УСН «Доходы» в 2018 году: как отчитываться и сколько платить

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они различаются тем, с какой суммы вы платите налог. Как выбрать выгодный вид УСН, мы рассказали в статье Упрощённая система налогообложения в 2017 году.

Ставка УСН «Доходы»

Ставка налога показывает, сколько процентов от доходов придётся заплатить государству. В большинстве случаев она равна 6%. Но есть регионы, которые снизили ставку.

В Крыму и Севастополе ставка 4%. В Севастополе можно платить ещё меньше — 3%, если вести бизнес из перечня льготных видов деятельности. В Чукотском автономном округе платят 4% от доходов, а льготный бизнес — 2%. А в Чеченской Республике ставка налога зависит от числа сотрудников и составляет от 1% до 6%.

В Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге ставка УСН стандартная — 6%.

Узнайте на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.

Что считать доходом УСН

Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.

Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:

  • проценты по вкладам ИП
  • штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
  • возмещение ущерба от страховой
  • курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
  • подарки и другое бесплатно полученное имущество
  • другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.

Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.

Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Как платить налоги при расчётах в валюте».

Какие доходы не нужно учитывать в УСН

Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:

  • возврат займа;
  • пополнение счёта личными деньгами;
  • обеспечительный платёж или залог;
  • возврат денег от покупателя;
  • деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  • гранты;
  • доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  • другие доходы из ст. 251 НК.

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  1. Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
  2. Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ ставки рефинансирования (с 18 декабря 2017 года ставка рефинансирования — 7,75%). Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

Когда учитывать доходы УСН

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег.

Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.

Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.

Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса. За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель. Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта. В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН.

Можно ли учесть расходы

На УСН 6% расходы учесть нельзя. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».

Как уменьшить УСН 6%

Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:

  1. ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.

    Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.

    Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога.
  2. Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал. О правилах уменьшения налога мы написали отдельную статью «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Отчётность на УСН «Доходы» в 2018 году

Каждый квартал нужно платить налог:

  • до 2 апреля 2018 года для ООО, до 30 апреля 2018 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2017 год.
  • до 25 апреля — за I квартал 2018 года,
  • до 25 июля — за полугодие,
  • до 25 октября — за 9 месяцев.

Один раз в год сдайте декларацию УСН. За 2017 год ООО отчитываются до 2 апреля 2018 года, а ИП — до 30 апреля 2018 года.

Кроме этого заведите книгу учёта доходов. Записывайте туда все доходы бизнеса и страховые взносы, которые заплатили. Эту книгу не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.

Статья «Как вести книгу учёта доходов и расходов».

Статья актуальна на 01.06.2017

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
216 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Илья 29 января 2016, 12:44
    Добрый день. Пользуюсь Вашим сервисом, мне очень нравится.
    Я зарегистрирован как ИП по УСН (налог с доходов 6%). Работаю программистом на иностранную компанию. Помимо зарплаты они мне компенсируют текущие расходы. Сумма этой компенсации вместе с зарплатой поступает мне на счет ИП. Могу ли я как-то провести эту компенсацию так, чтобы она не рассматривалась как доход и с нее не платился налог 6%?
    Спасибо)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля 2016, 15:56
      Илья, здравствуйте!
      Уточните, пожалуйста, в иностранной компании вы работаете без официального трудоустройства, то есть являетесь фрилансером? Или приняты в штат по трудовому договору?
      Ответить
  • Айгуль 18 февраля 2016, 15:17
    Здравствуйте. Хотели перейти на УСН. Меня интересует один вопрос). Будет ли считаться доходом, факт того, что акт о выполненных работах подписан заказчиком, но денежные средства от него не поступили. Или этот доход будет учитываться лишь в том случае, когда заказчик оплатит счет? Спасибо)
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 февраля 2016, 13:05
      Айгуль, добрый день.

      На упрощенной системе налогообложения доход признается кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет/наличными в кассу. То есть, доход можно будет признать только в день получения оплаты от клиента.
      Ответить
      • Айгуль 19 февраля 2016, 14:10
        Спасибо большое)
        Ответить
  • Василий 29 февраля 2016, 08:48
    Здравствуйте!

    Немного запутался при формировании КУДиР.

    В начале 2015 года внёс личные средства в размере 2520р. Сразу оплатил рекламные услуги на сумму 2500р + 20р комиссия банка. Через несколько дней выяснилось что я, при переводе, что-то указал не так и, спустя пару недель, деньги вернулись на счет.

    Сейчас в Эльбе, на вкладке деньги, возврат я отметил как: Возврат средств от поставщика. Правильно ли это? Эти деньги не учитываются при расчете налоговой базы как доход.

    Но, получается, когда я оплатил услугу расход был зафиксирован.
    Т.е. расход есть, но услуга как таковая не оказана, и деньги вернулись.

    Как правильней поступить:
    1. расход за эту услугу не показывать в КУДиР;
    2. возврат показать в КУДиР как доход;
    3. или как-то иначе сделать.

    Надеюсь на вашу помощь!
    Спасибо.
    Ответить
    • Василий 29 февраля 2016, 08:50
      ..дополню, система налогообложения: УСН 15%
      Ответить
      • Рязанов Михаил 3 марта 2016, 12:37
        Василий, добрый день.
        Вы можете не учитывать операцию в расходах, поскольку закрывающих документов не было.
        Ответить
  • Светлана 1 марта 2016, 10:27
    Добрый день ! ИП на усн 6% .
    Приобретено здание в 2012 году (на тот момент были на 15% ) взяли в расход .В 2016 году продажа здания (мы на 6%) часть уйдет сразу же на ссудный счет ИП где заложено это здание ,а оставшаяся часть на р/с ИП .С какой суммы должны отчитаться (с суммы указанной в договоре или с суммы поступления на р/с)?Спасибо.
    Ответить
  • Гульнара 11 марта 2016, 17:22
    Для ИП существует группа доходов, которая облагается НДФЛ по особым ставкам. С них всегда должен уплачиваться НДФЛ, а налогом УСН они не облагаются. Относятся ли % по депозиту к таким доходам ИП ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 12 марта 2016, 22:44
      Гульнара, добрый вечер.

      Полный перечень таких доходов перечислен в 224 статье НК РФ. В списке значатся и такой вид дохода как "процентные доходы по вкладам в банках". Ориентируясь на комментарии налоговой, можно говорить, что получение % по депозитам также относится к этой категории доходов.
      Ответить
  • Ирина 24 марта 2016, 14:04
    Добрый день.Подскажите пожалуйста,хочу оформиться на ИП заниматься розничной продажей детских вещей. Брать сотрудника в перспективе.Какую систему налогообложения выбрать??
    Ответить
  • Ника 30 марта 2016, 13:07
    Добрый день.
    Подскажите, что является доходом?стоимость услуги или сумма за минусом комиссии по договору с банком. Если сумма на расчетный счет поступает уже за вычетом процентов по эквайрингу.
    Ответить
  • Наталья 5 апреля 2016, 09:39
    Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, если у меня нет расчетного счета ип, обязательно ли его заводить? И как оформлять поступление по банку при формировании отчета в налоговую без расчетного счета? Поступления были сделаны на карту физ. лица. Спасибо.
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля 2016, 20:01
      Наталья, добрый вечер. Индивидуальному предпринимателю не обязательно заводить отдельный расчетный счет для получения дохода.

      Но есть некоторые риски:
      - в договоре на банковское обслуживание может быть указано, что данный расчетный счет не может быть использован для получения доходов от деятельности ИП. При обнаружении нарушений банк вправе не провести такой платеж;
      - оплаты покупателями на счет физлица Ф.И.О. могут быть не проведены банком из-за несовпадения наименования получателя в банке и в платежном поручении.

      Если вы работаете в Эльбе, то эту карту необходимо завести как расчетный счет.
      Ответить
      • Павел 10 апреля 2016, 02:47
        У меня уже год как по такой схеме все проходит.
        Ответить
    • Павел 10 апреля 2016, 02:45
      У меня такая же ситуация. В книге учёта я все оформил по датам поступления платежей как доходы и сдал в налоговую. Результат пока неизвестен. Но они мне сказали что будут сами делать запрос ( рапечатку) и проверять. Все поступления будут считаться в этом случае как доходы.
      Ответить
  • Павел 10 апреля 2016, 02:40
    Здравствуйте, кто подскажет я ИП , если я открыл счёт как ФЛ в банке то за то мне с этих процентов надо платить 6% .
    Ответить
  • Евгений 13 апреля 2016, 14:07
    У меня ИП без сотрудников. При расчете суммы налога по УСН за 2015, Эльба считает:
    За 2015 год вы заплатили страховых взносов на сумму: 50710 руб
    Из них в УСН учитывается - 43120 руб
    Почему не учитывается вся сумма вся сумма страховых взносов - 50710 руб. ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 13 апреля 2016, 15:56
      Евгений, добрый день. Скорее, всего у вас была переплата по взносам, которую учесть при уменьшении налога нельзя.
      Ответить
  • Сабина 14 апреля 2016, 10:48
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я как ИП вношу денежные средства на р/c ИП, то это тоже доход считается?
    Ответить
    • Гость 14 апреля 2016, 13:18
      В назначении платежа укажите "Внесение собственных средств" и тогда эта сумма налогом не будет облагаться
      Ответить
    • Isheev Kirill 14 апреля 2016, 17:10
      Сабина, добрый день. Доходом от предпринимательской деятельности внесение личных (собственных) денежных средств не является. Гость вам далее правильно подсказывает :)
      Ответить
  • Екатерина 17 апреля 2016, 21:14
    Здравствуйте! Возник такой вопрос... ИП только недавно открыли,пытаюсь разобраться в системе а именно по уплате налога УСН за I квартал. Для расчета ввожу доход, который был (это был аванс от заказчика на банковскую карту), жму далее и почему то этот доход не сохраняется и соответственно система считает все по нулям.
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 апреля 2016, 13:54
      Добрый день. А в каком месяце у вас был доход? Какой указан тип операции?
      Ответить
      • Екатерина 18 апреля 2016, 14:45
        Доход был в начале апреля как платежное поручение. Сейчас на главной странице показывает и рассчитан УСН. Или это он пойдет уже как за 2 квартал? По сути ИП открыто в конце марта и дохода не было, значит нам за 1 квартал не надо сдавать по УСН?
        Ответить
        • Isheev Kirill 18 апреля 2016, 14:50
          Вы ничего бюджету за первый квартал платить не должны :) Авансовые платежи платятся по итогам каждого квартала, то есть в апреле, июле и октябре. Доход у вас появился во втором квартале, значит он будет учтен в задачке за второй квартал (апрель-июнь).

          На "главной" и в "деньгах" система показывает сумму налога на текущий день.
          Ответить
          • Екатерина 18 апреля 2016, 15:34
            Спасибо большое за помощь) так и предполагала, но все же лучше убедиться, чтобы проблем не возникло))
            Ответить
  • Андрейё 22 апреля 2016, 07:25
    Добрый день! У меня ИП и я на УСН. Есть вендинговый автомат, как показывать доход полученный от его работы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 11:53
      Добрый день. На УСН доходы признаются кассовым методом, т.е. на дату получения. Если в автомате нет фискального регистратора, то признать доход можно на день внесения выручки в кассу.

      В Эльбе создайте поступление по кассе с типом операции "оприходование розничной выручки".
      Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 11:54
      Предлагаю вам рассмотреть вариант с переходом на ЕНВД. Кажется, что эта система налогообложения для вендинговой торговли подходит больше.
      Ответить
  • Наталья 28 апреля 2016, 08:06
    Добрый день.
    У меня такая ситуация. У меня ИП по УСН (налог с доходов 6%)
    В первом квартале получила деньги от клиента. Они попали в доход, с которого платится единый налог. Во втором квартале клиент отказался от товара. Я вернула ему деньги. Платежку разнесла как "Возврат денег клиенту" и думала, что сумму налога программа уменьшит автоматически. Но нет. Уменьшения налога не произошло. Как правильно в программе оформить эту операцию, чтобы уменьшить сумму единого налога за возвращенный товар? Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 10:39
      Добрый день. Добавьте поступление по Прочему с типом операции "Не указан" сумму укажите со знаком минус на дату возврата денег.
      Ответить
      • Наталья 28 апреля 2016, 11:13
        Кирилл, такое поступление через банк создать невозможно, т.к. программа пишет, чтобы я вводила неотрицательное число.
        Ответить
        • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 11:20
          "Добавьте поступление по Прочему с типом операции "Не указан"...."
          Ответить
          • Наталья 28 апреля 2016, 11:43
            Все, поняла. Спасибо
            Ответить
        • Иван 23 марта, 00:20
          Подскажите вот Ип УСН может зарабатывать на % от суммы перевода на расчетный счёт например может брать только 4 % , можно ли как то показывать что мой доход 4%а не 96% и от 4% платить налог 6%?
          Ответить
          • Москаленко Алена 17 апреля, 16:36
            Здравствуйте, Иван.
            Вы работаете в качестве агента, правильно вас поняла?
            Да, так сделать можно сразу же, но только в том случае, если ваше агентское вознаграждение определено договором. Если удерживаете его самостоятельно, в поступлении от клиента в доходах УСН учитывайте только сумму вознаграждения.
            Если же вознаграждение принципал позже перечисляет отдельно, не учитывайте доход по УСН в поступлении от клиента. А вот поступившее от принципала вознаграждение признайте в качестве дохода отдельно.

            Напротив, учитывайте в доходах всю сумму оплаты от клиента, если агентское вознаграждение в договоре не зафиксировано и определяется по отчёту агента. На день утверждения отчёта доход можно уменьшить: для этого в разделе Деньги создайте Поступление не по Банку или Кассе, а по Прочему. Оно повлияет только на доход по налогу. Сумму в поступлении укажите со знаком « — » на разницу между вашим вознаграждением и полной оплатой от клиента. В итоге на день утверждения отчёта в доходе по налогу УСН у вас останется только агентское вознаграждение. Деньги, предназначенные принципалу в вашем доходе не учтутся.
            Ответить
  • Щелканов Юра 4 мая 2016, 06:19
    Здравствуйте. Отчитываюсь по ЕНВД за грузовые перевозки личным транспортом. Как разделить доходы ЕНВД и УСН (экспедирование) полученные на счет от одного контрагента? И можно ли учитывать выдачу наличных, как расходы по УСН(доход-расход)? Спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 6 мая 2016, 15:10
      Добрый день!

      Экспедирование не попадает под ЕНВД, и если такие услуги оказываются нужно вести раздельный учёт доходов, т.е. выделять стоимость таких услуг отдельно. Однако, есть позиция КО, когда в договоре перевозки не была выделена отдельно стоимость экспедиционных услуг и вся сумма по договору попадала под ЕНВД (Письмо Минфина России от 10.06.2011 N 03-11-11/148). Если у вас так, думаю, можно воспользоваться этим письмом Минфина и всё отнести на ЕНВД. Иначе включите стоимость услуг в доходы УСН.

      Что касается выдачи наличных: здесь применяются все общие правила для признания расходов на УСН, они описаны в отдельной статье www.e-kontur.ru/enquiry/50 Смотрите на что выдаются наличные и исходя из этого определяйте, попадают в расход или нет. Выдача на личные нужды в расходах не учитывается.
      Ответить
  • Александр 19 мая 2016, 11:16
    Добрый день. Пользуюсь вашим сервисом. Я ИП на УСН пока без сотрудников. Подскажите если я зарегистрируюсь как работодатель. Я смогу сократить налог на сумму взносов в ПФР за себя? Пусть даже не более 50% от суммы налога.
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 мая 2016, 13:59
      Александр, добрый день. ИП-работодатели и организации — не больше 50% от суммы налога, причем это можно сделать за счет:
      – страховых взносов ИП за себя+ 1% от дохода больше 300 000 ₽;
      – страховых взносов за сотрудников в ПФР, ФСС и ФФОМС;
      – больничных сотруднику за первые три дня;
      – ​взносов за сотрудников на ДМС.

      О всех возможных ситуация, когда можно законно снизить сумму налога, читайте также в нашей справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/54
      Ответить
  • Ольга 23 июня 2016, 15:14
    Добрый день. В апреле открыли ООО на УСН (доходы). Где можно посмотреть сколько мне необходимо уплачивать процентов (3% или 6%)? Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 июня 2016, 15:41
      Добрый день. Информацию можно уточнить либо в налоговой инспекции, либо в личном кабинете налогоплательщика по адресу https://lkip.nalog.ru/
      Ответить
  • Гость 8 августа 2016, 20:38
    Подскажите ип усн 6% эквайринг, налог от поступлении считается от суммы которая оплачена клиентом, или которая поступила на счет, за вычетом комиссии банка за пользование эквайрингом? К примеру тарелка цена 100р, -2,4%, на счет постипила сумма 97,60, от какой суммы вычетать налог6%
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 августа 2016, 07:46
      Здравствуйте. Налог считается от всей суммы оплаты клиента, без вычета суммы банковской комиссии. То есть, все 100 рублей.
      Ответить
  • Евгения 23 сентября 2016, 01:38
    Подскажите, пожалуйста, как лучше указать денежные средства, внесенные ИП на свой расчетный счет, если деньги получены в виде кредита на физическое лицо, а не на ИП? Есть ли такая возможность? И что представляется более выгодным?
    Ответить
    • Вологдин Павел 23 сентября 2016, 13:26
      Здравствуйте. Собственные средства индивидуального предпринимателя, внесенные на его расчетный счет, доходом не являются. Даже, если эти средства были взяты в качестве кредита.
      Ответить
      • Евгения 23 сентября 2016, 22:38
        Павел, спасибо. Возможно, некорректно сформулировала вопрос. Если кредит получен на физлицо, можно ли будет списывать проценты по этому кредиту в расходы?
        Ответить
        • Ирина 1 октября 2016, 18:54
          Я ИП, 6%, сдача недвижимости в аренду. По договору аренды я оплачиваю коммунальные услуги по помещению (коммуналка плюс электроэнергия), после они мне возмещают всю сумму оплаченную мной полностью мне на рс ИП. Оплачиваю я коммунальные услуги со счета физ лица (Помещение на физ лице, договор с коммунальными службами заключен со мной как с физ лицом). Считается ли оплата арендаторами мне коммунальных услуг (возмещение) как поступление на рс ИП как дохода, облагаемого 6%? Спасибо!
          Ответить
  • Алексей 6 октября 2016, 08:45
    Здравствуйте.

    Подскажите пожалуйста, если я ИП по УСН (6% доходы) оформляю визы в Китай. Например стоимость визы : 14500. Эта сумма состоит из : сбор консульства - 9900, китайское приглашение 3000, мой агентский сбор - 1600.

    Я даю бсо, только на мой процент, а на остаток отдаю чеки только после выдачи готового паспорта, так как я их сам получаю после того как покупаю у компании приглашение и оплачиваю сбор в консульстве.

    Очень это не удобно клиентам, так как они мне дают сумму а отчитываюсь я перед ними за всю сумму не сразу.

    Как быть?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября 2016, 15:59
      Здравствуйте, Алексей. Предлагаю в БСО указать не только вашу комиссию, а несколькими строками расписать все суммы. В Эльбе поступление по БСО отразить на полную сумму, а в налогах учитывать только агентское вознаграждение.
      Ответить
  • Ксения 14 октября 2016, 08:35
    Добрый день! По банку пришли авансы за товар в предыдущем квартале, а возврат этих авансов произошел в текущем. Возврат денежных средств клиенту налог не уменьшает, как переоформить данное поступление, чтобы оно не учитывалось в налогах?
    Ответить
    • Ксения 14 октября 2016, 08:38
      Даже когда меняю тип поступления на "Не указан", сумма налога остается неизменной.
      Ответить
      • Вологдин Павел 25 октября 2016, 18:39
        Здравствуйте, Ксения. Возврат самих средств отражаете списанием по банку/ наличным с типом операции возврат покупателю. А чтобы убрать сумму из налоговой базы, надо добавить поступление по прочему (вместо банка/наличных) с типом операции «не указан» на сумму с минусом в поле для учета дохода УСН (там система позволяет вводить минус). Т.к. прочее используется только для налогового учета.
        Ответить
  • Виктория 14 октября 2016, 12:50
    Здравствуйте! Такая ситуация: я ИП на УСН (доходы). Купила лес за 300 000 и продала его тоже за 300 000. На р/с поступила оплата от продавца. Но я с этой сделки ничего не выиграла. Подскажите пожалуйста налог я должна уплачивать 6 % с 300 000 руб. или нет?
    Ответить
  • Антон 1 декабря 2016, 17:06
    Здравствуйте. Пользуюсь Вашим сервисом, все очень нравится.
    Ранее уже был вопрос про получение % по резервированию/депозитам ИП. Подскажите пожалуйста, как правильно отражать этот доход в Эльбе и как учитывать эти суммы при расчет налога по УСН "доходы"?
    Ответить
    • Антон 1 декабря 2016, 19:19
      Уже в нескольких источниках нахожу информацию, что с полученных процентов необходимо так же платить 6% налог. (ставка по резервированию в моем случае 7.8%) Все верно?
      Ответить
      • Вологдин Павел 2 декабря 2016, 11:15
        Здравствуйте, Антон. Да, все верно. Проценты полученные от размещения депозита неразрывно связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, а значит они будут облагаться в рамках налога УСН.
        Ответить
  • Юлия 5 декабря 2016, 16:13
    Добрый день. Подскажите пожалуйста : в октябре открыла ИП ( автосервис, только ремонт ), открыла расчетный счет в банке, внесла свои личные денежные средства на счет для оплаты аренды, но не указала , что они личные. Как сделать, что бы налоговая не считала их доходом? И могу ли я работать без кассового аппарата? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 6 декабря 2016, 13:45
      Юлия, здравствуйте. В Эльбе вы можете перейти в раздел меню "Деньги", найти данное поступление по банку и выбрать тип операции "Пополнение счета наличными", в поле "Описание" вы можете прописать, что доход был получен в результате внесения личных денежных средств на расчетный счет. Для того, чтобы решить ситуацию на стороне банка, я рекомендую обратиться в поддержку вашего банка.
      Применение кассового аппарата зависит от вида деятельности и от системы налогообложения. Если у вас система налогообложения ЕНВД, то вы вправе работать без кассового аппарата и вместо чеков выдавать вашим клиентам бланк строгой отчетности (БСО).
      Ответить
      • Юлия 6 декабря 2016, 13:57
        Илья, спасибо за ответ. Я работаю на УСН и слышала,что тоже можно работать без кассового аппарата, так ли это?
        Ответить
        • Гальчук Илья 7 декабря 2016, 12:50
          Юлия, да, по вашему виду деятельности вы можете работать без кассового аппарата, но вместо чеков вам необходимо выдавать вашим клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Более подробную информацию про БСО вы можете прочитать в нашей отдельной статье "Бланки строгой отчетности": https://e-kontur.ru/enquiry/19 .
          Ответить
  • Светлана 8 декабря 2016, 10:51
    Добрый день! Подскажите пожалуйста суммы, которые приходят на р/с при оплате товаров пластиковой картой, они попадают под ЕНВД? (товар же продан через торговый зал..) Работаем на двух системах УСН и ЕНВД. Розничная торговля. СПАСИБО!
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 17:51
      Светлана, здравствуйте. Если оплата была именно за товар, который продаете по деятельности попадающей под ЕНВД, то денежные средства попадают под ЕНВД.
      Ответить
  • Ниа 29 декабря 2016, 01:33
    А если я открою ИП УСН 6% - то мне можно по Гражданско правовому договору бесконечно заключать договоры с физ.лицами? Или есть ограничения?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 1 января 2017, 10:02
      Ниа, здравствуйте.
      Если вы планируете заключать договоры ГПХ, то нужно сперва зарегистрироваться как работодатель. Подробнее об этом в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/40

      На количество заключенных договоров нет ограничений.
      Ответить
  • Валерий 30 декабря 2016, 00:22
    Здравствуйте.
    Мы с партнёром 2 ИП УСН 6%. Я оказываю услуги через своё ИП, от поступлений я плачу налог 6%. Часть денег перечисляю со своего р/с партнёру на личную карту.

    Вопрос: будут ли у ФНС вопросы по поводу этих поступлений? Не обяжут ли его платить налог 6% или НДФЛ?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 1 января 2017, 10:08
      Валерий, добрый день.

      Та часть суммы, которую вы перечисляете партнеру - это его доход. Налоговая может обязать заплатить его 6%. Рассмотрите вариант открытия ООО.
      Ответить
  • Ольга 10 января 2017, 07:58
    Добрый день.Подскажите,пожалуйста.Организация в 2016 году была на доходах 6%,с 2017 перешла на доход без расходов 15%.Долги покупателей,которые будут оплачивать в 2017 году уже пойдут по ставке 15% или 6%.Они образовались когда были на доходах (долги).
    Ответить
    • Вологдин Павел 10 января 2017, 16:34
      Здравствуйте, Ольга. Операции относятся уже к 2017 году, а значит, будут учитываться уже по ставке 15%.
      Ответить
  • Игорь 20 января 2017, 14:43
    Я ИП, 6%, сдача недвижимости в аренду. По договору аренды я оплачиваю коммунальные услуги по помещению (коммуналка плюс электроэнергия), после они мне возмещают всю сумму оплаченную мной полностью мне на рс ИП. Оплачиваю я коммунальные услуги со счета физ лица (Помещение на физ лице, договор с коммунальными службами заключен со мной как с физ лицом). Считается ли оплата арендаторами мне коммунальных услуг (возмещение) как поступление на рс ИП как дохода, облагаемого 6%? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 20 января 2017, 15:47
      Игорь, добрый день.
      Из письма Минфина РФ от 11.03.2012 N 03-11-11/72 следует, что такие поступления на ваш расчетный счет являются налогооблагаемыми доходами.
      С источником можно ознакомиться тут: https://goo.gl/dKvqEm
      Ответить
  • Анна 5 марта 2017, 14:36
    Добрый день.
    Я разместила в банке депозит надо ли мне платить 6% с дохода?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта 2017, 16:25
      Здравствуйте, Анна. Да, т.к. проценты, полученные от размещения депозита, относятся к внереализационным доходам.
      Ответить
  • Александр 10 марта 2017, 09:18
    Добрый день.
    Зарегистрировал ИП 09.01.2017г. - УСН доходы, фактически пока шел подготовительные процедуры в I квартале доходов нет, точнее 0 руб. Есть смысл уплачивать страховые взносы в данном периоде. И каой будет сумма авансовых платежей по УСН. По логике должны быть равны 0?!
    Ответить
    • Вологдин Павел 10 марта 2017, 11:56
      Здравствуйте, Александр. Если доходов в течение квартала не было, то и налога не будет. =) Теоретически оплату взносов можно и отложить, ведь обязанности платить поквартально, нет.
      Ответить
  • Арам 15 марта 2017, 16:52
    Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, если у меня ИП по уличной торговле одеждой, то как мне подтверждать доходы, которые необходимо отражать в КуДиР если чеков я не выдаю? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта 2017, 08:10
      Арам, добрый день.
      Если вы ИП на УСН и занимаетесь розничной торговлей одеждой, то покупателям нужно выдавать кассовые чеки, поэтому вам необходимо обзавестись кассовым аппаратом.
      Ответить
      • Рязанов Михаил 16 марта 2017, 08:24
        Арам, дополню, в 54-ФЗ в п.2 ст.2 есть упоминание о том, что ООО/ИП могут не применять кассовую технику при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:
        "торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации".
        Думаю, что вам лучше обратиться в налоговую и уточнить про необходимость применения кассовой техники для вашего случая.
        Возможно, вы можете обойтись без кассовой техники, тогда вам следует узнать, что может ее заменить.
        Ответить
        • Евгения 17 марта 2017, 10:18
          Добрый день. Подскажите, пожалуйста, почему Эльба формировала ПКО (оприходование розничной выручки) на счет 90.1, а теперь такой же ПКО на счет 99? Я ИП на УСН без бухгалтерского опыта.
          Ответить
          • Рязанов Михаил 21 марта 2017, 12:28
            Евгения, добрый день.
            Подскажите, пожалуйста, когда были созданы ПКО, в которых фигурировал счет 90.01?
            Отмечу, что ИП полностью освобожден от ведения бух. учета. Источник: ст. 6, п. 2.2 ФЗ 402 "О бухгалтерском учете".
            Поэтому ничего страшного в том, что у вас изменился счет нет. :)
            Ответить
  • Дмитрий 21 марта 2017, 17:14
    Добрый день,не знаю куда написать свой вопрос,пишу здесь:) ИП УСН ДОХОДЫ, в договоре поставки с юр.лицом, указали доставку САМОВЫВОЗ, забирать будут со склада производителя(я посредник),т.е. отношения не имею к этому складу,можно ли писать такой адрес в договоре? Заранее благодарю!
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта 2017, 13:51
      Здравствуйте, Дмитрий. Да, вы можете указать адрес склада в договоре, из которого покупатель самостоятельно заберет товар.
      Ответить
  • Елена 23 марта 2017, 22:44
    Добрый вечер! Недавно зарегистрировалась как ИП, у меня салон по косметическому отбеливанию зубов и продажа косметики по уходу за полостью рта (код 96.09, 47.75.1). Систему налогообложения выбрала УСН доходы. Необходимо ли при этом ставить кассовый аппарат? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Евгеньева Полина 25 марта 2017, 16:43
      Здравствуйте, Елена. Уточните, пожалуйста, на какой системе налогообложения вы работаете и как с вами рассчитываются клиенты?
      Ответить
      • Елена 26 марта 2017, 00:19
        Упрощённая система налогообложения, доходы, ставка 6%. Клиенты оплачивают наличкой.
        Ответить
        • Гальчук Илья 26 марта 2017, 12:29
          Здравствуйте, Елена. Использовать кассовый аппарат при расчетах с клиентами вам нужно обязательно. Отмечу, что с 1 февраля налоговая регистрирует только онлайн-кассы. Подробнее про онлайн-кассы можете прочитать в блоге Эльбы https://e-kontur.ru/blog/15634 .
          Ответить
          • Елена 26 марта 2017, 16:15
            Спасибо за ответ!
            Ответить
            • Гальчук Илья 26 марта 2017, 16:55
              Елена, пожалуйста.
              Ответить
              • Елена 26 марта 2017, 18:47
                Подскажите ещё, пожалуйста. Совсем не хочется связываться с кассовым аппаратом... можно ли как-то обойтись без него, может на другой системе налогообложения? ЕНВД нельзя?
                Ответить
                • Гальчук Илья 27 марта 2017, 12:43
                  Елена, если в вашем регионе можно применять ЕНВД, то можете перейти на эту систему налогообложения и в таком случае вы вправе работать без кассы выдавая по просьбе покупателя (клиента) товарный чек или квитанцию. Но с 1 июля 2018 года кассу все равно придется использовать (онлайн-кассу).
                  Список видов деятельности, которые можно перевести на ЕНВД, зависит от вашего региона. Проверьте на сайте налоговой раздел «Особенности регионального законодательства».
                  Ответить
                  • Елена 27 марта 2017, 13:38
                    Получается с 1 июля 2018 даже те, кто применяет ЕНВД должны будут иметь онлайн-кассы?? 😱😱
                    Ответить
  • Мария 28 марта 2017, 13:31
    Добрый день.
    Я-ИП, УСН (доход - 6%)
    У меня открыт р\с интернет-банке, соответственно вношу собственные средства для работы через карту в банкомате.
    Начала пользоваться вашей программой и увидела, что посчитан налог с тех д\с, которые я вносила как личные средства.

    1. Подскажите, как исправить данную ситуацию, чтобы не платить налог со своих же средств?
    2. Как правильно вносить д\с через банкомат? Прочитала, что необходимо указывать назначение платежа, но это актуально только при внесении наличных через операционную кассу.

    Спасибо!
    Ответить
    • Сергеева Дарья 28 марта 2017, 16:10
      Добрый день, Мария!
      Личные деньги, которые вы вносите на счёт, не нужно учитывать в УСН. Чтобы показать это в Эльбе, измените в поступлении тип операции на «Пополнение счёта наличными». Тогда оно не будет учитываться в УСН.
      Деньги через банкомат вы вносите правильно. А если перводите с одного счёта на другой, то нужно указать это в назначении платежа.
      Ответить
  • Олег 10 апреля 2017, 12:16
    Добрый день.
    Я ИП, подскажите какой усн выбрать, доходы или доходы-расходы?
    Взял кредит на себя как физ.лицо, положил на р/с как ип, на эту сумму закупил оборудование, расходы будут на уплату аренды.
    При усн доходы: посчитают ли сумму положенную мной на р/с как доход облагаемый налогом? Или нужно выбирать доходы-расходы?
    Есть ли возможность платежи по кредиту физ.лица указать как расходы у этого же ИП?
    Ответить
    • Носков Михаил 12 апреля 2017, 18:22
      Здравствуйте, Олег!

      1. Выбор системы налогообложения зависит от того, сколько у вас будет расходов.
      При оказании услуг обычно выбирают УСН Доходы, потому что расходов немного. К тому же, на Доходах легче учёт — не нужно подтверждать расходы документами.
      При продаже товаров обычно выбирают УСН Доходы - Расходы, потому что высокий уровень расходов.

      Посчитайте, прикиньте, порасспрашивайте знакомых предпринимателей — какую долю доходов занимают расходы? Если больше 70%, рекомендуем УСН Доходы - Расходы. Если меньше — УСН Доходы.

      По выбору системы налогообложения читайте нашу статью. Вы проверили, что ваш бизнес не подходит под ЕНВД и патент? https://e-kontur.ru/enquiry/7

      2. Если вы забрасываете деньги на расчетный счет — конечно, это не доход и налог за это платить не нужно. Но нужно указывать в платежке «взнос собственных средств».

      3. Платежи по кредиту физлица указывать как расходы ИП не стоит, это не законно. Можно учитывать только кредиты на предпринимательскую деятельность (проценты по ним).
      Ответить
  • Мила 10 апреля 2017, 22:07
    Доброе время суток.
    Подскажите пжл. Сестра открыла Ип Усн 6% доходы,общепит. и у нее был год каникул от нологов,но ее не предупредили, что надо было вести Кудир. Могу ли через ваш сервис заполнить Кудир за 2016 год. ? Если да, то поступления все на расчетный счет , ( в основном комплексные обеды)оплата наличной мало ( блины, пирожки, чай). Т.е это все в доходы пойдет,а в расходной части что будет? Чеков уже нет .только ее личный блокнот,где она вела для себя доходы/ расходы.
    Подскажите пжл ,что делать и как?
    Заранее благодарю!!!
    Ответить
    • Носков Михаил 13 апреля 2017, 09:57
      Мила, добрый день!
      Да, в Эльбе можно создать КУДИР. Потому нужно будет распечать и сшить — на шаге подготовки задачи Эльба вам предложит, как это сделать.
      Все платежи по расчетному счету можно загрузить быстро: скачать выписку в банке в формате 1с и загрузить в Эльбу.

      В КУДИР нужно указывать только платежи, которые важны для расчета налога. В случае вашей сестры расходы не важны: на УСН 6% налог считается по доходам.
      Поэтому для КУДИР вам нужно указать только доходы, ну и ещё страховые взносы.

      Оплата наличкой проходила через кассу? По закону, на УСН 6% наличные платежи нужно подтверждать чеками, а по итогам дня формировать z-отчет. На основании z-отчета вы указываете поступление в Эльбе с типом операции «оприходование розничкой выручки».

      А касса вашей сестры позволяет посмотреть историю операций? В идеале, нужно указывать те суммы, которые пришли за день. Если КУДИР указать другие суммы, в случае налоговой проверки оштрафуют.
      Ответить
      • Мила 18 апреля 2017, 21:28
        Доброе время суток.
        Благодарю за ответы. Разобрались с Кудиром.
        Ответить
  • Андрей 17 апреля 2017, 16:02
    Здравствуйте, открыл ип 6%(оквэд 93.29) поставил аттракцион аэрохоккей с купюроприемником, плачу взносы при тд, сейчас как я понял надо уплатить авансовые платежи в налоговую (за 1 квартал 17), но до сих пор не разобрался как оформлять поступившие деньги из аттракциона и как сформировать эти авансовые платежи? Бухгалтера говорят разное, отправляют в налоговую, все что удалось узнать там что касса не нужна и енвд не подходит, а начальник все время занят или на совещания, помогите советом или ссылкой где про это можно почитать, спасибо!
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 апреля 2017, 17:17
      Здравствуйте, Андрей. В Эльбе в разделе Деньги вам нужно создать поступление и выбрать тип операции Оплата товаров и услуг населением, заполнив поле Сумма и Учитывать в налогах суммой выручки, которую вы получили за день. Таким образом, система поймет с какой суммы вам нужно будет заплатить налог. В разделе Отчетность, Актуальные задачи у вас будет задача Заплатить налог по УСН за 1 квартал, где Эльба покажет сумму налога к уплате и предложит различные способы оплаты суммы налога.
      Ответить
      • Андрей 20 апреля 2017, 12:50
        Спасибо, я вписал поступления - >деньги >что в платёжном документе указать? >в приложении >описании?
        Как налоговики вообще по этим данным могут что то проверить?
        Ответить
        • Гальчук Илья 21 апреля 2017, 14:51
          Поле платежный документ заполнять необязательно. Если у вас есть платежный документ, по которому вы получили денежные средства, то укажите его. Поле Приложение тоже не является обязательным. В нем обычно указывается документ, который является основанием. Поле Описание тоже не является обязательным. Если оно заполнено, то попадает в книгу учета доходов и расходов. Если вы принимаете оплату только наличными, то налоговой действительно будет сложно проверить, какой именно доход вы получили.
          Ответить
  • Татьяна 2 мая 2017, 12:30
    Здравствуйте, работаю по ЕНВД. Как узнать могу ли я перевестись на УСН Доходы???
    Ответить
    • Вологдин Павел 3 мая 2017, 15:59
      Здравствуйте, Татьяна. Да, в течение года возможно перейти с ЕНВД на УСН. Можно выделить следующих налогоплательщиков, которые могут перейти на упрощенку:

      - организации и индивидуальные предприниматели, которые вели деятельность на режиме ЕНВД, но прекратили ее в текущем году и начали вести другой вид деятельности с применением УСН (п. 2 ст. 346.13 НК РФ);
      - юридическое лицо, обязанности которого по уплате ЕНВД прекращаются в связи с тем, что в региональное законодательство вносятся поправки относительно перечня налогоплательщиков, которые утрачивают право на применение «вмененной деятельности»;
      - организации и индивидуальные предприниматели, которые вышли за рамки условий при применении ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ), но соответствуют требованиям УСН.

      Для перехода необходимо представить в налоговую следующие документы:
      1) заявление о снятии с учета как плательщика ЕНВД. Срок подачи — 5 рабочих дней со дня окончания деятельности (п. 3 ст. 346.28 НК РФ);
      2) уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Форма данного уведомления установлена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829 (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
      Ответить
  • Марина 4 мая 2017, 18:17
    Добрый день! Открыла ИП на УСН 6% и подключаю интернет-эквайринг (для получения оплаты от физ. и юр. лиц с сайта и соц.сети, наличным отплату принимать не собираюсь). Нужна ли мне в данном случае касса?
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 мая 2017, 11:01
      Здравствуйте, Марина. Интернет-магазины, которые принимают оплату на сайте тоже должны иметь онлайн кассу с 1 июля 2017 года. Если покупатель заплатил за товар через интернет, и вы напрямую с ним не контактировали, вышлите ему электронный чек на почту. При этом бумажный чек не печатается. Для таких случаев нужна специальная касса для интернет-расчётов. Подробнее об использовании онлайн-касс можно прочитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/blog/15634
      Ответить
  • Дэн 30 мая 2017, 13:35
    Добрый день, планирую стать ИП по УСН "доходы", оказывать услуги по инспекционному посещению поставщиков по заданию заказчика, подскажите пожалуйста могу ли я не учитывать в доход затраты на "командировочные" т.е транспортные расходы до места и обратно а также проживание в гостинице. И как лучше прописывать эти планируемые затраты в договоре
    Ответить
    • Александров Кирилл 1 июня 2017, 15:31
      Здравствуйте. При использовании УСН доходы нельзя уменьшать доходы на сумму расходов, даже если вы зафиксируете суммы, потраченные на транспортные расходы, они все равно будут считаться вашим доходом и придется с этих сумм заплатить налог.
      Ответить
  • Наталья 31 мая 2017, 23:04
    Оформила Ип для торговли в соц сетях,УСН доход .Для показания доходов мне нужна онлайн Касса или подойдёт р/с?И могу ли я показывать доход одной суммой раз в месяц?
    Ответить
  • Виктор 16 июня 2017, 13:56
    Добрый день. Могу ли я сдать в банк на свой расчетный счет часть средств как" собственные" , если ранее они были проведены по кассе как выручка от услуг. ( т. е сдать не всю выручку , а только часть и обозвать ее "собственные средства")
    Ответить
    • Ваулин Илья 19 июня 2017, 11:26
      Здравствуйте, Виктор, правильно понимаю, хотите наличные, полученные от предпринимательской деятельности, перенести на свой расчётный счёт физического лица? Если так, то можно. Законодательство не разделяет понятия доходы ИП и доходы физического лица. По поводу вывода доходов у нас есть статья: https://e-kontur.ru/enquiry/14
      Ответить
  • Екатерина 5 июля 2017, 16:02
    Добрый день! Я ИП УСН 6%. В I и II квартале у меня не было дохода, страховые взносы я не платила. Сейчас у меня будут доходы. Я с них должна оплатить 6%. Для того чтобы уменьшить сумму налога в каком размере я должна оплатить страховые взносы? И если сумма налога и страховые взносы равны?
    Ответить
  • Екатерина 5 июля 2017, 17:37
    Или если сумма страховых взносов больше налога? Получается не то, не то я не должна платить? И это только я подтвержу, когда сдам декларацию?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля 2017, 17:46
      Добрый день, Екатерина.
      Для уменьшения налога вы можете оплатить сумму взносов, равную или больше суммы налога УСН за 3 квартал. В любом случае, до 31.12 вам нужно оплатить всю сумму фиксированных взносов за 2017 год: 23 400 рублей — на пенсионное страхование и 4 590 рублей — на медицинское страхование.
      Ответить
    • Рязанов Михаил 10 июля 2017, 12:17
      Екатерина, добрый день.
      ИП без сотрудников может уменьшить налог на 100% за счет взносов ИП за себя, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде.
      Таким образом, вы можете оплатить страховые взносы в размере авансового платежа по УСН, но важно проконтролировать, чтобы общая сумма к уменьшению не превышала суммы уплаченных страховых взносов.
      Ответить
  • Мария 6 июля 2017, 14:26
    Здравствуйте! Если магазин,которому мы поставляли товар, расплатился с нами наличкой. Как это учесть при расчете налога? Просто в "Поступлениях" выбрать "взнос наличными" и указать ИНН магазина в контрагентах? Подтверждение поставки-накладная.
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля 2017, 17:50
      Добрый день, Мария.
      Не совсем так, в разделе Деньги создайте Поступление наличных с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", укажите контрагента, сумму и дату.
      Ответить
      • Мария 13 июля 2017, 14:35
        Спасибо. А в пункте "платежный документ" выбрать "взнос наличными"?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 18 июля 2017, 14:44
          Мария, добрый день.
          Заполнение данного поля не является обязательным, поэтому его можно пропустить.
          Если вы захотите его заполнить, то нужно выбрать платежный документ, который был оформлен на самом деле. Например, ПКО.
          Ответить
  • Екатерина 10 июля 2017, 14:26
    Добрый день! Если я Вас правильно поняла, то я должно оплатить в 3 квартале часть взносов и авансовый платеж (6% от прибыли). Авансовые платежи я же должна вносить каждый квартал если есть доход. В итоге если будет переплата мне налоговая вернет деньги?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 10 июля 2017, 18:57
      Здравствуйте, Екатерина. Всё верно - взносы рекомендуем платить раз в квартал, чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН как раз для того, чтобы не было переплаты по налогу в конце года, когда оплатили сразу всю сумму. Если за счет взносов УСН до 0 уменьшить не удалось, то нужно оплатить полученную сумму.
      Переплату определяют по итогу года с учетом оплат по взносам в течение всего года и в случае переплаты её можно либо вернуть, либо зачесть в счет будущего года.
      Ответить
  • Артем В 14 июля 2017, 12:30
    Подскажите, при УСН 6% товар всё- равно нужно ставить на приход? Т.е. документы прихода налоговой нужны? И если я, к примеру, купил 20 телевизоров на продажу, оплатил безналом. 10 оставил себе, т.е. не стал продавать. Получается по документам они поступили, а продажи не будет. Так можно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 июля 2017, 10:41
      Артем, добрый день.
      Да, такой сценарий вполне допустим. Оформление первичных документов необходимо, во-первых, для подтверждения выполнения вами обязательств перед контрагентом, во-вторых, подтверждения легальных источников происхождения ваших доходов.
      Ответить
  • Мария 21 июля 2017, 09:45
    Добрый день, подскажите, пожалуйста по срокам уплаты налога УСН. Если не успеваешь заплатить налог на 1 квартал до 25 июля, можно ли заплатить накопительным итогом его за 9 месяцев? И будет ли возможность в этом случае уменьшить сумму на страховые взносы, оплаченные в 1 квартале? Или нужно платить УСН строго в указанные сроки? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля 2017, 09:41
      Мария, добрый день.
      Да, вы можете оплатить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев, но за просрочку оплаты УСН за 1 полугодие вам будут начислены пени. Да, вы сможете уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев на страховые взносы, оплаченные в 1 кв., потому что налог по УСН рассчитывается нарастающим итогом. Мы рекомендуем оплачивать авансовые платежи по УСН без опозданий.
      Ответить
  • Наталья 21 июля 2017, 12:35
    Здравствуйте. ИП Доходы, торговля б/автомобилями. Взяла на комиссию авто, продала, например за 300 000, из них 250 отдала бывшему владельцу. С какой суммы нужно платить налог 6%? И нужен ли кассовый аппарат? Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля 2017, 10:09
      Наталья, добрый день.
      Как я понял, вы работаете по агентской схеме. Если это так, то налог УСН заплатите только с вашего вознаграждения - 50 000 рублей.
      Более подробно про агентские договоры можно почитать тут: https://e-kontur.ru/blog/15646
      Ответить
  • Наталия 23 июля 2017, 19:20
    Добрый день! 13 апреля 2017 открыла ИП без сотрудников, УСН 6%. 9 июНя поступил на счет доход 115 000 руб. Оплатила страховые взносы за медицину за 2 кв 07.07.2017 - 994,5 руб, за пенсию 10.07.2017 - 5070 руб и за УСН вычла эту сумму страховых взносов и платила 12.07.2017 разницу - 836 руб. Но Эльба пишет, что я должна к оплате за налог УСН еще 6064 руб (это ровно сумма уплаченных мною страховых взносов). Что мне делать? Я должна платить или нет? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля 2017, 14:06
      Наталия, добрый день.
      Если вы оплатили страховые взносы за 2 квартал уже в июле, то использовать их для уменьшение УСН за 1 полугодие, к сожалению, не получится, потому что тут работает следующее правило: к уменьшению принимаются только суммы взносов, фактически оплаченных в том же периоде, за который рассчитывается налог. На взносы, оплаченные в июле можно будет уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2017 года.
      Ответить
      • Наталия 24 июля 2017, 14:47
        Михаил, не поняла. Мне теперь оплатить остаток за УСН 6064 руб? Но как я их верну?? А если я за 9 месяцев сейчас оплачу страховые за пенсию и медицину, то эти УСН 6064 руб можно будет не платить?? спасибо!
        Ответить
        • Елонов Серега 25 июля 2017, 16:00
          Добрый день, Наталия. Налог УСН за полугодие сейчас вы можете уменьшить только на ту сумму взносов, которые вы оплатили до 30.06.2017 и сейчас вы уже не сможете уменьшить налог, какую бы сумму дополнительно ни оплатили. Сейчас во избежание пени мы рекомендуем вам оплатить остаток суммы авансового платежа по УСН за полугодие. Ту сумму взносов, которая была оплачена вами в июле будет использована при подсчете налога за 9 месяцев.
          Если по итогам года у вас образуется переплата по налогу, то вы сможете ее либо вернуть, либо использовать для уменьшения налога в следующем году по заявлению в инспекцию.
          Ответить
  • Юлия 5 августа 2017, 13:30
    Как вести книгу УДиР в контур Эльбе??? Я вижу только что ее можно распечатать, а данные в книгу как вносить, это какой раздел меню, "Деньги", "Платежки" или "Товары" и как их заполнять??
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 августа 2017, 12:39
      Юлия, добрый день.
      КУДиР для банка формируется на основе данных в разделе "Деньги". В книгу для налоговой попадают поступления и списания, у которых заполнено поле "Учитывать в налогах". Например, если у вас были поступления/списания по банку, то для заполнения КУДиР для налоговой будет достаточно загрузить в раздел меню "Деньги" банковскую выписку в формате 1С с расширением txt (кнопка "Загрузить файл из банка").
      Ответить
    • Наталия 13 ноября 2017, 22:52
      добрый день! у меня ип на усн 6%, я плачу сама страховые взносы и налоги с проектов, оформленных на ип (я дизайнер интерьера, но такие заказы бывают редко). + я устроилась на работу с официальным оформлением и белой зарплатой. должна ли я дополнительно платить какие-то налоги с ЭТОЙ работы, если фирма платит 13% за меня? спасибо
      Ответить
      • Александров Кирилл 17 ноября 2017, 15:32
        Здравствуйте, Наталия.
        Нет, с доходов, которые вы получаете в качестве сотрудника какой-то организации у вас удерживают НДФЛ 13%, более никакие налоги с этого дохода не удерживаются.
        Ответить
  • Николай 16 августа 2017, 12:32
    День добрый.
    Хочу открыть ИП по УСН основной вид деятельности оптовая продажа стройматериалов, подскажите какой налог лучше выбрать 6% доход, или 15% доход-расход. Т.к. все расчеты через расчетный счет, а как я понимаю все что переведут заказчики это будет считаться доходом, а не разница между покупкой и продажей.
    Спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 17 августа 2017, 17:30
      Добрый день, Николай.
      Если вы выбираете УСН доходы 6%, то все поступления от реализации по вашему виду деятельности будут учитываться на налогах.
      Если выбрать УСН доходы минус расходы 15%, то здесь важно понимать, будет ли ваш расход обоснован, потому что если он будет обоснован, то расходы будут вычитаться из доходов, а от разницы получившейся суммы будет высчитан налог.
      Более подробно о расходах УСН можно посмотреть в нашей статье https://e-kontur.ru/enquiry/50.
      Ответить
  • Виктория 20 августа 2017, 12:30
    Добрый день! Используем УСН 6%. Если клиент оплачиваем картой, то банк берет процент с этой суммы. Как этот процент учитывать в КУДиР ?
    Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 20 августа 2017, 14:05
      Виктория, добрый день.
      Вероятно, вас интересует отражение эквайринга (оплата картой) в Контур.Эльбе? Если это так, то напишите нам, пожалуйста, на электронную почту e@kontur.ru, мы отправим вам подробную инструкцию.
      Ответить
  • Ольга 20 августа 2017, 15:06
    Здравствуйте. У нас ООО на УСН доходы. Покупаем б/у легковое авто у физ.лица для дальнейшей сдачи в аренду физ.лицу. Какие документы нужны для "оприходования" машины на баланс? Какие налоги необходимо оплачивать (легковое авто 2000г.в., 224л.с.)? Какие документы необходимо будет для сдачи авто в аренду и как всё правильно провести по бухгалтерии?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 20 августа 2017, 16:31
      Ольга, добрый день.
      Подскажите, пожалуйста, вам необходимо отразить сценарий в Контур.Эльбе? Дополнительно рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Особый учет основных средств в налоге УСН": https://e-kontur.ru/enquiry/159
      Ответить
  • Наталья 4 сентября 2017, 09:19
    Добрый день. Пользуюсь Вашим сервисом, мне очень нравится.
    Я зарегистрирован как ИП по УСН (налог с доходов 6%) и ЕНВД.
    При составлении деклараций я уменьшаю НБ на сумму уплаченных страховых взносов (часть по УСН и часть на ЕНВД) верно ли это? Позвонили сегодня из налоговой и сказали, что я могу только на одном режиме налогообложения уменьшить налоговую базу на сумму уплаченных страховых взносов. Где можно уточнить это? Заранее спасибо
    Ответить
    • Сергеева Дарья 6 сентября 2017, 10:27
      Здравствуйте, Наталья.

      Вы делаете всё правильно. Взносы за ИП распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально доходам. Так написано в Налоговом кодексе — пункт 8 статьи 346.18 и пункт 7 статьи 346.26.

      Ещё это подтверждается многими письмами Минфина. Например, в письме от 11 августа 2017 г. N 03-11-11/51743 написано: «в случае невозможности распределения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов. В аналогичном порядке следует распределять сумму уплаченных страховых взносов».
      Ответить
    • Сергеева Дарья 6 сентября 2017, 10:27
      Подробнее о том, как совмещать УСН с ЕНВД и уменьшать налоги на взносы, мы писали в другой статье: https://e-kontur.ru/enquiry/251
      Ответить
  • Айгуль 20 сентября 2017, 12:52
    Добрый день! Я ИП УСН "Доходы"6%. Обязательно платить налог каждый квартал или можно заплатить одним платежом за 2017г. до 30 апреля 2018г.? И уменьшится ли при этом налоговая сумма, если я буду платить каждый квартал страховые взносы в 2017г.
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 ноября 2017, 11:50
      Здравствуйте, Айгуль.
      Уплата авансовых квартальных платежей это обязанность налогоплательщика. Если вы будете платить только налог по итогам года, после предоставления декларации налоговая начислит вам пени за несвоевременную уплату авансовых платежей.
      Да, сумму налога можно будет уменьшить на страховые взносы, даже если вы платите ее одной суммой по итогам года.
      Ответить
  • Наталья 22 октября 2017, 18:24
    Добрый день, пользуюсь вашим сервисом, зарегистрирована ИП на УСН доходы 6%. Как отразить доход от сдачи помещения в аренду, если арендатор может оплачивать только наличными.?
    Ответить
    • Гость 24 октября 2017, 19:30
      Забыли указать есть ли у Вас ККМ, если есть то пробить по кассе,
      Арендатор - кто ИП , Физ лицо ???
      если нет то ккм то допускается использование БСО (Бланков строгой отчетности) для физ.лиц., для юриков только ккм.
      Ответить
  • Макс2017 18 ноября 2017, 12:31
    Добрый день! Вопрос, Зарегистрировал ИП УСН 6% в середине ноября 17 г. Должен ли я платить всю сумму 23 400 рублей — на пенсионное страхование и 4 590 рублей — на медицинское страхование? Если да, то платить до 31.12? Доходов в этом календарном году не будет. Как лучше разнести обяз-ные платежи в фонды по кварталам, чтобы максимально уменьшить сумму налога 6% за счет этих платежей, учитывая, что доходы начнутся только с января? Или я что-то не так понимаю? Спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 ноября 2017, 11:47
      Здравствуйте, Макс.
      Если вы открыли ИП в середине года, то сумма взносов будет за полная, как за весь год (27990). Вам необходимо будет до 31.12.2017 оплатить сумму взносов, пропорционально рассчитанную отработанному времени в качестве ИП. Эльба поможет вам с расчетами в рамках задачи по взносам.
      Доходы, которые будут в январе, будут относиться уже к следующему году. В следующем году вы также будете платить обязательные взносы, на которые можно будет уменьшить налог.
      Ответить
  • Роза 21 ноября 2017, 18:21
    Добрый день! Недавно зарегистрировалась в вашей системе и очень довольна. Большое спасибо за работу и прекрасные статьи. У меня вопрос: в III и IV кварталах 2017 г был доход. Исчисленный налог по УСН, положим, 10 т.руб. Исчисленные взносы на ИП за себя - 27990 (оплата до 31 декабря 2017 за IV квартал 2017г). Подскажите, что мне нужно сделать, чтобы показать, что исчисленный налог уменьшен на сумму взносов. Отразить это в итоговой декларации? Я поняла, что налог по УСН можно уменьшить в том периоде, когда были уплачены взносы. Но если я взносы уплачу в декабре, то как быть с налогом, просто не платить? Это уменьшение суммы налога надо где-то отразить? Благодарю за помощь.
    Ответить
    • Кириченко Юлия 22 ноября 2017, 12:50
      Добрый день, Роза.

      Налог УСН за год оплачивается с 1 января по 30 апреля 2018 года. Фиксированные взносы ИП за себя нужно заплатить до 31 декабря 2017 года.
      Получается, что оплатив взносы в срок вы сможете уменьшить налог УСН, тем самым оплатить его частично или не платить совсем.

      Эльба сформирует вам декларацию УСН по итогам года, в которой будет отражено, что вы оплачивали взносы и уменьшили на них налог. Дополнительно уведомлять налоговую об этом не нужно.
      Ответить
  • Виталий 21 ноября 2017, 19:57
    Здравствуйте!
    Такой вопрос.
    У меня ИП на УСН 6% с дохода. Кассы нет, деньги принимаю напрямую на р/с по квитанциям или банковскими картами по ссылке со страницы банка. Иногда от юр. лиц по выставленным счетам но это как исключение. Наличные официально не принимаю, однако регулярно вношу наличку через банкомат на свой р/с, т.к. закуп товара происходит по безналу.

    На данный момент у меня такая ситуация по движениям через р/с с начала 2017 г.
    Сумма внесенная через банкоматы по типу "пополнение счета наличными" и которую я не буду учитывать в налогах: 2 000 000 р.
    Доходы которые будут учтены при расчетах налога: 1 000 000 р.
    Расходы соответственно: 3 000 000 р.

    С миллиона собираюсь платить налог. В декабре подам заявление на смену УСН доходы минус расходы.
    Сейчас собираюсь запросить сверку и напрягает что у меня расходы превышают доход в три раза. И есть еще сумма в два раза превышающая доход внесенная на р/с из ниоткуда (типа инвестиции в бизнес). Работаю второй год. По итогам прошлого ситуация была похожа, только цифры были в три раза меньше.

    Вопрос сейчас в том не подозрительно ли моя деятельность выглядит для налоговой. Или это нормально для малого бизнеса на второй год работы?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 22 ноября 2017, 13:16
      Добрый день, Виталий.

      Налоговая может задать вопросы по таким крупным суммам пополнения счета, тогда вам нужно подтвердить информацию, что эти деньги не являются вашим доходом, а, например, это ваши сбережения или кредит, тогда вопросов не будет.
      Ответить
  • Ангелина 26 ноября 2017, 15:28
    Добрый день!
    У меня ИП по УСН с декабря 2016 года. Внесла дополнительный код ОКВЕД и он попадает под налоговые каникулы судя по закону. Но в налоговой мне ничего внятного не могут сказать. Подскажите как убедиться что действительно я попадаю под налоговые каникулы , нужно ли писать заявление или оповещать как-то еще об этом налоговые органы?
    Спасибо!
    Ответить
    • Лунёва Юлия 26 ноября 2017, 16:01
      Добрый день, Ангелина.
      Оповещать налоговую не нужно, а также не нужно писать заявление.
      Чтобы убедиться, попадаете ли вы под налоговые каникулы - вам нужно ознакомиться с нормативными документами по вашему региону на сайте Минфина: https://www.minfin.ru/ru/search/?q_4=%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5+%D0%BA%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D1%83%D0%BB%D1%8B&pub_date_from_4=&pub_date_to_4=&page_id_4=0&source_id_4=6.
      Подробно о налоговых каникулах в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/198
      Ответить
  • Алеся 22 декабря 2017, 11:30
    Добрый день! Подскажите, как правильно внести доход. ИП без сотрудников УСН 6%. Работа по агентскому договору. Турагентство. Вознаграждение облагается налогом. Когда и в какую дату внести в КДиР доход?
    19.12.17 внесена предоплата клиентом 25000 руб
    21.12.17 перевод кредита в счет этого же клиента от банка для оплаты товара 15000 руб
    22.12.17 оплата по агентскому договору туроператору 38000 руб
    Вознаграждение 2000 руб
    Ответить
    • Галимзянов Владислав 26 декабря 2017, 11:46
      Здравствуйте, Алеся.
      Доход необходимо признать той датой, когда вы удерживаете сумму своего вознаграждения. То есть если вы удерживаете своё вознаграждение с первой оплаты клиента, 19.12.17, то доход вы признаёте этой датой. Если вы удерживаете своё вознаграждение только тогда, когда оплата от клиента получена полностью, то доход признаётся 21.12.17.
      Ответить
  • Инна 25 декабря 2017, 14:37
    Добрый день. Не могу найти ни в одной статье информацию. В 2016 году мы платили отдельно ОМС отдельно ПФ.В июне 2017 я платила ОМС в налоговую и Страх взносы и 1% ПФ тоже в налоговую. Сейчас хотела все проверить и нашла только одну фиксированную сумму в размере 27990 , которую необходимо заплатить, а сколько из них ОМС и сколько ПФ не объясняется.
    Ответить
    • Дёмин Данил 26 декабря 2017, 10:19
      Здравствуйте, Инна

      В 2017 году фиксированная сумма страховых взносов составляют 27 990 ₽, из которых:
      23 400 ₽ — на пенсионное страхование;
      4 590 ₽ — на медицинское страхование.
      Ответить
  • Постельняк Светлана 3 января, 20:08
    Здравствуйте! (У меня ИП УСН Доходы 6%)
    Скажите пожалуйста, где нужно отражать в КУДИР оплату 1% (доходы свыше 300 тыс) и доплату авансовых платежей 6%? (6% оказалась сумма больше, чем сумма фиксированных платежей)
    Я узнала только что 1% за 2017 год нужно писать в КУДИР в 2018 году. Но куда и что с 6% я не понимаю. Заполняю печатную КУДИР
    Ответить
    • Евгеньева Полина 20 февраля, 22:59
      Здравствуйте, Светлана.
      ИП на УСН «Доходы» платежи по страховым взносам за себя нужно указать в разделе «IV. Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму
      налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу)».
      Авансовые платежи в ней указывать не нужно.
      Ответить
  • Венера 15 января, 16:11
    Здравствуйте, заполняю декларацию по УСН (доходы) с июля 2016 года без наемных работников. В 2017 в марте оплатила превышение - 1% за 2016 год. В январе 2018 года, конкретно 09/01- оплатила фиксированные взносы за себя. И заполняя раздел 2.1.1. обе суммы внесла в строку 143 декларации. Правильно ли я сделала? В какой строке указывать 1% от дохода больше 300 000 ? И то что я оплатила 09 января фиксированные взносы- налоговая сказала, что их можно поставить на возмещение?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:01
      Здравствуйте, Венера.

      Если налоговая позволила уменьшать налог за 2017 год на взносы, оплаченные 9 января 2018 года, то вы всё сделали правильно. Но, как правило, такого не бывает, и на эти взносы можно будет уменьшить налог за 2018 год. Возможно инспектор имел в виду возмещение в 2018 году?
      Ответить
  • Андрей 21 января, 15:11
    Здравствуйте использую усн Доходы работников нет, зарплату не начислял, с меня требуют судебные приставы отчет по 2 ндфл за 2011 год. Прокуратура без моего уведомления провела суд и в интересах государства истребует с меня данные формы. Что делать?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:12
      Постарайтесь вспомнить, не заказывали ли вы какие-то работы у частных подрядчиков. Если да, то с ними нужно было заключить гражданско-правовой договор, с доходов удержать налог и отчитаться об этом, подав такой отчёт.
      Если такого не было, то логично было бы сдать нулевой 2-НДФЛ, но лучше обратиться к юристу, чтобы он дал оценку всей ситуации, а не только составу отчёта.
      Ответить
  • Мария 22 января, 10:12
    Добрый день! Работаю ИП на УСН Доходы, в настоящее время отчитываюсь за 2017 год. Заметила, что авансовый платеж за 9 мес. заплатила больше, чем должна была. Сейчас оплатила оставшуюся сумму налога за 2017. Эльба сформировала декларацию за 2017 год. И сумма авансового платежа за 9 мес. в декларации другая(меньше чем я заплатила). Можно ли так? Будут ли вопросы у налоговой ко мне?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:14
      Здравствуйте, Мария.

      Вопросов быть не должно, потому что вы всю нужную сумму налога перечислили вовремя. А вот если бы за 9 месяцев заплатили меньше, а по итогам года остаток доплатили, то тогда пришлось бы платить пеню за несвоевременную оплату.
      Ответить
  • Екатерина 9 февраля, 14:23
    Весь 2017 год деятельность не велась, но на расчетный счет поступали средства за выполненные работы в 2016 году. Показывать мне эти суммы в годовом отчете за 2017 год или подать нулевую декларацию?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:15
      Здравствуйте, Екатерина.

      Если это просто оплата за выполненные ранее работы, то нужно включить в отчёт, потому что доходы на УСН признаются кассовым методом (в момент получения средств).
      Ответить
  • Юрий 13 февраля, 08:59
    Здравствуйте. Подскажите как правильно отобразить доходы. Оказываем в основном услуги,иногда продаем товары. Поставили онлайн кассу, оплату принимаем карточками и наличными. То что проходит по безналу, в программу заносится через банк. А то что наличными как правильно записать и какой тип операции? Оприходование, тогда что указывать в платежном документе,если несколько чеков? или оплату товаров и услуг, что тогда указывать в платежном документе,каждый чек отдельно?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:22
      Здравствуйте, Юрий.

      Выручка наличными обычно подтверждается z-отчётом под конец дня. Чтобы её отразить в Эльбе, создайте поступление наличных, выберите тип операции "Оприходование кассовой выручки", платёжным документом выберите "z-отчёт" и укажите в описании его номер и дату.
      Ответить
      • Екатерина 17 марта, 12:09
        А подскажите пожалуйста, у мужа ИП на УСН (6%), доход на все семью с маленьким ребенком, пока я не работаю меньше 25000, хочу подать на малоимущих. Как подать декларацию, если в ней только доход, а он большой, так как закупаются дорогие материалы? А расходы не учитываются?
        Спасибо.
        Ответить
        • Сметанин Дмитрий 26 марта, 13:45
          Добрый день, Екатерина.

          Декларация заполняется согласно порядку, установленному приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Умышленно занижать доходы в отчёте ни в коем случае нельзя, потому что налоговая такие случаи отслеживает и выставит вам штраф за некорректно заполненный отчёт.
          Если вы применяете УСН "Доходы", и у вас очень большие расходы, то рассмотрите такой вариант: можно закрыть ИП, открыть его заново по системе УСН "Доходы - расходы" и учитывать расходы при исчислении налоговой базы. Перейти обратно на УСН "Доходы" можно будет по такой же схеме или по заявлению в налоговую в начале следующего года. Подробнее процессы описаны в наших статьях:
          https://e-kontur.ru/enquiry/2 - Не успел подать заявление на УСН;
          https://e-kontur.ru/enquiry/10 - Как подать заявление на УСН.
          Ответить
  • Света 15 февраля, 10:19
    Помогите, разобраться ип открыли 21 ноября 2017 года, выполнили работу, которая оплачивается через 60 дней. Оплата пришла на счёт в январе. Нужно уплачивать налог усн с этой суммы за 2017 год или это уже идёт на 2018?спасибо.
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:23
      Здравствуйте, Света.

      Доходы в УСН признаются кассовым методом, то есть по факту получения, так что в отчёте за 2017 год эти деньги показывать не нужно.
      Ответить
  • Олег 20 марта, 13:27
    Здравствуйте.
    В 2017 г. работал на УСН доход минус расход. вышел на минимальный налог. В 2018 г. перешел на УСН 6%, получится ли зачесть минимальный налог уплаченный в 2017 г. в 2018 г. И еще у меня была переплата по УСН (минимальный включительно) можно зачесть или нужно возвращать на р\с:, КБК разные. Спасибо.
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 марта, 15:35
      Здравствуйте, Олег.

      Если КБК, на которой осталась переплата, отличается от того, на который теперь будете перечислять налог, то нужно писать заявление на зачёт переплаты. Замечу, что вернуть или зачесть именно ту часть оплаченного налога, которая превысила исчисленный минимальный налог по итогу 2017 года.
      Ответить
  • Евгения 4 апреля, 06:44
    Добрый день,подскажите у меня ИП на УСН 6%, ОКВЭД 88.91.Обязательно ли мне вести КУДиР?Поступления наличных денег оформляю приходниками,купленными в обычной канцелярии,а мне говорят что должно быть БСО,которые приобретаются в типографии.И что касается ККМ когда мне необходимо будет ее устанавливать.Спасибо
    Ответить
    • Евгеньева Полина 17 апреля, 00:41
      Добрый день, Евгения. Для ИП и ООО, работающих на УСН, КУДиР — обязательный документ, вне зависимости от того, какой у вас вид деятельности и способ расчета с покупателями.
      БСО действительно должны быть заказаны в типографии.
      О том, кто и когда обязан перейти на онлайн-кассы, подробно рассказано в статье нашего блога — «Как перейти на онлайн-кассы», https://e-kontur.ru/blog/15634.
      Ответить
  • Диана 20 апреля, 15:48
    Добрый день!

    Если физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, применяющий упрощенную систему, выступает учредителем доверительного управления в паевом инвестиционном фонде , то его доходы будут рассматриваться как доходы ИП (и он должен самостоятельно уплатить доход) или как физлица (и в этом случае будет возникать НДФЛ, удерживаемый налоговым агентом)?

    Спасибо!
    Ответить
    • Савельев Александр 23 апреля, 10:13
      Здравствуйте, Диана.

      Если речь идёт про доходы ИП по основному виду деятельности, то с них ИП уплачивается налог по системе налогообложения ИП. Если речь идет про дивиденды учредителя-ИП, то с них удерживает НДФЛ сама организация.
      Ответить
    • Костромин Антон 23 апреля, 10:48
      Добрый день, Диана. При расчете налога ИП поступление данной суммы не учитывается. Организация должна удержать НДФЛ 13%.
      Ответить
  • Мария 23 апреля, 13:05
    Здравствуйте! ИП УСН 6%, два вида деятельности и для каждого вида открыт свой расчетный счет,в разных банках. Как в таком случае платить налоги? Можно ли налог за каждый вид деятельности платить с того счета, на который за этот вид деятельности поступают деньги (я же могу высчитать налог для каждого)? Или нужно налоги оплачивать одной суммой и с одного счета?
    И еще вопрос: как в таком случае сдается декларация? Она общая на оба вида деятельности? ОКВЭД выставлять основной? Я также загружаю в Эльбу выписки из банков, с двух счетов и декларация формируется автоматически?
    Заранее спасибо за ответы!
    Ответить
    • Борисов Максим 23 апреля, 15:41
      Здравствуйте, Мария.

      Налог нужно платить с общей суммы поступлений. Не имеет значения, с какого именно счета. Удобнее платить одной суммой с одного счета.

      Сдается одна общая декларация. Да, нужно указать основной ОКВЭД. Загрузите выписки с двух счетов и сформируйте декларацию автоматически в задаче «Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2017 год».
      Ответить
      • Мария 23 апреля, 17:26
        Спасибо!
        Ну то есть, удобнее, но не обязательно? Я просто точно знаю, что ни на одном счету не будет денег,чтобы заплатить налог одной суммой полностью, и мне удобнее будет заплатить частями.
        Ответить
        • Евгеньева Полина 25 апреля, 01:06
          Все верно: удобнее, но не обязательно. В законе не прописана такая норма. Главное — оплатить налог в положенный срок и в полном размере, какими частями и с разных ли счетов, не важно.
          Ответить
  • Любовь 25 апреля, 17:58
    Здравствуйте! В 2017 ИП на УСН доходы 6%, в 2018 перешла на дохода минус расходы 5%. В 2017 были выставлены счета покупателю и подписаны товарная накладная и акт. Оплата по этим счетам поступила в 2018. Эти доходы нужно учесть в декларации за 2017 или 2018?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 25 апреля, 18:26
      Здравствуйте, Любовь.
      Доход на УСН нужно учесть той датой, когда он был фактически вами получен. Иными словами, если вы получили деньги в 2018 году, то и учесть доход надо датой 2018 года.
      Ответить
  • Ксения 15 мая, 23:26
    Подскажите, пожалуйста:
    1. Могу ли я, как ИП на УСН 6% получать вознаграждение по Роялти?
    2. Если да, возникнет ли дополнительный налог или также 6% от дохода?
    3. Какой будет механизм снятия денежных средств со счета? В какой валюте: доллары, евро? Или поступления будут конвертированы в рубли? И можно ли снимать сразу всю сумму?
    4. Какой ОКВЭД нужно добавить, чтобы отчитываться по данным поступлениям?

    Спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 мая, 14:45
      Здравствуйте, Ксения.
      Уточните, пожалуйста, подробнее о поступлениях, которые вы будете получать. В какой валюте вы их будете получать? Поступление будет на счет ИП?
      Верно ли я понимаю, что речь идет о роялти во франчайзинге или в вашем случае вы применяете роялти в авторском праве?
      Ответить
  • Евгений 27 мая, 01:04
    Добрый день! Я ИП на УСН 6%
    За 2017 год я задекларировал 300 000 руб, это считается моя прибыль за год? Итого значит я в месяц зарабатываю 25000 руб?
    Ответить
    • Дёмин Данил 28 мая, 14:20
      Здравствуйте, Евгений.

      Прибыль – это финансовый результат. Средства, которые остаются у физического/юридического лица после того, как из суммы, полученной в результате продажи продукта, вычитаются затраты на его изготовление и реализацию, уплаты налога и прочие расходы.
      Чистая прибыль ИП = Доход ИП минус Расход ИП

      300 000 ₽ — это ваш доход за год. Доходом называются все средства, которые получает ИП в течение определенного периода.
      Если следовать правилам математики, ваш доход в месяц 25 000 ₽, за период 2017 года. Хотя, это довольно условное обозначение. Доход можно получить и за короткий промежуток времени, если бизнес связан с сезонной деятельностью, а в остальную часть года не получать доход в связи с простоем.
      Ответить
  • Светлана 6 июня, 15:22
    Здравствуйте, открыла ип
    кассовым аппаратом пользоваться пока не собираюсь, также нет оплаты банковской картой
    Уточните, пожалуйста, как в таком случае рассчитывать налог на усн 6%, если моя прибыль ни где не фиксируется
    ип было зарегистрировано 15 мая, когда необходимо заплатить налог?
    Ответить
    • Савельев Александр 8 июня, 16:24
      Здравствуйте, Светлана.
      Если вы не работаете в Контур.Эльбе, то необходимо самостоятельно рассчитать сумму полученных средств от клиентов и умножить её на ставку налога. При этом вам необходимо вести книгу учёта дохода и расхода (КУДиР), в которой будут отражены все эти операции.
      Если вы работаете в Эльбе, то необходимо отражать поступления наличными с типом операции "Оплата товаров и услуг населением", сумма налога рассчитается автоматически. КУДиР также формируется автоматически.
      Если вы зарегистрированы как ИП 15 мая, и уже получали доход от клиентов, то авансовый платеж по УСН за второй квартал 2018-го года необходимо заплатить до 25 июля.
      Ответить
  • Анна 8 июня, 03:29
    Добрый день!
    С 01.01.2018г компания ерешла с ОСНО на УСН - доходы. За 4кв 2017 была сдана декларация по НДС к возмещению. В мае 2018 НДС возместили. Необходимо ли уплатить налог на прибыль с возмещенной суммы НДС?
    Ответить
    • Савельев Александр 8 июня, 16:54
      Добрый день, Анна.

      Для целей налогообложения прибыли восстановленные суммы НДС не включаются в стоимость товаров (работ, услуг), к которым относятся, а учитываются как прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
      То есть, доходом возмещённый НДС не является.
      Ответить
  • Елена 14 июня, 11:58
    Здравствуйте. 1% по ПФ с превышения 300тр был оплачен в мае 2018 года. Могу ли я уменьшить налог по УСН за полугодие 2018 на эту сумму.
    Ответить
  • Роман 14 июня, 14:55
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, 25 апреля 2018 года открыл ИП с УСНс доходов 6%, без наемных работников . Ситуация с бизнесом изменилась и пока ИП фактически не работает, доходов нет. Какие выплаты в ближайшее время предстоят и какая сумма? В разных источниках по разному, обращаюсь к вам.
    Ответить
    • Парфенова Ксения 15 июня, 12:58
      В течении года, ИП без сотрудников оплачивают налог по УСН ежеквартально и страховые взносы за тебя фиксированная часть (оплачивается до 31.12) +1% от дохода свыше 300 тысяч (оплачивается до 01.07 следующего за текущим годом).
      Так как деятельность у вас не ведется, платить налог не надо, но обязательно надо оплачивать фиксированную часть по страховым взносам. В Эльбе мы предлагаем оплачивать взносы поквартально 1/4 часть на пенсионное и медицинское страхование.
      Эльба рассчитывает взносы с учетом дату регистрации ИП, если вы зарегистрировались не с начала года , то сумма взносов к уплате считается так:

      — ОПС: 26 545 / 12 х (количество полых месяцев деятельности ИП + количество дней в месяце регистрации, начиная со дня регистрации / количество календарных дней в этом месяце);
      — ОМС: 5 840 / 12 х (количество полых месяцев деятельности ИП + количество дней в месяце регистрации, начиная со дня регистрации / количество календарных дней в этом месяце).
      Ответить
  • Шамиль 20 июня, 11:04
    Помогите пожалуйста!

    Открыто ИП. Начисляется зарплата 4 сотрудникам по деятельности 82.11 "Деятельность административно-хозяйственная комплексная по обеспечению работы организации."

    Зар. плата 93 тыс в мес на 4 человек. 23250р. на человека.
    1. Возможно ли уменьшить белую зарплату? Если да. То до скольки?
    2.Какую сумму мне желательно получать от заинтересованного лица каждый месяц, которое будет мне начислять эту сумму на расчетный счет для оплаты труда 4 работникам и для уплаты всех налогов (включая НДФЛ, Страховые, а также квартальные и годовые налоги?
    3. И действует ли тут система - если доход до 1,5 млн в год - то по упрощенке налог от дохода в год - 6%. А если больше 1,5 млн - то налог больше. И как не попасть под больший налог?
    Ответить
    • Савельев Александр 26 июня, 12:13
      Здравствуйте, Шамиль.
      1. Размер "белой" зарплаты зависит полностью от регионального МРОТ. Вы должны выплачивать зарплату, установленную региональным законодательством, не меньше, чем сумма МРОТ. В случае, если работники работают не на полную ставку, например, на 1/2 ставки, то вы вправе выплачивать 1/2 от регионального МРОТ.

      2. Уточните, пожалуйста, что вы подразумеваете под формулировкой "заинтересованное лицо"? Если речь идет о контрагенте, то точных расчетов подсказать вам не сможем, так как чем выше сумма дохода, тем больше необходимо заплатить налога.
      Примерный расчет таков:
      Если, например, оклад на сотрудников составляет 100000 рублей в месяц, то вам необходимо выплачивать 13000 рублей (в случае, если все работники действуют по ставке 13% НДФЛ), но они входят в стоимость зарплаты, то есть, вы удерживаете сумму из зарплаты. В итоге сумма к выплате остаётся прежней. Если ставка по взносам на сотрудников составляет составляет 30%, то вам дополнительно необходимо выплатить 30000 рублей взносов, плюс к этому добавляется взносы на сотрудников за травматизм. Их ставка может составлять от 0,2% до 8,5%.
      Кроме этого, необходимо выплачивать взносы за ИП. Сумма фиксированных взносов за ИП составляет примерно 2700 рублей в месяц. Кроме этого, если сумма доходов составляет 300000 рублей, то необходимо дополнительно уплатить взнос в виде 1% от доходов свыше 300000 рублей.
      То есть, по вышеуказанному расчету, необходимо получать минимум 140000 рублей, чтобы покрыть все расходы по сотрудникам и их взносам за ИП. Но в вышеуказанном расчете ещё не участвует сумма расчета налога УСН.

      3. Чтобы работать на УСН, необходимо, чтобы сумма дохода была не больше 150 миллионов в год. Ставка не зависит от суммы доходов, она может различаться в разных регионах. Сумму налога УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов, выплаченных как за ИП, так и за сотрудников, но не более половины суммы налога.
      Подсказать по поводу того, как меньше учитывать доход, мы не сможем.
      Ответить
  • Алина 1 июля, 14:14
    Здравствуйте! ИП на УСН, принимаю платежи через Яндекс.Кассу. Заполняю КУДИР по поступлению на р/c (Яндекс касса каждый день высылает платежи по реестру за день) Что делать, если клиент оплатил 30 июня(суббота), а яндекс прислал платеж в понедельник 2 июля. Эту прибыль нужно учесть в КУДИР как за полугодие или нужно перенести на следующий квартал (т.к. по банку пришло уже в сл. квартале)
    Ответить
    • Александров Кирилл 5 июля, 11:23
      Здравствуйте, Алина.
      При работе с платежными агрегаторами, такими как Яндекс.Касса, нужно учитывать доход в дату его поступления на расчетный счет, поэтому в вашем случае его нужно учесть 2 июля.
      Ответить
      • Оксана ке 22 часа назад
        Здравствуйте. Скажите пожалуйста хочу оформится
        Занимаюсь ногтевым сервисом в сфере красоты
        Доход пока очень маленький 13-15 тыс рублей какой налог я буду платить и как выгодней мне будет оформился по какой форме?
        Ответить
        • Дёмин Данил 20 часов назад
          Здравствуйте, Оксана.

          Какой налог вы будете платить, зависит от вашего региона, системы налогообложения и её процентной ставки.

          При небольшом доходе подходит система налогообложения — УСН.
          Если на ведение бизнеса вы тратите 70% или больше от своего дохода, вам подойдет УСН «Доходы за вычетом расхода». Стандартная ставка по оплате налога — 15% от дохода, после вычета расходов.
          Если меньше 70%, то рекомендую УСН «Доходы» — ставка 6%.

          Подробней о системах налогообложения рассказано в статье «Как выбрать систему налогообложения» — https://e-kontur.ru/enquiry/7

          При регистрации нового ИП, если по вашему региону есть налоговые каникулы, возможно и не платить налог, кроме фиксированных страховых взносов.
          Как проверить попадаете ли вы под налоговые каникулы «Налоговые каникулы ИП в 2018 году» — https://e-kontur.ru/enquiry/198
          Ответить
  • Тимур 2 часа назад
    Добрый день
    У меня с 2018г ИП усн доход
    В первом квартале получилось что я не заплатил ни взносов ни авансовых платежей.
    В апреле 17 числа я заплатил 8000 в пенсионный и страховую, думая что успеваю оплатить за 1 квартал и мне не придется платить с учётом вычета авансовый платеж за 1 квартал.

    Потом я узнаю что я не уложился в срок за первый квартал уплатить в ПФР до 1 апреля и пропустил авансовый платеж с которого рассчитывал сделать вычет так как налог не привышал 8000р.

    И 28 июня я плачу 16000 в пенсионный и страховую сразу за два квартала 1 и 2.

    В итоге мне нужно оплатить сейчас авансовый платеж сразу за два квартала 26000р какую сумму я могу вычесть из нее?

    Все 24000р сколько я заплатил в ПФР или только часть за 2 квартал 8000р.

    Если не смогу сделать вычет на все 24000. Могу ли я запросить обратно с ПФР переплату чтоб платить дальше каждый квартал по 8000р и делать положенный вычет?
    Заранее благодарю за ответ!
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / УСН

УСН «Доходы» в 2018 году: как отчитываться и сколько платить

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они различаются тем, с какой суммы вы платите налог. Как выбрать выгодный вид УСН, мы рассказали в статье Упрощённая система налогообложения в 2017 году.

Ставка УСН «Доходы»

Ставка налога показывает, сколько процентов от доходов придётся заплатить государству. В большинстве случаев она равна 6%. Но есть регионы, которые снизили ставку.

В Крыму и Севастополе ставка 4%. В Севастополе можно платить ещё меньше — 3%, если вести бизнес из перечня льготных видов деятельности. В Чукотском автономном округе платят 4% от доходов, а льготный бизнес — 2%. А в Чеченской Республике ставка налога зависит от числа сотрудников и составляет от 1% до 6%.

В Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге ставка УСН стандартная — 6%.

Узнайте на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.

Что считать доходом УСН

Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.

Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:

  • проценты по вкладам ИП
  • штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
  • возмещение ущерба от страховой
  • курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
  • подарки и другое бесплатно полученное имущество
  • другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.

Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.

Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Как платить налоги при расчётах в валюте».

Какие доходы не нужно учитывать в УСН

Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:

  • возврат займа;
  • пополнение счёта личными деньгами;
  • обеспечительный платёж или залог;
  • возврат денег от покупателя;
  • деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  • гранты;
  • доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  • другие доходы из ст. 251 НК.

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  1. Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
  2. Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ ставки рефинансирования (с 18 декабря 2017 года ставка рефинансирования — 7,75%). Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

Когда учитывать доходы УСН

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег.

Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.

Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.

Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса. За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель. Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта. В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН.

Можно ли учесть расходы

На УСН 6% расходы учесть нельзя. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».

Как уменьшить УСН 6%

Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:

  1. ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.

    Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.

    Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога.
  2. Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал. О правилах уменьшения налога мы написали отдельную статью «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Отчётность на УСН «Доходы» в 2018 году

Каждый квартал нужно платить налог:

  • до 2 апреля 2018 года для ООО, до 30 апреля 2018 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2017 год.
  • до 25 апреля — за I квартал 2018 года,
  • до 25 июля — за полугодие,
  • до 25 октября — за 9 месяцев.

Один раз в год сдайте декларацию УСН. За 2017 год ООО отчитываются до 2 апреля 2018 года, а ИП — до 30 апреля 2018 года.

Кроме этого заведите книгу учёта доходов. Записывайте туда все доходы бизнеса и страховые взносы, которые заплатили. Эту книгу не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.

Статья «Как вести книгу учёта доходов и расходов».

Статья актуальна на 01.06.2017

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (216)
  • Илья 29 января 2016, 12:44
    Добрый день. Пользуюсь Вашим сервисом, мне очень нравится.
    Я зарегистрирован как ИП по УСН (налог с доходов 6%). Работаю программистом на иностранную компанию. Помимо зарплаты они мне компенсируют текущие расходы. Сумма этой компенсации вместе с зарплатой поступает мне на счет ИП. Могу ли я как-то провести эту компенсацию так, чтобы она не рассматривалась как доход и с нее не платился налог 6%?
    Спасибо)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля 2016, 15:56
      Илья, здравствуйте!
      Уточните, пожалуйста, в иностранной компании вы работаете без официального трудоустройства, то есть являетесь фрилансером? Или приняты в штат по трудовому договору?
      Ответить
  • Айгуль 18 февраля 2016, 15:17
    Здравствуйте. Хотели перейти на УСН. Меня интересует один вопрос). Будет ли считаться доходом, факт того, что акт о выполненных работах подписан заказчиком, но денежные средства от него не поступили. Или этот доход будет учитываться лишь в том случае, когда заказчик оплатит счет? Спасибо)
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 февраля 2016, 13:05
      Айгуль, добрый день.

      На упрощенной системе налогообложения доход признается кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет/наличными в кассу. То есть, доход можно будет признать только в день получения оплаты от клиента.
      Ответить
      • Айгуль 19 февраля 2016, 14:10
        Спасибо большое)
        Ответить
  • Василий 29 февраля 2016, 08:48
    Здравствуйте!

    Немного запутался при формировании КУДиР.

    В начале 2015 года внёс личные средства в размере 2520р. Сразу оплатил рекламные услуги на сумму 2500р + 20р комиссия банка. Через несколько дней выяснилось что я, при переводе, что-то указал не так и, спустя пару недель, деньги вернулись на счет.

    Сейчас в Эльбе, на вкладке деньги, возврат я отметил как: Возврат средств от поставщика. Правильно ли это? Эти деньги не учитываются при расчете налоговой базы как доход.

    Но, получается, когда я оплатил услугу расход был зафиксирован.
    Т.е. расход есть, но услуга как таковая не оказана, и деньги вернулись.

    Как правильней поступить:
    1. расход за эту услугу не показывать в КУДиР;
    2. возврат показать в КУДиР как доход;
    3. или как-то иначе сделать.

    Надеюсь на вашу помощь!
    Спасибо.
    Ответить
    • Василий 29 февраля 2016, 08:50
      ..дополню, система налогообложения: УСН 15%
      Ответить
      • Рязанов Михаил 3 марта 2016, 12:37
        Василий, добрый день.
        Вы можете не учитывать операцию в расходах, поскольку закрывающих документов не было.
        Ответить
  • Светлана 1 марта 2016, 10:27
    Добрый день ! ИП на усн 6% .
    Приобретено здание в 2012 году (на тот момент были на 15% ) взяли в расход .В 2016 году продажа здания (мы на 6%) часть уйдет сразу же на ссудный счет ИП где заложено это здание ,а оставшаяся часть на р/с ИП .С какой суммы должны отчитаться (с суммы указанной в договоре или с суммы поступления на р/с)?Спасибо.
    Ответить
  • Гульнара 11 марта 2016, 17:22
    Для ИП существует группа доходов, которая облагается НДФЛ по особым ставкам. С них всегда должен уплачиваться НДФЛ, а налогом УСН они не облагаются. Относятся ли % по депозиту к таким доходам ИП ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 12 марта 2016, 22:44
      Гульнара, добрый вечер.

      Полный перечень таких доходов перечислен в 224 статье НК РФ. В списке значатся и такой вид дохода как "процентные доходы по вкладам в банках". Ориентируясь на комментарии налоговой, можно говорить, что получение % по депозитам также относится к этой категории доходов.
      Ответить
  • Ирина 24 марта 2016, 14:04
    Добрый день.Подскажите пожалуйста,хочу оформиться на ИП заниматься розничной продажей детских вещей. Брать сотрудника в перспективе.Какую систему налогообложения выбрать??
    Ответить
  • Ника 30 марта 2016, 13:07
    Добрый день.
    Подскажите, что является доходом?стоимость услуги или сумма за минусом комиссии по договору с банком. Если сумма на расчетный счет поступает уже за вычетом процентов по эквайрингу.
    Ответить
  • Наталья 5 апреля 2016, 09:39
    Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, если у меня нет расчетного счета ип, обязательно ли его заводить? И как оформлять поступление по банку при формировании отчета в налоговую без расчетного счета? Поступления были сделаны на карту физ. лица. Спасибо.
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля 2016, 20:01
      Наталья, добрый вечер. Индивидуальному предпринимателю не обязательно заводить отдельный расчетный счет для получения дохода.

      Но есть некоторые риски:
      - в договоре на банковское обслуживание может быть указано, что данный расчетный счет не может быть использован для получения доходов от деятельности ИП. При обнаружении нарушений банк вправе не провести такой платеж;
      - оплаты покупателями на счет физлица Ф.И.О. могут быть не проведены банком из-за несовпадения наименования получателя в банке и в платежном поручении.

      Если вы работаете в Эльбе, то эту карту необходимо завести как расчетный счет.
      Ответить
      • Павел 10 апреля 2016, 02:47
        У меня уже год как по такой схеме все проходит.
        Ответить
    • Павел 10 апреля 2016, 02:45
      У меня такая же ситуация. В книге учёта я все оформил по датам поступления платежей как доходы и сдал в налоговую. Результат пока неизвестен. Но они мне сказали что будут сами делать запрос ( рапечатку) и проверять. Все поступления будут считаться в этом случае как доходы.
      Ответить
  • Павел 10 апреля 2016, 02:40
    Здравствуйте, кто подскажет я ИП , если я открыл счёт как ФЛ в банке то за то мне с этих процентов надо платить 6% .
    Ответить
  • Евгений 13 апреля 2016, 14:07
    У меня ИП без сотрудников. При расчете суммы налога по УСН за 2015, Эльба считает:
    За 2015 год вы заплатили страховых взносов на сумму: 50710 руб
    Из них в УСН учитывается - 43120 руб
    Почему не учитывается вся сумма вся сумма страховых взносов - 50710 руб. ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 13 апреля 2016, 15:56
      Евгений, добрый день. Скорее, всего у вас была переплата по взносам, которую учесть при уменьшении налога нельзя.
      Ответить
  • Сабина 14 апреля 2016, 10:48
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я как ИП вношу денежные средства на р/c ИП, то это тоже доход считается?
    Ответить
    • Гость 14 апреля 2016, 13:18
      В назначении платежа укажите "Внесение собственных средств" и тогда эта сумма налогом не будет облагаться
      Ответить
    • Isheev Kirill 14 апреля 2016, 17:10
      Сабина, добрый день. Доходом от предпринимательской деятельности внесение личных (собственных) денежных средств не является. Гость вам далее правильно подсказывает :)
      Ответить
  • Екатерина 17 апреля 2016, 21:14
    Здравствуйте! Возник такой вопрос... ИП только недавно открыли,пытаюсь разобраться в системе а именно по уплате налога УСН за I квартал. Для расчета ввожу доход, который был (это был аванс от заказчика на банковскую карту), жму далее и почему то этот доход не сохраняется и соответственно система считает все по нулям.
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 апреля 2016, 13:54
      Добрый день. А в каком месяце у вас был доход? Какой указан тип операции?
      Ответить
      • Екатерина 18 апреля 2016, 14:45
        Доход был в начале апреля как платежное поручение. Сейчас на главной странице показывает и рассчитан УСН. Или это он пойдет уже как за 2 квартал? По сути ИП открыто в конце марта и дохода не было, значит нам за 1 квартал не надо сдавать по УСН?
        Ответить
        • Isheev Kirill 18 апреля 2016, 14:50
          Вы ничего бюджету за первый квартал платить не должны :) Авансовые платежи платятся по итогам каждого квартала, то есть в апреле, июле и октябре. Доход у вас появился во втором квартале, значит он будет учтен в задачке за второй квартал (апрель-июнь).

          На "главной" и в "деньгах" система показывает сумму налога на текущий день.
          Ответить
          • Екатерина 18 апреля 2016, 15:34
            Спасибо большое за помощь) так и предполагала, но все же лучше убедиться, чтобы проблем не возникло))
            Ответить
  • Андрейё 22 апреля 2016, 07:25
    Добрый день! У меня ИП и я на УСН. Есть вендинговый автомат, как показывать доход полученный от его работы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 11:53
      Добрый день. На УСН доходы признаются кассовым методом, т.е. на дату получения. Если в автомате нет фискального регистратора, то признать доход можно на день внесения выручки в кассу.

      В Эльбе создайте поступление по кассе с типом операции "оприходование розничной выручки".
      Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 11:54
      Предлагаю вам рассмотреть вариант с переходом на ЕНВД. Кажется, что эта система налогообложения для вендинговой торговли подходит больше.
      Ответить
  • Наталья 28 апреля 2016, 08:06
    Добрый день.
    У меня такая ситуация. У меня ИП по УСН (налог с доходов 6%)
    В первом квартале получила деньги от клиента. Они попали в доход, с которого платится единый налог. Во втором квартале клиент отказался от товара. Я вернула ему деньги. Платежку разнесла как "Возврат денег клиенту" и думала, что сумму налога программа уменьшит автоматически. Но нет. Уменьшения налога не произошло. Как правильно в программе оформить эту операцию, чтобы уменьшить сумму единого налога за возвращенный товар? Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 10:39
      Добрый день. Добавьте поступление по Прочему с типом операции "Не указан" сумму укажите со знаком минус на дату возврата денег.
      Ответить
      • Наталья 28 апреля 2016, 11:13
        Кирилл, такое поступление через банк создать невозможно, т.к. программа пишет, чтобы я вводила неотрицательное число.
        Ответить
        • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 11:20
          "Добавьте поступление по Прочему с типом операции "Не указан"...."
          Ответить
          • Наталья 28 апреля 2016, 11:43
            Все, поняла. Спасибо
            Ответить
        • Иван 23 марта, 00:20
          Подскажите вот Ип УСН может зарабатывать на % от суммы перевода на расчетный счёт например может брать только 4 % , можно ли как то показывать что мой доход 4%а не 96% и от 4% платить налог 6%?
          Ответить
          • Москаленко Алена 17 апреля, 16:36
            Здравствуйте, Иван.
            Вы работаете в качестве агента, правильно вас поняла?
            Да, так сделать можно сразу же, но только в том случае, если ваше агентское вознаграждение определено договором. Если удерживаете его самостоятельно, в поступлении от клиента в доходах УСН учитывайте только сумму вознаграждения.
            Если же вознаграждение принципал позже перечисляет отдельно, не учитывайте доход по УСН в поступлении от клиента. А вот поступившее от принципала вознаграждение признайте в качестве дохода отдельно.

            Напротив, учитывайте в доходах всю сумму оплаты от клиента, если агентское вознаграждение в договоре не зафиксировано и определяется по отчёту агента. На день утверждения отчёта доход можно уменьшить: для этого в разделе Деньги создайте Поступление не по Банку или Кассе, а по Прочему. Оно повлияет только на доход по налогу. Сумму в поступлении укажите со знаком « — » на разницу между вашим вознаграждением и полной оплатой от клиента. В итоге на день утверждения отчёта в доходе по налогу УСН у вас останется только агентское вознаграждение. Деньги, предназначенные принципалу в вашем доходе не учтутся.
            Ответить
  • Щелканов Юра 4 мая 2016, 06:19
    Здравствуйте. Отчитываюсь по ЕНВД за грузовые перевозки личным транспортом. Как разделить доходы ЕНВД и УСН (экспедирование) полученные на счет от одного контрагента? И можно ли учитывать выдачу наличных, как расходы по УСН(доход-расход)? Спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 6 мая 2016, 15:10
      Добрый день!

      Экспедирование не попадает под ЕНВД, и если такие услуги оказываются нужно вести раздельный учёт доходов, т.е. выделять стоимость таких услуг отдельно. Однако, есть позиция КО, когда в договоре перевозки не была выделена отдельно стоимость экспедиционных услуг и вся сумма по договору попадала под ЕНВД (Письмо Минфина России от 10.06.2011 N 03-11-11/148). Если у вас так, думаю, можно воспользоваться этим письмом Минфина и всё отнести на ЕНВД. Иначе включите стоимость услуг в доходы УСН.

      Что касается выдачи наличных: здесь применяются все общие правила для признания расходов на УСН, они описаны в отдельной статье www.e-kontur.ru/enquiry/50 Смотрите на что выдаются наличные и исходя из этого определяйте, попадают в расход или нет. Выдача на личные нужды в расходах не учитывается.
      Ответить
  • Александр 19 мая 2016, 11:16
    Добрый день. Пользуюсь вашим сервисом. Я ИП на УСН пока без сотрудников. Подскажите если я зарегистрируюсь как работодатель. Я смогу сократить налог на сумму взносов в ПФР за себя? Пусть даже не более 50% от суммы налога.
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 мая 2016, 13:59
      Александр, добрый день. ИП-работодатели и организации — не больше 50% от суммы налога, причем это можно сделать за счет:
      – страховых взносов ИП за себя+ 1% от дохода больше 300 000 ₽;
      – страховых взносов за сотрудников в ПФР, ФСС и ФФОМС;
      – больничных сотруднику за первые три дня;
      – ​взносов за сотрудников на ДМС.

      О всех возможных ситуация, когда можно законно снизить сумму налога, читайте также в нашей справочной: http://www.e-kontur.ru/enquiry/54
      Ответить
  • Ольга 23 июня 2016, 15:14
    Добрый день. В апреле открыли ООО на УСН (доходы). Где можно посмотреть сколько мне необходимо уплачивать процентов (3% или 6%)? Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 июня 2016, 15:41
      Добрый день. Информацию можно уточнить либо в налоговой инспекции, либо в личном кабинете налогоплательщика по адресу https://lkip.nalog.ru/
      Ответить
  • Гость 8 августа 2016, 20:38
    Подскажите ип усн 6% эквайринг, налог от поступлении считается от суммы которая оплачена клиентом, или которая поступила на счет, за вычетом комиссии банка за пользование эквайрингом? К примеру тарелка цена 100р, -2,4%, на счет постипила сумма 97,60, от какой суммы вычетать налог6%
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 августа 2016, 07:46
      Здравствуйте. Налог считается от всей суммы оплаты клиента, без вычета суммы банковской комиссии. То есть, все 100 рублей.
      Ответить
  • Евгения 23 сентября 2016, 01:38
    Подскажите, пожалуйста, как лучше указать денежные средства, внесенные ИП на свой расчетный счет, если деньги получены в виде кредита на физическое лицо, а не на ИП? Есть ли такая возможность? И что представляется более выгодным?
    Ответить
    • Вологдин Павел 23 сентября 2016, 13:26
      Здравствуйте. Собственные средства индивидуального предпринимателя, внесенные на его расчетный счет, доходом не являются. Даже, если эти средства были взяты в качестве кредита.
      Ответить
      • Евгения 23 сентября 2016, 22:38
        Павел, спасибо. Возможно, некорректно сформулировала вопрос. Если кредит получен на физлицо, можно ли будет списывать проценты по этому кредиту в расходы?
        Ответить
        • Ирина 1 октября 2016, 18:54
          Я ИП, 6%, сдача недвижимости в аренду. По договору аренды я оплачиваю коммунальные услуги по помещению (коммуналка плюс электроэнергия), после они мне возмещают всю сумму оплаченную мной полностью мне на рс ИП. Оплачиваю я коммунальные услуги со счета физ лица (Помещение на физ лице, договор с коммунальными службами заключен со мной как с физ лицом). Считается ли оплата арендаторами мне коммунальных услуг (возмещение) как поступление на рс ИП как дохода, облагаемого 6%? Спасибо!
          Ответить
  • Алексей 6 октября 2016, 08:45
    Здравствуйте.

    Подскажите пожалуйста, если я ИП по УСН (6% доходы) оформляю визы в Китай. Например стоимость визы : 14500. Эта сумма состоит из : сбор консульства - 9900, китайское приглашение 3000, мой агентский сбор - 1600.

    Я даю бсо, только на мой процент, а на остаток отдаю чеки только после выдачи готового паспорта, так как я их сам получаю после того как покупаю у компании приглашение и оплачиваю сбор в консульстве.

    Очень это не удобно клиентам, так как они мне дают сумму а отчитываюсь я перед ними за всю сумму не сразу.

    Как быть?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября 2016, 15:59
      Здравствуйте, Алексей. Предлагаю в БСО указать не только вашу комиссию, а несколькими строками расписать все суммы. В Эльбе поступление по БСО отразить на полную сумму, а в налогах учитывать только агентское вознаграждение.
      Ответить
  • Ксения 14 октября 2016, 08:35
    Добрый день! По банку пришли авансы за товар в предыдущем квартале, а возврат этих авансов произошел в текущем. Возврат денежных средств клиенту налог не уменьшает, как переоформить данное поступление, чтобы оно не учитывалось в налогах?
    Ответить
    • Ксения 14 октября 2016, 08:38
      Даже когда меняю тип поступления на "Не указан", сумма налога остается неизменной.
      Ответить
      • Вологдин Павел 25 октября 2016, 18:39
        Здравствуйте, Ксения. Возврат самих средств отражаете списанием по банку/ наличным с типом операции возврат покупателю. А чтобы убрать сумму из налоговой базы, надо добавить поступление по прочему (вместо банка/наличных) с типом операции «не указан» на сумму с минусом в поле для учета дохода УСН (там система позволяет вводить минус). Т.к. прочее используется только для налогового учета.
        Ответить
  • Виктория 14 октября 2016, 12:50
    Здравствуйте! Такая ситуация: я ИП на УСН (доходы). Купила лес за 300 000 и продала его тоже за 300 000. На р/с поступила оплата от продавца. Но я с этой сделки ничего не выиграла. Подскажите пожалуйста налог я должна уплачивать 6 % с 300 000 руб. или нет?
    Ответить
  • Антон 1 декабря 2016, 17:06
    Здравствуйте. Пользуюсь Вашим сервисом, все очень нравится.
    Ранее уже был вопрос про получение % по резервированию/депозитам ИП. Подскажите пожалуйста, как правильно отражать этот доход в Эльбе и как учитывать эти суммы при расчет налога по УСН "доходы"?
    Ответить
    • Антон 1 декабря 2016, 19:19
      Уже в нескольких источниках нахожу информацию, что с полученных процентов необходимо так же платить 6% налог. (ставка по резервированию в моем случае 7.8%) Все верно?
      Ответить
      • Вологдин Павел 2 декабря 2016, 11:15
        Здравствуйте, Антон. Да, все верно. Проценты полученные от размещения депозита неразрывно связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, а значит они будут облагаться в рамках налога УСН.
        Ответить
  • Юлия 5 декабря 2016, 16:13
    Добрый день. Подскажите пожалуйста : в октябре открыла ИП ( автосервис, только ремонт ), открыла расчетный счет в банке, внесла свои личные денежные средства на счет для оплаты аренды, но не указала , что они личные. Как сделать, что бы налоговая не считала их доходом? И могу ли я работать без кассового аппарата? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 6 декабря 2016, 13:45
      Юлия, здравствуйте. В Эльбе вы можете перейти в раздел меню "Деньги", найти данное поступление по банку и выбрать тип операции "Пополнение счета наличными", в поле "Описание" вы можете прописать, что доход был получен в результате внесения личных денежных средств на расчетный счет. Для того, чтобы решить ситуацию на стороне банка, я рекомендую обратиться в поддержку вашего банка.
      Применение кассового аппарата зависит от вида деятельности и от системы налогообложения. Если у вас система налогообложения ЕНВД, то вы вправе работать без кассового аппарата и вместо чеков выдавать вашим клиентам бланк строгой отчетности (БСО).
      Ответить
      • Юлия 6 декабря 2016, 13:57
        Илья, спасибо за ответ. Я работаю на УСН и слышала,что тоже можно работать без кассового аппарата, так ли это?
        Ответить
        • Гальчук Илья 7 декабря 2016, 12:50
          Юлия, да, по вашему виду деятельности вы можете работать без кассового аппарата, но вместо чеков вам необходимо выдавать вашим клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Более подробную информацию про БСО вы можете прочитать в нашей отдельной статье "Бланки строгой отчетности": https://e-kontur.ru/enquiry/19 .
          Ответить
  • Светлана 8 декабря 2016, 10:51
    Добрый день! Подскажите пожалуйста суммы, которые приходят на р/с при оплате товаров пластиковой картой, они попадают под ЕНВД? (товар же продан через торговый зал..) Работаем на двух системах УСН и ЕНВД. Розничная торговля. СПАСИБО!
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 17:51
      Светлана, здравствуйте. Если оплата была именно за товар, который продаете по деятельности попадающей под ЕНВД, то денежные средства попадают под ЕНВД.
      Ответить
  • Ниа 29 декабря 2016, 01:33
    А если я открою ИП УСН 6% - то мне можно по Гражданско правовому договору бесконечно заключать договоры с физ.лицами? Или есть ограничения?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 1 января 2017, 10:02
      Ниа, здравствуйте.
      Если вы планируете заключать договоры ГПХ, то нужно сперва зарегистрироваться как работодатель. Подробнее об этом в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/40

      На количество заключенных договоров нет ограничений.
      Ответить
  • Валерий 30 декабря 2016, 00:22
    Здравствуйте.
    Мы с партнёром 2 ИП УСН 6%. Я оказываю услуги через своё ИП, от поступлений я плачу налог 6%. Часть денег перечисляю со своего р/с партнёру на личную карту.

    Вопрос: будут ли у ФНС вопросы по поводу этих поступлений? Не обяжут ли его платить налог 6% или НДФЛ?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 1 января 2017, 10:08
      Валерий, добрый день.

      Та часть суммы, которую вы перечисляете партнеру - это его доход. Налоговая может обязать заплатить его 6%. Рассмотрите вариант открытия ООО.
      Ответить
  • Ольга 10 января 2017, 07:58
    Добрый день.Подскажите,пожалуйста.Организация в 2016 году была на доходах 6%,с 2017 перешла на доход без расходов 15%.Долги покупателей,которые будут оплачивать в 2017 году уже пойдут по ставке 15% или 6%.Они образовались когда были на доходах (долги).
    Ответить
    • Вологдин Павел 10 января 2017, 16:34
      Здравствуйте, Ольга. Операции относятся уже к 2017 году, а значит, будут учитываться уже по ставке 15%.
      Ответить
  • Игорь 20 января 2017, 14:43
    Я ИП, 6%, сдача недвижимости в аренду. По договору аренды я оплачиваю коммунальные услуги по помещению (коммуналка плюс электроэнергия), после они мне возмещают всю сумму оплаченную мной полностью мне на рс ИП. Оплачиваю я коммунальные услуги со счета физ лица (Помещение на физ лице, договор с коммунальными службами заключен со мной как с физ лицом). Считается ли оплата арендаторами мне коммунальных услуг (возмещение) как поступление на рс ИП как дохода, облагаемого 6%? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 20 января 2017, 15:47
      Игорь, добрый день.
      Из письма Минфина РФ от 11.03.2012 N 03-11-11/72 следует, что такие поступления на ваш расчетный счет являются налогооблагаемыми доходами.
      С источником можно ознакомиться тут: https://goo.gl/dKvqEm
      Ответить
  • Анна 5 марта 2017, 14:36
    Добрый день.
    Я разместила в банке депозит надо ли мне платить 6% с дохода?
    Ответить
    • Вологдин Павел 5 марта 2017, 16:25
      Здравствуйте, Анна. Да, т.к. проценты, полученные от размещения депозита, относятся к внереализационным доходам.
      Ответить
  • Александр 10 марта 2017, 09:18
    Добрый день.
    Зарегистрировал ИП 09.01.2017г. - УСН доходы, фактически пока шел подготовительные процедуры в I квартале доходов нет, точнее 0 руб. Есть смысл уплачивать страховые взносы в данном периоде. И каой будет сумма авансовых платежей по УСН. По логике должны быть равны 0?!
    Ответить
    • Вологдин Павел 10 марта 2017, 11:56
      Здравствуйте, Александр. Если доходов в течение квартала не было, то и налога не будет. =) Теоретически оплату взносов можно и отложить, ведь обязанности платить поквартально, нет.
      Ответить
  • Арам 15 марта 2017, 16:52
    Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, если у меня ИП по уличной торговле одеждой, то как мне подтверждать доходы, которые необходимо отражать в КуДиР если чеков я не выдаю? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта 2017, 08:10
      Арам, добрый день.
      Если вы ИП на УСН и занимаетесь розничной торговлей одеждой, то покупателям нужно выдавать кассовые чеки, поэтому вам необходимо обзавестись кассовым аппаратом.
      Ответить
      • Рязанов Михаил 16 марта 2017, 08:24
        Арам, дополню, в 54-ФЗ в п.2 ст.2 есть упоминание о том, что ООО/ИП могут не применять кассовую технику при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:
        "торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации".
        Думаю, что вам лучше обратиться в налоговую и уточнить про необходимость применения кассовой техники для вашего случая.
        Возможно, вы можете обойтись без кассовой техники, тогда вам следует узнать, что может ее заменить.
        Ответить
        • Евгения 17 марта 2017, 10:18
          Добрый день. Подскажите, пожалуйста, почему Эльба формировала ПКО (оприходование розничной выручки) на счет 90.1, а теперь такой же ПКО на счет 99? Я ИП на УСН без бухгалтерского опыта.
          Ответить
          • Рязанов Михаил 21 марта 2017, 12:28
            Евгения, добрый день.
            Подскажите, пожалуйста, когда были созданы ПКО, в которых фигурировал счет 90.01?
            Отмечу, что ИП полностью освобожден от ведения бух. учета. Источник: ст. 6, п. 2.2 ФЗ 402 "О бухгалтерском учете".
            Поэтому ничего страшного в том, что у вас изменился счет нет. :)
            Ответить
  • Дмитрий 21 марта 2017, 17:14
    Добрый день,не знаю куда написать свой вопрос,пишу здесь:) ИП УСН ДОХОДЫ, в договоре поставки с юр.лицом, указали доставку САМОВЫВОЗ, забирать будут со склада производителя(я посредник),т.е. отношения не имею к этому складу,можно ли писать такой адрес в договоре? Заранее благодарю!
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта 2017, 13:51
      Здравствуйте, Дмитрий. Да, вы можете указать адрес склада в договоре, из которого покупатель самостоятельно заберет товар.
      Ответить
  • Елена 23 марта 2017, 22:44
    Добрый вечер! Недавно зарегистрировалась как ИП, у меня салон по косметическому отбеливанию зубов и продажа косметики по уходу за полостью рта (код 96.09, 47.75.1). Систему налогообложения выбрала УСН доходы. Необходимо ли при этом ставить кассовый аппарат? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Евгеньева Полина 25 марта 2017, 16:43
      Здравствуйте, Елена. Уточните, пожалуйста, на какой системе налогообложения вы работаете и как с вами рассчитываются клиенты?
      Ответить
      • Елена 26 марта 2017, 00:19
        Упрощённая система налогообложения, доходы, ставка 6%. Клиенты оплачивают наличкой.
        Ответить
        • Гальчук Илья 26 марта 2017, 12:29
          Здравствуйте, Елена. Использовать кассовый аппарат при расчетах с клиентами вам нужно обязательно. Отмечу, что с 1 февраля налоговая регистрирует только онлайн-кассы. Подробнее про онлайн-кассы можете прочитать в блоге Эльбы https://e-kontur.ru/blog/15634 .
          Ответить
          • Елена 26 марта 2017, 16:15
            Спасибо за ответ!
            Ответить
            • Гальчук Илья 26 марта 2017, 16:55
              Елена, пожалуйста.
              Ответить
              • Елена 26 марта 2017, 18:47
                Подскажите ещё, пожалуйста. Совсем не хочется связываться с кассовым аппаратом... можно ли как-то обойтись без него, может на другой системе налогообложения? ЕНВД нельзя?
                Ответить
                • Гальчук Илья 27 марта 2017, 12:43
                  Елена, если в вашем регионе можно применять ЕНВД, то можете перейти на эту систему налогообложения и в таком случае вы вправе работать без кассы выдавая по просьбе покупателя (клиента) товарный чек или квитанцию. Но с 1 июля 2018 года кассу все равно придется использовать (онлайн-кассу).
                  Список видов деятельности, которые можно перевести на ЕНВД, зависит от вашего региона. Проверьте на сайте налоговой раздел «Особенности регионального законодательства».
                  Ответить
                  • Елена 27 марта 2017, 13:38
                    Получается с 1 июля 2018 даже те, кто применяет ЕНВД должны будут иметь онлайн-кассы?? 😱😱
                    Ответить
  • Мария 28 марта 2017, 13:31
    Добрый день.
    Я-ИП, УСН (доход - 6%)
    У меня открыт р\с интернет-банке, соответственно вношу собственные средства для работы через карту в банкомате.
    Начала пользоваться вашей программой и увидела, что посчитан налог с тех д\с, которые я вносила как личные средства.

    1. Подскажите, как исправить данную ситуацию, чтобы не платить налог со своих же средств?
    2. Как правильно вносить д\с через банкомат? Прочитала, что необходимо указывать назначение платежа, но это актуально только при внесении наличных через операционную кассу.

    Спасибо!
    Ответить
    • Сергеева Дарья 28 марта 2017, 16:10
      Добрый день, Мария!
      Личные деньги, которые вы вносите на счёт, не нужно учитывать в УСН. Чтобы показать это в Эльбе, измените в поступлении тип операции на «Пополнение счёта наличными». Тогда оно не будет учитываться в УСН.
      Деньги через банкомат вы вносите правильно. А если перводите с одного счёта на другой, то нужно указать это в назначении платежа.
      Ответить
  • Олег 10 апреля 2017, 12:16
    Добрый день.
    Я ИП, подскажите какой усн выбрать, доходы или доходы-расходы?
    Взял кредит на себя как физ.лицо, положил на р/с как ип, на эту сумму закупил оборудование, расходы будут на уплату аренды.
    При усн доходы: посчитают ли сумму положенную мной на р/с как доход облагаемый налогом? Или нужно выбирать доходы-расходы?
    Есть ли возможность платежи по кредиту физ.лица указать как расходы у этого же ИП?
    Ответить
    • Носков Михаил 12 апреля 2017, 18:22
      Здравствуйте, Олег!

      1. Выбор системы налогообложения зависит от того, сколько у вас будет расходов.
      При оказании услуг обычно выбирают УСН Доходы, потому что расходов немного. К тому же, на Доходах легче учёт — не нужно подтверждать расходы документами.
      При продаже товаров обычно выбирают УСН Доходы - Расходы, потому что высокий уровень расходов.

      Посчитайте, прикиньте, порасспрашивайте знакомых предпринимателей — какую долю доходов занимают расходы? Если больше 70%, рекомендуем УСН Доходы - Расходы. Если меньше — УСН Доходы.

      По выбору системы налогообложения читайте нашу статью. Вы проверили, что ваш бизнес не подходит под ЕНВД и патент? https://e-kontur.ru/enquiry/7

      2. Если вы забрасываете деньги на расчетный счет — конечно, это не доход и налог за это платить не нужно. Но нужно указывать в платежке «взнос собственных средств».

      3. Платежи по кредиту физлица указывать как расходы ИП не стоит, это не законно. Можно учитывать только кредиты на предпринимательскую деятельность (проценты по ним).
      Ответить
  • Мила 10 апреля 2017, 22:07
    Доброе время суток.
    Подскажите пжл. Сестра открыла Ип Усн 6% доходы,общепит. и у нее был год каникул от нологов,но ее не предупредили, что надо было вести Кудир. Могу ли через ваш сервис заполнить Кудир за 2016 год. ? Если да, то поступления все на расчетный счет , ( в основном комплексные обеды)оплата наличной мало ( блины, пирожки, чай). Т.е это все в доходы пойдет,а в расходной части что будет? Чеков уже нет .только ее личный блокнот,где она вела для себя доходы/ расходы.
    Подскажите пжл ,что делать и как?
    Заранее благодарю!!!
    Ответить
    • Носков Михаил 13 апреля 2017, 09:57
      Мила, добрый день!
      Да, в Эльбе можно создать КУДИР. Потому нужно будет распечать и сшить — на шаге подготовки задачи Эльба вам предложит, как это сделать.
      Все платежи по расчетному счету можно загрузить быстро: скачать выписку в банке в формате 1с и загрузить в Эльбу.

      В КУДИР нужно указывать только платежи, которые важны для расчета налога. В случае вашей сестры расходы не важны: на УСН 6% налог считается по доходам.
      Поэтому для КУДИР вам нужно указать только доходы, ну и ещё страховые взносы.

      Оплата наличкой проходила через кассу? По закону, на УСН 6% наличные платежи нужно подтверждать чеками, а по итогам дня формировать z-отчет. На основании z-отчета вы указываете поступление в Эльбе с типом операции «оприходование розничкой выручки».

      А касса вашей сестры позволяет посмотреть историю операций? В идеале, нужно указывать те суммы, которые пришли за день. Если КУДИР указать другие суммы, в случае налоговой проверки оштрафуют.
      Ответить
      • Мила 18 апреля 2017, 21:28
        Доброе время суток.
        Благодарю за ответы. Разобрались с Кудиром.
        Ответить
  • Андрей 17 апреля 2017, 16:02
    Здравствуйте, открыл ип 6%(оквэд 93.29) поставил аттракцион аэрохоккей с купюроприемником, плачу взносы при тд, сейчас как я понял надо уплатить авансовые платежи в налоговую (за 1 квартал 17), но до сих пор не разобрался как оформлять поступившие деньги из аттракциона и как сформировать эти авансовые платежи? Бухгалтера говорят разное, отправляют в налоговую, все что удалось узнать там что касса не нужна и енвд не подходит, а начальник все время занят или на совещания, помогите советом или ссылкой где про это можно почитать, спасибо!
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 апреля 2017, 17:17
      Здравствуйте, Андрей. В Эльбе в разделе Деньги вам нужно создать поступление и выбрать тип операции Оплата товаров и услуг населением, заполнив поле Сумма и Учитывать в налогах суммой выручки, которую вы получили за день. Таким образом, система поймет с какой суммы вам нужно будет заплатить налог. В разделе Отчетность, Актуальные задачи у вас будет задача Заплатить налог по УСН за 1 квартал, где Эльба покажет сумму налога к уплате и предложит различные способы оплаты суммы налога.
      Ответить
      • Андрей 20 апреля 2017, 12:50
        Спасибо, я вписал поступления - >деньги >что в платёжном документе указать? >в приложении >описании?
        Как налоговики вообще по этим данным могут что то проверить?
        Ответить
        • Гальчук Илья 21 апреля 2017, 14:51
          Поле платежный документ заполнять необязательно. Если у вас есть платежный документ, по которому вы получили денежные средства, то укажите его. Поле Приложение тоже не является обязательным. В нем обычно указывается документ, который является основанием. Поле Описание тоже не является обязательным. Если оно заполнено, то попадает в книгу учета доходов и расходов. Если вы принимаете оплату только наличными, то налоговой действительно будет сложно проверить, какой именно доход вы получили.
          Ответить
  • Татьяна 2 мая 2017, 12:30
    Здравствуйте, работаю по ЕНВД. Как узнать могу ли я перевестись на УСН Доходы???
    Ответить
    • Вологдин Павел 3 мая 2017, 15:59
      Здравствуйте, Татьяна. Да, в течение года возможно перейти с ЕНВД на УСН. Можно выделить следующих налогоплательщиков, которые могут перейти на упрощенку:

      - организации и индивидуальные предприниматели, которые вели деятельность на режиме ЕНВД, но прекратили ее в текущем году и начали вести другой вид деятельности с применением УСН (п. 2 ст. 346.13 НК РФ);
      - юридическое лицо, обязанности которого по уплате ЕНВД прекращаются в связи с тем, что в региональное законодательство вносятся поправки относительно перечня налогоплательщиков, которые утрачивают право на применение «вмененной деятельности»;
      - организации и индивидуальные предприниматели, которые вышли за рамки условий при применении ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ), но соответствуют требованиям УСН.

      Для перехода необходимо представить в налоговую следующие документы:
      1) заявление о снятии с учета как плательщика ЕНВД. Срок подачи — 5 рабочих дней со дня окончания деятельности (п. 3 ст. 346.28 НК РФ);
      2) уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Форма данного уведомления установлена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829 (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
      Ответить
  • Марина 4 мая 2017, 18:17
    Добрый день! Открыла ИП на УСН 6% и подключаю интернет-эквайринг (для получения оплаты от физ. и юр. лиц с сайта и соц.сети, наличным отплату принимать не собираюсь). Нужна ли мне в данном случае касса?
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 мая 2017, 11:01
      Здравствуйте, Марина. Интернет-магазины, которые принимают оплату на сайте тоже должны иметь онлайн кассу с 1 июля 2017 года. Если покупатель заплатил за товар через интернет, и вы напрямую с ним не контактировали, вышлите ему электронный чек на почту. При этом бумажный чек не печатается. Для таких случаев нужна специальная касса для интернет-расчётов. Подробнее об использовании онлайн-касс можно прочитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/blog/15634
      Ответить
  • Дэн 30 мая 2017, 13:35
    Добрый день, планирую стать ИП по УСН "доходы", оказывать услуги по инспекционному посещению поставщиков по заданию заказчика, подскажите пожалуйста могу ли я не учитывать в доход затраты на "командировочные" т.е транспортные расходы до места и обратно а также проживание в гостинице. И как лучше прописывать эти планируемые затраты в договоре
    Ответить
    • Александров Кирилл 1 июня 2017, 15:31
      Здравствуйте. При использовании УСН доходы нельзя уменьшать доходы на сумму расходов, даже если вы зафиксируете суммы, потраченные на транспортные расходы, они все равно будут считаться вашим доходом и придется с этих сумм заплатить налог.
      Ответить
  • Наталья 31 мая 2017, 23:04
    Оформила Ип для торговли в соц сетях,УСН доход .Для показания доходов мне нужна онлайн Касса или подойдёт р/с?И могу ли я показывать доход одной суммой раз в месяц?
    Ответить
  • Виктор 16 июня 2017, 13:56
    Добрый день. Могу ли я сдать в банк на свой расчетный счет часть средств как" собственные" , если ранее они были проведены по кассе как выручка от услуг. ( т. е сдать не всю выручку , а только часть и обозвать ее "собственные средства")
    Ответить
    • Ваулин Илья 19 июня 2017, 11:26
      Здравствуйте, Виктор, правильно понимаю, хотите наличные, полученные от предпринимательской деятельности, перенести на свой расчётный счёт физического лица? Если так, то можно. Законодательство не разделяет понятия доходы ИП и доходы физического лица. По поводу вывода доходов у нас есть статья: https://e-kontur.ru/enquiry/14
      Ответить
  • Екатерина 5 июля 2017, 16:02
    Добрый день! Я ИП УСН 6%. В I и II квартале у меня не было дохода, страховые взносы я не платила. Сейчас у меня будут доходы. Я с них должна оплатить 6%. Для того чтобы уменьшить сумму налога в каком размере я должна оплатить страховые взносы? И если сумма налога и страховые взносы равны?
    Ответить
  • Екатерина 5 июля 2017, 17:37
    Или если сумма страховых взносов больше налога? Получается не то, не то я не должна платить? И это только я подтвержу, когда сдам декларацию?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля 2017, 17:46
      Добрый день, Екатерина.
      Для уменьшения налога вы можете оплатить сумму взносов, равную или больше суммы налога УСН за 3 квартал. В любом случае, до 31.12 вам нужно оплатить всю сумму фиксированных взносов за 2017 год: 23 400 рублей — на пенсионное страхование и 4 590 рублей — на медицинское страхование.
      Ответить
    • Рязанов Михаил 10 июля 2017, 12:17
      Екатерина, добрый день.
      ИП без сотрудников может уменьшить налог на 100% за счет взносов ИП за себя, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде.
      Таким образом, вы можете оплатить страховые взносы в размере авансового платежа по УСН, но важно проконтролировать, чтобы общая сумма к уменьшению не превышала суммы уплаченных страховых взносов.
      Ответить
  • Мария 6 июля 2017, 14:26
    Здравствуйте! Если магазин,которому мы поставляли товар, расплатился с нами наличкой. Как это учесть при расчете налога? Просто в "Поступлениях" выбрать "взнос наличными" и указать ИНН магазина в контрагентах? Подтверждение поставки-накладная.
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля 2017, 17:50
      Добрый день, Мария.
      Не совсем так, в разделе Деньги создайте Поступление наличных с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", укажите контрагента, сумму и дату.
      Ответить
      • Мария 13 июля 2017, 14:35
        Спасибо. А в пункте "платежный документ" выбрать "взнос наличными"?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 18 июля 2017, 14:44
          Мария, добрый день.
          Заполнение данного поля не является обязательным, поэтому его можно пропустить.
          Если вы захотите его заполнить, то нужно выбрать платежный документ, который был оформлен на самом деле. Например, ПКО.
          Ответить
  • Екатерина 10 июля 2017, 14:26
    Добрый день! Если я Вас правильно поняла, то я должно оплатить в 3 квартале часть взносов и авансовый платеж (6% от прибыли). Авансовые платежи я же должна вносить каждый квартал если есть доход. В итоге если будет переплата мне налоговая вернет деньги?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 10 июля 2017, 18:57
      Здравствуйте, Екатерина. Всё верно - взносы рекомендуем платить раз в квартал, чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН как раз для того, чтобы не было переплаты по налогу в конце года, когда оплатили сразу всю сумму. Если за счет взносов УСН до 0 уменьшить не удалось, то нужно оплатить полученную сумму.
      Переплату определяют по итогу года с учетом оплат по взносам в течение всего года и в случае переплаты её можно либо вернуть, либо зачесть в счет будущего года.
      Ответить
  • Артем В 14 июля 2017, 12:30
    Подскажите, при УСН 6% товар всё- равно нужно ставить на приход? Т.е. документы прихода налоговой нужны? И если я, к примеру, купил 20 телевизоров на продажу, оплатил безналом. 10 оставил себе, т.е. не стал продавать. Получается по документам они поступили, а продажи не будет. Так можно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 июля 2017, 10:41
      Артем, добрый день.
      Да, такой сценарий вполне допустим. Оформление первичных документов необходимо, во-первых, для подтверждения выполнения вами обязательств перед контрагентом, во-вторых, подтверждения легальных источников происхождения ваших доходов.
      Ответить
  • Мария 21 июля 2017, 09:45
    Добрый день, подскажите, пожалуйста по срокам уплаты налога УСН. Если не успеваешь заплатить налог на 1 квартал до 25 июля, можно ли заплатить накопительным итогом его за 9 месяцев? И будет ли возможность в этом случае уменьшить сумму на страховые взносы, оплаченные в 1 квартале? Или нужно платить УСН строго в указанные сроки? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля 2017, 09:41
      Мария, добрый день.
      Да, вы можете оплатить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев, но за просрочку оплаты УСН за 1 полугодие вам будут начислены пени. Да, вы сможете уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев на страховые взносы, оплаченные в 1 кв., потому что налог по УСН рассчитывается нарастающим итогом. Мы рекомендуем оплачивать авансовые платежи по УСН без опозданий.
      Ответить
  • Наталья 21 июля 2017, 12:35
    Здравствуйте. ИП Доходы, торговля б/автомобилями. Взяла на комиссию авто, продала, например за 300 000, из них 250 отдала бывшему владельцу. С какой суммы нужно платить налог 6%? И нужен ли кассовый аппарат? Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля 2017, 10:09
      Наталья, добрый день.
      Как я понял, вы работаете по агентской схеме. Если это так, то налог УСН заплатите только с вашего вознаграждения - 50 000 рублей.
      Более подробно про агентские договоры можно почитать тут: https://e-kontur.ru/blog/15646
      Ответить
  • Наталия 23 июля 2017, 19:20
    Добрый день! 13 апреля 2017 открыла ИП без сотрудников, УСН 6%. 9 июНя поступил на счет доход 115 000 руб. Оплатила страховые взносы за медицину за 2 кв 07.07.2017 - 994,5 руб, за пенсию 10.07.2017 - 5070 руб и за УСН вычла эту сумму страховых взносов и платила 12.07.2017 разницу - 836 руб. Но Эльба пишет, что я должна к оплате за налог УСН еще 6064 руб (это ровно сумма уплаченных мною страховых взносов). Что мне делать? Я должна платить или нет? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля 2017, 14:06
      Наталия, добрый день.
      Если вы оплатили страховые взносы за 2 квартал уже в июле, то использовать их для уменьшение УСН за 1 полугодие, к сожалению, не получится, потому что тут работает следующее правило: к уменьшению принимаются только суммы взносов, фактически оплаченных в том же периоде, за который рассчитывается налог. На взносы, оплаченные в июле можно будет уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2017 года.
      Ответить
      • Наталия 24 июля 2017, 14:47
        Михаил, не поняла. Мне теперь оплатить остаток за УСН 6064 руб? Но как я их верну?? А если я за 9 месяцев сейчас оплачу страховые за пенсию и медицину, то эти УСН 6064 руб можно будет не платить?? спасибо!
        Ответить
        • Елонов Серега 25 июля 2017, 16:00
          Добрый день, Наталия. Налог УСН за полугодие сейчас вы можете уменьшить только на ту сумму взносов, которые вы оплатили до 30.06.2017 и сейчас вы уже не сможете уменьшить налог, какую бы сумму дополнительно ни оплатили. Сейчас во избежание пени мы рекомендуем вам оплатить остаток суммы авансового платежа по УСН за полугодие. Ту сумму взносов, которая была оплачена вами в июле будет использована при подсчете налога за 9 месяцев.
          Если по итогам года у вас образуется переплата по налогу, то вы сможете ее либо вернуть, либо использовать для уменьшения налога в следующем году по заявлению в инспекцию.
          Ответить
  • Юлия 5 августа 2017, 13:30
    Как вести книгу УДиР в контур Эльбе??? Я вижу только что ее можно распечатать, а данные в книгу как вносить, это какой раздел меню, "Деньги", "Платежки" или "Товары" и как их заполнять??
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 августа 2017, 12:39
      Юлия, добрый день.
      КУДиР для банка формируется на основе данных в разделе "Деньги". В книгу для налоговой попадают поступления и списания, у которых заполнено поле "Учитывать в налогах". Например, если у вас были поступления/списания по банку, то для заполнения КУДиР для налоговой будет достаточно загрузить в раздел меню "Деньги" банковскую выписку в формате 1С с расширением txt (кнопка "Загрузить файл из банка").
      Ответить
    • Наталия 13 ноября 2017, 22:52
      добрый день! у меня ип на усн 6%, я плачу сама страховые взносы и налоги с проектов, оформленных на ип (я дизайнер интерьера, но такие заказы бывают редко). + я устроилась на работу с официальным оформлением и белой зарплатой. должна ли я дополнительно платить какие-то налоги с ЭТОЙ работы, если фирма платит 13% за меня? спасибо
      Ответить
      • Александров Кирилл 17 ноября 2017, 15:32
        Здравствуйте, Наталия.
        Нет, с доходов, которые вы получаете в качестве сотрудника какой-то организации у вас удерживают НДФЛ 13%, более никакие налоги с этого дохода не удерживаются.
        Ответить
  • Николай 16 августа 2017, 12:32
    День добрый.
    Хочу открыть ИП по УСН основной вид деятельности оптовая продажа стройматериалов, подскажите какой налог лучше выбрать 6% доход, или 15% доход-расход. Т.к. все расчеты через расчетный счет, а как я понимаю все что переведут заказчики это будет считаться доходом, а не разница между покупкой и продажей.
    Спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 17 августа 2017, 17:30
      Добрый день, Николай.
      Если вы выбираете УСН доходы 6%, то все поступления от реализации по вашему виду деятельности будут учитываться на налогах.
      Если выбрать УСН доходы минус расходы 15%, то здесь важно понимать, будет ли ваш расход обоснован, потому что если он будет обоснован, то расходы будут вычитаться из доходов, а от разницы получившейся суммы будет высчитан налог.
      Более подробно о расходах УСН можно посмотреть в нашей статье https://e-kontur.ru/enquiry/50.
      Ответить
  • Виктория 20 августа 2017, 12:30
    Добрый день! Используем УСН 6%. Если клиент оплачиваем картой, то банк берет процент с этой суммы. Как этот процент учитывать в КУДиР ?
    Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 20 августа 2017, 14:05
      Виктория, добрый день.
      Вероятно, вас интересует отражение эквайринга (оплата картой) в Контур.Эльбе? Если это так, то напишите нам, пожалуйста, на электронную почту e@kontur.ru, мы отправим вам подробную инструкцию.
      Ответить
  • Ольга 20 августа 2017, 15:06
    Здравствуйте. У нас ООО на УСН доходы. Покупаем б/у легковое авто у физ.лица для дальнейшей сдачи в аренду физ.лицу. Какие документы нужны для "оприходования" машины на баланс? Какие налоги необходимо оплачивать (легковое авто 2000г.в., 224л.с.)? Какие документы необходимо будет для сдачи авто в аренду и как всё правильно провести по бухгалтерии?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 20 августа 2017, 16:31
      Ольга, добрый день.
      Подскажите, пожалуйста, вам необходимо отразить сценарий в Контур.Эльбе? Дополнительно рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Особый учет основных средств в налоге УСН": https://e-kontur.ru/enquiry/159
      Ответить
  • Наталья 4 сентября 2017, 09:19
    Добрый день. Пользуюсь Вашим сервисом, мне очень нравится.
    Я зарегистрирован как ИП по УСН (налог с доходов 6%) и ЕНВД.
    При составлении деклараций я уменьшаю НБ на сумму уплаченных страховых взносов (часть по УСН и часть на ЕНВД) верно ли это? Позвонили сегодня из налоговой и сказали, что я могу только на одном режиме налогообложения уменьшить налоговую базу на сумму уплаченных страховых взносов. Где можно уточнить это? Заранее спасибо
    Ответить
    • Сергеева Дарья 6 сентября 2017, 10:27
      Здравствуйте, Наталья.

      Вы делаете всё правильно. Взносы за ИП распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально доходам. Так написано в Налоговом кодексе — пункт 8 статьи 346.18 и пункт 7 статьи 346.26.

      Ещё это подтверждается многими письмами Минфина. Например, в письме от 11 августа 2017 г. N 03-11-11/51743 написано: «в случае невозможности распределения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов. В аналогичном порядке следует распределять сумму уплаченных страховых взносов».
      Ответить
    • Сергеева Дарья 6 сентября 2017, 10:27
      Подробнее о том, как совмещать УСН с ЕНВД и уменьшать налоги на взносы, мы писали в другой статье: https://e-kontur.ru/enquiry/251
      Ответить
  • Айгуль 20 сентября 2017, 12:52
    Добрый день! Я ИП УСН "Доходы"6%. Обязательно платить налог каждый квартал или можно заплатить одним платежом за 2017г. до 30 апреля 2018г.? И уменьшится ли при этом налоговая сумма, если я буду платить каждый квартал страховые взносы в 2017г.
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 ноября 2017, 11:50
      Здравствуйте, Айгуль.
      Уплата авансовых квартальных платежей это обязанность налогоплательщика. Если вы будете платить только налог по итогам года, после предоставления декларации налоговая начислит вам пени за несвоевременную уплату авансовых платежей.
      Да, сумму налога можно будет уменьшить на страховые взносы, даже если вы платите ее одной суммой по итогам года.
      Ответить
  • Наталья 22 октября 2017, 18:24
    Добрый день, пользуюсь вашим сервисом, зарегистрирована ИП на УСН доходы 6%. Как отразить доход от сдачи помещения в аренду, если арендатор может оплачивать только наличными.?
    Ответить
    • Гость 24 октября 2017, 19:30
      Забыли указать есть ли у Вас ККМ, если есть то пробить по кассе,
      Арендатор - кто ИП , Физ лицо ???
      если нет то ккм то допускается использование БСО (Бланков строгой отчетности) для физ.лиц., для юриков только ккм.
      Ответить
  • Макс2017 18 ноября 2017, 12:31
    Добрый день! Вопрос, Зарегистрировал ИП УСН 6% в середине ноября 17 г. Должен ли я платить всю сумму 23 400 рублей — на пенсионное страхование и 4 590 рублей — на медицинское страхование? Если да, то платить до 31.12? Доходов в этом календарном году не будет. Как лучше разнести обяз-ные платежи в фонды по кварталам, чтобы максимально уменьшить сумму налога 6% за счет этих платежей, учитывая, что доходы начнутся только с января? Или я что-то не так понимаю? Спасибо
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 ноября 2017, 11:47
      Здравствуйте, Макс.
      Если вы открыли ИП в середине года, то сумма взносов будет за полная, как за весь год (27990). Вам необходимо будет до 31.12.2017 оплатить сумму взносов, пропорционально рассчитанную отработанному времени в качестве ИП. Эльба поможет вам с расчетами в рамках задачи по взносам.
      Доходы, которые будут в январе, будут относиться уже к следующему году. В следующем году вы также будете платить обязательные взносы, на которые можно будет уменьшить налог.
      Ответить
  • Роза 21 ноября 2017, 18:21
    Добрый день! Недавно зарегистрировалась в вашей системе и очень довольна. Большое спасибо за работу и прекрасные статьи. У меня вопрос: в III и IV кварталах 2017 г был доход. Исчисленный налог по УСН, положим, 10 т.руб. Исчисленные взносы на ИП за себя - 27990 (оплата до 31 декабря 2017 за IV квартал 2017г). Подскажите, что мне нужно сделать, чтобы показать, что исчисленный налог уменьшен на сумму взносов. Отразить это в итоговой декларации? Я поняла, что налог по УСН можно уменьшить в том периоде, когда были уплачены взносы. Но если я взносы уплачу в декабре, то как быть с налогом, просто не платить? Это уменьшение суммы налога надо где-то отразить? Благодарю за помощь.
    Ответить
    • Кириченко Юлия 22 ноября 2017, 12:50
      Добрый день, Роза.

      Налог УСН за год оплачивается с 1 января по 30 апреля 2018 года. Фиксированные взносы ИП за себя нужно заплатить до 31 декабря 2017 года.
      Получается, что оплатив взносы в срок вы сможете уменьшить налог УСН, тем самым оплатить его частично или не платить совсем.

      Эльба сформирует вам декларацию УСН по итогам года, в которой будет отражено, что вы оплачивали взносы и уменьшили на них налог. Дополнительно уведомлять налоговую об этом не нужно.
      Ответить
  • Виталий 21 ноября 2017, 19:57
    Здравствуйте!
    Такой вопрос.
    У меня ИП на УСН 6% с дохода. Кассы нет, деньги принимаю напрямую на р/с по квитанциям или банковскими картами по ссылке со страницы банка. Иногда от юр. лиц по выставленным счетам но это как исключение. Наличные официально не принимаю, однако регулярно вношу наличку через банкомат на свой р/с, т.к. закуп товара происходит по безналу.

    На данный момент у меня такая ситуация по движениям через р/с с начала 2017 г.
    Сумма внесенная через банкоматы по типу "пополнение счета наличными" и которую я не буду учитывать в налогах: 2 000 000 р.
    Доходы которые будут учтены при расчетах налога: 1 000 000 р.
    Расходы соответственно: 3 000 000 р.

    С миллиона собираюсь платить налог. В декабре подам заявление на смену УСН доходы минус расходы.
    Сейчас собираюсь запросить сверку и напрягает что у меня расходы превышают доход в три раза. И есть еще сумма в два раза превышающая доход внесенная на р/с из ниоткуда (типа инвестиции в бизнес). Работаю второй год. По итогам прошлого ситуация была похожа, только цифры были в три раза меньше.

    Вопрос сейчас в том не подозрительно ли моя деятельность выглядит для налоговой. Или это нормально для малого бизнеса на второй год работы?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 22 ноября 2017, 13:16
      Добрый день, Виталий.

      Налоговая может задать вопросы по таким крупным суммам пополнения счета, тогда вам нужно подтвердить информацию, что эти деньги не являются вашим доходом, а, например, это ваши сбережения или кредит, тогда вопросов не будет.
      Ответить
  • Ангелина 26 ноября 2017, 15:28
    Добрый день!
    У меня ИП по УСН с декабря 2016 года. Внесла дополнительный код ОКВЕД и он попадает под налоговые каникулы судя по закону. Но в налоговой мне ничего внятного не могут сказать. Подскажите как убедиться что действительно я попадаю под налоговые каникулы , нужно ли писать заявление или оповещать как-то еще об этом налоговые органы?
    Спасибо!
    Ответить
    • Лунёва Юлия 26 ноября 2017, 16:01
      Добрый день, Ангелина.
      Оповещать налоговую не нужно, а также не нужно писать заявление.
      Чтобы убедиться, попадаете ли вы под налоговые каникулы - вам нужно ознакомиться с нормативными документами по вашему региону на сайте Минфина: https://www.minfin.ru/ru/search/?q_4=%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5+%D0%BA%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D1%83%D0%BB%D1%8B&pub_date_from_4=&pub_date_to_4=&page_id_4=0&source_id_4=6.
      Подробно о налоговых каникулах в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/198
      Ответить
  • Алеся 22 декабря 2017, 11:30
    Добрый день! Подскажите, как правильно внести доход. ИП без сотрудников УСН 6%. Работа по агентскому договору. Турагентство. Вознаграждение облагается налогом. Когда и в какую дату внести в КДиР доход?
    19.12.17 внесена предоплата клиентом 25000 руб
    21.12.17 перевод кредита в счет этого же клиента от банка для оплаты товара 15000 руб
    22.12.17 оплата по агентскому договору туроператору 38000 руб
    Вознаграждение 2000 руб
    Ответить
    • Галимзянов Владислав 26 декабря 2017, 11:46
      Здравствуйте, Алеся.
      Доход необходимо признать той датой, когда вы удерживаете сумму своего вознаграждения. То есть если вы удерживаете своё вознаграждение с первой оплаты клиента, 19.12.17, то доход вы признаёте этой датой. Если вы удерживаете своё вознаграждение только тогда, когда оплата от клиента получена полностью, то доход признаётся 21.12.17.
      Ответить
  • Инна 25 декабря 2017, 14:37
    Добрый день. Не могу найти ни в одной статье информацию. В 2016 году мы платили отдельно ОМС отдельно ПФ.В июне 2017 я платила ОМС в налоговую и Страх взносы и 1% ПФ тоже в налоговую. Сейчас хотела все проверить и нашла только одну фиксированную сумму в размере 27990 , которую необходимо заплатить, а сколько из них ОМС и сколько ПФ не объясняется.
    Ответить
    • Дёмин Данил 26 декабря 2017, 10:19
      Здравствуйте, Инна

      В 2017 году фиксированная сумма страховых взносов составляют 27 990 ₽, из которых:
      23 400 ₽ — на пенсионное страхование;
      4 590 ₽ — на медицинское страхование.
      Ответить
  • Здравствуйте! (У меня ИП УСН Доходы 6%)
    Скажите пожалуйста, где нужно отражать в КУДИР оплату 1% (доходы свыше 300 тыс) и доплату авансовых платежей 6%? (6% оказалась сумма больше, чем сумма фиксированных платежей)
    Я узнала только что 1% за 2017 год нужно писать в КУДИР в 2018 году. Но куда и что с 6% я не понимаю. Заполняю печатную КУДИР
    Ответить
    • Евгеньева Полина 20 февраля, 22:59
      Здравствуйте, Светлана.
      ИП на УСН «Доходы» платежи по страховым взносам за себя нужно указать в разделе «IV. Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму
      налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу)».
      Авансовые платежи в ней указывать не нужно.
      Ответить
  • Венера 15 января, 16:11
    Здравствуйте, заполняю декларацию по УСН (доходы) с июля 2016 года без наемных работников. В 2017 в марте оплатила превышение - 1% за 2016 год. В январе 2018 года, конкретно 09/01- оплатила фиксированные взносы за себя. И заполняя раздел 2.1.1. обе суммы внесла в строку 143 декларации. Правильно ли я сделала? В какой строке указывать 1% от дохода больше 300 000 ? И то что я оплатила 09 января фиксированные взносы- налоговая сказала, что их можно поставить на возмещение?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:01
      Здравствуйте, Венера.

      Если налоговая позволила уменьшать налог за 2017 год на взносы, оплаченные 9 января 2018 года, то вы всё сделали правильно. Но, как правило, такого не бывает, и на эти взносы можно будет уменьшить налог за 2018 год. Возможно инспектор имел в виду возмещение в 2018 году?
      Ответить
  • Андрей 21 января, 15:11
    Здравствуйте использую усн Доходы работников нет, зарплату не начислял, с меня требуют судебные приставы отчет по 2 ндфл за 2011 год. Прокуратура без моего уведомления провела суд и в интересах государства истребует с меня данные формы. Что делать?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:12
      Постарайтесь вспомнить, не заказывали ли вы какие-то работы у частных подрядчиков. Если да, то с ними нужно было заключить гражданско-правовой договор, с доходов удержать налог и отчитаться об этом, подав такой отчёт.
      Если такого не было, то логично было бы сдать нулевой 2-НДФЛ, но лучше обратиться к юристу, чтобы он дал оценку всей ситуации, а не только составу отчёта.
      Ответить
  • Мария 22 января, 10:12
    Добрый день! Работаю ИП на УСН Доходы, в настоящее время отчитываюсь за 2017 год. Заметила, что авансовый платеж за 9 мес. заплатила больше, чем должна была. Сейчас оплатила оставшуюся сумму налога за 2017. Эльба сформировала декларацию за 2017 год. И сумма авансового платежа за 9 мес. в декларации другая(меньше чем я заплатила). Можно ли так? Будут ли вопросы у налоговой ко мне?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:14
      Здравствуйте, Мария.

      Вопросов быть не должно, потому что вы всю нужную сумму налога перечислили вовремя. А вот если бы за 9 месяцев заплатили меньше, а по итогам года остаток доплатили, то тогда пришлось бы платить пеню за несвоевременную оплату.
      Ответить
  • Екатерина 9 февраля, 14:23
    Весь 2017 год деятельность не велась, но на расчетный счет поступали средства за выполненные работы в 2016 году. Показывать мне эти суммы в годовом отчете за 2017 год или подать нулевую декларацию?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:15
      Здравствуйте, Екатерина.

      Если это просто оплата за выполненные ранее работы, то нужно включить в отчёт, потому что доходы на УСН признаются кассовым методом (в момент получения средств).
      Ответить
  • Юрий 13 февраля, 08:59
    Здравствуйте. Подскажите как правильно отобразить доходы. Оказываем в основном услуги,иногда продаем товары. Поставили онлайн кассу, оплату принимаем карточками и наличными. То что проходит по безналу, в программу заносится через банк. А то что наличными как правильно записать и какой тип операции? Оприходование, тогда что указывать в платежном документе,если несколько чеков? или оплату товаров и услуг, что тогда указывать в платежном документе,каждый чек отдельно?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:22
      Здравствуйте, Юрий.

      Выручка наличными обычно подтверждается z-отчётом под конец дня. Чтобы её отразить в Эльбе, создайте поступление наличных, выберите тип операции "Оприходование кассовой выручки", платёжным документом выберите "z-отчёт" и укажите в описании его номер и дату.
      Ответить
      • Екатерина 17 марта, 12:09
        А подскажите пожалуйста, у мужа ИП на УСН (6%), доход на все семью с маленьким ребенком, пока я не работаю меньше 25000, хочу подать на малоимущих. Как подать декларацию, если в ней только доход, а он большой, так как закупаются дорогие материалы? А расходы не учитываются?
        Спасибо.
        Ответить
        • Сметанин Дмитрий 26 марта, 13:45
          Добрый день, Екатерина.

          Декларация заполняется согласно порядку, установленному приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Умышленно занижать доходы в отчёте ни в коем случае нельзя, потому что налоговая такие случаи отслеживает и выставит вам штраф за некорректно заполненный отчёт.
          Если вы применяете УСН "Доходы", и у вас очень большие расходы, то рассмотрите такой вариант: можно закрыть ИП, открыть его заново по системе УСН "Доходы - расходы" и учитывать расходы при исчислении налоговой базы. Перейти обратно на УСН "Доходы" можно будет по такой же схеме или по заявлению в налоговую в начале следующего года. Подробнее процессы описаны в наших статьях:
          https://e-kontur.ru/enquiry/2 - Не успел подать заявление на УСН;
          https://e-kontur.ru/enquiry/10 - Как подать заявление на УСН.
          Ответить
  • Света 15 февраля, 10:19
    Помогите, разобраться ип открыли 21 ноября 2017 года, выполнили работу, которая оплачивается через 60 дней. Оплата пришла на счёт в январе. Нужно уплачивать налог усн с этой суммы за 2017 год или это уже идёт на 2018?спасибо.
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 февраля, 13:23
      Здравствуйте, Света.

      Доходы в УСН признаются кассовым методом, то есть по факту получения, так что в отчёте за 2017 год эти деньги показывать не нужно.
      Ответить
  • Олег 20 марта, 13:27
    Здравствуйте.
    В 2017 г. работал на УСН доход минус расход. вышел на минимальный налог. В 2018 г. перешел на УСН 6%, получится ли зачесть минимальный налог уплаченный в 2017 г. в 2018 г. И еще у меня была переплата по УСН (минимальный включительно) можно зачесть или нужно возвращать на р\с:, КБК разные. Спасибо.
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 26 марта, 15:35
      Здравствуйте, Олег.

      Если КБК, на которой осталась переплата, отличается от того, на который теперь будете перечислять налог, то нужно писать заявление на зачёт переплаты. Замечу, что вернуть или зачесть именно ту часть оплаченного налога, которая превысила исчисленный минимальный налог по итогу 2017 года.
      Ответить
  • Евгения 4 апреля, 06:44
    Добрый день,подскажите у меня ИП на УСН 6%, ОКВЭД 88.91.Обязательно ли мне вести КУДиР?Поступления наличных денег оформляю приходниками,купленными в обычной канцелярии,а мне говорят что должно быть БСО,которые приобретаются в типографии.И что касается ККМ когда мне необходимо будет ее устанавливать.Спасибо
    Ответить
    • Евгеньева Полина 17 апреля, 00:41
      Добрый день, Евгения. Для ИП и ООО, работающих на УСН, КУДиР — обязательный документ, вне зависимости от того, какой у вас вид деятельности и способ расчета с покупателями.
      БСО действительно должны быть заказаны в типографии.
      О том, кто и когда обязан перейти на онлайн-кассы, подробно рассказано в статье нашего блога — «Как перейти на онлайн-кассы», https://e-kontur.ru/blog/15634.
      Ответить
  • Диана 20 апреля, 15:48
    Добрый день!

    Если физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, применяющий упрощенную систему, выступает учредителем доверительного управления в паевом инвестиционном фонде , то его доходы будут рассматриваться как доходы ИП (и он должен самостоятельно уплатить доход) или как физлица (и в этом случае будет возникать НДФЛ, удерживаемый налоговым агентом)?

    Спасибо!
    Ответить
    • Савельев Александр 23 апреля, 10:13
      Здравствуйте, Диана.

      Если речь идёт про доходы ИП по основному виду деятельности, то с них ИП уплачивается налог по системе налогообложения ИП. Если речь идет про дивиденды учредителя-ИП, то с них удерживает НДФЛ сама организация.
      Ответить
    • Костромин Антон 23 апреля, 10:48
      Добрый день, Диана. При расчете налога ИП поступление данной суммы не учитывается. Организация должна удержать НДФЛ 13%.
      Ответить