93 тыс в мес на 4 человек. 23250р. на человека.
1. Возможно ли уменьшить белую зарплату? Если да. То до скольки?
2.Какую сумму мне желательно получать от заинтересованного лица каждый месяц, которое будет мне начислять эту сумму на расчетный счет для оплаты труда 4 работникам и для уплаты всех налогов (включая НДФЛ, Страховые, а также квартальные и годовые налоги?
3. И действует ли тут система - если доход до 1,5 млн в год - то по упрощенке налог от дохода в год - 6%. А если больше 1,5 млн - то налог больше. И как не попасть под больший налог?
1. Размер "белой" зарплаты зависит полностью от регионального МРОТ. Вы должны выплачивать зарплату, установленную региональным законодательством, не меньше, чем сумма МРОТ. В случае, если работники работают не на полную ставку, например, на 1/2 ставки, то вы вправе выплачивать 1/2 от регионального МРОТ.
2. Уточните, пожалуйста, что вы подразумеваете под формулировкой "заинтересованное лицо"? Если речь идет о контрагенте, то точных расчетов подсказать вам не сможем, так как чем выше сумма дохода, тем больше необходимо заплатить налога.
Примерный расчет таков:
Если, например, оклад на сотрудников составляет 100000 рублей в месяц, то вам необходимо выплачивать 13000 рублей (в случае, если все работники действуют по ставке 13% НДФЛ), но они входят в стоимость зарплаты, то есть, вы удерживаете сумму из зарплаты. В итоге сумма к выплате остаётся прежней. Если ставка по взносам на сотрудников составляет составляет 30%, то вам дополнительно необходимо выплатить 30000 рублей взносов, плюс к этому добавляется взносы на сотрудников за травматизм. Их ставка может составлять от 0,2% до 8,5%.
Кроме этого, необходимо выплачивать взносы за ИП. Сумма фиксированных взносов за ИП составляет примерно 2700 рублей в месяц. Кроме этого, если сумма доходов составляет 300000 рублей, то необходимо дополнительно уплатить взнос в виде 1% от доходов свыше 300000 рублей.
То есть, по вышеуказанному расчету, необходимо получать минимум 140000 рублей, чтобы покрыть все расходы по сотрудникам и их взносам за ИП. Но в вышеуказанном расчете ещё не участвует сумма расчета налога УСН.
3. Чтобы работать на УСН, необходимо, чтобы сумма дохода была не больше 150 миллионов в год. Ставка не зависит от суммы доходов, она может различаться в разных регионах. Сумму налога УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов, выплаченных как за ИП, так и за сотрудников, но не более половины суммы налога.
Подсказать по поводу того, как меньше учитывать доход, мы не сможем.
При работе с платежными агрегаторами, такими как Яндекс.Касса, нужно учитывать доход в дату его поступления на расчетный счет, поэтому в вашем случае его нужно учесть 2 июля.
Занимаюсь ногтевым сервисом в сфере красоты
Доход пока очень маленький 13-15 тыс рублей какой налог я буду платить и как выгодней мне будет оформился по какой форме?
Какой налог вы будете платить, зависит от вашего региона, системы налогообложения и её процентной ставки.
При небольшом доходе подходит система налогообложения — УСН.
Если на ведение бизнеса вы тратите 70% или больше от своего дохода, вам подойдет УСН «Доходы за вычетом расхода». Стандартная ставка по оплате налога — 15% от дохода, после вычета расходов.
Если меньше 70%, то рекомендую УСН «Доходы» — ставка 6%.
Подробней о системах налогообложения рассказано в статье «Как выбрать систему налогообложения» — https://e-kontur.ru/enquiry/7
При регистрации нового ИП, если по вашему региону есть налоговые каникулы, возможно и не платить налог, кроме фиксированных страховых взносов.
Как проверить попадаете ли вы под налоговые каникулы «Налоговые каникулы ИП в 2018 году» — https://e-kontur.ru/enquiry/198
У меня с 2018г ИП усн доход
В первом квартале получилось что я не заплатил ни взносов ни авансовых платежей.
В апреле 17 числа я заплатил 8000 в пенсионный и страховую, думая что успеваю оплатить за 1 квартал и мне не придется платить с учётом вычета авансовый платеж за 1 квартал.
Потом я узнаю что я не уложился в срок за первый квартал уплатить в ПФР до 1 апреля и пропустил авансовый платеж с которого рассчитывал сделать вычет так как налог не привышал 8000р.
И 28 июня я плачу 16000 в пенсионный и страховую сразу за два квартала 1 и 2.
В итоге мне нужно оплатить сейчас авансовый платеж сразу за два квартала 26000р какую сумму я могу вычесть из нее?
Все 24000р сколько я заплатил в ПФР или только часть за 2 квартал 8000р.
Если не смогу сделать вычет на все 24000. Могу ли я запросить обратно с ПФР переплату чтоб платить дальше каждый квартал по 8000р и делать положенный вычет?
Заранее благодарю за ответ!
Авансовый платеж по УСН за полугодие рассчитывает нарастающим итогом = ДОХОДЫ (с 01.01.2018 по 30.06.2018) Х СТАВКА— СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (уплаченные с 01.01.2018 по 30.06.2018) – ПРЕДЫДУЩИЕ уплаченные АВАНСЫ (с 01.01.2018 по 30.06.2018)
Вы можете уменьшить налог УСН за полугодие на все 24 000р.
В итоге я подсчитал у меня выходит 184 рубля авансовый платежс учётом вычета взносов.
Я за первый квартал не платил ни аванса ни взносов, пени за не уплату аванса первого квартала до какого числа будут насчитаны?
Пока я не уплачу 7000р за первый квартал или если я заплачу сразу за два квартала и вычту пенсионный взнос, то пени приостановиться?
Если вы не оплатили авансовый платеж за I квартал, хотя должны были это сделать (а также не уменьшили его на взносы), то после сдачи вами декларации по УСН по итогам года, вам начислят пени. Их начислят за период с крайней даты уплаты налога по момент погашения этой недоимки, поэтому лучше оплатить как можно скорее, чтобы пени были меньше.
Я зарегистрирован как ИП по УС (налог с доходов 6%). Оказываю услуги по финансовому консультированию. Помимо вознаграждения клиент мне компенсируют текущие расходы. Сумма этой компенсации вместе с вознаграждением поступает мне на счет ИП. Могу ли я как-то провести эту компенсацию так, чтобы она не рассматривалась как доход и с нее не платился налог 6%?
Боюсь, что без налога не получится. Эти деньги вам перечисляют в рамках сделки, поэтому они будут считаться доходом. Если не будете платить с них налог УСН, то налоговая проведёт проверку, потребует доплатить налог УСН, или вообще может посчитать их доходами физ.лица и заставит платить НДФЛ по ставке 13%.
Получается единственный вариант, это чтобы клиент сам оплачивал мои расходы? например покупал билеты, оплачивал отель и прочее?
Тогда вопрос - он может нести эти расходы и учесть при расчете налога на прибыль?
Налог на прибыль рассчитывается не так, как УСН, но, полагаю, отнести в расходы он это сможет. Это лучше уже с клиентом обсудить.
"Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.
Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога."
Я что-то не могу понять, что и на сколько уменьшается. В первом случае данного примера вы уменьшили на 8000 руб. сумму налога, т.е. на 100% суммы страховых взносов. Во втором случае уменьшаете сумму налога на половину, вместо того, чтобы уменьшить ее на половину суммы страховых взносов, т.е. на 10000 руб., а не на 7500. А если бы у меня был доход в 100 млн.? Налог составил бы 6 млн. при УСН 6%. Я бы по вашему принципу, имея одного сотрудника и оплатив страховые взносы за ИП и сотрудника мог бы уменьшить сумму налога с 6 до 3 млн. И так во всех примерах на сайте)). Или я чего-то не понимаю. Объясните пожалуйста.
ИП без сотрудников могут снизить налог полностью, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога.
Снижение налога идет на страховые взносы.
Если будет хотя бы один сотрудник, то налог можно будет уменьшить до 50%, согласно ст. 346.32 для ЕНВД или ст. 346.21 НК РФ для УСН.
Нет, возврат переплаты - это не доход, учитывать при расчета налога его не нужно.
Если нет - нужно будет вручную отражать оприходование выручки. Тогда Эльба посчитает налог и включить информацию о доходах в декларацию по УСН и в книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
У меня сайт, онлайн-касса и эквайринг от PayMaster.
30 сентября клиент что-то купил на сайте, деньги поступили на р/с экваера. Экваер мне отправил деньги 1 сентября за эту покупку.
Как мне правильно заплатить УСН - учитывать эту оплату от 30 сентября в налоге за 9 мес? Или учитывать эти деньги в налоге за 4-й квартал по факту поступления денег на р/с?
Доходы с оплат картами признаются традиционно для УСН кассовым методом, то есть когда на ваш расчётный счёт приходят деньги от банка-эквайера. Так что, если получаете деньги 1 октября, то это доход 4 квартала.
Из письма МинФина следует, что доходы в УСН признаются в момент перечисления денежных средств от покупателя на электронный кошелек продавца.
То есть, признать доходы нужно в тот день, когда вы получили оплату электронными деньгами. Этот день должен совпадать с датой проведения чека по кассе, поэтому вы по-своему правы. Доходы нужно признать на момент совершения первой операции - проведению чека по кассе и получению электронных денег, а не в день поступления денег на расчетный счет.
Позиция понятна. Теперь другой вопрос - какие санкции могут быть за то, что я, к примеру, буду считать, что налог начисляется только по факту поступления денег на банковский счет и оплачу налог, исходя из этого?
По итогам года налог будет уплачен весь, но по кварталам будет вот такое небольшое несхождение.
Когда налоговая выяснит, что у вас есть недоимка по налогу за 9 месяцев, начислит на нее пени за весь период просрочки. Конечно, по итогу года весь налог будет оплачен, но именно с дохода, относящегося к периоду 9 месяцев налог нужно заплатить с 1 по 25 октября, поэтому по оплате налога за 9 месяцев по итогу получается недоимка.
Также налоговая может начислить штраф в размере 20% от суммы неоплаченного налога. Подробнее об этом можно прочитать в статье на сайте нашей компании: https://kontur.ru/spravka/156-fine_ip_special_regime_usn.
Тогда последний вопрос. Можно ли налога заплатить чуть больше положенного, чтобы перекрыть подобные нюансы "на берегу"? Например, налог 30 тыс за 9 мес, я оплачу 33 тыс "на всякий случай".
Как информация описана в статье, налог за 3 квартал - оплачивается до 25 октября. Заплатить его нужно, также после сдачи декларации вам начислят пени за просрочку платежа.
Декларацию по УСН сдавать нужно по итогам года с 1 января по 30 апреля.
День добрый.
ООО, перешло с 01.01.2017г. на УСН доходы минус расходы..
Деятельности в 2017году не было.
В ноябре 2018 поступил первый платеж от покупателя.
Мы должны перечислить в бюджет 1% от полученной суммы?
Если работаете в Эльбе, то в разделе "Деньги" создайте поступление наличных с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами".
Перевод средств на счет ИП отразите как пополнение счета наличными, в налоге УСН его учитывать не нужно.
При исчислении налога УСН нужно учитывать только те доходы, которые вы получили с момента регистрации ИП.
Внесение собственных средств доходом не является и не подвергается налогообложению.
Если вы получали доходы до регистрации в качестве ИП, то их нужно задекларировать через форму 3-НДФЛ и уплатить НДФЛ по ставке 13%. К сожалению, в Эльбе такую декларацию не подготовить - это можете сделать в сервисе наших партнеров на сайте www.nalogia.ru.
Если будете обращаться на сайт Налогии - можете указать промо-код «KONTUR» чтобы получить скидку. Промо-код действует до конца текущего года.
Да, вы можете перейти на УСН. Порядок перехода зависит от того, какую систему налогообложения совмещаете с ЕНВД сейчас. Подробнее об этом можно прочитать на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/usn/
Подскажите, пожалуйста. УСН 6%. В апреле 2018 приобрела спецтехнику, в декабре 2018 продала ее. Договор с покупателем подписан, но денег по факту еще нет (по договоренности будет отдавать частями) еще и наличкой, а не по р/счету. В какой момент исчислить налог с дохода и с какой суммы? С той, которая указана в договоре к/п или с каждой части оплаты?
Если под снятием вы имеете в виду использование на личные нужды денег, которые вам платят за работу, то распоряжаться ими можете как вам самому угодно, снимать в любом размере, потому что ИП - это физ.лицо, а не организация.
Налог будет рассчитываться по вашей ставке УСН и с учётом, платите вы налог с дохода, или с разницы доходов и расходов. Точную ставку нужно узнать на сайте вашей налоговой или непосредственно в инспекции. Ещё налог можно уменьшать на взносы, на эту тему почитайте другую нашу статью по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/263.
Налог УСН нужно платить поквартально, по окончании квартала. То есть, налог с доходов за 1 квартал (доходы, полученные с 1 января по 31 марта) нужно заплатить с 1 по 25 апреля, налог за полугодие нужно заплатить с 1 по 25 июля и т.д. Эльба будет напоминать об оплате налога задачами в разделе Отчетность. Для верного расчета налогов нужно верно отражать и учитывать в доходах ваши поступления от предпринимательской деятельности в разделе Деньги в Эльбе.
Что касается расчетного счета, то тут ситуация неоднозначная. Закон не обязывает ИП иметь расчетный счет, однако, согласно инструкции банка России, личный счет ИП использовать в предпринимательской деятельности нельзя. Подробнее об этом написано в другой нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/288/raschetny-schet-ip.
Да, получается, что можно не платить налог за квартал, если заплатите страховых взносов до конца квартала на 4500 тысяч или больше.
Ошибка. Должно быть Итоговый расчет УСН за 2018 год, а не 2019.
Спасибо за внимательность) Передал, чтобы поправили.
ООО усн доходы при открытии первый год ставка понижена (УСН ДОХОДЫ 1%).
Можно ли в данном случае понижать налог на страховые взносы.? Тк получается К выплате менее 1%. Хотя минимальный размер налога установлен при усн доходы минус расходы, про минимальный размер усн доходы нет информации.
Такого понятия как «Минимальный налог» при объекте налогообложения УСН «Доходы» действительно нет. Минимальный налог относится только к УСН «Доходы за вычетом расходов».
Уменьшать налог УСН на страховые взносы можно, не смотря на ставку налога в 1%. Вы можете уменьшить до 50% налога на уплаченные страховые взносы. Подробнее об этом мы написали в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/54
Полученные деньги по кредитному договору не облагаются налогом УСН, т. к. не признаются вашим доходом (ст. 346.15 п.1 п.п. 1, ст. 251 НК РФ). Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», то в расходах имеете право учесть проценты по кредиту (пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Суммы погашения самого кредита (тела долга) не учитываются. По законодательству в расходы можно списывать проценты при условии, что их размер не отличается более чем на 20% от среднего уровня по аналогичным кредитам. Иначе в расходы вы сможете списать только проценты, рассчитанные по ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,8 раз.
Если вы применяете УСН, то декларация по этому налогу подается 1 раз по итогам года. Наличие доходов на это не влияет.
получается платить налог я должна с того что поступит на расчетный счет ? И нужно ли мне открывать расчетный счет ? Сможет ли программа сама рассчитывать налог раз в три месяца ?
В вашей ситуации можно пользоваться Эльбой, но при условии, что вы подавали заявление о переходе на специальный налоговый режим (в Эльбе на получится вести ИП на основной системе налогообложения).
Налог по УСН платится с фактического дохода и, если вы ничего не заработали, сумма налога будет нулевой.
Доходы по УСН учитываются кассовым методом (в тот день, когда поступили средства), а налог платится со всех поступлений.
ИП может пользоваться своей личной картой как расчетным счетом, указывая карточный счет, но с расчетным счетом все же удобнее. Эльба может помочь вам рассчитывать сумму налогов и взносов на основании сведений, которые вы вводите в сервис, а также отправлять декларацию.
Поясните, пожалуйста, почему так? Это значит, что и при оплате картами доход нужно учитывать на дату оплаты, а не на дату зачисления платежа на р/с? И при оплате через Яндекс.Деньги тоже на дату оплаты клиентом, а не на дату зачисления платежа на р/с? Может и при агентских оплатах так? Уточните, пожалуйста, есть ли на эту тему разъяснения Минфина или в НК РФ что-нибудь?
Кстати, при оплатах картами Эльба учитывает доход на дату зачисления на расчетный счет. Нет ли здесь противоречия?
При расчётах с клиентами, если нет никаких особенностей, то доход признаётся на дату получения денег на счёт, об этом говорит налоговый кодекс → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=340480&rangeId=252428
Вставленная вами цитата статьи описывает как раз агентскую схему, когда вы поручаете курьеру доставку получение оплаты от клиента. Об этой ситуации мы рассказали подробно в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/234
При этом, если курьер продаёт от вашего имени, то учитывать доход в налоге УСН необходимо в день, когда клиент заплатил агенту. Об этом писала налоговая в своих письмах от 11.10.2010 N ЯК-17-3/1378@ и от 06.02.2012 N ЕД-4-3/1823@.
Расчёты через Яндекс.Деньги это интернет-эквайринг, где вы — принципал, а Яндекс.Деньги— ваш агент, только принимает оплату от клиентов. В этом случае необходимо учесть доход в налоге УСН так же в день оплаты клиента.
При агентских схемах признание дохода происходит по разному, например:
1. Если вы агент, и продаёте товары и услуги принципала → https://e-kontur.ru/enquiry/227
2. Если вы агент, и покупаете товары и услуги для принципала → https://e-kontur.ru/enquiry/237
3. Если вы принципал, и покупаете товары или услуги через агента → https://e-kontur.ru/enquiry/240
Поэтому, если вы получаете доходы по агентской схеме, то такие доходы в Эльбе необходимо отразить по соответствующей схеме. В случае отсутствия каких-либо особенностей при получении денег от клиента, доход признавайте в день получения денег на счёт.
А торговый эквайринг? Оплаты картами через pos-терминал поступают на расчетный счет от банка на следующий день или позднее. Учитываем по дате поступления на р/с или по дате оплате клиентом?
В случае оплаты клиентом по карте, необходимо признать доход в момент поступления его на банковский счет. Это подтвердил Минфин РФ в письме от 03.04.09 № 03-11-06/2/58.
Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил клиент через POS-терминал, без вычета суммы банковской комиссии. Если применяется УСН «Доходы минус расходы», то комиссию банка можно учесть в расходах.
Пожалуйста, опишите ваш вопрос подробнее.
Пока что, к сожалению, непонятно, что именно вы имеете в виду.
Если полученные от клиентов взносы вы перечисляете общей суммой принципалу, то можете создать в Эльбе одно списание по Банку/Кассе с типом операции « Выплаты по агентскому договору». Укажите сумму перечисления и дату.
Подробнее об том, как показывать агентскую схему в Эльбе прочитайте в статье — https://e-kontur.ru/faq/agenty#agent-uslugi-principala
Возврат суммы налога, которая была необоснованно (или излишне) взыскана или уплачена, не учитывается в доходах УСН (исключаются из налоговой базы).
Чтобы в сервисе данная сумма не учитывалась при расчете налога, проверьте, чтобы у нее был тип операции «Возврат переплаты по налогам». Если данные указаны неправильно в сервисе, то вы можете исправить тип операции на нужный. Не забудьте указать тип налога, который вам вернули.
Ознакомиться со стоимостью и возможностями тарифов Эльбы вы можете на нашем сайте — https://e-kontur.ru/prices.
Доходом в любом случае будет только ваше вознаграждение.
Если вы удерживаете вознаграждение из полученных от клиента денег, создайте в Эльбе поступление от клиента:
— Деньги → Поступление → по Банку → «Реализация по агентскому договору».
— Сумма: сумма оплаты клиента.
— Учитывать в налогах: сумма агентского вознаграждения.
— Дата поступления: день получения денег от клиента.
Если принципал перечисляет вознаграждение отдельно, создайте в Эльбе сперва поступление от клиента:
— Деньги → Поступление → по Банку → «Реализация по агентскому договору».
— Сумма: сумма оплаты клиента.
— Учитывать в налогах: укажите ноль.
— Дата поступления: день получения денег от клиента.
Затем создайте в Эльбе поступление от принципала:
— Деньги → Поступление → по Банку → «Реализация по агентскому договору».
— Сумма: сумма вознаграждения от принципала.
— Учитывать в налогах: сумма вознаграждения.
— Дата поступления: день получения денег от принципала.
Если вы удерживаете вознаграждение из денег, полученных от клиента, но в договоре указана не конкретная сумма вознаграждения с каждой сделки. а только процент от нее, при получении денег от клиента учитывайте в налоге УСН всю сумму. Когда принципал утвердит сумму вознаграждения в отчёте агента, откорректируйте доходы.
Создайте в Эльбе поступление от клиента:
— Деньги → Поступление → по Банку → «Реализация по агентскому договору».
— Сумма: сумма оплаты клиента.
— Учитывать в налогах: сумма оплаты клиента.
— Дата поступления: день получения денег от клиента.
Откорректируйте доход после утверждения отчёта агента:
— Деньги → Поступление → Прочее → «Начисление вознаграждения по агентскому договору».
— Учитывать в налогах: разница суммы вознаграждения и оплаты клиента со знаком минус.
— Дата поступления: день утверждения принципалом отчёта агента.
В налогах учитывайте отрицательную сумму — так в КУДиР появится корректирующая запись, в налогах будет учитываться только агентское вознаграждение.
Перечисляем выручку принципалу: расходы УСН
На УСН «Доходы минус расходы» важно правильно учитывать и расходы. Перечисление выручки принципалу не является расходом. Создайте в Эльбе списание для принципала:
— Деньги → Списание → по Банку → «Выплаты по агентскому договору».
— Сумма: сумма оплаты клиента или выручки за вычетом комиссии агента.
— Учитывать в налогах: укажите ноль.
— Дата списания: день перечисления выручки принципалу.
"Вы — агент. Продаёте товары или услуги принципала
1. Вы удерживаете вознаграждение из полученных от клиента денег. Его размер написан в агентском договоре
Учитывайте агентское вознаграждение в налоге УСН, когда получаете оплату от клиента. Создайте в Эльбе поступление от клиента:
Деньги → Поступление «по банку» → Реализация по агентскому договору
Сумма: сумма оплаты от клиента
Учитывать в налогах: сумма агентского вознаграждения
Дата поступления: день получения денег от клиента"
https://e-kontur.ru/faq/agenty#agent-uslugi-principala
Проживаю за границей. Как проверить если усн тепеь с 1 января новый?
Обычно рекомендуем лично обратиться в ИФНС по месту учета с паспортом и своим ИНН.
В вашем случае, так как вы за границей, можно связаться с ними по телефону для уточнения, произошёл ли переход на УСН доходы.
Контакты инспекций можно посмотреть, перейдя по ссылке → http://www.kontur-extern.ru/support/ko . Предупреждаем, что за актуальность контактов мы ответственности не несем.
В дохода УСН учитываются не все поступления. Не нужно учитывать при расчете налога:
— внесение на счет ваших собственных средств;
— переводы между вашими счетами;
— возврат оплаты клиента ( в случае расторжении сделки);
— возвраты налогов и взносов, необоснованно (или излишне) взысканных или уплаченных.
Полный список доходов, которые не включаются в базу для расчета налога указаны в статье 251 НК РФ.
Возможно, у вас есть доходы, которые не облагаются налогом, поэтому сумма в декларации меньше.
Проверьте ваши операции в разделе «Деньги». У операций, которые не будут учитываться в УСН, в колонке «В налогах» будет постое поле.
1% с доходов, которые превысили 300000₽, за 2019 год нужно заплатить до 1 июля 2020 года. Сформировать платежное поручение на оплату можно в задаче «Заплатить страховые взносы за 2019 год» в разделе «Отчетность». Сумма 1% будет показана в строке «1% свыше 300000₽» и рассчитана на основании данных раздела «Деньги».
1% относится к взносам на пенсионное страхование и платится по тем же реквизитам. Поэтому сервис формирует одно платежное поручение, в котором указывается сумма фиксированной части на пенсионное страхование и 1%.
В декларации по УСН показывается общая сумма взносов, она не разбивается на пенсионное и медицинское страхование. Указывается только та сумма взносов, на которую можно уменьшать налог УСН, а не реальная сумма оплаты.
Сумма страховых взносов показывается в строках 140-143 и она не может превышать сумму исчисленного налога, которая указывается в строках 130-133. Если у вас есть сотрудники, то сумма взносов будет в этих строках будет составлять 50% от суммы исчисленного налога.
О том как заполняется декларация можете также прочитать в статье — https://kontur.ru/extern/spravka/248-rukovodstvo_po_zapolneniyu_deklaracii_po_usn
Доход на УСН признается кассовым методом: в тот день, когда поступил, и его обязательно учитывать в налогах именно в день поступления. Налог за 3 квартал по этой сумме нужно платить.
Если вы приобрели материалы для производства (не товары для перепродажи), то вы можете признать их в расходах по самой последней из дат:
1. Материалы получены.
2. Материалы оплачены.
Раньше признать расход не получится.
Вопрос про УСН-Доходы
Налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, но налог платиться ежеквартально.
Получается страховые взносы я должен уплатить до налогов? я могу сам решать сколько из обязательных взносов платить в этом квартале ?
и можно ли уменьшать налог еще на ту сумму, которую я заплачу как дополнительные страховые взносы (1% если выйду за пределы 300тыс рублей) ?
Порядок уплаты взносов внутри налогового периода (года) не регламентирован.
Для уменьшения УСН "Доходы" взносы должны быть уплачены в том квартале, в котором вы хотите уменьшить налог. Для этого Эльба открывает задачу по уплате взносов за месяц до завершения квартала. На 1% от дохода сверх 300000, который платится на страховую часть пенсии, также можно уменьшить сумму налога.
У нас есть отдельная статья про уменьшение УСН "Доходы" и ЕНВД: https://e-kontur.ru/enquiry/263
А если ситуация: по договору предоплата услуг в 2019 , получен доход, и в 2020 полная оплата, уменьшающая доход, закрывать данную операцию и считать доход в 2020?
Предположу, что вы удерживаете вознаграждение из полученных денег от клиента, но сумма вознаграждения не зафиксирована в договоре, а определяется из отчёта агента.
Первоначально в доходе учитывается вся сумма оплаты клиента, этот доход отражаете в 2019 году. Если отчет агента утвержден только в 2020 году, то и корректировка дохода будет только в 2020 году, данные за 2019 год уже не изменяются
ЕНВД открывается на определенный вид деятельности, в если вы получаете доход, выходящий за рамки данного вида деятельности, он учитывается по иной системе налогообложения (ОСНО, а если подавали уведомление о переходе на УСН, то по УСН). Добавьте ОКВЭД для получения доходов от субаренды и платите налог УСН с этих поступлений.
То, что взносы ООО за сотрудников заплачены со средств гранта, не умаляет возможность уменьшить налог УСН "Доходы" на уплаченные внутри налогового периода взносы.
Кредит/займ/ссуда не входят в список доходов УСН в ст. 249, ст. 250 Налогового кодекса. Учитывать их, как доход не требуется. Если вы на УСН "Доходы минус расходы", то в расходах можно признать только сумму процентов по кредиту.
Подскажите пожайлуста в таком вопросе - у меня ООО совмещается УСН 6% и ЕНВД.
Налоговая служба требует 6 % усн на все тендеры выигранные выполненные и оплаченные. Товары и услуги не разделяя а все поступления по выставленым и оплаченым счетам а по енвд только розница физических лиц сказали можно считать... Так ли это? ...
Заранее спасибо за ответ!
ИП, у которого на ЕНВД переведен вид деятельности "Розничная торговля", безусловно, имеет право участвовать в торгах/аукционах и заключать контракты на поставку товаров по государственным/муниципальным контрактам.
Дело в том, что доходы от поставок по контрактам не могут облагаться в рамках ЕНВД, поскольку розничная торговля и реализация по договорам поставки - это разные понятия.
Под розничной торговлей обычно воспринимается продажа физическим лицам, а если оказываете услуги или продаете товары юридическим лицам, то такие операции не попадают под определение "Розничная торговля".
Деятельность по реализации товаров (в том числе бюджетным и некоммерческим организациям) на основе договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам относится к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли, к которой применяется общий режим налогообложения или упрощенная система налогообложения.
Подробнее по вашему вопросу на сайте наших партнеров: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=333856
Подскажите, переносятся ли излишки уплаченных обязательных страховых взносов на следующий год по УСН 6% (ИП без сотрудников) и зачтутся ли эти излишки в следующем году в счёт оплаты обязательных страховых взносов?
Если верно понимаю, то речь идет о переплате по страховым взносам.
Уменьшать налог можно за счет взносов ИП за себя, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде.
То есть на переплату налог уменьшить нельзя, только на сумму, которую вам нужно было оплатить за год.
При этом зачесть перепалату в счет будущих платежей по страховым взносам вы можете. Такой зачет налоговая должна делать автоматически, но, на всякий случай, можете обратиться к ним по данному вопросу.
Пользуюсь вашим сервисом по УСН «Доходы минус расходы», мне пока всё нравится.
Подходит срок для уплаты налога по УСН за I квартал 2020 года.
Это обязательно сделать именно до 30 апреля, как указано в нал. календаре или я могу уплатить налог и отчитаться по УСН в 2021 году полностью за весь 2020 год?
Если обязательно, то какие штрафы мне грозят, если не заплачу налог за I квартал 2020 года?
Согласно законодательству налог УСН нужно обязательно оплачивать по итогам каждого квартала.
Если вы не будете оплачивать авансовые платежи в течение года, а сделаете оплату один раз по итогам года, то налоговая направит вам требование на оплату недоимки (авансовых платежей), а также на уплату пени. Пеня начисляется в размере 1/300 ставки ЦБ РФ от суммы недоимки за каждый день просрочки.
Также обратите внимание, что для некоторых установили отсрочку по уплате налога. О ней мы подробнее написали в статье — https://e-kontur.ru/blog/15770/koronaotsrochki
Нужно ли учитывать в доходах проценты от депозита? Банк позволяет открывать депозит для ИП, ставка понятно меньше ставки рефинансирования.
Т.е. это тоже самое как проценты на остаток и их следует учитывать в доходах?
Спасибо.
Да, проценты по депозиту и остатку на расчетный счет нужно учитывать в доходах УСН. В Эльбе поступление процентов необходимо отобразить поступлением с типом операции «Проценты по депозиту и остатку на р/c» в разделе «Деньги» и учесть в доходах.
На УСН "Доходы" расходы на приобретение материалов не учитываются. Вся сумма поступления от контрагента (за ткани и за услуги по пошиву) будет считаться вашим доходом на дату поступления средств.
Если у вашего бизнеса есть частые высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН "Доходы минус расходы" со следующего года, но нужно учитывать особенности систем налогообложения (например, для УСН "Доходы" взносы уменьшают налог, а в УСН "Доходы минус расходы" лишь включаются в расходы).
Подробно подобный вопрос разобран на сайте наших партнеров: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=521849
По итогам года, в январе во вкладке Отчетность появляется задача "Сформировать и отправить бухгалтерскую отчетность", в которой вы можете отразить весь бухгалтерский учет в сервисе и сформировать отчетность.
Если вы выпускаете сертификат в рамках Контур.Эльбы, то доплачивать за выпуск не нужно, сертификат входит в стоимость тарифа.
Страховые взносы ИП обязан платить в любом случае, даже если не ведет деятельность.
Сумма страховых взносов устанавливается на год и прописывается в налоговом кодексе. Если вы открываете ИП не с начала года, то взносы будут рассчитываться с даты регистрации ИП, то есть со 2 июля 2020 г. в вашем случае.
Рассчитать сумму взносов вы можете в калькуляторе — https://www.klerk.ru/tools/ep. В Эльбе расчет взносов автоматический. Посмотреть сумму вы можете в задаче «Заплатить страховые взносы» в разделе «Отчетность».
Платить страховые взносы вы можете в течение года любыми частями. Главное, выплатить сумму взносов в установленные сроки:
— фиксированную часть за 2020г. — до 31 декабря 2020г.;
— 1% с доходов, которые превысили 300 000 ₽, за 2020г. — до 1 июля 2021г.
Эльба делит сумму взносов на 4 части и предлагает платить их поквартально. Это сделано для того, чтобы вы могли уменьшать ваш налог на взносы.
Более подробно о страховых взносах ИП можете прочитать в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/29.
О том, как уменьшать налог УСН на взносы — https://e-kontur.ru/enquiry/54.
Отчетность на УСН подаётся раз в год, по завершению года. За 2020 год вы будете подавать декларацию по УСН с 1 января 2021 года. За 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев отчетности по УСН нет.
Не забывайте об оплате страховых взносов ИП за себя https://e-kontur.ru/enquiry/29
От уплаты взносов ИП не освобождается, даже, если весь год доход был равен "0" или были убытки.
Так как вы учитываете только доходы, входящие накладные и чеки вам не нужны. При продаже товара только вы предоставляете клиентам, например, исходящую накладную.
Про первичные документы можете прочитать в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/129
Это довольно специфические вопросы. Вы можете уточнить информацию по ним в вашей инспекции.
Мы консультируем только в рамках налогового и бухгалтерского учета, по работе других служб, кроме ФНС, ПФР, ФСС, мы вам не сможем подсказать. Возможно, вам имеет смысл обратиться на тематические форумы.
В этом году сроки сдачи декларации продлены до 30 июля. Сама декларация была сдана в марте, а мой экземпляр с отметкой ФНС находится в составе документов на ипотеку, и до принятия решения её нельзя забрать, чтобы сделать, например, скан. Имеет ли право банк блокировать расчётный счёт ИП за непредоставление экземпляра декларации с отметкой о сдаче до окончания декларационной компании?
Блокировка расчётного счёта обычно происходит со стороны налоговой при отсутствии своевременных платежей по взносам и налогам, либо при отсутствии сданных отчетов. Перед блокировкой счёта налоговая высылает требование электронно, либо на ваш почтовый адрес и у вас есть возможность отреагировать на требование до блокировки счёта.
Если декларацию вы сдали в марте, платежи за 2019 год вовремя все проведены, то ИФНС блокировать счёт не будет.
На каком основании может заблокировать счёт банк, вам лучше уточнить в самом банке. Если декларацию вы сдавали через Эльбу и вам понадобится предоставить декларацию с синей печатью налоговой в банк, то вы сможете скачать декларацию и извещение о вводе из раздела Отчетность - Отправленные отчеты - Название отчета и предоставить их в налоговую. Вам поставят печать. После этого сможете предоставить документ в банк.
Поступления, которые не облагаются налогом, приведены в ст. 251 Налогового кодекса. Все остальные поступления считаются вашими доходами.
Вы указываете сумму, которую должны были заплатить в данной строке.
— сумма к уплате: в строках 020, 040, 070, 100;
— сумма к уменьшению: в строках 050, 080, 110 при отрицательной разнице между суммой исчисленного авансового платежа за текущий квартал и суммой исчисленного авансового платежа за предыдущий квартал.
Если бы вы заплатили страховые взносы раньше, например, в начале года, смогли бы уменьшить налог даже до 100%, если нет сотрудников.
Налог УСН можно уменьшить на взносы, дата уплаты которых в пределах периода, за который платится налог. Налог УСН считается с нарастающим итогом, поэтому взносы учитываются также:
— УСН за 1 квартал можно уменьшить на взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта;
— УСН за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня;
— УСН за 9 месяцев — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 сентября;
— УСН за год — на взносы, уплаченные с 1 января по 31 декабря.
Причём, не важно за какой срок были заплачены взносы.
ИП без сотрудников могут уменьшить налог УСН полностью, а с сотрудниками или ООО — только до 50 %.
О том, как можно уменьшить налог УСН, наши эксперты рассказали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/54.
Уточните, пожалуйста, за что именно учредитель ООО переводил деньги на счет ИП? Он оплачивал за товар/услугу или была другая причина?
При совмещении УСН и Патента - р/с должен быть разный, или один?
Расчётный счёт предпринимателя может быть один и для операций по УСН и по патенту. Главное правильно учитывать операции в налогах.
Если верно понимаю, вы как агент покупаете билеты для принципала. В данном случае вашим доходом действительно является только агентское вознаграждение. Подробнее о вашем типе агентской схемы мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/237
Касательно системы налогообложения — какую систему налогообложения применять вы выбираете самостоятельно, например, в зависимости от выгодности. Если речь об объекте налогообложения УСН, то УСН «доходы» обычно подходит больше, чем УСН «доходы минус расходы», когда расходов почти нет.
Если у вас есть сотрудники, то уменьшать налог вы можете только на 50% от суммы налога. В примере налог составил 15 000₽, значит уменьшить его можем на половину, то есть до 7 500₽ за счет взносов.
Ваш пример. Налог за первый квартал составил 30 000₽, взносов оплатили на 20 000₽. Уменьшить налог на взносы можем только на 50% от суммы налога, значит заплатим 15 000₽ налога.
К сожалению, ИП, получающие пенсию по инвалидности, не освобождены от уплаты страховых взносов за себя, также нет льгот по уплате взносов.
Такое разъяснение дал Минфин в письме 25.05.2017 N 03-15-09/32244. Поэтому, взносы нужно платить.
Есть доход, который падает на:
1. Webmoney
2. Карту физ. лица рублевую
Во всех случаев договор заключить не могу и документы тоже никакие получить не могу.
Возможно ли как-то правильно учесть эти поступления в доходах, чтобы при проверке не было никаких претензий?
Согласно Налогового кодекса датой получения доходов у лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения, признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу. Об этом также указано в данной статье в пункте «Когда учитывать доходы УСН».
На УСН вы обязаны вести книгу учета доходов и расходов. То есть доходы по предпринимательской деятельности должны быть зафиксирован в ней. Эта книга будет являться подтверждением дохода. О том как вести книгу учета мы написали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1470/blank-kudir
Также вы обязаны сдавать декларацию по УСН по итогам года. Декларация также будет являться подтверждением ваших доходов.
Если вас интересуют именно документы, то кроме договоров это могут быть платежные документы, подтверждающие факт оплаты, например банковские выписки. Если вы оказываете услуги или продаете товары, то акты или накладные, которые вами выдаются, также послужат подтверждением получения дохода.
Подтверждением поступления денег на Webmoney может быть платежное поручение или чек, в зависимости от того, какой именно документ подтверждает операцию на данной площадке. Если вам поступают деньги по предпринимательской деятельности, то вам необходимо уплачивать с данных поступлений налог, так как они являются вашим доходом.
Штраф налоговой будет, если вы не укажите данные доходы и не заплатите с них налог. Если налог, сбор или взнос не был уплачен по ошибке, то размер штрафа составит 20% от недоимки, а если сокрытие доходов от налогообложения было умышленным — то 40%. (п. 4 ст. 75 НК РФ).
В Эльбе учёт расходов не автоматизирован. Некоторые операции придётся добавлять вручную, а некоторые исключать из налоговой базы. Техническая поддержка помогает разобраться в работе с сервисом, всем, независимо от уровня владения программой её пользователем. Вы можете начать пользоваться Эльбой не с начала года, но учёт нужно будет восстановить, чтобы сервис корректно рассчитал налоги и взносы к уплате. Подробно об учёте расходов на УСН мы рассказали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/50.
В целом, можно работать и без электронной подписи, если готовы сдавать отчётность на бумаге лично/отправлять почтой в ФНС.
Касательно того, можно ли зарегистрировать кассу без электронной подписи, рекомендуем уточнить непосредственно в ФНС.
О том, как используется электронная подпись, можно также прочитать здесь → https://ca.kontur.ru/articles/ispolzovanie-ehlektronnoj-podpisi
Вопросы:
1. Считается ли это розничной торговлей автозапчастями ?
Почему данный вопрос вообще возник - поставновление правительства Свердловской области http://docs.cntd.ru/document/570807912 , согласно ему с 01.01.2020 для УСН доходы может применяется ставка 1% для "24) видов деятельности, входящих в группу "Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями"
2. Могу ли я посчитать за 2020 год по этой ставке, если да, то каким образом доказать, что поступления денег были за запчасти ?
3. Если по п.2 ответ "нет", то если я сейчас (февраль 2021) внесу правильный ОКВЭД 45.32, как основной, то я смогу насчитывать налог по ставке 1% за весь 2021 или только с 01. февраля (или с даты внесения)
Ваши вопросы достаточно специфические, у нас как у техподдержки конкретного сервиса (Эльбы) нет на них ответа.
Пожалуйста, задайте их на сайте Бухонлайн → https://www.buhonline.ru/ , там работает на эксперт по бухгалтерии в штатном режиме.
Да, т.к. платежи пришли в момент, когда вы уже на УСН — их нужно учитывать уже в УСН, в момент фактического получения дохода, т.е., в 1-м квартале.
ЕНВД в 2021-м году уже не функционирует, его отменили.
Если само поступление пришло на расчётный счёт уже 1 января — относится оно уже к УСН, т.к. с 2021-го года ЕНВД не существует.
Опишите, пожалуйста, подробнее, какова природа этих инвестиций?
Это важно понять.
Например, материальная помощь от единственного учредителя в налогах УСН не учитывается.
1. Считается ли расходом по УСН стоимость горючего, запчастей?
Затраты на топливо или ГСМ (горюче смазочные материалы) можно принять к расходам УСН, если вы сможете доказать, что они экономически обоснованы. При этом, одних чеков на оплату будет недостаточно, понадобится также доказать, что расход бензина был направлен на бизнес. С расходами на запчасти ситуация аналогична — налоговая может требовать обоснований этого расхода. У вас на руках должны быть доказательства, что запчасти использовались для ремонта служебного транспорта, а не для личных целей. Если работы по ремонту проводит сторонняя фирма, то для подтверждения расходов вам понадобится договор о проведении ремонта, калькуляция расходов и акт выполненных работ. Если вы ремонтируете машину сами, составьте смету трат, указав в ней количество деталей, необходимых для ремонта, и их стоимость. После того как бумаги будут оформлены, а ремонт оплачен, спишите цену работ на расходы сразу после оплаты.
Расходы на ГСМ учитываются либо по путевым листам, либо по лимитам, установленным в договоре с поставщиком топлива.
В первом случае вы подтверждаете факт расхода топлива путевым листом, так как одного факта оплаты топлива недостаточно для признания расхода на него. Форму путевого листа вы можете разработать самостоятельно, с учётом обязательных реквизитов, утверждённых Минтрансом. Отразите её в учётной политике организации и используйте для подтверждения расходов топлива.
Во втором случае, подтверждающими документами будут накладная и отчёты по топливным картам, которые направляет вам компания-поставщик топлива и документы, подтверждающие оплату. На топливной карте, при этом, устанавливается лимит на месяц, который зачисляется на неё авансом.
О признании расходов, но на личный автомобиль, мы рассказывали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/32. В ней вы также найдете шаблон путевого листа.
О том, как отразить в Эльбе. Поскольку бензин относится к материальным затратам, расходы на него признавайте после их фактической оплаты, по последней из дат:
— последней была оплата поставщику — отразите в расходах УСН в списании вида по «Банку» или «Кассе»;
— последним было поступление от поставщика, например, при авансовой оплате по топливной карте — в списании вида по «Банку» или «Кассе» в расходах УСН не учитывайте, а в день поступления создавайте Списание вида «Прочее», тип операции «Приемка товаров».
Ошибочно полученные средства не нужно учитывать в доходах УСН и платить налог с них. Возврат данной суммы также не будет учитываться в расходах УСН.
Основание: Письмо Минфина РФ от 07.11.2006 № 03-11-04/2/231 → https://bit.ly/2ACqbZy.
Чтобы показать возврат в Эльбе:
1. Обнулите сумму в поле «Учитывать в доходах УСН» в ошибочном поступлении.
2. В списании на сумму возврата «по банку» или «по кассе/наличных» укажите тип операции — «Возврат денег клиенту». В расходах УСН сумму возврата не учитывайте.
На УСН может быть два объекта налогообложения:
1. Доходы. Стандартная ставка по нему 6%.
2. Доходы минус расходы. Стандартная ставка — 15%.
Ставка при этом может отличаться в зависимости от региона.
В первом случае, при расчете налога учитываются только ваши доходы. Расходы учтены не будут. Во втором случае, вы учитываете и доходы, и расходы по вашей деятельности, то есть платите налог с прибыли.
Если вы применяете УСН «Доходы», то рассчитывать налог с прибыли не получится. Для учета расходов, нужно перейти на УСН «Доходы минус расходы» и платить налог по ставке, которая действует в вашем регионе по этой системе.
Часто суммы, которые видите в личном кабинете как переплату, на самом деле текущие платежи. Пока по ним не пройдет начисление, они могут выглядеть как переплата. Например:
— УСН за прошлый год начисляют после подачи декларации с 1 января по 30 апреля..
Поэтому, если вы еще не подали декларацию за 2020 год, то налоговая не сделала начисление. После сдачи декларации, начисление пройдет и переплата пропадет.
Если декларацию вы уже сдали, но в личном кабинете все еще переплата, то можете сверится с налоговой. Сделать это можно по выписке операций по расчетам с бюджетом и справке о состоянии расчётов. В Эльбе их можно заказать в разделе «Отчётность» → «Сверка с налоговой». Наши эксперты подготовили видео и инструкцию, как с ними работать → https://e-kontur.ru/enquiry/231.
Судя по описанию, вы работаете по агентской схеме, где вы - агент. Особенности отражения описаны по ссылке → https://e-kontur.ru/faq/agenty . Если не будет понятно, какую схему применять, то уточните:
1. Вы продаёте товары/услуги принципала или вы покупаете товары/услуги для принципала?
2. Как вы получаете свою комиссию?
3. Ваша комиссия зафиксирована в договоре или она определяется по итогам продаж или по отчёту агента?
Если вопрос по предыдущему ответу, опишите, пожалуйста, его более подробно.
Платить ежеквартальные авансовые платежи обязывает налоговый кодекс. Кроме случаев, когда аванс равен нулю. Если у вас в первом квартале не было доходов, то налог будет нулевым, платить не придется.
На УСН вы платите налог поквартально:
до 25 апреля — за 1 квартал,
до 25 июля — за полугодие,
до 25 октября — за 9 месяцев,
до 30 апреля следующего года — за год.
Налог на УСН Доходы — это процент от доходов, соответственно, если дохода не было, то платить налог не с чего.
По итогам года вы сдаете декларацию УСН, также до 30 апреля года, следующего за отчетным. Даже если у вас не будет доходов, то нужно будет сдать нулевую декларацию.
Да, погашение задолженности при взаимозачёте учитывается в доходах УСН, этого не избежать.
Чтобы отразить взаимозачёт в налоговом учёте и признать доход — нужно создать в разделе «Деньги» поступление с типом «Прочее» и типом операции «Не указан». Дату поступления указать ту, которой был подписан акт взаимозачета.
Подробно прочитать про взаимозачёт вы можете в нашей статье Справочной → https://e-kontur.ru/enquiry/166.
Да, при налоговых каникулах, налог платить не нужно. От оплаты страховых взносов налоговые каникулы не освобождают, поэтому их нужно перечислить поквартально, верно.
Подробнее о применении налоговых каникул мы написали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/198.
Пожалуйста, ознакомьтесь с ней.
Как понимаю, речь об эквайринге. Доходом будет являться вся сумма, которую оплатил вам клиент через терминал, без вычета суммы банковской комиссии. Подробнее → https://e-kontur.ru/blog/15706/acquiring .
Подскажите, пожалуйста, стоимость Вашей системы для ИП на УСН доходы.
Стоимость тарифа не зависит от системы налогообложения. Она будет зависеть от того, есть ли у вас сотрудники, нужны ли вам первичные документы (акты, накладные, счета, договора) для контрагентов.
Ознакомьтесь, пожалуйста, более подробно с возможностями тарифов на нашем сайте — https://e-kontur.ru/prices. Там также будет указана их стоимость.
В Эльбе оплаты по картам проходят по расчётному счёту как отдельные операции, в КУДиР в таком случае они попадают разными суммами за день.
При ручном заполнении КУДиР будет удобнее указать сумму выручки по эквайрингу общей суммой за день.
ИП считают взносы не так, как сотрудники.
Страховые взносы, которые нужно заплатить за год, состоят из:
- Фиксированная часть. Зависит от даты регистрации ИП. За полный 2021 год придётся заплатить 40 874 рублей. Если открыли бизнес посередине года, фиксированная часть взносов будет меньше.
- 1% от доходов свыше 300 тыс.руб. Переменная часть взносов, которая рассчитывается от вашего фактического или потенциального дохода (зависит от системы налогообложения).
Подробнее про взносы: https://e-kontur.ru/enquiry/256
На УСН «Доходы» доходы с начала года умножаются на процентную ставку. Из полученной суммы вычитаются уплаченные страховые взносы, которые вы заплатили в том же периоде и авансовые платежи за год.
Так как у вас доходов нет, налог за полугодие будет ноль.
Платить ежеквартальные авансовые платежи обязывает налоговый кодекс. Кроме случаев, когда аванс равен нулю.
Сумма страховых взносов ИП за себя состоит из двух частей:
1. Фиксированный взнос. Нужно заплатить не позднее 31 декабря года, за который он начислен.
2. 1% с превышения дохода в 300 000 ₽. Его платят до 1 июля года, следующего за годом начисления.
Эльба рекомендует платить страховые взносы ежеквартально, чтобы уменьшать на них налоги. Впрочем, вы можете платить взносы теми суммами, что вам удобно, для этого сумма в "Итого" редактируется, главное - это заплатить фиксированную часть взносов до конца года, а 1% от дохода свыше 300 тысяч - до 1 июля следующего года.
Нет обязанности платить определённые суммы взносов (например, 10220) ежеквартально, это лишь рекомендуемая к уплате сумма.
А вот налог УСН нужно платить обязательно ежеквартально.
Подробнее о расчёте взносов Эльбой, и о том, как заплатить другую сумму, написано в следующей нашей статье - https://e-kontur.ru/enquiry/256
Страховые взносы можно применять для уменьшения налога. 1% свыше 300 000₽ также относится к страховым взносам и поэтому его можно применять для уменьшения налога.
Если вы применяете УСН «Доходы», то на взносы уменьшается налог. Если у вас УСН «Доходы минус расходы», то сумма взносов входит в расходы и уменьшает налоговую базу.
Уменьшать налог можно на те взносы, которые оплачены в тот же период, за который налог рассчитывается. При этом год, за который оплачены взносы, не важен. Например, если вы оплатили 1% за 2020 год в 2021, то его можно принять к уменьшению налога за 2021 год.
Декларация УСН сдаётся один раз по итогам года. Если с УСН вы не снимались, то декларацию УСН за 2021 год вам нужно будет подать в 2022 году. При этом, нулевой декларация будет, если у вас не было доходов по УСН в течение всего года.
Мы являемся специалистами в области налогового и бухгалтерского учёта ИП и ООО на УСН и патенте. По вопросам же о бирже труда, к сожалению, сориентировать вас не смогу